АО «НПФ «Социум» — Обязательное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, корпоративные пенсионные программы, досрочное пенсионное обеспечение

Уважаемые клиенты, с учетом сохранения сложной эпидемиологической обстановки, связанной с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), в Фонде сохраняются усиленные меры по защите жизни и здоровья людей. 

С целью обеспечения социальной дистанции прием осуществляется по предварительной записи по телефону. Ближайшие к вам филиалы Фонда и номера телефонов можно посмотреть в разделе Контакты.

АО «НПФ «Социум» осуществляет деятельность по пенсионному обеспечению с 1994 года.

С 2004 года, одним из первых в России, АО «НПФ «Социум» получил лицензию на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию и приступил к формированию пенсионных накоплений застрахованных лиц.

АО «НПФ «Социум» является участником системы гарантирования прав застрахованных лиц.

Рейтинг надежности Фонда  по версии ведущего российского рейтингового агентства «Эксперт РА» — ruАA-. Прогноз по рейтингу — стабильный.

«Информация о структуре и составе акционеров Фонда, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится Фонд».

Фонд предлагает весь спектр пенсионных продуктов:

• формирование накопительной пенсии (обязательное пенсионное страхование)
• пенсионные программы негосударственного пенсионного обеспечения, как для физических, так и для юридических лиц 

В соответствии с пунктом 1 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» надзор и контроль за деятельностью Фонда осуществляет Банк России.

При необходимости обращения к финансовому уполномоченному (омбудсмену) ознакомьтесь с действующим порядком.

Пенсионные фонды и коллективные инвестиции

Рынок коллективных инвестиций объединяет негосударственные пенсионные фонды (НПФ), инвестиционные фонды, их управляющие компании и специализированные депозитарии.

41 негосударственный пенсионный фонд

264 управляющие компании

26 специализированных депозитариев

1764 паевых инвестиционных фонда

2 акционерных инвестиционных фонда

Действуют в РФ по состоянию на 30.06.2021

Негосударственные пенсионные фонды предоставляют услуги по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) и негосударственному пенсионному обеспечению (НПО).

НПФ, которые имеют лицензию по ОПС, осуществляют управление пенсионными накоплениями, формирующимися за счет уплачиваемых работодателями за своих работников страховых взносов по ОПС. С 2014 года перечисление работодателями новых взносов на формирование накопительной части пенсии приостановлено, и в настоящий момент НПФ управляют средствами, накопленными за прошлые периоды. Все фонды, которые занимаются ОПС, включены в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Средства, доверенные таким фондам, гарантируются Агентством по страхованию вкладов.

В рамках НПО фонды осуществляют управление средствами пенсионных резервов, формирующимися за счет исключительно добровольных пенсионных взносов юридических и физических лиц.

4,5 трлн ₽

Объем средств негосударственных пенсионных фондов по итогам первого полугодия 2021 года

Средства НПФ являются источником так называемых длинных денег. Одним из главных трендов последних лет является увеличение доли вложений НПФ в реальный и государственный секторы экономики на фоне сокращения финансового сектора.

Инвестированием средств НПФ занимаются управляющие компании, которые также предоставляют услуги по управлению средствами ипотечного покрытия и жилищного обеспечения военнослужащих, собственными средствами и страховыми резервами страховщиков, а также средствами инвестиционных фондов.

На 30 июня 2021 года

37,0 млн человек участвуют в ОПС

6,2 млн человек — в НПО

В последние годы среди розничных инвесторов растет популярность инвестиционных фондов, которые бывают паевыми и акционерными.

В августе 2018 года Банк России зарегистрировал правила доверительного управления первого в России биржевого ПИФ, ознаменовав тем самым новый этап в развитии российского рынка инвестиционных фондов.

Банк России является одновременно регулятором и контролирующим органом для управляющих компаний инвестиционных фондов, НПФ и инвестиционных фондов: он устанавливает правила на рынке коллективных инвестиций и следит за их соблюдением. С учетом социальной значимости участников рынка коллективных инвестиций и прежде всего НПФ Банком России уделяется особое внимание вопросам их финансовой устойчивости и надежности, противодействия недобросовестным практикам и защиты прав потребителей финансовых услуг.

Стоимость чистых активов ПИФ за II квартал увеличилась на 13% и на 30 июня 2021 года составила

6,1 трлн ₽

Помимо Банка России в отрасли существует еще один контролирующий институт — специализированные депозитарии ПИФ и НПФ (хранят имущество фондов и контролируют распоряжение им), а также регулирующий — саморегулируемые организации участников рынка коллективных инвестиций (задают стандарты для своих членов). Их деятельность также находится под контролем Банка России.

Консультационные услуги в области развития корпоративных пенсионных программ

В PwC по всему миру накоплен огромный опыт создания и совершенствования пенсионных программ для сотрудников как мультинациональных корпораций, так и небольших компаний, а также государственных предприятий. В России PwC является ведущим консультантом в области развития корпоративных пенсионных программ.

Нашими клиентами являются российские и международные компании, рассматривающие возможность создания пенсионной программы для российских сотрудников, а также страховые компании и пенсионные фонды, предлагающие услуги по созданию и администрированию пенсионных планов. Свыше 20 международных компаний обращались в российский офис PwC за консультациями о возможности создания пенсионного плана в России. PwC также оказывал консультационную поддержку в тендерах, проводивших нашими клиентами для выбора провайдера пенсионного плана.

Практические проблемы:

• Предоставление корпоративного пенсионного обеспечения увеличивает привлекательность работодателя на конкурентом рынке труда.
• Пенсионные программы — один из наиболее эффективных элементов должностного вознаграждения, помогающих удержать сотрудников.
• Негативные демографические прогнозы увеличивают для нынешних работников значимость пенсионного планирования и финансового обеспечения после их выхода на пенсию.
• Пенсионное законодательство подвержено частым изменениям, что негативно сказывается на уровне доверия государственной системе пенсионного обеспечения со стороны физических лиц.
• Выбор надежного администратора для сохранения пенсионных накоплений многое определяет и для компании, и для сотрудников.
• Вид и структура пенсионной схемы должны соответствовать потребностям компании с точки зрения вознаграждения и поощрения сотрудников, должны учитывать возможности финансирования пенсионного плана, а также административные и налоговые затраты.

Консультанты PwC предлагают свою помощь в:

• анализе необходимости создания пенсионного плана
• выборе вариантов пенсионной схемы
• детальной разработке и анализе различных аспектов пенсионной программы
• актуальных расчетах будущих пенсий и затрат компании
• анализе и оптимизации налоговых выплат компании и сотрудников
• подготовке документов для пенсионного плана и представлении пенсионной программы сотрудникам компании
• выборе наиболее надежного провайдера для реализации пенсионной программы.

Пенсионная программа

Пенсионная программа

Основная цель программы — повышение социальной защищенности работников и улучшение их материального положения при увольнении на пенсию, стимулирование работников к самостоятельному формированию пенсионных накоплений.

Реализуется на основании Положения о негосударственном пенсионном обеспечении работников РФЯЦ-ВНИИЭФ от 14.12.2010 №2065/3201, согласованного ДУП Госкорпорации «Росатом» от 22.12.2010 №1-11.1/24646 .
Задачи:
1. Эффективное решение кадровых вопросов, связанных с высвобождением рабочих мест для молодых работников с учетом обеспечения преемственности поколений.
2. Содействие работникам с низким доходом в формировании пенсионных накоплений
Основной принцип — совместная ответственность работодателя и работника за формирование будущей негосударственной пенсии работника.
Основные направления:
1) Организация негосударственных пенсионных выплат неработающим ветеранам РФЯЦ-ВНИИЭФ.
Осуществляется через негосударственный пенсионный фонд НПФ «ВНИИЭФ-Гарант» работникам, ушедшим на пенсию впервые по собственному желанию. Размер выплат за счет взносов Предприятия определяется временем ухода на пенсию, размером заработной платы.
2) Участие предприятия в формировании негосударственных пенсионных накоплений работников.
Формирование пенсионных накоплений происходит за счет перечислений РФЯЦ-ВНИИЭФ ежемесячных взносов в пользу каждого работника, имеющего Личный договор с НПФ «ВНИИЭФ-ГАРАНТ» и перечисляющего по нему пенсионные взносы за счет собственных средств. Размер взносов предприятия зависит от возраста работника и размера пенсионных взносов по Личному договору с НПФ и составляет  от 1% до 6% от заработной платы работника.

Действующие схемы Программы негосударственного пенсионного обеспечения:

Количество участников:

Особенности действующих пенсионных схем №2 и №3:

Схема №2 Соответствие размеров взносов:

Преимущества участия в программе:
— льготное налогообложение, т.е. взносы по негосударственному пенсионному обеспечению не облагаются налогом на доходы физических лиц (13%).
— работник, участвуя в накоплениях по договору c НПФ «ВНИИЭФ-ГАРАНТ», получает как минимум удвоение своих взносов за счет средств рабо¬тодателя.
— НПФ «ВНИИ¬ЭФ-ГАРАНТ» обеспечивает сохранность и ежегодный прирост вложенных средств в размере, превышающем инфляционный уровень.
Необходимо отметить, что корпоративная пенсионная программа имеет особую значимость в системе социальной защиты ФГУП «РФЯЦ-ВНИИЭФ». Пенсионная программа, требующая, безусловно, значительных финансовых вложений, устойчиво реализуется в РФЯЦ-ВНИИЭФ и отличается положительной динамикой развития.
НПФ «ВНИИЭФ-ГАРАНТ» является партнером РФЯЦ-ВНИИЭФ по реализации пенсионной программы. Надежность размещения доверенных средств Вкладчиков и Участников и финансовая устойчивость Фонда – главные факторы успешной работы в реализации пенсионной программы РФЯЦ-ВНИИЭФ.
НПФ создан в 2001 году по инициативе РФЯЦ-ВНИИЭФ, его профсоюзной организации и дочерних предприятий, при поддержке и участии ОАО «АКБ Саровбизнесбанк» и ФСР г. Сарова, в целях более надежной реализации корпоративной пенсионной программы.
В настоящее время предлагает своим клиентам услуги по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению.
Является членом Некоммерческого Партнёрства Национальной Ассоциации Пенсионных Фондов России
Фонд соблюдает все лицензионные требования, установленные законодательством РФ, имеет достаточный объем ресурсов для обеспечения выполнения обязательств Фонда (актуарный профицит).
Ссылка на сайт НПФ «ВНИИЭФ-ГАРАНТ»: www.vniief-garant.ru

Получение налогового зачёта за взносы в сберегательный пенсионный счёт

Возможно, что Вам полагается налоговый зачёт, если вы делали взносы в организованную работодателем или собственную пенсионную программу. Налоговое управление США (IRS) хотело бы довести до вашего сведения шесть фактов o налоговогом зачёте для участников сберегательных программ (Savers Credit):

1. Пределы дохода. Налоговый зачёт для участников сберегательных программ (Savers Credit), официально называемый налоговым зачётом для участников пенсионных сберегательных программ (Retirement Savings Contributions Credit), применим для лиц со следующими статусами налогоплательщика и доходами:
    
   • не состоящих в браке, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию отдельно от супруга(и), а также вдовы(ца), имеющих право на этот статус, с доходом до 28250 долларов США
   • глав семей с доходом до 42375 долларов США
   • состоящих в браке и подающих налоговую декларацию совместно с супругом(й) с доходом до 56500 долларов США
      
2. Требования, выполнение которых даёт право на этот зачёт.  Для того чтобы получить право на этот зачёт, вы должны были родиться до 2 января 1993 года, не должны быть студентом дневного отделения в течение календарного года и не должны быть указаны в качестве иждивенца в налоговой декларации какого-либо другого лица.
    
3. Сумма кредита. Если вы внесли вклад в соответствующую индивидуальную пенсионную программу (IRA), в пенсионную программу 401(k) или в некоторые другие пенсионные программы, вам может полагаться налоговый зачёт в размере до 1000 долларов США  или до 2000 долларов США, если вы состоите в браке и подаёте налоговую декларацию совместно с супругом(й). Размер налогового зачёта определяется пропорционально размеру взноса, с максимальной процентной ставкаой для налогоплательщиков с наименьшим доходом.
    
4. Если Вы уже получили средства. Вычисляя размер своего налогового зачёта, вы, как правило, должны вычесть средства, полученные вами от своих пенсионных суммы вклада, который вы сделали. Это правило применимо к тем средствам, которые вы получили в течение двухлетнего периода, предшествующего году получения налогового зачёта, в год получения налогового зачёта и в период с окончания года получения налогового зачёта до наступления срока предоставления налоговой декларации за год получения налогового зачёта (включая продление срока подачи).
    
5. Другие налоговые льготы. Налоговый зачёт для участников пенсионных сберегательных программ (Retirement Savings Contributions Credit) является дополнительным к другим налоговым льготам, которые могут быть обусловлены пенсионными вкладами. Например, большинство работников, имеющих доход  соответствующего размера, могут вычесть полностью или частично свои вклады, внесенные в традиционные индивидуальные пенсионные программы (IRA). Вклады в обычные программы 401(k) не облагаются подоходным налогом до выплаты средств этой программой её участнику.
    
6. Необходимые формы. Для того чтобы претендовать на налоговый зачёт, используйте форму (Form) 8880, «Налоговый зачёт для участников соответствующих пенсионных сберегательных программ» (Credit for Qualified Retirement Savings Contributions).

Для получения дополнительной информации просмотрите Публикацию (Publication) 590, «Индивидуальные пенсионные программы» (Individual Retirement Arrangements (IRAs)), Публикацию(Publication) 4703, «Налоговый зачёт для участников пенсионных сберегательных программ» (Retirement Savings Contributions Credit) и форму (Form) 8880 Налогового управления США (IRS). Публикации (Publications) и формы (forms) можно загрузит с сайта IRS.gov или заказать, позвонив по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Корпоративное пенсионное обеспечение — НПФ «Доверие»

Корпоративные пенсионные программы — это эффективный и выгодный способ управлять кадровым составом своего предприятия.

Социально ответственные работодатели, заинтересованные в получении дополнительных конкурентных преимуществ на рынке труда, внедряют в своих компаниях корпоративные пенсионные программы. Суть их заключается в том, что работодатель за счет собственных средств, либо на паритетных началах формирует сотрудникам «вторую пенсию», которая будет являться дополнительной к государственной.

В результате работодатель приобретает инструменты мотивации и удержания персонала, в том числе высококвалифицированных или дефицитных кадров.

От внедрения таких программ выигрывают все – сотрудники получают дополнительные социальные гарантии и уверенность, что в будущем они получат достойную пенсию, а предприятие – лояльность коллектива и налоговые преференции.

Плюсы программы

Корпоративные программы имеют много плюсов и для сотрудников, и для работодателей.

Такая система уменьшает организациям базу по налогу на прибыль на все дополнительные платежи, но не больше чем на 12% годового фонда заработной платы.

Что касается кадровых вопросов, преимуществом корпоративных программ являются дополнительная мотивация работников и привлечение квалифицированных специалистов.

Плюсы в решении социальных задач:

• укрепление статуса компании;
• забота о каждом конкретном сотруднике;
• создание работникам дополнительных источников дохода.

Корпоративные пенсионные программы — это эффективный и выгодный способ управлять кадровым составом своего предприятия. С одной стороны – наличие таких программ значительно снижает текучесть кадров. А с другой – позволяет своевременно «обновлять» коллектив. Ведь сотрудники пенсионного возраста, зная, что им обеспечен достойный уровень жизни, спокойно выходят на заслуженный отдых.

От внедрения таких программ выигрывают все – сотрудники получают дополнительные социальные гарантии и уверенность, что в будущем они получат достойную пенсию, а предприятие – лояльность коллектива и налоговые преференции.

Основные задачи корпоративных пенсионных программ

• Оптимизация налогообложенияи затрат предприятия на предоставление социальных гарантий трудовому коллективу.
• Формирование положительного имиджа предприятия.Наличие расширенного соц.пакета поддерживает привлекательный имидж предприятия в общественной среде и повышает её конкурентные преимущества на рынке труда.
• Повышение лояльности сотрудников.Дополнительная забота о работниках стимулирует их к более ответственному отношению к труду.
• Снижение текучести квалифицированных кадров.При реализации программ, ориентированных на удержание определенных категорий сотрудников.
• Поддержание необходимого возрастного состава.Омоложение кадрового состава предприятия.

Общая схема функционирования

Реализуется формирование корпоративной пенсии тремя альтернативными способами:

—  солидарная – корпоративная пенсия формируется исключительно за счет работодателя – пенсионные взносы аккумулируются на солидарном счете и облагаются налогом на прибыль. Данная схема предусматривает открытие вкладчику (предприятию) солидарного пенсионного счета. Взносы на него могут вноситься единовременно, ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода или один раз в год. Средства могут зачисляться в пользу одного или нескольких работников предприятия.

—  индивидуальная – формирование корпоративной пенсии происходит также исключительно за счет работодателя, но солидарный счет не открывается, пенсионные взносы учитываются на именном пенсионном счете работника и не облагаются налогом на прибыль;

—  паритетная – предусматривает долевое участие работника и работодателя в формировании корпоративной пенсии. Учет пенсионных взносов работодателя и работника ведется раздельно.

Взносы инвестируются фондом самостоятельно и через Управляющие компании.

Ежегодно на взносы начисляется инвестиционный доход, заработанный от размещения пенсионных резервов.

Добровольные пенсионные накопления, добровольное пенсионное страхование, страховка для пенсионеров

29.01.2020

На протяжении 16 лет пенсионная система нашей страны претерпевает изменения, касающиеся механизма начисления и выплаты пенсий, порядка уплаты взносов в пенсионный фонд. Но что бы ни происходило, ст. 39 Конституции гарантирует, что каждый человек имеет право получать от государства денежные выплаты при достижении пенсионного возраста, наступлении инвалидности, потере кормильца в семье. С целью реализации конституционных прав законодательство предусматривает обязательное (государственное) и добровольное (негосударственное) страхование граждан.

Обязательное страхование

Действует во всех регионах страны, распространяется на граждан России, лиц без гражданства и иностранцев, проживающих на территории Российской Федерации. Регулируется основным законом №167-ФЗ от 15.12.01г. «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и другими нормативными актами. Страховщик — ПФР.

Все работодатели регистрируются в ПФР, куда ежемесячно отчисляют страховые взносы за своих сотрудников (22%). Состав пенсионных взносов делится на страховую (16%) и накопительную части (6%). Страховая пенсия назначается страхователю с целью компенсации утраченного заработка (по достижении пенсионного возраста, в случае потери трудоспособности). Накопительная пенсия работает по принципу банковского вклада — деньги аккумулируются в государственном фонде, который инвестирует средства в надежные активы. После окончания трудовой деятельности страхователь может снять накопительную часть единовременно или частями.

На размер трудовой пенсии при ОПС влияет:

• Длительность страхового стажа;
• Размер заработной платы;
• Продолжительность трудового стажа.

В 2014 году Госдума наложила мораторий на накопительную часть — деньги не накапливаются на счетах работающих граждан, а идут на выплаты пенсионерам. Мораторий действует до 2021 года, но, не исключено, что обязательные накопления отменят совсем. Минфин готовит предложения для внесения изменений в законодательство.

Страховой случай — достижение пенсионного возраста (61,5 лет для мужчин, 56,5 — для женщин), при наличии страхового стажа не меньше 12 лет, максимального индивидуального пенсионного коэффициента 21. Для получения страховых выплат застрахованное лицо подает в управление ПФР заявление, трудовую книжку, страховое свидетельство («зеленую карточку» ПФР). Срок назначения — со дня подачи заявления, но не ранее возникновения права на пенсию (достижение установленного возраста). Выплаты — ежемесячно (на дому, в почтовом отделении по месту жительства, на банковскую карту). Пенсию может получать застрахованное или доверенное лицо (по доверенности).

Если у гражданина нет необходимого трудового стажа или размера индивидуального коэффициента не хватает для оформления страховой пенсии, государство может ему назначить социальную пенсию (по утрате кормильца, по инвалидности, по старости).

Добровольное пенсионное страхование

Этот вид страховки — добровольный, который применяют с целью:

• Накопления денежных средств для обеспечения стабильности материального положения в старости;
• Увеличения размера трудовой пенсии;
• Инвестирования в экономику и развитие страны.

Добровольное страхование не может использоваться, как альтернатива ОПС.

Страховщики — лицензированные негосударственные пенсионные фонды. Страхователи — физические лица, ИП, юридические лица. Фонд формируется за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц. Для обеспечения исполнения обязательств перед участниками НПФ создает страховой резерв. По итогам финансового года организации проверяет аудит. Контроль деятельности осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

На размер страховых выплат влияет:

• Возраст и пол застрахованного лица;
• Сумма страховых взносов;
• Длительность периода накопления.

Человек добровольно и самостоятельно выбирает СК и программы пенсионной страховки в рамках системы ДПС (периодичность, размер взносов, желаемые сроки выплаты накоплений). Например, взносы в фонд могут быть единовременными или накопительными, платежи — ежегодными/ ежеквартальными/ ежемесячными.

По сути, ДПС — инвестиционное или накопительное страхование жизни, при котором человек застрахован на случай смерти (от любой причины) на весь период действия полиса. При этом НПФ вкладывают средства пенсионных резервов в объекты инвестирования, список которых утвержден Правительством России.

Добровольные пенсионные накопления выплачивают единовременно (вся сумма накоплений и проценты), регулярно (пожизненно, в размере установленном страхователем).

При выборе НПФ рекомендуем учитывать:

1. Доходность. Смотрите статистику за несколько лет, оцените, сколько процентов прибыли за год получил фонд от инвестирования средств.
2. Надежность. Как правило, фонды указывают рейтинги надежности на своих сайтах. Лучший рейтинг — А++.

Полис ДПС дает возможность инвестировать деньги в выгодные проекты и получать дополнительные доходы, как прибавку к трудовой пенсии. Накопления можно завещать, что не работает при ОПС. Закон не запрещает единовременную выплату накопленных средств. Добровольная страховка удобна физлицам, получающим пенсию по инвалидности, по потере кормильца или при отсутствии трудового стажа.

При этом ДПС не лишена недостатков. Например, нет гарантий получения стабильного дохода от инвестирования, а в условиях кризиса накопительной части пенсии может не быть. Накопления не индексируются. При получении накопительной пенсии уменьшаются пенсионные отметки за год работы, что приводит к уменьшению размера страховой пенсии.

Оставить заявку

Выбор пенсионного плана: варианты плана

Начать пенсионный накопительный план может быть проще, чем думает большинство людей. Более того, существует множество пенсионных программ, которые предоставляют налоговые льготы как работодателям, так и работникам.

Удержание из заработной платы IRA

Если работодатель не хочет принимать пенсионный план, он может разрешить своим сотрудникам вносить взносы в IRA посредством удержаний из заработной платы. Этот вариант предоставляет подходящим сотрудникам простой и прямой способ сэкономить.

Упрощенная пенсия работника с сокращением заработной платы (SARSEP)

SARSEP — это ПВЗС, созданный до 1997 года и предусматривающий снижение заработной платы. Это упрощенный план, поэтому расходы на администрирование должны быть ниже, чем для других, более сложных планов. Вместо создания отдельного пенсионного плана с SARSEP работодатели вносят взносы в свою собственную IRA и IRA своих сотрудников с учетом определенных процентных ставок заработной платы и долларовых ограничений

.

Упрощенная пенсия работнику (SEP)

Упрощенные пенсии сотрудников (SEP) предоставляют работодателям простой способ внести взносы в пенсионный план своих сотрудников.Вместо того, чтобы устанавливать план распределения прибыли или покупки денег с трастом, работодатели могут принять соглашение SEP и делать взносы непосредственно на индивидуальный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный аннуитет, созданный для каждого правомочного сотрудника.

SIMPLE IRA Plan

План SIMPLE IRA позволяет некоторым мелким работодателям (в том числе самозанятым лицам) создавать льготные по налогам пенсионные планы для своих сотрудников. Этот план представляет собой письменное соглашение о снижении заработной платы, которое позволяет работодателям вносить снижение заработной платы в SIMPLE IRA от имени правомочных сотрудников.

401 (к) План

План 401 (k) — это тип плана с установленными взносами, который позволяет отсрочку выплаты заработной платы сотрудникам и / или взносы работодателя.

ПРОСТОЙ 401 (к) План

Этот план представляет собой план с установленными взносами, доступный владельцам малого бизнеса со 100 или менее сотрудниками. По плану ПРОСТОЙ 401 (k) сотрудник может отложить выплату некоторой компенсации. В отличие от стандартного плана 401 (k), работодатель должен внести : (1) соответствующий взнос в размере до 3% от заработной платы каждого сотрудника или (2) невыборный взнос в размере 2% от заработной платы каждого имеющего право сотрудника.

403 (b) Аннуитетный план без налогов

План

A 403 (b) — это план аннуитета для определенных государственных школ, колледжей, университетов, церквей, государственных больниц и благотворительных организаций, которые считаются освобожденными от налогов в соответствии с разделом 501 (c) (3) IRC.

План распределения прибыли

План участия в прибыли — это тип плана с установленными взносами, который допускает дискреционные ежегодные взносы работодателя.

План покупки денег

План покупки денег за деньги — это тип плана с установленными взносами с фиксированными взносами работодателя.

План с установленными выплатами

План с установленными выплатами — это тип плана, который в основном финансируется работодателем. Взносы в эти планы определяются актуарно.

пенсионных планов | Investor.gov

Пенсии в частном секторе США регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA), который находится в ведении Министерства труда.

ERISA не требует от работодателей предлагать пенсионные планы, но устанавливает минимальные стандарты для тех, у кого есть пенсионные планы.Как правило, в законе не указывается, сколько денег участник должен получить в качестве пенсионного пособия.

Требования к раскрытию информации для пенсионных планов

ERISA требует, чтобы администраторы планов — люди, которые управляют планами, — сообщали участникам пенсионных планов самые важные сведения о плане. Эта информация должна быть предоставлена ​​в письменной форме, а некоторая часть должна предоставляться автоматически. Другая информация доступна по письменному запросу либо бесплатно, либо за плату за копирование материалов.

Одним из наиболее важных документов, которые вы имеете право получать автоматически, когда становитесь участником пенсионного плана, покрываемого ERISA, является краткое описание плана, или SPD. Администратор плана по закону обязан бесплатно предоставлять SPD участникам плана.

SPD объясняет, что предусматривает план и как он действует. Он описывает:

• как рассчитывается время обслуживания и выплаты
• когда льготы переходят
• когда и в какой форме будут производиться выплаты
• как подать заявление на получение пособия

Администраторы пенсионного плана должны проинформировать участников плана об изменениях в плане, предоставив им обновленную версию SPD или отдельный документ, называемый кратким изложением существенных изменений.В любом случае материалы предоставляются участникам плана бесплатно.

Каждый год администратор плана должен автоматически бесплатно предоставлять участникам плана копию сводного годового отчета плана. Это краткое изложение годового финансового отчета, который большинство пенсионных планов должны подавать в Министерство труда по государственной форме 5500 или 5500-C / R. Чтобы узнать больше об активах вашего плана, попросите администратора плана полностью предоставить копию годового отчета.

Чтобы узнать больше о пенсиях и о том, как они действуют, посетите Департамент труда, Управление безопасности пособий сотрудникам.

Пенсионные планы: определение, виды, льготы и риски

Пенсионный план — это тип пенсионного плана, при котором работодатели обещают выплачивать работникам пенсионные пособия с установленными выплатами пожизненно после их выхода на пенсию. Он отличается от плана с установленными взносами, такого как 401 (k), когда сотрудники вкладывают собственные деньги в инвестиционную программу, спонсируемую работодателем. Популярность пенсий возросла во время Второй мировой войны и стала основой пакетов социальных пособий для государственных служащих и работников, входящих в профсоюзы.Хотя они остаются обычным явлением в государственном секторе, в частном секторе они в значительной степени вытеснены планами с установленными взносами.

У вас есть вопросы о пенсионном планировании? Проконсультируйтесь с финансовым консультантом в вашем районе.

Что такое пенсионный план?

В идеальном мире работодатель, предлагающий пенсионный план, откладывает деньги на каждого работника, и эти деньги со временем растут. Поступления затем покрывают доход, который компания обещала выплатить работнику при выходе на пенсию.Часто у сотрудника есть выбор: получить единовременную выплату при выходе на пенсию (или при увольнении из компании) или регулярные пожизненные выплаты в виде аннуитета. В зависимости от плана эти пенсионные пособия могут передаваться по наследству оставшемуся в живых супругу или детям.

Ваш пенсионный доход обычно выплачивается в виде процента от вашей заработной платы в течение ваших рабочих лет. Этот процент зависит от условий, установленных вашим работодателем, и времени, проведенного вами с ним. Работник, проработавший несколько десятилетий в компании или правительстве, может получить 85% своей зарплаты при выходе на пенсию.Тот, у кого меньше времени за плечами или у менее щедрого работодателя, может получить только 50%.

Работники, имеющие пенсию, не участвуют в управлении этими фондами. Это считается плюсом, поскольку большинство людей не являются финансовыми экспертами. Но с другой стороны, отсутствие контроля означает, что сотрудники бессильны обеспечить адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Они также должны быть уверены, что их компания будет продолжать свою деятельность на протяжении всей их жизни. (Если компания обанкротится, пенсия прекратится, и начнутся выплаты из Корпорации по гарантиям пенсионных пособий.)

Если вы уволитесь со своего работодателя до получения пенсионного пособия, вы лишитесь денег, которые ваша компания отложила для вашего выхода на пенсию. Расписания наделения могут быть двух видов: скальные и градуированные. При использовании cliff vesting вы не имеете права претендовать на взносы компании до тех пор, пока не пройдет определенный период времени. При поэтапном переходе определенный процент ваших льгот будет переходить каждый год, пока вы не достигнете 100% перехода.

Государственные пенсии и частные пенсии

Как вы, наверное, догадались, главное различие между государственной пенсией и частной пенсией — это работодатель.Государственные пенсии выдаются федеральными, государственными и местными органами власти. Например, у полицейских и пожарных наверняка есть пенсии. Так же поступают школьные учителя.

Некоторые частные компании все еще предлагают пенсии. Чаще всего это уже давно работающие компании, которые начали предлагать пенсии еще в прошлом веке. Однако многие заморозили свои пенсии, так что новые сотрудники не имеют права их получать.

По сравнению с государственными пенсионными фондами частные пенсии имеют большую юридическую защиту.По закону частные компании должны обеспечивать адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Кроме того, они должны застраховать свои пенсии, выплачивая взносы в Корпорацию гарантирования пенсионных пособий. К государственным пенсиям предъявляются другие требования. Из-за отсутствия правовой защиты многие государственные пенсионные фонды серьезно недофинансированы, что может привести к резкому сокращению пособий, если ничего не изменится.

В чем разница между пенсией и 401 (k)?

В частном секторе 401 (k) в значительной степени заменил традиционную пенсию.401 (k) — это план с установленными взносами, при котором деньги удерживаются из вашей зарплаты и переводятся на инвестиционный счет на ваше имя. Вы можете заработать деньги на своих инвестициях или можете их потерять, но в любом случае деньги принадлежат вам. Напротив, план с установленными выплатами обычно объединяет деньги в пенсионный фонд компании. Ваш работодатель обязан платить вам в соответствии с условиями своего пенсионного плана, но на самом деле никакая часть пенсионного фонда не ведется на ваше имя.

Традиционные планы 401 (k) имеют налоговые льготы.Это означает, что вы не платите налоги со своих взносов или доходов до тех пор, пока не выйдете на пенсию и не снимете средства со счетов. Точно так же вы не платите налоги на пенсионные выплаты, пока их не получите. Но если вы возьмете единовременную выплату при уходе из компании, но перед выходом на пенсию, вам придется перенести ее на счет с льготным налогообложением, например индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Кроме того, у некоторых планов 401 (k) есть совпадения с работодателем. Если ваш работодатель предлагает такой, он будет соответствовать вашим взносам в пределах установленного лимита. Пенсии, с другой стороны, не совпадают с работодателем, поскольку все деньги в фонде поступают от работодателя.

Пенсия и социальное обеспечение

Люди, получающие пенсию от государственного работодателя, могут не иметь права на получение пособия по социальному обеспечению или могут получать только частичное пособие. Это связано с тем, что некоторые работники государственного сектора, у которых есть ожидаемая пенсия, не облагаются налогом на заработную плату в системе социального обеспечения. Поскольку они не платят в фонд, они не получают всех пособий.

Если вы часть своей карьеры проработали в частном секторе, но при этом работали в государственном секторе с пенсией, приготовьтесь к Положению о ликвидации непредвиденных доходов социального обеспечения (WEP).WEP ограничивает пенсионные пособия по социальному обеспечению для людей, у которых также есть пенсионный доход. Существует также государственная пенсионная компенсация (GPO), которая ограничивает размер пособия по случаю потери супруга или потери кормильца, доступного людям, имеющим доход от государственной пенсии.

Цель WEP и GPO — сделать выплаты социального обеспечения более справедливыми по всем направлениям. В свою очередь, годы, которые вы тратите на работу в государственном секторе, ничего не значат, то есть как если бы вы были безработным. А поскольку социальное обеспечение основывает выплаты на 35-летнем опыте наиболее высокооплачиваемой работы, государственные служащие получат либо ограниченные пособия, либо вообще не будут получать никаких пособий.

GPO и WEP экономят деньги на социальное обеспечение, что всегда вызывает большую озабоченность в Вашингтоне, округ Колумбия.Независимо от того, как вы относитесь к GPO и WEP, важно знать, как эти два положения могут повлиять на ваши пенсионные планы.

Если у вас была государственная работа с хорошей зарплатой, у вас, вероятно, есть другие льготы, на которые можно рассчитывать. По этой причине Конгресс решил, что вы можете обойтись без некоторых пособий по социальному обеспечению, исходя из предположения, что ваша государственная пенсия уже обеспечивает вам пенсионный доход из государственной казны.

Каковы риски пенсионного плана?

Хотя доступ к пенсии дает множество льгот, ни один пенсионный план не лишен рисков. В отличие от плана 401 (k) или IRA, вы не можете сказать, как ваша компания инвестирует деньги в ваш пенсионный фонд. Если управляющий фондом принимает неверные инвестиционные решения, это может потенциально привести к недостаточности средств для выплаты всей пенсии. Предположительно, это приведет к сокращению ваших льгот без предупреждения.

Еще один риск потери контроля заключается в том, что ваша компания может изменить условия вашего пенсионного плана.В частности, это может снизить процент заработной платы для каждого получателя, что приведет к уменьшению размера пособия. Поскольку пенсии для работодателей намного дороже, чем другие альтернативы, в интересах вашего работодателя минимизировать расходы. В случае государственных пенсий также существует риск того, что государство или муниципалитет столкнутся с экономическими проблемами и объявят о банкротстве, что может привести к сокращению пособий для участников пенсионного плана.

По этим причинам лучше всего накопить самостоятельно в качестве доплаты к пенсии.Вы же не хотите рассчитывать на комфортную пенсию, а затем неожиданно не хватает средств.

Итог

В сегодняшней пенсионной среде, где преобладают планы с установленными взносами, легко почувствовать ностальгию по пенсиям. Разве не было бы хорошо иметь гарантированный источник дохода на всю жизнь? Но у пенсий есть риски. Самая большая проблема для работников частного сектора заключается в том, что их компания и пенсия закроются. Выплаты по федеральному страхованию начнутся, но если пенсия не будет обеспечена адекватным финансированием, сотрудники могут получить меньше, чем они рассчитывали.

Советы по подготовке к пенсии

• Не бойтесь получить профессиональную помощь с вашими пенсионными планами. Финансовый консультант может помочь вам убедиться, что вы на подходе к выходу на пенсию. К счастью, найти подходящего финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Начать сейчас.
• Попытайтесь максимально использовать совпадение 401 (k) вашей компании. Матч — бесплатные деньги.Это простой способ увеличить количество гнездовых яиц. Чтобы выяснить, насколько большим должно быть это гнездовое яйцо, воспользуйтесь нашим пенсионным калькулятором, который учитывает даже местные налоги.

Фото: © iStock.com / RossHelen © iStock.com / DNY59, © iStock.com / vgajic

Пенсионное планирование и безопасность | HHS.gov

Важно спланировать выход на пенсию, чтобы вы могли наслаждаться финансовой безопасностью в дальнейшей жизни, не рискуя пережить свои активы.

Изображение

Пенсионное планирование

10 лучших способов подготовиться к пенсии
Слишком мало американцев подсчитывают, сколько им нужно накопить для выхода на пенсию.Начните планировать прямо сейчас, воспользовавшись этими полезными советами.

Типы пенсионных планов
Прочтите о различных пенсионных планах, льготах и ​​сбережениях.

Управление социального обеспечения
Социальное обеспечение помогает обеспечить работникам безопасный выход на пенсию.

Подготовьтесь к финансовым потребностям
Узнайте о различных программах социального обеспечения, которые могут помочь вам обеспечить надежную пенсию.

Пенсионные планы работодателей

Понимание взносов в ваш пенсионный план
Чтобы принять правильные инвестиционные решения, рассмотрите различные факторы, влияющие на ваш план 401K.

Максимизируйте свои пенсионные сбережения
Советы по использованию информации о комиссиях и инвестициях из вашего пенсионного плана.

Калькуляторы пенсионного обеспечения федеральных служащих
Инструменты, помогающие федеральным служащим разрабатывать пенсионные планы.

Комиссия по пенсионному обеспечению железных дорог
Узнайте о программах льгот для железнодорожников и их семей.

Часто задаваемые вопросы о пенсионных планах с остатком денежных средств
Найдите ответы на вопросы о том, как работают планы с остатком денежных средств и чем они отличаются от традиционных пенсионных планов.

Как подать заявление о выплате пособий
Узнайте, как закон защищает бенефициаров и как подать заявление о выплате пособий.

Варианты пенсионного плана для малого бизнеса
Если вы владелец малого бизнеса, ознакомьтесь с этими простыми вариантами пенсионного плана.

Застрахована ли моя пенсия?
PBGC позволяет физическим лицам искать пенсию, чтобы определить, застрахована ли она. Ищите здесь по названиям планов.

Инвестиции

Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA)
Узнайте о сбережениях для выхода на пенсию с использованием традиционных IRA и Roth.

Разумное инвестирование для пожилых людей
Если вы приближаетесь к пенсии или уже собираетесь выйти на пенсию, следите за своими финансами с помощью этих рекомендаций по инвестициям.

Предотвращение мошенничества
Найдите ресурсы, чтобы защитить себя от мошенничества.

Традиционный пенсионный план

Традиционный пенсионный план — это план с установленными выплатами, который предусматривает фиксированные ежемесячные пенсионные пособия на всю жизнь.

Ваша конечная выгода определяется формулой, по которой вы будете вознаграждены за более длительную работу — чем больше лет вы работаете, тем больше ваш ежемесячный платеж.

Традиционный пенсионный план

Традиционный пенсионный план — хороший выбор для тех, кто хочет получать гарантированное пособие с минимальным риском.

Новые участники

У вас есть 180 дней, чтобы выбрать план. Чтобы выбрать традиционный пенсионный план, посетите страницу «Как выбрать свой план».

По состоянию на 31 декабря 2017 г. более 75% участников OPERS участвуют в традиционном пенсионном плане.

Ключевые аспекты традиционной пенсионной программы

Никаких инвестиционных сюрпризов

Формулы расчета

Узнайте, как определяется размер вашего пособия в традиционном пенсионном плане:

План с установленными выплатами обеспечивает безопасность, поскольку ваш пенсионный доход рассчитывается по формуле, которая включает вашу окончательную среднюю зарплату и количество лет службы, и не зависит от рыночных колебаний.

OPERS управляет вложением взносов как ваших членов, так и работодателей.

Традиционный пенсионный план обеспечивает пенсионный доход с минимальными усилиями с вашей стороны. Вам не нужно принимать никаких инвестиционных решений — OPERS сделает это за вас. И ваш ежемесячный платеж продлится до выхода на пенсию, что может значительно упростить составление пенсионного бюджета.

Вы даже можете получить сниженную плату для содержания своей семьи в случае вашей смерти.

Пособия по инвалидности и в связи с потерей кормильца

Если вы получите травму на работе или потеряете способность работать, традиционный пенсионный план предлагает пособия по инвалидности и программу реабилитационных услуг. Программа реабилитационных услуг предназначена для того, чтобы помочь вам вернуться к здоровью и найти работу. Пособия по случаю потери кормильца доступны через Традиционный пенсионный план, чтобы обеспечить доход вашей семье в случае вашей смерти.

Дополнительные вещи, о которых следует помнить

в традиционном пенсионном плане

После выхода на пенсию у вас может быть доступ к медицинскому обслуживанию, хотя это не является гарантированным пособием.

Выход из традиционного пенсионного плана

После того, как вы приняли решение выйти на пенсию, нужно кое-что знать о процессе подачи заявления на пенсию.

Возврат средств на ваш счет

Если вы увольняетесь с работы, покрываемой OPERS, у вас есть два варианта: сохранить свою учетную запись в OPERS (если вы думаете, что можете вернуться на государственную службу) или вернуть 100% членских взносов.

Ресурсы

Мы здесь для вас

Чтобы поговорить с представителем отдела обслуживания участников OPERS, позвоните по телефону 1-800-222-7377 или отправьте им защищенное сообщение через свою учетную запись в Интернете.

Оценщик пособий

Зарегистрируйтесь или войдите в свою учетную запись в Интернете, чтобы использовать Оценщик выгод. Этот инструмент предварительно заполняется вашей личной информацией из базы данных OPERS, поэтому вы можете самостоятельно запускать сценарии оценки выгод в зависимости от вашей конкретной ситуации.

Дополнительные ресурсы

История социального обеспечения

Исследования и специальные исследования Управления историка

Аналитическая записка № 17:

Пенсионный план Таунсендского плана

В этой исследовательской записке подробно обсуждаются экономические проблемы, связанные с очень популярным планом возобновляемого пенсионного обеспечения по старости (также известным как План Таунсенда) 1930-х годов.Хотя практически каждый экономист и политолог того времени рассматривал план Таунсенда как «сумасшедшую схему», миллионы сторонников этого плана считали его вполне разумным. В этой исследовательской записке рассматриваются детали Плана и делается попытка доступным образом объяснить, что План обещал, и почему некоторые из его утверждений могли быть необоснованными.

ПЛАН ГОРОДА

Во времена Великой депрессии в стране было много нестандартных экономических теорий и схем.Многие из этих схем предусматривали выплату пенсий по старости, поскольку это была острая нужда и население, к которому вызывало большое сочувствие. Безусловно, наиболее влиятельной из этих альтернативных пенсионных схем был План возобновляемого пенсионного обеспечения по старости, или сокращенно План Таунсенда.

Основная идея плана Таунсенда заключалась в том, что правительство будет предоставлять пенсию в размере 200 долларов в месяц каждому гражданину в возрасте 60 лет и старше. Пенсии будут финансироваться за счет 2% национального налога с продаж (точнее, «транзакционного налога»).План предусматривал, что налог в размере 2% будет взиматься «с валовой стоимости каждой коммерческой, коммерческой и / или финансовой операции», подлежащей уплате продавцом.

Существовало три критерия для получения пособий по Плану:

• человек должен был выйти на пенсию;
• «их прошлая жизнь свободна от привычной преступности»;
• деньги должны были быть потрачены пенсионером в США в течение 30 дней с момента получения.

Таким образом, от бенефициаров взносов не требовалось.Чтобы получить кредит по Плану, не нужно было работать и платить налоги в течение нескольких лет. Фактически, человек, который ни разу в своей жизни не проработал, будет иметь право на полную «пенсионную» пенсию в соответствии с планом Таунсенда. Не было проверки на нуждаемость — все деньги получали миллионеры и нищие. И оплата была «фиксированной», то есть все получали одинаковую сумму, независимо от текущих или прошлых налогов, которые они могли заплатить. Последние две особенности заключались в том, что человек должен был полностью выйти на пенсию, чтобы получить пособие — это был абсолютный «пенсионный тест».«И получатель должен был расходовать всю пенсионную выплату каждый месяц в том виде, в каком она была получена — было бы незаконно откладывать даже пенни из пособия. (Эта последняя функция была важным ключом к Плану — как мы увидим далее. )

План Таунсенда оказался чрезвычайно популярным. В течение двух лет после публикации Плана в виде письма к редактору в газете Лонг-Бич, штат Калифорния, было более 7000 «клубов Таунсенда», в которых более 2,2 миллиона членов активно работали над тем, чтобы План Таунсенда стал национальной системой пенсионного обеспечения по старости. .В какой-то момент в 1936 году Таунсенд смог доставить в Конгресс петиции, содержащие 10 миллионов подписей в поддержку плана Таунсенда. Опросы общественного мнения в 1935 году показали, что 56% американцев высказались за принятие плана Таунсенда.

План Таунсенда, несмотря на его популярность, имел три фундаментальных недостатка, которые сделали его нереализуемой идеей.

ПРОБЛЕМЫ С ПЛАНОМ ГОРОДА

1. Налоговая ставка — Согласно плану Таунсенда, 2% «налога на транзакции» будет достаточно для финансирования пенсионного плана.Эта удивительно низкая ставка налога была одним из главных достоинств Плана, поскольку он, казалось, предлагал очень щедрые льготы по очень низкой цене.

Налог на транзакцию будет работать так же, как налог на добавленную стоимость (НДС), используемый сегодня в европейских странах. При каждой экономической операции, за некоторыми исключениями, будет взиматься налог в размере 2% от стоимости сделки. Причина этого заключалась в том, что основная идея плана заключалась в предполагаемом стимулирующем воздействии на экономику расходов, вызванных требованием, чтобы вся сумма пенсии была израсходована в полученный месяц.План предполагал, что из этих расходов будет произведено большое количество новой экономической деятельности, и с каждой экономической транзакцией можно будет взимать небольшой налог, а поскольку будет так много новых транзакций, налог может быть небольшим и все же генерировать большой доход. Все это зависело от понимания Таунсендом экономики денежного обращения (см. Обсуждение пункта 3 ниже).

План предусматривает выплату ежемесячной пенсии в размере 200 долларов США каждому американцу в возрасте 60 лет и старше.В 1935 году насчитывалось около 12 миллионов американцев в возрасте 60 лет и старше. Практически все они будут иметь право на участие в Плане в соответствии с его очень либеральными требованиями. Таким образом, План неявно обещал получать 2,4 миллиарда долларов дохода каждый месяц за счет этого 2% налога (что составило бы почти 29 миллиардов долларов ежегодно). Чтобы представить это в некоторой перспективе, общий доход всего населения Соединенных Штатов в 1933 году составлял всего 46 миллиардов долларов. План, предусматривающий выплату 29 миллиардов долларов из этой суммы 9% населения старше 60 лет, таким образом, переместит около двух третей богатства экономики от рабочих к пенсионерам.

Итак, план Таунсенда потребовал бы сбора около 29 долларов.
миллиардов в год в виде новых налогов.Это было бы количество новых
налоги, которые более чем вдвое превышают совокупный совокупный налоговый доход
всех федеральных, государственных и местных налогов, которые собираются! На
его лицо кажется невозможным получить такой большой доход от
налог 2%. Не говоря уже о политической проблеме удвоения всего
существующие налоги и добавление этого нового налогового бремени к существующим налогам.
И, конечно же, это налоговое бремя будет расти из года в год по мере того, как
процент населения в возрасте 60 лет и старше вырос, как и раньше
планируется сделать.Таким образом, это начнется с удвоения существующих налогов.
и поднимитесь оттуда.

Итак, если мы посмотрим на сумму дохода, план Таунсенда
требовать, кажется неправдоподобным полагать, что 2% транзакций
налога будет достаточно, чтобы получить такой большой доход. Сколько
Тогда была ли вероятность того, что она будет приносить доход?

Трудно подсчитать доход от схемы Таунсенда.
поскольку в нем использовался налог на транзакции, а не прямой налог
по доходам — ​​а количество транзакций зависит как от того, насколько
много таких сделок в экономике и на сколько
План фактически стимулирует новую экономическую активность (см. пункт
3 ниже).Было непонятно, каков реальный объем «транзакций»
подлежит обложению налогом. План Таунсенда утвержден там
годовые транзакции составили 1200 миллиардов долларов, но не были независимыми
экономисты могли бы подтвердить эту цифру, и сам Таунсенд
отвергнуть это самым смущающим образом.

Наиболее показательный момент наступил по этому вопросу, когда Конгресс
провели слушания по законопроекту (Х.R.3077), чтобы принять план Таунсенда.
Это было в контексте слушаний Палаты представителей по
Законопроект о социальном обеспечении. Давление со стороны многих сторонников плана Таунсенда
вынудил Комитет по путям и средствам взять показания на Х.
3077 в разгар слушаний по социальному обеспечению. На
слушаний, Таунсенд упорно возражал против предположений о доходах
в Плане.Спонсоры плана в конце концов признали, что у них нет реальных
представление о стоимости транзакций в экономике и о том, что
цифра в 1200 миллиардов долларов была вымышленной. Через два дня очень
смущающих разбирательств, Таунсенд ушел, поддержав свой план
быстро разрушается. Впоследствии он просил Комитет
возобновить разбирательство, чтобы он мог представить нового свидетеля, экономиста
кто мог бы ответить на все вопросы, вызывающие озабоченность Комитета.На вновь открытом
услышав, как доктор Роберт Р. Доан появился с Таунсендом и, по мнению Таунсенда,
разочарование, он сказал Комитету, что 2% налог на транзакции
может, при теоретическом максимуме без исключения транзакций,
доходность составляет не более 4–9,6 млрд долларов в год. Это было только
примерно треть (в верхней части) того, что нужно Таунсенду. Так что
реальная налоговая ставка должна быть где-то между 6% и 14% в
для выплаты пенсий в размере 200 долларов в месяц всем лицам старше 60 — младше
цифры собственного свидетеля-эксперта Плана Таунсенда.Налоговые ставки
такого масштаба не делали План такой выгодной сделкой
после всего. [1]

2. Пенсионная экономика — Один
наиболее захватывающих аспектов Плана Таунсенда и
в основе его обращения к пожилым людям было необычайное
обещанный уровень выгод. План Таунсенда обещал выход на пенсию
пенсия в размере 200 долларов в месяц каждому американцу в возрасте 60 лет и старше.Почему
это настолько потрясающе, что средняя месячная заработная плата в 1935 году была
всего около 100 долларов в месяц. Таким образом, Таунсенд обещал пенсионерам
пенсия была вдвое больше, чем зарабатывали работники, которые все еще
на работе. Возможно, это была самая щедрая пенсия по возрасту.
обещание на все времена.

3. Макроэкономика
Теория — Доктор Таунсенд не был экономистом. Он имел
Разумеется, своего рода доморощенная теория экономики. Но мы можем
легко увидеть, что у Таунсенда была одна очень крупная неустановленная экономическая
предположение, лежащее в основе его Плана, предположение, которое было почти
конечно неправда.

Суть плана Таунсенда заключалась в том, что пенсионерам требовалось
тратить всю пенсию каждый месяц, если План заставит
резкое увеличение расходов, которое так стимулировало бы
экономику, которую Депрессия поднимет, а сам План —
в каком-то смысле быть «свободным», поскольку повышенный уровень
экономическая активность будет означать, что у всех будет больше денег
согласно Плану, чем они были до того, как План вступил в силу, несмотря на то, что
придется платить новый налог.

Идея Таунсенда исходила из известного в экономике принципа
«мультипликативный эффект» денег. Это трюизм в экономике
что когда John Q. Public тратит, скажем, 200 долларов на покупку новой штуковины,
размер экономического эффекта, который это дает, составляет не просто 200 долларов.
Продавец гизмо, в свою очередь, возьмет эти 200 долларов и использует их.
покупать продукты или другие вещицы, и это еще больше стимулирует
экономическая активность.Таким образом, расходы в 200 долларов превышают 200 долларов.
ценность воздействия на экономику. Это стандартная экономика.
Экономисты не согласны с тем, насколько велик этот мультипликативный эффект.
есть, или как именно его измерить, но о его существовании хорошо известно.

Таким образом, ключевой движущей силой плана Таунсенда было использование этого множителя.
эффект, чтобы произвести большое увеличение экономической активности. Этот
является «вращающейся» частью официального названия Плана,
«План возобновляемого пенсионного обеспечения по старости.»Идея тогда
заключалась в том, что принудительные расходы по Плану вызовут
эффект мультипилятора, повышающий экономическую активность, и при каждом
хозяйственная сделка, будет взиматься налог в размере 2%. Таким образом
Таунсенд считал, что можно собрать необходимые средства для оплаты
за преимущества Плана, и все станут богаче, чем раньше
План вступил в силу.

Вероятно, в представлениях Таунсенда было много детальных проблем.
того, как работает экономика, включая вопрос о том,
эффект мультипилятора достаточно велик, чтобы приносить доход
Требуется план Таунсенда.Но легко увидеть очень большой
проблема, не зависящая от деталей того, как рассчитать
мультипликативный эффект. В теории Таунсенда было неявное предположение.
видение — предположение, которое почти наверняка было ложным.

Для того, чтобы эта динамика работала, Таунсенд должен был предположить, что
деньги, потраченные пенсионерами Плана, еще не
потрачено в хозяйстве.Другими словами, просто переместив 200 долларов в
расходы от рабочего к пенсионеру имели бы ровно ноль
влияние на хозяйственную деятельность. Это будет иметь эффект только в том случае, если
работник не тратил эти деньги самостоятельно
Потребляемый ток. Чтобы план Таунсенда действительно стимулировал
экономия в том виде, в каком он себе представлял, он должен был предположить, что все
расходы, произведенные Планом, будут новыми расходами.В макроэкономической
условиях, он должен был предположить, что деньги, полученные от налога, будут
происходят из сбережений, а не из-за текущего потребления.
И это должны быть непродуктивные сбережения, а не сэкономленные деньги.
в банке, например, который может быть ссужен для новых инвестиций.
Итак, если Джилл Дж. Уоркер экономит 200 долларов в месяц,
матрас, а затем взял эти 200 долларов у Джилл и отдал их
Роберт Р.Пенсионер, требующий от Роберта их потратить, действительно
стимулировать экономику за счет новых расходов. Но если Джилл уже
тратит 200 долларов в месяц на одежду, еду и свои собственные
штуковины, а затем просто забрав деньги у Джилл и отдав их Роберту
никак не повлияет на общий уровень экономической
деятельность. Таким образом, Таунсенду пришлось предположить, что
2 доллара.4 миллиарда в месяц запихивают под матрасы по всему миру.
страна. Конечно, это было не так. Большинство людей во время
Депрессия тратила все деньги, которые могли получить
руки только для того, чтобы попытаться сохранить некоторое подобие того, что было до депрессии
уровень жизни. [2]

Не только это, но поскольку налог по плану Таунсенда был налогом на
транзакции, а не активы, это уже применимо только к деньгам
в обращении в народном хозяйстве.Так что он не мог достичь ничего из этого
деньги, спрятанные под матрасами нации, до которых ей нужно было добраться
для того, чтобы План работал. Таунсенд смутно осознавал это.
проблема, и поэтому он предложил, чтобы стартовые платежи в рамках
План будет выходить из федеральной субсидии в течение первого месяца
План действия. Таунсенд рассчитывал на то, что
федеральное правительство платит взнос в размере 2 долларов за первый месяц.4 миллиарда
из существующих налоговых поступлений и ожидая, что это «начнется»
насос », тем самым стимулируя спасателей матрасов извлекать
их тайники и бросить их в обращение. После этого он заверил
всем, План станет самодостаточным.

Опять же, дело в том, что схема Таунсенда могла работать только
степень того, что большой объем денег не в настоящее время
в обращении, и что эти деньги могут быть выданы
внезапное предоставление пенсии по возрасту 12 миллионам пенсионеров.Если бы эти два предположения не соответствовали действительности, то план Таунсенда мог бы
не работает.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Несмотря на сомнительные шансы на успех, план Таунсенда был
без сомнения, самая популярная схема пенсий по старости
в Америке в 1930-е гг. Буквально миллионы пожилых людей
горячо верили, что План Таунсенда был их экономическим спасением.Есть даже некоторые свидетельства того, что президент Рузвельт ввел
его предложения по социальному обеспечению, когда он это сделал, чтобы предотвратить
давление со стороны плана Таунсенда и соответствующей альтернативной пенсии
схемы. Министр труда Рузвельта цитирует слова президента:
«Конгресс не выдерживает давления Таунсенда.
Планируйте, если мы не изучаем социальное обеспечение, твердый план, который
даст уверенность пожилым людям в систематической помощи
при выходе на пенсию.» [3]

Тот факт, что схема с такими маловероятными перспективами могла быть
столь влиятельные в формировании государственной политики, предполагает глубину
неудовлетворенной социальной потребности, которую Закон о социальном обеспечении 1935 г.
пытался обратиться. И это было только с прохождением
Закон о социальном обеспечении, в котором схемы, подобные тем, которые использует хороший доктор.
Фрэнсис Э. Таунсенд окончательно вошел в историю.

СНОСКИ:

[1] Наиболее тщательное изучение плана Таунсенда.
можно найти в «Движение Таунсенда: политическое исследование»
Авраамом Хольцманом; Bookman Associates. 1963.

Полный текст слушаний в Палате представителей
План Таунсенда доступен как часть Законодательной истории
раздел этого веб-сайта.

[2] Была широко распространенная и общепринятая точка зрения
экономики во время Депрессии, которая считала, что проблема
в экономике был пониженный уровень совокупного спроса. Этот
был, вероятно, правильным, насколько это возможно. Но низкий уровень
совокупный спрос возник не из-за того, что люди откладывали слишком много денег на
текущие доходы. Скорее, текущие доходы в совокупности
были слишком низкими, и, следовательно, в экономике было слишком мало денег.Каким бы ни было подходящее экономическое лекарство от этого состояния,
должно быть очевидно, что простое перемещение текущих доходов из одного
когорта в экономике другой не окажет никакого влияния на
текущие доходы или совокупный спрос. Опять же, это было бы только
эффект, если предположить, что большая часть этого дохода не
в настоящее время потребляется.

[3] Цитируется в «Рузвельте, которого я знал»
пользователя Frances Perkins.Harper & Row, издание 1964 г., стр. 294.

Ларри ДеВитт

Офис историка SSA
Декабрь 2001

Для кого предназначены индивидуальные пенсионные планы и как они работают?

Источник: актуарии западного побережья (только для иллюстрации).

Каковы критерии для создания индивидуального пенсионного плана?

Чтобы создать IPP и стать спонсором плана, ваша компания должна быть зарегистрирована.Чтобы стать участником плана IPP, вам необходимо:

• быть сотрудником или акционером спонсирующей компании, а
• зарабатывает «доход T4» (зарплата, указанная в вашем годовом отчете T4).

Как индивидуальный пенсионный план может сэкономить вам на налогах?

Если вы владеете своим бизнесом, IPP может сэкономить вам еще больше налогов. Это связано с тем, что взносы вашего бизнеса в IPP, а также любые административные расходы не облагаются налогом.

IPP может создать значительную возможность налогового планирования для вас и вашего бизнеса, когда:

• Вы сначала начинаете финансировать план за счет не подлежащих налогообложению, единовременных взносов, известных как «финансирование прошлых лет», и
• Вы выходите на пенсию за счет не облагаемых налогом единовременных взносов, известных как «окончательное финансирование».

В первый год действия вашего плана ваша компания может внести крупную единовременную выплату, не облагаемую налогом. Это учитывает чистые «прошлые услуги», накопленные вашим бизнесом *. Это означает, что IPP все еще может быть мощным решением до 71 года. Как? Поскольку история вашего дохода T4 с вашей спонсирующей компанией влияет на оценочную стоимость ваших первоначальных взносов. Когда вы приближаетесь к пенсии *, вы можете снова пополнить свой IPP за счет терминального финансирования.Терминальное финансирование позволяет вносить больше не подлежащих налогообложению взносов в год выхода на пенсию.

(* В зависимости от конкретных обстоятельств.)

Эти параметры позволяют использовать персонализированное налоговое планирование для повышения вашего выхода на пенсию. Но имейте в виду, что планирование RRSP ограничено после создания IPP. Другими словами, вы не можете съесть свой торт и съесть его. Взносы в IPP создадут пенсионную корректировку, которая уменьшит (и почти полностью исключит) новое место для взносов RRSP.Вам также необходимо будет сделать необлагаемый налогом перевод со своего счета RRSP для части финансирования прошлых услуг.

Для кого предназначен индивидуальный пенсионный план?

IPP может быть для вас хорошим вариантом, если:

• , вам 45 лет и старше,
• Вы не участвуете в другом пенсионном плане,
• вы работали у своего работодателя или владели своим бизнесом 10 или более лет, а
• Ваши годовые требования к личному доходу в предпенсионные годы превышают 150 000 долларов США

Если вы не соответствуете этим критериям, вы все равно можете воспользоваться программой IPP.Например, IPP может быть убедительным решением для выхода на пенсию, если:

• ваш средний доход T4 от вашего бизнеса составляет всего 50 000 долларов, но
• , вы занимаетесь этим бизнесом 25 лет.

Чтобы понять, подходит ли IPP для вашей ситуации, вам потребуется консультант. Затем ваш консультант будет работать с актуарием. Они будут учитывать такие факторы, как:

• Ваш возраст,
• ваш стаж работы и
• ваш доход.

Что произойдет с вашим индивидуальным пенсионным планом, когда вы выйдете на пенсию?

Когда вы выходите на пенсию или увольняетесь со своего работодателя, у вас есть несколько вариантов.* Вы можете:

(* Варианты зависят от возраста и юрисдикции провинции участника)

Правила для IPP аналогичны правилам для RRSP:

• Вы должны начать получать доход от своего IPP к концу года, когда вам исполнится 71 год.
• Когда вы умираете, любая оставшаяся стоимость переходит к выжившей супруге или в ваше поместье.
• Вы можете досрочно свернуть свой план и отказаться от оплаты наличными. Обратитесь за дополнительной налоговой консультацией, когда пришло время решить, какой вариант выбрать.

Подходит ли вам индивидуальный пенсионный план?

Решение о том, подходит ли вам IPP (и его настройка), — это не самостоятельный проект. Важно работать с советником. Ваш консультант может работать с актуарием по телефонам:

• определяет, может ли IPP быть хорошей стратегией для вас, а
• выберите лучший фонд (ы) для вашего IPP.

Большинство консультантов теперь предлагают встречу с Клиентами виртуально в видеочате. Найдите консультанта сегодня .

Смотрите подробнее:

Эта статья предназначена только для предоставления общей информации. Канадская компания Sun Life Assurance не предоставляет юридических, бухгалтерских, налоговых или иных профессиональных консультаций.