Закрытие счета: кому и по какой причине это нужно? Если не закрыть счет в банке что будет

давно не использовался и не оплачивался, работает ли он

Уровень банковского обслуживания и количество предоставляемых услуг ежедневно растет. Таким образом, постоянно увеличивается количество клиентов и использования различных банковских продуктов. Вместе с ростом количества клиентов, увеличивается и число незакрытых банковских счетов. Это могут быть счета, которые остаются после кредита, вклада, банковских карт и т.д. Большинство людей, не задумываются о том, что открытые счета, которые больше не нуждаются в использовании, могут превратиться в источник непредвиденных расходов.

Маленькая учетная запись: только один бесплатный

В противном случае существующие контракты будут составлять 4, 90 евро в месяц, то есть около 60 евро в год. Однако Бернд Лаусекер, финансовый эксперт Ассоциации по потребительской информации, сказал, что маленький «Контобокс» только на первый взгляд благоприятен. Например, только одна коррекция будет бесплатной в банкомате, и сборы будут взиматься с второй транзакции. Из-за этой автоматической комиссии за транзакцию «Маленькая учетная запись» стоит 129 евро в месяц в месяц и, следовательно, дороже своего старшего брата, «Большая учетная запись».

Открытые счета

Чаще всего клиенты оставляют свои счета открытыми в следующих случаях:

Счет открывался специально для проведения оплаты сделки с недвижимостью, после проведения которой, больше не нуждался в использовании. В данном случае, рекомендуем завершить отношения с банком, если счетом пользоваться не планируете. Иначе, банк может списывать комиссию за обслуживание счета. Если на счете остались денежные средства, вы можете получить их через кассу банка, на счет телефона, на другой счет, который предназначен для хранения денег или банк предложит другой альтернативный вариант. Главное выбрать тот, который не понесет за собой лишних расходов.
Такая же ситуация часто происходит с зарплатными картами. Если вы сменили место работы или уволились, а на руках у вас осталась банковская карта, на которую вам перечисляли заработную плату, лучшим вариантом будет закрыть ее. Так как после прекращения отношений с предыдущим работодателем, в банк передаются сведения о том, что ваша карта больше не является участницей зарплатного проекта. Поэтому, обслуживание у нее будет на стандартных условиях, которые подразумевают списание комиссии за ежегодное обслуживание.
Большую опасность по накоплению долгов, представляет незакрытый кредитный счет. Это касается не только потребительского кредита, а так же кредитных карт. Часто клиенты даже не подозревают о том, что за ними числится задолженность. Она может вырасти из копеек, которые остаются после погашения кредитных обязательств. Поэтому, лучше производить последний платеж по кредиту через банк, с помощью специалиста, который произведет вам правильный расчет и выдаст справку о том, что ваш кредит погашен.

Закрытие счета

Процедура закрытия счета во всех случаях одинакова. Вам необходимо обратиться в осблуживающий банк и написать соответствующее заявление. Заявление пишется при наличии паспорта и именно самим владельцем счета. Сотрудники финансовой организации предоставят необходимые шаблоны. После написания заявления, у банка есть 45 дней, для того, чтобы подготовить необходимые документы и выдать вам справку подтверждающую закрытие вашего счета. То есть при обращении в банк, необходимо понимать, что данная процедура не моментальная. Главное по истечению данного периода, не забудьте повторно обратиться в банк, для получения такой справки. Это даст вам дополнительную защиту от банковской ошибки или действий злоумышленников.

Кроме того, переводы также являются автоматическими транзакциями и, следовательно, подлежат оплате, предупреждает Лауэнкер. В этом отно

buhof.ru

Как закрыть счет в банке?

26 Февраль 2014

Хотелось бы узнать как правильно закрыть счет в банке? Нужно ли закрывать банковский счет и как это сделать быстрее всего?

Многие люди часто сталкиваются с ситуацией, когда им приходится платить за обслуживание счетов, которыми они давно не пользуются. Для предупреждения таких лишних и бессмысленных расходов необходимо сразу после прекращения пользования банковской картой, закрыть счет, к которому она прикреплена.

Руководство по закрытию счета.

Сама процедура закрытия счета совсем несложная и для ее выполнения, требуется всего несколько шагов:

Погасить все денежные обязательства перед банком, возникающие в результате использования счета, который вы желаете закрыть
Снять остаток, содержащийся на балансе карты до последней копейки. Также можно перечислить средства на иной, используемый вами счет
Прийти в представительство банка и написать заявление, о том, что вы желаете закрыть счет. Образец написания подобного документа можно получить у представителей вашего банка, иногда подобные документы размещаются и на официальных сайтах банков.
Спустя некоторое время должно прийти уведомление, что ваш счет закрыт.
И последний пункт - если вы желаете перестраховаться, то после получения такого извещения, его нужно отнести в отделение налоговой инспекции для подтверждения факта закрытия счета. Если у органа нет к претензий к вам, как плательщику, то операция по аннулированию будет окончена.

Закрытие счета без участия его владельца.

Несмотря на несложные правила по аннулированию счета, есть и процедура, вообще не требующая особых усилий. В случае, если у вас не просто пропала необходимость в использовании конкретной карты, а срок ее действия истек, то счет будет функционировать некоторое время. Однако, если вы, как клиент, не будете осуществлять по нему никаких операций на протяжении трех лет, банк обязуется закрыть такой счет, а оставшиеся средства перевести на отдельный счет в своем представительстве. Не полученный клиентом баланс должен быть доступен ему в любое время для снятия, а расчет возможен в случае предоставления документов, подтверждающих открытие счета и удостоверения личности. Но не стоит надеяться на сознательность банка, поскольку такие правила существуют не в каждом, чтоб не рисковать стоит перестраховаться и сходить в учреждение самостоятельно.

Что такое счет в банке? (видео)

Банковский счет, не только номерная последовательность цифр, в номере счета заложена информация о его свойствах, например в нем зашифрована валюта счета, отделение в котором он был открыт и другая информация. Посмотрите видео о том, что такое банковский счет.

Как закрыть счет, открытый для юридического лица?

Процедура не намного сложней, чем аннулирование счета простым гражданином. Ее проведение обязательно при ликвидации, реорганизации, прекращении деятельности субъекта хозяйствования или желании пользоваться аналогичными услугами при помощи другого учреждения.

Небольшие отличия:

Заявление об аннулировании счета банку могут предоставить лишь владелец компании, уполномоченное им лицо или ликвидатор (в случае начала процедуры банкротства)
При намерении закрыть счет, представитель должен предупредить налоговый орган по месту регистрации юридического лица заблаговременно.
Для соблюдения установленной процедуры, представитель компании, кроме стандартного заявления, которое пишется владельцами счетов-гражданами, должен дополнительно предоставить и дополнительные документы, например, решение налоговой инспекции о запрете работы предприятия, если этот факт является основанием закрытия счета.

allcred.ru

Заблокировали счет в банке, что делать

Если банк найдет факты или признаки уклонения от уплаты налогов и отмывания доходов — вам заблокируют расчетный счет. Вышла новая методичка Центробанка, которая четко объяснила, как банкам искать нарушителей.

Реальная ситуация из жизни:

Однажды я консультировала клиента из DIGITAL. Клиент “белый и пушистый” с совершенно прозрачной деятельностью, а из поставщиков — крупнейшая российская площадка контекстной рекламы. Клиент сообщил мне, что известный онлайн банк закрыл ему счет без объяснения причин. И посетовал, что банк ему очень нравился, и он бы не ушел оттуда. Так получилось, что у меня в друзьях есть один из совладельцев банка и, с разрешения клиента, я обратилась за разъяснениями.

Выяснилось, что человек, который набивал платежку в банке на оплату площадке, случайно неверно указал сумму НДС. Вместо НДС 18% он указал “НДС не облагается”. А договор, счета-фактуры, акты — все содержало НДС, который компания ставила к зачету, сдавала успешно декларацию и налоговая не имела никаких претензий к компании. А банк — имел.

Потому что если оплата приходит с НДС, а уходит без НДС, это девятый критерий транзитной операции. Банк счел деятельность клиента рискованной и предложил ему перейти в другой банк, не прибегая к принудительному закрытию счета с начислением повышенной комиссии на остаток. И на этом спасибо.

Правда остается вопрос — по какой причине банк не сообщил своему клиенту об этой дурацкой, по сути, ошибке? Почему не дал исправить? Почему не проверил контракты, счета-фактуры? Оставим это на совести банка.

Главный документ который регламентирует блокировки счетов банками — Методические рекомендации. Методичка постоянно обновляется и дорабатывается, в статье идет речь о версии от июля 2022 года. Цель методики – бороться с незаконными операциями. Слабые места однодневок и признаки сомнительных операций найдены и перечислены, и как результат, разработаны мероприятия поведения с нарушителями.

Практическое применение Методички

Самое главное, что вы должны знать, прежде чем читать критерии и пугаться:

Если операция классифицируется как сомнительная, это не значит, что она незаконная. Это означает, что и компания, и операция будут подвергнуты дополнительным пристальным проверкам (например, запрошены подтверждающие документы и анкеты). Отказ от прохождения проверок и предоставления документов – однозначный сигнал банку что операция нечистая.
Даже белые фирмы, даже простые ИП могут попасть под обозначенные критерии. Отнеситесь к этому спокойно и разумно, и предоставьте в банк запрошенное. Если операция чистая, проблем быть не должно.
Некоторые банки злоупотребляют своей властью. Банки перебарщивают с проверками, или принимают сразу жесткие действия к нормальным организациям. Это не методичка плохая, это банк плохой. О том, что делать в таких случаях, я пишу в конце статьи.

На основании того, что платежи будут признаны сомнительными, банк может заблокировать счет. Если счет заблокирован, деньги снять нельзя.

10 оснований для блокировки расчетного счета

На самом деле основание для блокировки расчетного счета только одно — главное. А остальные 9 признаков — дополнительные. Их можно применять только в совокупности с главным признаком.

Главный признак — уплаченных налогов меньше 0.9% от расходных платежей со счета

Соблюсти это требование несложно. Смотрите:

Компании на традиционной системе налогообложения с 2007 года считают безопасную долю вычетов по НДС – не более 89%. Если компанию соблюдает это требование, то арифметически размер ее налогов составит примерно 3,8 % . Если вы платите более 3,8% налогов — у вас не будет проблем ни с банком, ни с налоговой инспекцией.
Фирмы на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы" платят налог от 1 до 6 процентов с оборота – это больше, чем установленные 0.9%.
Субъекты на упрощенке "доходы минус расходы" платят 15% с прибыли, но не менее 1% с оборота. Таким образом и они точно соблюдают норму.

Большинство компаний и индивидуальных предпринимателей смогут легко соблюсти установленное требование.

Есть, однако, такие компании и ИП, которые действительно платят налог в меньшем размере:

Предприятия на ОСНО с небольшой наценкой на товары, или работающие в убыток.
Агенты на УСН, которые пропускают через себя чужие деньги, а налоги платят только со своего вознаграждения.
Применяющие ЕНВД.

Центробанк сообщил, что небольшой размер налогов не является единственным критерием "сомнительности". В таких ситуациях следует исследовать дополнительные признаки.

Дополнительные 9 признаков, применяются только совместно с основным:

С расчетного счета не платится заработная плата, НДФЛ и страховые взносы. Либо уплачиваемые суммы не коррелируют с заявленной численностью сотрудников и говорят о зарплатах в конверте.
Фонд оплаты труда в пересчете на одного сотрудника ниже установленного прожиточного минимума. Например, в Москве в 4 квартале 2022 года прожиточный минимум для трудоспособного населения составляет 18742 рубля.
НДФЛ платится, а страховые взносы нет.
Остатки на расчетном счете отсутствуют, или они слишком маленькие по сравнению с оборотами на расчетном счете.
Назначения платежа в платежных поручениях не соответствует виду деятельности фирмы.
Деньги зачисляются по одним основаниям, а списываются по другим.
Обороты резко увеличились, либо превысили задекларированный при открытии счета максимальный размер.
Отсутствуют стандартные платежи по аренде, телефону, интернету, коммунальным услугам, канцтоварам, хозтоварам.
Оплаты от клиентов приходят с НДС, и почти в полном объеме переводятся поставщикам без НДС. При этом НДС к уплате в бюджет сильно меньше чем 18% со всех платежей без НДС.

Банки установили повышенные комиссии на вывод денег с закрытого по 115-ФЗ счета.

Альфа-банк: 10% на вывод средств на другой счет; 25% на вывод наличных.Модульбанк: 10% на вывод средств.

Согласитесь, что если фирма делает все вышеперечисленное, то любой здравомыслящий человек засомневается в ее законопослушности.Вот и Центробанк сомневается. Но при этом нет жестких мер — Центробанк рекомендует учесть особенности налогообложения клиента и оценивать его реальную деятельность.

Обратите, пожалуйста, внимание, что вышеперечисленные признаки изучаются только если сумма уплачиваемых налогов неудовлетворительна (менее 0.9%).

При нормальной сумме уплачиваемых налогов банку все-равно, платится ли зарплата, и покупаете ли канцтовары. Хотя, запретить банку провести проверку – нельзя. К сожалению, для проведения проверки банк может заблокировать расчетный счет.

Как ищут доказательства по однодневкам

IP и MAC-адреса белой фирмы и однодневки не должны совпадать

Банк обязан идентифицировать устройства, собрав следующую информацию:

IP-адреса;
MAC-адреса;
номера SIM-карт;
номера телефонов;
иные идентификаторы устройств, с которых клиент получает доступ к интернет-банку.

Если банк признал платеж необычным, устройство, с которого входили в интернет-банк будет идентифицировано и зафиксировано. Если идентифицированные номера совпадут с номерами однодневок, то будут проблемы. Центробанк предписывает банку одновременно:

Отнести клиента к категории повышенного риска и провести мероприятия, минимизирующие риски.
Передать в Росфинмониторинг данные об идентификаторах устройств.

Подробнее о мероприятиях читайте ниже в статье.

ВАЖНО: Если бухгалтер, имеющий доступ к вашему интернет-банку хотя бы для чтения выписок, обслуживает однодневки и имеет доступ к их клиент-банку, то вы в зоне риска. Понимаете, почему?

Пример:

Бухгалтер, который хотя бы раз заходил в интернет-банк однодневки, уже "засветил" свой ip-адрес или mac-адрес или sim-карту. Если такой однодневке закрыли счет, то данные о компьютере и симкарте бухгалтера уже есть в ЦБ РФ. И чистая и непорочная маленькая фирма или ИП, в интернет-банк которой входит этот бухгалтер, становится автоматически подозреваемой. И никто не узнает, что послужило причиной пристальной проверки, а владельцы будут ругать банки и их "неверные" алгоритмы.

Когда я опубликовала в Фейсбуке о том, что банки будут проверять МАС-адреса, технически подкованные товарищи заявили, что сменить IP-адрес легко — достаточно выйти в интернет через сотового оператора. И MAC-адрес легко сменить. Друзья мои дорогие, спросите вашего бухгалтера, знает ли она, где у нее этот адрес? И что это вообще такое. Большинство бухгалтеров вас не поймут вообще, они работают со стационарного компа или с ноутбука, выходя в интернет по LAN или по WI-FI из дома. Никто из них не шифруется, и вообще не поймет, о чем вы у них спрашиваете. Это – реальность.

Представители, которые получают ЭЦП и пароли банка, должны быть “чистенькими”

И еще один критерий, который зафиксировал Банк России, касается представителей по доверенности. История похожая, что и в предыдущем пункте. Банк изучает представителя и смотрит, не участвовал ли тот в делах фирмы, которой закрыли счет по "противолегализационным" мероприятиям.

Если представитель клиента замешан в делах другой фирмы-однодневки, то банк должен:

Отнести клиента к категории повышенного риска.
Провести мероприятия по минимизации риска.

Какие операции названы сомнительными

Банкам предписывается вести единую систему учета, и присваивать необычным операциям числовые коды. Обо всех необычных операциях из списка банк сообщит в Росфинмониторинг и проведет пристальную проверку. А Росфинмониторинг операции проклассифицирует и соберет в таблички.

Вот неполный перечень таких операций. Я переформулировала длинные и запутанные формулировки из Методички человеческими словами, чтобы было понятнее. Если вы узнали свою операцию, сверьтесь с первоисточником и уточните точные формулировки.

По переводам денег за рубеж:

Перевод денег за рубеж авансом без последующего ввоза товаров.
Неоднократное перемещение одной и той же партии товара с применением льгот по таможенным или налоговым платежам.
Если есть сомнения в подлинности документов на поставку товара или на оказание услуги.
Когда много мелких сумм от резидентов РФ поступило на счет клиенту и переведены дальше крупной суммой.
Когда получателем является третье лицо, не сторона по договору.
Когда получатель находится в офшоре и не участвует в раскрытии информации.
Если юрисдикция поставщика услуги и юрисдикция банка не совпадают (например, поставщик в Великобритании, банк в Латвии).
Оплата за ПО и интеллектуальную собственность без одновременной уплаты НДС.
Переводы на счета резидентов РФ в их банки за границей.
Если открытый паспорт сделки не был закрыт вовремя, и в течение 180 дней нерезидент не исполнил свои обязательства по договору.

Виды деятельности, подлежащие особому контролю:

Переводы по агентским договорам.
Переводы по инвестиционным договорам.
Переводы за приобретение ПО или интеллектуальной собственности.
Перевод за международные перевозки или туристические услуги.
Купля-продажа недвижимости за рубежом.
Приобретение долей в иностранной компании.
Купля-продажа ценных бумаг и векселей.
Перевод по исполнительным документам

По операциям с наличными:

Зачисление крупных сумм в течение короткого периода на р/с "нулевки" или того, кто последние 3 месяца не проводил операции или проводил что-то микроскопическое. И последующее снятие наличных или с использованием платежных карт на всё, кроме зарплаты.
Существенное увеличение размера снятых наличных или переводов на платежную карту на всё, кроме зарплаты.
Снятие наличных и последующее закрытие счета или прекращение операций.

По ИП:

Снятие наличных или перевод на банковскую карту.

Прочее:

Обналичивание денежных средств с использованием депозитных счетов нотариусов.

Еще раз акцентирую ваше внимание, что вышеперечисленные операции не являются сомнительными сами по себе. Они станут сомнительными только если банк обнаружит совокупность признаков: маленький размер налогов плюс что то еще: отсутствие зарплат и нормальных платежей, льготируемые или агентские сделки, контролируемые виды деятельности. Банк вправе сам решать, сколько признаков должно совпасть, и в какой момент провести контрольные мероприятия.

Мероприятия, которые проведет банк

Если обслуживающая кредитная организация обнаружит упомянутые в статье признаки, то окажет повышенное внимание таким операциям:

Запросит у клиента платежные поручения на уплату налогов (НДС, налог на прибыль, страховые взносы) за последний квартал или год. Либо доказательства, что оснований для уплаты налогов в бюджет нет.
Если подозрения подтвердятся, то направит в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о таких клиентах и необычном характере их сделок.

Чем закончатся проверочные мероприятия

Если вы предоставите документы, и они удовлетворят банк, то вам разрешат продолжить деятельность.
Если вы документы не предоставите, то банк приостановит расходные операции по расчетному счету клиента. Приостановление это и есть блокировка счета. ЦБ рекомендует блокировать расчетные счета, если после окончания отчетного или налогового периода компания не предъявит платежные поручения на уплаченные налоги и не покажет запрошенные банком документы. При этом зачисление денег на расчетный счет не останавливается.
Если подозрения банка подтвердятся, то банк имеет право закрыть расчетный счет. Это произойдет, если в течение календарного года компания дважды откажется предоставлять документы и пояснения. (абз. 3, п. 5.2, ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").

Заблокировали счет в банке, что делать?

Если вам не повезло, и банк заблокировал счет (приостановил операции), тогда:

Приложите все силы, чтобы максимально быстро и полно предоставить все запрошенное.
Не спорьте с банком, не грубите.
Убедитесь, что ваши бумаги попали к нужному человеку в банке и он их видел. Я слышала о такой ситуации, когда переданная папка осталась валяться у секретарши на тумбочке и лежала там месяц, а компания не работала из-за блокированного счета.
Легализуйте операцию, разблокируйте счет и уходите в другой. Открывайте счет в другом банке и уводите туда деньги.

Если вам вдвойне не повезло, и банк закрыл ваш счет в одностороннем порядке по 115-ФЗ за легализацию и отмывание доходов:

Требуйте официальные постановления на закрытие счета и списание повышенной комиссии на остаток.
Обжалуйте решение банка в ЦБ РФ.
Не теряя времени сразу обжалуйте решение банка и списание комиссии в суде. Требуйте не просто возврата денег, но и проценты за неправомерное удержание.

К сожалению, даже белые и реально работающие фирмы могут не избежать печальной участи и становятся заподозренными в "отмывании доходов". Чтобы этого не случилось, нужно аккуратно вести дела, иметь на руках все документы, дружить с банком, открыть счет в крупном правильном банке и не совершать противозаконных и подозрительных операций.

Клиенты компании Профдело, которые получают наши бухгалтерские услуги, защищены от нападок банка. В случае возникновения проблем у белой или реально работающей фирмы, безвозмездно помогаем нашим клиентам решить возникшие проблемы и разблокировать счет.

Нормативка:

Методические рекомендации ЦБ РФ от 21.07.2022 № 18-МР “О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма”.
Письмо Банка России от 31.12.2022 №236-Т " О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов"

Понравилась статья?Подписывайтесь на рассылку и узнавайте о новых материалах первыми!

www.profdelo.com

кому и по какой причине это нужно?

Отношения между банком и клиентом строятся на договорной основе. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется в рамках заключенных договоров банковского счета (ДБС). Договором определяются не только условия открытия и обслуживания счетов, но и порядок их закрытия.

Причины закрытия расчетного счета

Необходимость закрыть расчетный счет может возникнуть как со стороны организации, так и со стороны банка. Согласно действующему законодательству (п. 1 ст. 859 ГК РФ) по инициативе клиента счет может быть закрыт в любое время на основании заявления. В то время как банки закрыть счет клиента могут лишь в определенных, установленных законом случаях:

· При отсутствии операции по счету в течение 2 лет, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 1.1 ст. 859 части II ГК РФ от 26.01.1996 № 15-ФЗ в ред. от 23.05.2022 г.).

· При наличии решения суда (п. 2 ст. 859 части II ГК РФ от 26.01.1996 № 15-ФЗ в ред. от 23.05.2022 г.):

В случае отсутствия операций по счету в течение 12 месяцев, если иное не предусмотрено ДБС.
Если после уведомления банка в течение месяца не был восстановлен минимально допустимый остаток средств на счете.

· В иных, установленных законом случаях (п. 1.2 ст. 859 части II ГК РФ от 26.01.1996 № 15-ФЗ в ред. от 23.05.2022 г.):

В силу действующего закона №115-ФЗ от 7.08.2001 г. «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма» (ред. от 1.09.2022 г.).
Требований FATCA (на основании ст. 4 Федерального закона от 28.06.2022 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления операций с иностранными гражданами и юридическими лицами» ред. от 30.12.2015 г.).

Клиент, выступая инициатором закрытия банковского счета, не обязан называть причину прекращения отношений с банком. Однако некоторые кредитные организации просят указать ее в заявлении. Наиболее частыми основаниями для закрытия расчетного счета являются:

1. Смена обслуживающего банка.

2. Смена владельца.

3. Ликвидация или реорганизация фирмы.

Добровольное закрытие счета

Для закрытия расчетного счета клиент подает в банк Заявление о закрытии счета, в котором указываются реквизиты организации, номер расчетного счета, остаток средств на нем, сведения о чековой книжке. Если на счете имеются денежные средства, то, в соответствии с п. 3 ст.859 части II ГК РФ от 26.01.1996 № 15-ФЗ в ред. от 23.05.2022 г., в течение семи дней с момента подачи заявления банк перечисляет остаток по указанным клиентом реквизитам либо выдает наличными в кассе кредитной организации. Полномочия по закрытию счета компании принадлежат ее руководителю или другому доверенному лицу.

Теоретически сама по себе процедура добровольного закрытия счета проста и включает в себя следующие этапы: 1) подача заявления о закрытии счета; 2) вывод остатка денежных средств; 3) получение уведомления банка о закрытии счета. Однако практическое закрытие счета может вызывать сложности, требующие дополнительной юридической и финансовой консультации.

kibanki.com