Главные моменты формирования расходного кассового ордера. Рко условия

Расходный кассовый ордер. Форма и порядок заполнения.

Порядок проведения кассовых операций в России регламентирован основной инструкцией ЦБ РФ за № 40 от 1993 года. Все проводимые кассовые операции выполняются на типовых формах, утвержденных в качестве первичной документации для всех хозяйствующих предприятий.

На всех предприятиях независимо от формы собственности для учета проводимых кассовых операций применяются ордера (приходные и расходные).

Расходный кассовый ордер представляет собой строго регламентированную форму № КО-2.

Все кассовые документы регистрируются в книге специального учета, так как относятся к первичным финансовым документам.

Расходный ордер, бланк которого включает следующие обязательные для заполнения реквизиты: он содержит наименование хозяйствующего субъекта и его подразделения, государственные коды предприятия, дату и регистрационный номер, корреспондентский счет и субсчет.

Как заполнить расходный кассовый ордер? Четкость заполнения и безошибочность очень важна. Ошибки и неточности, исправления не должны встречаться в кассовых документах. Прежде всего, выдача денег по кассовому ордеру не должна осуществляться без двух обязательных подписей руководителей (главного бухгалтера, руководителя). Без их подписей кассир не может осуществлять расход средств.

Расходный кассовый ордер после выдачи по нему денег сразу подписывается кассиром, а все приложенные к нему документы погашаются штампом «Оплачено».

При выдаче денежной наличности отдельному человеку, не включенному в ведомость или не работающему на предприятии, кассир обязан требовать предоставление документа, служащего в качестве удостоверения личности. Данные полученного документа (наименование предоставляемого документа, его номер, дату, место его выдачи и кем выдан) кассиру необходимо занести в расходный кассовый ордер. После выдачи денег по доверенности она сразу же подшивается к расходному ордеру. Если выдача осуществляется по доверенности и проводится по отдельной ведомости, то перед подписью получающего человека кассир делает пометку: «по доверенности». А уже после этой поправки лицо, получающее данные средства, ставит свою роспись. Все возможные записи в документе делаются получателем лично чернилами или синей шариковой ручкой. Расходный кассовый ордер в сравнении с отдельной ведомостью предусматривает написание получаемой суммы не только прописью, но и цифрами.

Операции с наличными активами (прием денег, выдача) могут проводиться по кассовым ордерам только день в день их выдачи и составления. По итогам дня кассир на основании имеющихся данных по первичным кассовым документам заполняет книгу учета кассовых операций. Книга по кассе ведется в двух обязательных экземплярах. Второй экземпляр выполняется под копирку. В итоге дня после заполнения данной книги экземпляр, выполненный под копирку, подшивается вместе с первичными ордерами и далее сдается на обработку в бухгалтерию.

К примеру, выдается зарплата за май 2022 года. Но в списке людей, включенных в ведомость, находится один работник, находящийся в данное время в больнице. За получением причитающейся ему зарплаты обращается его жена с доверенностью. Причем, доверенность заверена главным врачом больницы, где лечится заболевший работник. В этом случае кассир обязана сверить паспортные данные получателя, указанные в доверенности, с данными подлинника паспорта. При малейших сомнениях кассир имеет право проверить правдивость выданной доверенности. Далее нужно сделать в ведомости пометку «по доверенности» и получить роспись получателя. После полученная доверенность прикрепляется к ведомости и вместе с ведомостью и расходным ордером сдается в бухгалтерию.

fb.ru

Что такое расчетно-кассовое обслуживание | Investtalk.ru

У каждого банка перечень услуг может отличаться и зависит от направленности учреждения, а также характера его деятельности. Таким образом, для любого клиента – частного или юридического лица – найдется наиболее подходящий вид услуг. Независимо от большого количества, как распространенных, так и эксклюзивных предложений на огромном рынке банковских услуг, есть возможность выделить самые главные и наиболее востребованные.

Открыв счет, все клиенты, независимо от категории могут воспользоваться обширным сервисом, включенным в расчетно-кассовое обслуживание банка в Тюмени:

— Открытие и сопровождение текущих счетов в различной валюте.

— Установка и сопровождение системы «Клиент-банк».

— Проведение платежей от клиентов разных форм собственности в пользу предприятий.

— Прием платежей как в национальной, так и зарубежной валюте.

— Проведение платежей иностранным контрагентам.

— Зачисление средств на счета юридических лиц в Тюмени.

— Зачисление средств на счета физических лиц.

— Инкассация и перевозка наличных денежных средств.

— Ежемесячное начисление и выплата процентов (в зависимости от договора), которые начисляются на фиксированный остаток средств на открытом счете.

Расчетно-кассовое обслуживание – отличительный показатель банка от любой другой кредитной организации. Пользуясь услугами, которые предлагаются в рамках РКО, каждый клиент получает возможность:

1. В самые сжатые сроки провести различные платежи независимо от формы – платежным поручением или наличными.

2. Сдать, а также получить деньги в кассе.

3. Перечислить средства за коммунальные услуги.

4. Произвести обмен валюты.

5. Сделать заказ на получение уведомления о поступлении денег на счет.

6. Удостовериться в подлинности купюр или произвести обмен ветхих на новые.

Расчетно-кассовое обслуживание играет большую роль в обеспечении успешной работы юридического лица или корпоративного клиента. А комплексное обслуживание заключается в сопровождении текущего счета и исполнении банком по доверенности, полученной от клиента, всех расчетных, а также кассовых операций, возникающих в процессе функционирования и предусмотренных действующим законодательством.

Перечень услуг, предусмотренных для физических лиц, намного меньше. Как правило, это пополнение или обналичивание денежных средств, различные платежи и Интернет-банкинг.

Другие статьи на нашем сайте

investtalk.ru

образец, бланк, заполнение, что это такое

Наше общество невозможно представить без операций, тем или иным образом связанных с деньгами. Ежедневно бесчисленное множество организаций производит обмен денежными средствами с частными лицами. И естественно для легитимности данного процесса созданы специальные документы. Одним из таких документов является РКО.

Что такое расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер – это документ, при предъявлении которого производится получение денежных средств с кассы. Данный документ имеет унифицированную форму КО-2, подтверждённую постановлением Госкомстата России от 18.08.98 №88.

Согласно статьям 14 – 21 «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденным решением Совета директоров Центрального банка России 22 сентября 1993 г. №40, существуют определённый регламент заполнения формы КО-2 и выдачи наличных средств кассами организаций.

В каких случаях используется форма КО-2

Согласно Положению Банка России №373-П использование формы КО-2 допустимо в следующих случаях:

• В случае необходимости перечисления денежной выручки организации на расчетный счет банка.
• Когда наличные средства необходимо использовать сотруднику для осуществления им предпринимательской деятельности в целях данной организации. В этом случае в документе нужно указать сумму средств к выдаче и период, на который она выдается.
• При выдаче денежных средств сотруднику на личные расходы.
• Когда наличные средства необходимы для нужд предприятия (например, ремонт оборудования), тогда в документе указывается конкретная цель для их выдачи, которая не противоречит Указанию ЦБ РФ № 1843-У.
• Когда частный предприниматель снимет деньги для нужд собственного частного предприятия, при этом в его предприятии отсутствуют другие работники кроме него.

Заполнение расходного кассового ордера

Заполнять документ имеет право только бухгалтерский работник (или ответственное за это лицо). Выдается документ в единственном экземпляре.

В случае наличия ошибок в оформлении документ считается недействительным.

Заполнение заголовка

В заголовке документа необходимо указать название организации и, если имеется, название структурного подразделения. В противном случае ставится прочерк.

Заполнение граф

Код формы по ОКУД (общероссийской классификации управленческой документации) – 0320002. Код предприятия (организации) по ОКПО (общей классификации предприятий и организаций) можно узнать в Росстате (раннее Госкомстат).

Номер документа должен соответствовать номеру в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Журнал имеет форму КО-3.

Дата составления расходного кассового ордера должна соответствовать дате выдачи наличных средств с кассы. В соответствующей графе указывается дата арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.

Графа «Дебет, код структурного подразделения» должна заполняться, если операция по выдаче денег производится в структурном подразделении организации (структурным подразделением называется отдел, работающий в индивидуальном направлении и не пересекающийся с основной деятельностью организации кроме отдела кадров, бухгалтерии и общей администрации. Пример такого подразделения: отдел магазина). В противном случае ставится прочерк.

В графе «Дебет, корреспондирующий счет, субсчет» должны указываться номер счета и при необходимости номер субсчета, по дебету которого отражается снятие денежных средств из кассы организации. Иными словами, здесь должен быть указан номер счета, на который должны поступить средства.

В графе «Дебет, код аналитического учета» указывается соответствующий код учета по счету, указанному в графе «Дебет, корреспондирующий счет, субсчет». Данная графа заполняется в случае, если в организации предусмотрено использование таких кодов. В противном случае графа перечеркивается.

Графа «Кредит» должна содержать номер счета, по кредиту которого снимаются денежные средства с кассы. То есть номер счета, с которого перечисляются деньги.

В графе «Сумма, руб. коп.» указывается арабскими цифрами в российских рублях денежная сумма, выдаваемая из кассы организации.

В графе «Код целевого назначения» указывается код назначения использования поступивших средств. Данная графа не заполняется в случае, если организация не использует соответствующую систему кодирования.

Заполнение строк

Заполнение строк в форме КО-2 выполняется следующим образом:

• В строке «Выдать __» записывается полностью ФИО лица, которому производится выдача денежных средств, в дательном падеже.
• В строке «Основание __» бухгалтер должен указать содержание финансовой операции, то есть цель, причину или на основании какого повода происходит передача средств данному лицу. В зависимости от целей, описанных в пункте «В каких случаях используется форма КО-2», в строке прописывается следующее: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка», «Для оплаты услуг» и др.
• В строке «Сумма __» указывается сумма денежных средств, снимающихся с кассы. Причем рубли указываются прописью с начала строчки и с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Оставшееся место после записи перечёркивается. Следует также отметить, что, если в графе «Сумма, руб. коп.» выдаваемая сумма указана с копейками независимо от числового значения (например, 500-00), то в строке также должны быть указаны копейки («Пятьсот рублей 00 копеек»). Если же не указано значение в копейках (500-), то его не указывают и в строке («Пятьсот рублей»).
• В строке «Приложение __» указываются прилагаемые документы, на основании которых происходит выдача средств с кассы.

Если средства выдаются лицу сторонней компании, то среди документов у него должна быть доверенность от своей организации на получение денежных средств.

Видео: как заполнять расходный кассовый ордер

Требования к проведению операции

Оформленный бухгалтером расходный кассовый ордер должен быть обязательно зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Далее он подписывается руководителем и главным бухгалтером (или лицом, имеющим соответствующие полномочия). Стоит отметить, что подпись руководителя не обязательна, если таковая имеется в других документах, прилагаемых к расходнику.

Правильно заполненный бланк передается кассиру, который обязан проверить правильность составления документа и требовать удостоверения личности. Денежные средства кассир обязан выдавать только лицу, данные которого указаны в бланке. Если при оформлении бланка была допущена ошибка, то кассир обязан вернуть бланк в бухгалтерию.

Далее в строке «Получил __» лицо, которому выдаются деньги из кассы, должно указать полученную сумму, уже собственноручно заполняя по тем же правилам, по которым заполняется строка «Сумма __», расписаться и поставить дату в соответствующих строках.

Средства могут выдаваться как в российской, так и в зарубежной валюте

После реализации операции по выдаче денег по РКО кассир обязан зафиксировать паспортные данные получателя в строке «По __». Затем, расписаться, дать расшифровку подписи и проставить дату проведения операции в соответствующих строках. В приложенных к расходнику документах он должен поставить печать «Оплачено» или проштамповать их с указанием даты проведения операции

Важно помнить, что бланк ордера остается в кассе после выдачи денег!

Ведение РКО в электронном виде

Ведение РКО допустимо и в электронном виде. Важно, чтобы оформление соответствовало унифицированной форме КО-2.

Вести форму КО-2 можно в специальных программах, например, «БухСофт онлайн», «1С: Бухгалтерия» и др. При этом последовательность и правила заполнения документа сохраняются.

Оформленный документ в форме КО-2 должен быть распечатан на принтере перед выдачей наличных средств. После распечатки его подписывают уполномоченные лица, и дальнейшая процедура не отличается от описанной выше.

Таким образом, снятие денежных средств с помощью расходного кассового ордера в форме КО-2 является вполне законным и не должно вызвать затруднений при использовании.

ru-act.com

Образец заполнения расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер создается при отпуске из кассы юрлица наличных средств. Это обязательно для подобающего ведения бухучета.

Как в 2022 году выглядит пример оформления этого документа? Расходный ордер надлежит создавать при всякой выдаче денежной наличности из кассы юридического лица.

Заполнять бланк можно как вручную, так и при помощи специальных автоматизированных программ. Как же правильно оформляется расходный ордер на 2022 год?

В соответствии с нормами Положения Банка России №373-П применение расходного кассового ордера по форме КО-2 допускается в следующих обстоятельствах:

• перечисление денежной выручки организации на расчетный банковский счет;
• при выдаче наличности сотруднику, если от него требуется осуществление действий в интересах организации. В документе прописывается сумма выдаваемых средств и срок, на который деньги выдаются. Также указывается конкретная цель выдачи, не противоречащая Указанию ЦБ РФ №1843-У;
• при выдаче наличности работнику для его личных расходов;
• при снятии наличности предпринимателем для нужд собственного предприятия, в котором он является единственным сотрудником.

Независимо от того как подготовлены документы, от руки или на компьютере, применяются расходные ордера исключительно в бумажном виде.

Обусловлено это необходимостью подписей на РКО ответственного субъекта, а также лица, принимающего деньги. Заверение расходного ордера посредством электронно-цифровой подписи законом не дозволяется.

Расходный ордер необходим для надлежащего оформления процесса выдачи наличности из кассы. В документе отмечается не только сумма, но и принявшее ее лицо. Обязательно указываются основания выдачи.

Форма РКО КО-2 унифицирована. Утверждена она для применения всеми предпринимателями и организациями, которые имею кассу, и осуществляют движение средств по ней.

Документ не причисляется к БСО, и заменить таковые не может. Но непременно РКО должен регистрироваться в Журнале регистрации приходных/расходных кассовых ордеров.

По завершении рабочего дня на основании всех расходников определяется кредитовая часть операций с выведением сальдо на конец дня.

Что это такое

Кассовым ордером называется документ, который представляет собой одновременно приказ кассиру от главбуха или руководителя и отчет кассира о приеме/выдаче наличных средств.

Кассовые ордера это не только документ учета кассовых операций. Это еще и инструмент контроля кассира. Ревизионное значение данный документ обретает при недоразумениях с остатком по кассе.

Расходный ордер принадлежит к категории документов кассовой дисциплины. Используется он при выдаче наличности из кассы предпринимателя.

При этом готовый документ остается в кассе после предварительной регистрации в регистрационном журнале по форме КО-3.

Кто подписывает документ

После того как РКО зарегистрирован в учетном журнале, требуется его подписание. Подписывается он руководителем юрлица и главным бухгалтером.

При отсутствии данных лиц расходный ордер может заверяться лицами с соответствующими полномочиями. Надо заметить, что подпись руководителя не считается обязательной, если таковая наличествует в прилагаемых документах.

Заполненный бланк передается кассиру. Он обследует верность оформления документа и требует документ, подтверждающий личность получателя.

Кассир вправе выдать деньги исключительно тому лицу, которое указано в РКО. При наличии ошибки в ордере, кассир возвращает его в бухгалтерию. При выдаче наличности кассир требует от получающего деньги лица расписаться в графе «Получил».

Также указывается сумма к выдаче, которая может выдаваться в любой валюте. После того как процесс передачи средств завершен кассир фиксирует данные получателя.

Затем расписывается, делает расшифровку подписи и ставит дату осуществления операции. В приложенных документах кассиром ставится печать «Оплачено» либо штамп с указанием даты операции.

Действующие нормативы

Унифицированная форма ордера КО-2 была утверждена Постановлением Госкомстата России №88 от 18.08.1998.

По ст.14-21 «Порядка ведения кассовых операций в РФ», ратифицированным решением Совета директоров ЦБ РФ №40 от 22.09.1993, должно соблюдать регламент создания формы КО-2 и правила отпуска наличности из кассы организации.

Суть действующих законодательных требований такова: «Расходный кассовый ордер оформляется в формате А5. Выписывается он в одном экземпляре бухгалтером, заверяется главбухом или руководителем, либо лицами их замещающими.

Затем документ регистрируется в регистрационном журнале формы КО-3. В расходнике указывается суть хозяйственной операции в качестве основания. Также прописывается перечень прилагаемых документов с указанием их номеров и времени составления».

Указанием ЦБ РФ №3352-У утверждена новая форма расходного кассового ордера для кредитных организаций. Теперь данные организации обязаны применять новый расходный кассовый ордер.

Образец заполнения 0402009, как именуется новая форма, почти аналогичен стандартной форме РКО. Отличием являются, что данный документ применяется не только при выдаче наличности, но и драгметаллов.

Порядок формирования расходного ордера строго регламентирован законодательством. Так правилами устанавливается, что документ подписывают руководитель или бухгалтер либо уполномоченные лица.

Но полномочия должны обязательно подтверждаться соответствующим приказом руководства либо надлежащей доверенностью. Отдельные источники утверждают, что заполнять ордер можно лишь в машинописном формате.

Это в корне не верно. Законом не предусмотрено ограничений по формату заполнения. Можно заполнять документ и от руки. Главное это наличие в РКО всех необходимых реквизитов.

Особого внимания заслуживает графа «Основание». Нередко ее игнорируют, хотя она считается обязательной. Основание в расходном ордере это один из элементов учета применения денежных средств.

От правильного заполнения этой графы зависит довольно много. Исходя из указанного основания, определяется необходимость уплаты налоговых и иных платежей с выдаваемой суммы.

Где взять бланк

По сути, расходный кассовый ордер это первичный учетный документ. Формы таких документов можно найти в непосредственно утвердивших их правовых актах. Здесь следует сделать уточнение относительно обязательности утвержденного формата.

Ч.4 ст.9 нового закона «О бухучете» разрешила предпринимателям с 1.01.2022 разрабатывать собственные формы первичной учетной документации при условии соблюдения основных требований.

Однако это не касается кассовых ордеров, которые по-прежнему должны применяться исключительно в утвержденной ранее форме. Найти нужный бланк, как правило, не составляет труда.

Многие веб-сайты предлагают бесплатное и платное скачивание необходимых унифицированных форм.

При использовании компьютеризованной системы для бухучета поиск бланка не требуется в принципе. В памяти системы содержатся все необходимые формы документов, нужных для кассового и бухгалтерского учета.

Общие правила составления

Общие правила по заполнению КО-2 касаются, прежде всего, правильности заполнения строк документа. Заголовок документа должен содержать название организации и структурного подразделения. При отсутствии подразделений проставляется прочерк.

Далее можно начать заполнение граф:

Как заполнить онлайн

Заполнять РКО можно при помощи различных онлайн сервисов. Порядок и последовательность заполнения ордера при этом сохраняется. Примечательно, что при онлайн заполнении можно автоматизировать процесс оформления документа.

Перед началом использования автоматизированной системы в ее память заносятся необходимые реквизиты организации. Впоследствии данные организации будут автоматически заноситься в создаваемый документ.

От пользователя потребуется заполнить всего несколько строк. В частности нужно будет указать сумму, основание, получателя и приложения. Порядковый номер, как и дата создания, формируются автоматически.

Оформленный расходный ордер можно распечатать на принтере перед выдачей средств. Подписи на документе ставятся только от руки. Применение электронно-цифровой подписи не допускается.

Пример заполнения

Для лучшего понимания процедуры заполнения расходного кассового ордера желательно ознакомиться с примерами по заполнению подобных документов.

Порядок формирования расходника детально расписывается во многих источниках. Но, невзирая на это, многие предприниматели не учитывают определенных особенностей данного процесса.

Отметить можно следующие моменты:

Если в подотчет

Правила выдачи денежных средств из кассы в подотчет определяются Указанием ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014.

При выдаче наличных средств из кассы подотчетному лицу на расходы, касающиеся реализации деятельности юрлица готовится РКО в соответствии с письменным заявлением от подотчетного лица.

Заявление пишется в произвольной форме, содержит данные о сумме средств, периоде, на какой выдается наличность, дату и подпись руководителя.

Обязанностью получившего подотчетные деньги лица является возврат выданных средств в продолжение трех рабочих дней со времени истечения периода, на который выдавались средства либо в день выхода на работу.

Трата средств должна быть подтверждена надлежащими документами и авансовым отчетом.

Предъявление авансового отчета требует проверки его бухгалтерией, утверждения руководством и окончательного расчета по данному документу.

Выдаваться под отчет деньги могут только при абсолютном погашении подотчетным лицом всякой задолженности по принятой ранее подотчетной наличной сумме.

На выдачу зарплаты

Согласно «Порядку ведения кассовых операций» при выдаче зарплаты по ведомости составлять расходный кассовый ордер обязательно.

Также можно составить РКО по каждому отдельному сотруднику, указав в качестве основания «Выдача заработной платы». При выдаче зарплаты по ведомости расходный ордер оформляется кассира, как на получающее лицо.

В графе «Получил» пишется Ф.И.О. кассира, основанием становится выдача зарплаты работникам. Приложением выступает платежная ведомость.

В получении суммы расписывается кассир, который и становится ответственным за полученную сумму.

Образец заполнения расходного кассового ордера на зарплату по ведомости отличается от обычного заполнения лишь основанием и тем, что получателем является сам кассир.

Этот порядок предусмотрен и п.1.6 Положения Банка России №373-П от 12.10.2011.

В соответствии с этим документом зарплату должен выдавать кассир. На всю сумму денег, выдаваемых в качестве зарплаты по ведомости, составляется один расходный кассовый ордер.

В целом заполнение расходного кассового ордера не представляет особой сложности. Но обязательно нужно учитывать особенности заполнения данного документа.

Неправильное или ненадлежащее оформление документа станут основанием для признания документа недействительным.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

buhonline24.ru

Расходный кассовый ордер (РКО)

Основным бланком, оформляемым при выдаче наличности из кассы компании, является расходный кассовый ордер (РКО). Его необходимо заполнять каждый раз, когда осуществляется расходование денег в ходе осуществления хозяйственной или иной деятельности. Порядок ведения операций по кассе разрешает не применять РКО только предпринимателям, ведущим учет в упрощенном варианте.

Оглавление статьи

Порядок применения расходника

Вступивший с 2022 года нормативный акт определяет, что применять можно не только стандартную форму КО-02, но и разработанные с учетом нужд и особенностей деятельности собственные бланки.

Расходный ордер может составляться бухгалтером, в том числе главным, кассиром, руководителем фирмы (при отсутствии на предприятии бухгалтерии) или наемным специалистом, привлеченным по договору подряда. В этом случае все необходимые подписи проставляет директор организации.

Может использоваться бланк, приобретенный в типографии, а также заполненный с помощью специализированных программ. Расходник не должен содержать никаких исправлений, в противном случае он признается недействительным. Если же ошибка допущена, документ необходимо перевыпустить в правильном варианте.

Основание для расходования денег, за исключением зарплаты, служит заявление работника, подписанное директором фирмы с указанием направления расходования.

Выписанный бланк предъявляется кассиру, который принимает его, проверяет правильность заполнения, наличие всех необходимых подписей. Далее он фиксирует его в журнале регистрации.

Перед выдачей наличных должностное лицо должно затребовать у их получателя документ, удостоверяющий личность. После сверки с ним кассир в соответствующие графы вписывает реквизиты паспорта или иного документа. Затем работник кассы передает денежные средства их получателю, которому нужно их пересчитать и при правильности суммы расписаться в расходнике.

Важно! Если выдача денег осуществляется доверенному лицу, то вместе с паспортом проверяется и доверенность, после чего ее прикладывают к РКО.

Работникам зарплата может выдаваться по расчетно-платежным или платежным ведомостям. В этом случае при их закрытии также составляются расходные ордера на итоговые суммы. Затем документ передается кассиру, который на нем ставит штамп «Оплачено». Вместе с отчетом кассира в конце дня РКО сдается в бухгалтерию.

Расходный кассовый ордер образец заполнения

Рассмотрим образец заполнения РКО.

В верхней части документа пишется название фирмы и ее код согласно справочнику ОКПО. Если бланк относится к какому-либо определенному подразделению, то его название нужно указать ниже. В противном случае здесь ставится «-».

Справа от названия документа «Расходный кассовый ордер» записывается порядковый номер и дата его оформления. Последняя должна иметь вид ДД.ММ.ГГГГ.

В следующую таблицу вносятся данные бухгалтерского учета — корреспондирующие счета по дебету и кредиту, коды структурных подразделений и аналитического учета — если они используются на предприятии. Затем записывается сумма РКО цифрами. Поле «Код целевого назначения» должно заполняться только в том случае, если на фирме разработана и используется необходимая система кодирования.

В поле «Выдать» записываются полные Ф.И.О. человека, которому отпускаются денежные средства из кассы. Не допускается сюда вписывать название предприятия.

В поле «Основание» указываются причины, по которой производится выдача денег. К примеру «Зарплата», «Сдача в банк», «Суточные» и т. д.

В поле «Сумма» записывается сумма документа прописью.

В поле «Приложение» указываются наименования документов, на основании которых производится данная операция — заявление работника, платежная ведомость, квитанция и т. д.

Затем документ подписывается руководителем компании и главным бухгалтером, которые ставят свою личную подпись.

Важно! Ниже получатель денежных средств должен написать вручную получаемую сумму прописью и без сокращений, поставить дату получения и личную подпись. Затем указываются полные реквизиты документа, удостоверяющего личность — паспорта, загранпаспорта, военного билета и т. д.

Кассовый ордер подписывает работник кассы. Далее все расходные и приходные денежные операции заносятся в кассовую книгу.

Нюансы

Если денежные средства выдаются юридическому лицу, то в поле «Выдать» указываются личные данные работника — представителя. В поле «Приложение» нужно записать реквизиты доверенности на получение денег, которая прикладывается к расходному ордеру.

При сдаче наличных средств в банк в поле «Выдать» нельзя писать «Сдача выручки», поскольку это противоречит порядку ведения кассовых операций. Там нужно указывать Ф.И.О. работника, который выполняет данное действие, он же расписывается в документе в получении денег.

При выдаче зарплаты допускается составление одного документа на всю сумму. В этом случае в поле «Выдать» записывается «Работникам предприятия», а в основании реквизиты платежной ведомости. Поля «Получил», «Подпись» и «По» остаются незаполненными.

Скачать бланк расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер бланк скачать Word.

Расходный ордер бланк скачать, в формате Excel.

Скачать образец заполнения расходника по форме КО-2.

ip-on-line.ru

Банковское дело - Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

cribs.me

Что такое расходный кассовый ордер?

Операции, которые связаны с денежными средствами ИП, должны быть подтверждены документами. Требования учета и фиксирования действий юридического лица установлены нормативными актами РФ. Для того, чтобы оформить выдачу налички в допустимых законодательством случаях, нужно применять расходный кассовый ордер. 

РКО: принципы применения

Необходимость получения денег «на руки» может возникнуть на предприятии в различных ситуациях. Несмотря на то, что сейчас практически все операции по оплате могут быть проведены безналичным путем, потребность иметь деньги в наличии полностью не ушла. Наиболее часто расходный кассовый ордер применяют в таких случаях:

• расчеты с контрагентами по всем возможным операциям, где требуют наличные;
• расход средств на различные потребности подотчетным лицам;
• фиксация получения денег в кассу ККМ;
• внесение сумм на счет в банковском учреждении;
• оформление выплаты налички на другие потребности для совершения деятельности юридическим лицом, а именно ИП.

Любые действия, где требуется расход наличных денег, проводятся только такой формой, как расходный кассовый ордер.

Требования к внесению данных в РКО

• поле «Организация» - следует вписать полное название юридического лица, как указано в уставных документах;
• столбец «Номер» - в нем необходимо прописывать порядковый номер, который ведется с начала года;
• графа «Дата» - тут нужно указать дату, когда была заполнена форма;
• поле«Дебет», «Кредит» - в данных формах указываются счета, с которого списываются средства и счет выдачи, соответственно;
• формы с названием «Сумма» - здесь необходимо цифрами, а также прописью с большой буквы вписать сумму, которую нужно выдать ;
• строка «Выдать» - графа, в которой указывают полное ФИО получателя налички;
• поле «Основание» - в данной строке необходимо указать, на какие цели оформляется выплата, как основание желательно указать номер и дату финансового документа, подтверждающего необходимость выдачи;
• графа «Приложение» - тут указываются реквизиты всех документов по операции, на основе которых происходит оформление данного действия;
• строка «По» - в ней необходимо указать полные данные документа, которые подтверждают личность получателя указанной суммы денежных средств.

РКО оформляется кассиром-бухгалтером в одном экземпляре. Подписывает его руководствующее лицо предприятия, главный бухгалтер или уполномоченные лица. Такое правило установлено правилами ведения бухгалтерского учета РФ. После получения средств получатель подписывает РКО, подтверждая факт  совершения ему выплаты. Кассир же делает пометку, что «Оплачено».

Расходный кассовый ордер – это один из основных образцов, который используется для фиксации операций, так как оформление получения наличных часто требуется при ведении предпринимательской деятельности.

(0 голосов, среднее: 0 из 5)

ipexperts.ru

• 
  Какая самая высокая действующая ставка на депозит в 2022
• 
  Что делать забыл пин код
• 
  Сделать квитанцию на оплату госпошлины
• 
  Что делать с плохой кредитной историей
• 
  Как отключить 900
• 
  Как настроить оплату на айфоне с телефона
• 
  Перевод средств с мобильного
• 
  Алиэкспресс бонусы спасибо
• 
  Чей номер 7555
• 
  Судебный приказ по кредитам
• 
  Сообщения с номера