2 ндфл в свободной форме: Справка о доходах | Образец — бланк — форма

2 ндфл в свободной форме: Справка о доходах | Образец — бланк — форма

Содержание

Бланк справки об отсутствии задолженности по заработной плате

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Бланк справки об отсутствии задолженности по заработной плате (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Бланк справки об отсутствии задолженности по заработной плате

Судебная практика: Бланк справки об отсутствии задолженности по заработной плате

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 30.08.2018 N 33-16335/2018 по делу N 2-630/2018
Требование: О взыскании задолженности по заработной плате, компенсаций за задержку ее выплаты и морального вреда.
Обстоятельства: Работник утверждает, что заработная плата не выплачивалась работодателем с момента заключения трудового договора, расчетные листки ежемесячно не выдавались.
Решение: Требование удовлетворено частично.Доводы апелляционной жалобы о том, что факт отсутствия задолженности по выплате заработной платы подтверждается представленными справками о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, отклоняются судебной коллегией, поскольку справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, являясь формой налоговой отчетности, содержит только сведения о начисленной работнику заработной плате, а также сведения об исчисленном и уплаченном налоге на доходы физических лиц. При этом факт уплаты работодателем в качестве налогового агента налога на доходы физического лица за своего работника, не подтверждает факт выплаты заработной платы непосредственно работнику.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Пятого кассационного суда общей юрисдикции от 01.02.2021 N 88-191/2021 по делу N 2-928/2019
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О взыскании задолженности по заработной плате.
Обстоятельства: Истец состоял с ответчиком в трудовых отношениях. Условиями трудового договора была предусмотрена ежегодная индексация заработной платы истца. Требование о ежегодной индексации заработной платы ответчиком не выполнялось.
Решение: Удовлетворено.При отсутствии в материалах дела достоверных сведений, свидетельствующих о начислении ФИО1, как генеральному директору ООО «Опус N», заработной платы за спорный период времени и ее невыплате, равно как и об исполнении работником своих трудовых функций в указанный период времени (в частности, табель учета рабочего времени, бухгалтерские расчеты о произведенных начислениях заработной плате за отработанное время и выплатах, подлежащих удержанию (НДФЛ), платежные ведомости, справки о доходах физлица формы 2-НДФЛ), а также учитывая, что по настоящему делу, должник и кредитор были представлены одним и тем же лицом, представленные заявителем ФИО1 доказательства не подтверждают обоснованность требований о взыскании задолженности заработной платы, что исключает возможность удовлетворения заявленного иска.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Бланк справки об отсутствии задолженности по заработной плате

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Для заемщиков ликвидируемых финансовых организаций
(«Сайт Агентства по страхованию вкладов», 2020)для Должников — физических лиц: сведения о доходах или иных источниках погашения обязательства (справка в свободной форме, или справка 2-НДФЛ, или справка с места работы о заработной плате и стаже работы, копия трудового договора и/или трудовой книжки), согласие на обработку персональных данных, информация из Росреестра об объектах недвижимого имущества, находящегося в собственности лица, копии паспортов транспортных средств, находящихся в собственности лица, сведения о наличии/отсутствии ссудной задолженности в других банках, в том числе в отношении которых введено конкурсное производство (ликвидация), и информация о других активах.

Справки о доходах — форма, бланк, как заполнить

Если вы не учитесь, не работаете, не состоите на учете в центре занятости, то справку получить не сможете.

Получить справки о доходах можно по месту работы, учебы, в центрах занятости, в ПФР — в зависимости от вида доходов.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Обычно документ выдается за 12 месяцев, но законодательство не запрещает составить справку в такой форме за то количество месяцев, которое требуется работнику.

Подробнее тут.

Справка о доходах за 3, 6 и 12 месяцев

Органы соцзащиты и другие учреждения иногда требуют справку не в виде 2-НДФЛ, а составленную в свободной форме или соответствующую требованиям конкретной организации.

Обычно в справке просят указать:

  • основные реквизиты работодателя;
  • дату и номер справки;
  • ФИО и должность получателя;
  • размеры доходов за последние 3, 6 или 12 месяцев (месяц обращения не учитывается).

Справка должна быть заверена печатью и подписана бухгалтером и руководителем.

Справка о доходах по форме банка

Это справка, которую принимаются банки в качестве подтверждения дохода человека, обращающегося за получением кредита. Она нужна в том случае, если на предприятии не вся зарплата выплачивается работникам в виде официального заработка.

Бланк справки выдает банк, в который вы обратились.

    Обычно требуются такие сведения:

  • ФИО сотрудника;
  • должность;
  • стаж работы в организации;
  • сроки заключения трудового договора;
  • средняя заработная плата за последние месяцы;
  • зарплата за последний год.

Справка заверяется печатью и подписывается бухгалтером и руководителем вашего предприятия.

Справки о доходах для ИП

Если вы индивидуальный предприниматель, то справку 2-НДФЛ сами себе выдать не сможете.

Официального документа — справки о доходах ИП — не существует. Индивидуальный предприниматель может подтвердить свои доходы по-разному, в зависимости от организации, которой нужны эти сведения.

Например:

  • заверенная копия декларации о доходах (3-НДФЛ) — этот вариант подойдет ИП, которые работают по упрощенной системе налогообложения;
  • книга учета доходов и расходов по установленной официальной форме;
  • учет доходов и расходов по регистрам внутреннего учета;
  • первичные учетные документы, в том числе кассовые;
  • справка о доходах в произвольной форме.

Уточните в организации, требующей такую справку, какой вариант подойдет в вашем случае.

Также можно попробовать попросить в налоговой сделать справку о доходах для ИП, в некоторых подразделениях идут навстречу и составляют такой документ.

образец, за какой период нужна на первого ребенка и второго

Ежемесячные «путинские» выплаты на первого и второго ребенка до 3 лет, предусмотренные с 2018 года законом № 418-ФЗ от 28.12.2017, могут получить те граждане, у кого средний доход на человека в семье не превышает двух региональных прожиточных минимумов для трудоспособного населения за второй квартал предыдущего года. Чтобы это подтвердить, нужно предоставить по месту оформления справку о доходах для «путинского» пособия: на первого ребенка — в соцзащиту, на второго — в Пенсионный фонд. В статье даются образцы справок, которые могут потребовать в большинстве случаев, а также рассказывается, где и за какой период их необходимо брать.

Рисунок pixabay.com

Образец справки о доходах для путинского пособия

Из всех учитываемых доходов (полный перечень смотрите в другой статье) самым актуальным пунктом для большинства граждан является заработная плата и другие стимулирующие или компенсационные выплаты от работодателя. Какую же справку нужно предоставить для получения «путинских» выплат, чтобы подтвердить именно этот вид доходов?

Для этого подойдет форма 2-НДФЛ (выглядит вот так), получить ее можно одним из следующих способов:

  • в бухгалтерии на работе — можно взять в любое время за нужный период;
  • в налоговой службе — если организация-работодатель была ликвидирована;
  • на портале Госуслуг или на сайте ФНС — удобно, но нужно иметь в виду, что сведения будут доступны только за прошлый год и не ранее мая-июня текущего года.

Однако вовсе необязательно стараться получить именно 2-НДФЛ: часто для назначения «путинского» пособия принимают справки о доходах в свободной форме. Главное при оформлении такой справки объяснить бухгалтерам, что в ней должны быть перечислены каждый из 12 требуемых месяцев с указанием дохода, даже нулевого.

Кроме того, у матери могут потребовать отдельную справку о декретных выплатах с работы, при этом суммы также должны быть разбиты по месяцам. Образец такой справки представлен ниже — нажмите на изображение, чтобы открыть документ целиком.

Полный список документов и форму заявления о назначении ежемесячной выплаты на первого ребенка смотрите здесь, на второго ребенка — тут.

За какой период нужно брать справку

Подтверждать доходы необходимо за 12 календарных месяцев. Раньше этот период брался непосредственно перед месяцем обращения за пособием, но весной 2020 года ситуация изменилась. Согласно п. 3 ст. 2 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.04.2020 двенадцатимесячный период теперь отсчитывается за полгода до дня подачи заявления на «путинские» выплаты.

Пример

Если семья собирается обратиться за ежемесячной выплатой в октябре 2020 года, то для выяснения периода учета доходов нужно сначала отсчитать шесть месяцев назад — это полугодие с апреля по сентябрь 2020 года, по ним доходы смотреть не будут. Справка понадобится за 12 месяцев, прошедших до апреля: так получаем необходимый период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года.

Изменение объясняется постепенным переходом к формату межведомственного взаимодействия — когда от граждан требуется только заявление, а все подтверждающие сведения сотрудники ведомств уточняют сами. Но, например, полная информация о доходах семьи не сразу появляется в базе данных Федеральной налоговой службы (ФНС), для этого нужно время. Именно поэтому рассматриваемый годовой период перенесли на 6 месяцев назад.

Пока межведомственное взаимодействие при назначении «президентского» пособия не заработало в полной мере, справки о доходах по-прежнему требуется предоставлять. Зато получить их у работодателя теперь тоже стало проще: за более ранний период уже точно подготовлены отчеты и есть проверенная информация.

Справка по форме банка и 2НДФЛ, в чём отличие?

Скачайте бланк справки 2-НДФЛ, распечатайте и заполните для предоставления в банки при оформлении кредита, это повысит шансы получения кредитного продукта.

Для оформления кредита в банке всегда требуется документ, который подтверждает Ваш реальный доход.

До последнего времени основная часть финансовых организаций принимала только справку о доходах, составленную по форме 2 – НДФЛ, а сейчас также можно использовать справку по форме банка.

Чем же отличаются эти документы между собой?

В целом принципиального различия нет. Работодатель в справке 2 – НДФЛ указывает реальный доход работника, а в справке банка бухгалтером организации в которой трудоустроен клиент, можно указать любую сумму заработка.

Очень часто сумма, указанная в документе не всегда совпадает с той, которую в дальнейшем отправляют в налоговые организации.

Справка по форме банка даёт больше возможностей, как финансовой организации, так и заёмщику. Очень часто размер доходов указанный в форме 2 – НДФЛ не позволяет оформить кредит, таким образом, клиент, получающий хорошую заработную плату не официально, не может рассчитывать на крупный заём.

Вывод – справка по форме банка нужна для того, чтобы заёмщик смог подтвердит размер своего неофициального дохода и получить кредит на необходимую сумму.

Для того чтобы получить справку по форме банка нужно получить на сайте или в банке соответствующий бланк, который заполняется в бухгалтерии. Также на справке должны стоять подпись главного бухгалтера или руководителя организации, а также печать. Но получить такую справку в стенах фирмы достаточно непросто.

Так как у руководства могут возникнуть сложности с налоговой отчётностью, в том случае если туда попадёт информация о разнице между официальной и не официальной зарплатой работника.

В том случае если Вы являетесь держателем зарплатной карты, какого – либо банка, то у вас есть возможность предоставить в финансовую организацию детализацию счета, на который переводится зарплата.

На данный момент существует ещё один способ подтверждения доходов клиента банком. Работники финансовой организации в устной форме выясняют у бухгалтера, каков же реальный доход у работника той или иной фирмы. А так как данная информация о доходах не подтверждена документально и банк рискует, выдавая кредит потенциальному клиенту, то процентная ставка может быть значительно увеличена.

В каждом банке при оформлении кредита требуется индивидуальный пакет документов, что в него входит можно узнать у работников финансовой организации.

Заказать справку 2 НДФЛ в свободной форме

Купить

Купить справку 2 НДФЛ в свободной форме

Навряд ли кто-то из нас осмелиться одолжить на время пускай даже маленькую сумму денег незнакомому человеку. Вот так и любое финансово-кредитное учреждение не может себе позволить выделить кредит или оформить ипотеку заемщику, не имея на руках официальное подтверждение его платежеспособности.  А потребительский кредит требуется сейчас каждому первому. И только убедившись в благонадежности клиента, банк решается на выдачу кредита.

Справка 2 НДФЛ в свободной форме содержит ежемесячный доход заемщика за определенный промежуток времени. Она способна подтвердить нужный статус клиента и помочь получить желаемую сумму. Справка 2 НДФЛ является наиважнейшим документом, благодаря которому вам дадут или откажут в кредите.

Однако не все предоставляемые справки оказываются легальными. Зачастую нерадивые клиенты финансово-кредитных учреждений указывают завышенный доход для получения большей суммы. Раскрытие обмана, а такое противозаконное действие моментально выявляется службой безопасности банка, однозначно послужит причиной отказа в кредитовании. Именно поэтому некоторые из банков идут на уступки и принимают справки 2 НДФЛ в свободной форме.

В таком документе можно отобразить не только «белый» заработок, но и «серый» доход. Это могло бы значительно облегчить участь заемщика. Однако вы не сможете оформить даже такую справку, если работаете неофициально или ваш работодатель любым путем пытается скрыть неофициальный доход. Допустим, если вы работаете не по трудовой книжке.

Мы сможем решить подобную проблему всего за несколько часов. Заказать справку 2 НДФЛ в свободной форме можно в нашей компании на сайте или по телефону. Не стоит сомневаться и раздумывать. Наша помощь — это единственно правильное решение.

Наша компания много лет оказывает услуги по оформлению справок 2 НДФЛ в свободной форме. И не только. Мы предпримем максимум усилий и приложим все свои возможности, чтобы вы смогли получить в назначенный день желанный кредит.

Качественная работа всегда отличала нашу компанию от других аналогичных фирм. Максимально сжатые сроки по выполнению заказа. Неоспоримый профессионализм сотрудников делает сотрудничество с нами весьма приятным и полезным. Благодаря их профессионализму, вы станете обладателем нужной документации и без проблем получите банковскими работниками одобрение если не дают кредит из за плохой истории.

Грамотные юристы проконсультируют по всем интересующим вас вопросам совершенно бесплатно. И если у вас сложились не очень хорошие отношения с каким-либо банком — помогут разрешить и эту проблему.

Смотрите также:

2 ндфл для ремонта

Документы для кредита с положительной историей

Подтверждение работы для банка по телефону

Документы для оформления кредита на жилье


Оставьте заявку и менеджер свяжется с вами в ближайшее время!

Как пишется справка о заработной плате в свободной форме?

Справка о заработной плате в свободной форме представляет собой документ, согласно которому можно получить информацию о доходе работника за определенный период времени. Как она составляется и какие сведения должна содержать, читайте далее.

Фото: Фотобанк Лори

Справка о заработной плате и прочих начислениях, других (иных) доходах 

Эта справка может понадобиться для представления:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  • в центр занятости — для расчета пособия по безработице на период поиска места работы;
  • банковские учреждения — для получения кредита;
  • органы соцзащиты — для оформления субсидий и льгот;
  • Пенсионный фонд РФ;
  • миграционный орган — для оформления визы на выезд за пределы РФ. 

Единой унифицированной формы документа не существует, поэтому допускается его оформление в свободной форме на бланке предприятия.

Однако существуют специальные формы для отдельных случаев:

  • Бланк, предлагаемый в письме Минтруда России от 15.08.2016 № 16-5/В-42. В нем указывается информация о среднем заработке за 3 месяца. Используется для выплаты пособия безработному (форма рекомендуемая, необязательная).
  • Форма 2-НДФЛ — справка о доходах, утв. приказом ФНС России «Об утверждении формы…» от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Используется для представления работодателями в налоговый орган (в том числе оформляется по месту увольнения для передачи на новое место работы, чтобы бухгалтер мог проверить превышение максимального вычета по НДФЛ).
  • Бланк, утв. приказом Минтруда России «Об утверждении формы…» от 30.04.2013 № 182н. Содержит информацию о зарплате за последние 2 года. Выдается работнику при увольнении для расчета пособия по нетрудоспособности следующим работодателем. 

Как написать аналитическую справку в банк 

Как правило, банки требуют представления документа, подтверждающего наличие и размер заработной платы за последние 6 месяцев.

Фиксированной формы бланка нет, однако сложившаяся практика требует наличия следующей информации:

  1. Наименование, реквизиты предприятия, представляющего информацию.
  2. Название документа.
  3. Период времени, за который оформляется бумага.
  4. Ф. И. О. гражданина, которому выдается документ, с указанием его адреса регистрации.
  5. Должность работника.
  6. Сумма полученного дохода за указанный период.
  7. Подпись должностного лица, оформившего бумагу.
  8. Печать предприятия (если таковая имеется). 

Скачать образец можно пройдя по ссылке: Справка о заработной плате в свободной форме. 

Оформление справки о размере заработной платы возможно в свободном виде на бланке предприятия, за исключением ситуации увольнения работника. В этом случае оформляются бланки строго установленной формы.

Как оформить справку о доходах для Райффайзенбанка

Рубрика: Банки Опубликовано 18.05.2019   ·   Комментарии: 0   ·   На чтение: 3 мин   ·   Просмотры:

Post Views: 145

Райффайзенбанк справка по форме банка 2019

Банк Райффайзен — одна из немногих финансовых организаций, которая рассматривает в качестве подтверждения дохода не только 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, но и справку по форме банка.

Её оформление происходит в бухгалтерии организации, где трудоустроен заемщик. Никаких сложностей в оформлении таковой нет.

Основные требования к справке по форме банка в 2019 году:

  1. Банку предоставляется исключительно оригинал документа;
  2. Срок давности оформления справки не должен превышать 30-ти дней;
  3. Справка должна быть заверена руководителем компании (Фамилия и Инициалы), а также печатью. Если документ на двух страницах, подпись и печать должна присутствовать на каждой из них;
  4. Документ не должен быть подписан супругом или супругой заемщика, а также человеком с идентичной фамилией.

Справка по форме банка понадобится в случае оформления потребительского кредита, кредитной карты, автокредита или ипотеки. Только в случае правильного оформления справки, она будет принята к рассмотрению.

Обязательная информация, которая должна быть отражена в справке:

  1. Дата выдачи справки;
  2. Наименование и ИНН компании — работодателя;
  3. ФИО и должность потенциального заемщика, кому выдается справка;
  4. ФИО выдавшего справку, а также соответствующая подпись и печать;
  5. Информацию о доходе работника за требуемый период, с помесячной разбивкой.

Все поля справки, кроме банковских реквизитов, должны быть заполнены руководителем организации, либо бухгалтером.

Найти всю необходимую информацию и бланк справки, можно на официальном сайте:

Все необходимые бланки размещены на Официальном сайте Райффайзенбанка

Следует помнить, что структура Райффайзен проводит обработку персональных данных руководителя или уполномоченного лица, которое оформляло данную справку по форме банка. Это предусмотрено законодательством.

Обработка и проверка персональных данных проводится только в целях безопасности и исключения мошеннических действий.

Справка по форме банка Райффайзен образец заполнения

Чистая справка по форме банка выглядит следующим образом:

Бланк сформированной справки по форме банка в 2019 году

Помните, что подтверждение дохода справкой в свободной форме возможно не только для основного дохода, но и для подтверждения дохода по совместительству.

Дополнительный доход от сдачи недвижимости в аренду, либо пенсии, подтверждается официальными документами от соответствующих органов.

Если вы желаете получить крупную сумму под ипотеку, приобретения автомобиля или на личные цели в виде потребительского кредита от Райффайзенбанка, дополнительно необходимо предоставить справку 2-НДФЛ. Это позволит банку убедиться в вашей платежеспособности и состоятельности, что увеличит шансы на получение крупного займа.

Заполненная справка от специалистов банка:

Никаких сложностей при оформлении справки по форме банка возникнуть не должно

Не забывайте, что указанные данные могут подвергаться проверке со стороны службы безопасности банка. Возможны запросы в Налоговые органы или Пенсионный фонд, для выписки начислений от компании — работодателя.

В случае, если информация окажется ложной, банк может отказать в выдаче кредита.

Post Views: 145

электронная книга | Налоговая служба

Налоговый справочник вооруженных сил Публикация 3 EPUB 2020 фев-11-2021
Циркуляр E, Налоговый справочник работодателя Публикация 15 EPUB 2021 Февраль-06-2021
Дополнительный налоговый справочник работодателя (Дополнение к циркуляру E, Налоговое руководство работодателя, публикация 15) Публикация 15-A EPUB 2021 18 февраля 2021 г.
Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам Публикация 15-B EPUB 2021 Февраль-06-2021
Федеральные методы удержания подоходного налога Публикация 15-Т EPUB 2021 дек-09-2020
Ваш федеральный подоходный налог (для физических лиц) Публикация 17 EPUB 2020 фев-11-2021
Ваш федеральный подоходный налог (корейская версия) Публикация 17 (КО) EPUB 2020 фев-10-2021
Ваш федеральный подоходный налог (англ. Версия) Публикация 17 (RU) EPUB 2020 мар-11-2021
Ваш федеральный подоходный налог (испанская версия) Публикация 17 (SP) EPUB 2020 Янв-28-2021
Ваш федеральный подоходный налог (вьетнамская версия) Публикация 17 (VIE) EPUB 2020 Март-18-2021
Ваш федеральный подоходный налог (упрощенный китайский вариант) Публикация 17 (ZH-S) EPUB 2020 19 февраля 2021
Ваш федеральный подоходный налог (традиционная китайская версия) Публикация 17 (ZH-T) EPUB 2020 мар-08-2021
Циркуляр A, Руководство по налогообложению работодателя в сельском хозяйстве Публикация 51 EPUB 2021 Февраль-12-2021
Налоговый справочник для U.S. Граждане и иностранцы, постоянно проживающие за рубежом Публикация 54 EPUB 2020 17 декабря 2020 г.
Циркуляр SS — Федеральное налоговое руководство для работодателей Виргинских островов США, Гуама, Американского Самоа и Содружества Северных Марианских островов Публикация 80 EPUB 2021 17 февраля 2021 г.
Circular PR — Guia Contributiva Federal Para Patronos Puertorriquenos Публикация 179 EPUB 2021 мар-24-2021
Налоговый справочник фермера Публикация 225 EPUB 2020 16 октября 2020 г.
Налоговый справочник для малого бизнеса (для физических лиц, использующих Таблицу C или C-EZ) Публикация 334 EPUB 2020 мар-08-2021
Дорожные, подарочные и автомобильные расходы Публикация 463 EPUB 2020 Март-23-2021
Иждивенцы, стандартный вычет и подача информации Публикация 501 EPUB 2020 Февраль-01-2021
Медицинские и стоматологические расходы Публикация 502 EPUB 2020 Янв-12-2021
Расходы по уходу за детьми и иждивенцами Публикация 503 EPUB 2020 Янв-28-2021
Разведенные или разведенные лица Публикация 504 EPUB 2020 Мар-01-2021
Удержание налога и расчетный налог Публикация 505 EPUB 2021 Апрель-12-2021
Налоговые календари Публикация 509 EPUB 2021 31 декабря 2020 г.
Акцизы Публикация 510 EPUB июл 2021 сен-01-2021
Иностранный налоговый кредит для физических лиц Публикация 514 EPUB 2020 мар-02-2021
Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц Публикация 515 EPUB 2021 Февраль-04-2021
U.S. Государственные гражданские служащие за границей Публикация 516 EPUB ноя 2018 27 декабря 2018 г.
Социальное обеспечение и другая информация для духовенства и религиозных деятелей Публикация 517 EPUB 2020 мар-09-2021
U.S. Налоговый справочник для иностранцев Публикация 519 EPUB 2020 фев-09-2021
Продам свой дом Публикация 523 EPUB 2020 Мар-03-2021
Кредит для пожилых людей и инвалидов Публикация 524 EPUB 2020 24 февраля 2021 г.
Налогооблагаемый и необлагаемый доход Публикация 525 EPUB 2020 апр-08-2021
Благотворительные взносы Публикация 526 EPUB 2020 мар-08-2021
Жилая недвижимость в аренде (включая аренду домов для отдыха) Публикация 527 EPUB 2020 Февраль-04-2021
Прочие вычеты Публикация 529 EPUB декабрь 2020 Янв-05-2021
Налоговая информация для домовладельцев Публикация 530 EPUB 2020 17 февраля 2021 г.
Отчетность о доходах Публикация 531 EPUB 2020 Янв-05-2021
Амортизация имущества, введенного в эксплуатацию до 1987 года Публикация 534 EPUB ноя 2016 Мар-01-2017
Деловые расходы Публикация 535 EPUB 2020 фев-11-2021
Чистые операционные убытки (NOL) для физических лиц, имущества и трастов Публикация 536 EPUB 2020 Мар-29-2021
Продажа в рассрочку Публикация 537 EPUB 2020 Мар-01-2021
Отчетные периоды и методы Публикация 538 EPUB янв 2019 Мар-01-2019
Партнерские отношения Публикация 541 EPUB марта 2021 марта-12-2021
Корпорации Публикация 542 EPUB янв 2019 14 февраля 2019 г.
Продажа и другое отчуждение активов Публикация 544 EPUB 2020 17 марта 2021
Пострадавшие, бедствия и кражи Публикация 547 EPUB 2020 16 марта 2021
Несчастные случаи, бедствия и кражи (испанская версия) Публикация 547 (SP) EPUB 2020 Апрель-15-2021
Инвестиционные доходы и расходы Публикация 550 EPUB 2020 апр-01-2021
Основа активов Публикация 551 EPUB декабрь 2018 13 декабря 2018 г.
Налоговый справочник для пожилых людей Публикация 554 EPUB 2020 Янв-15-2021
Общинная собственность Публикация 555 EPUB марта 2020 мар-27-2020
Рассмотрение возвратов, права на апелляцию и требований о возмещении Публикация 556 EPUB сен 2013 21 октября 2016 г.
Статус вашей организации, освобожденный от уплаты налогов Публикация 557 EPUB февраля 2021 мар-09-2021
Выжившие, исполнители и администраторы Публикация 559 EPUB 2020 Янв-26-2021
Пенсионные планы для малого бизнеса (SEP, SIMPLE и квалифицированные планы) Публикация 560 EPUB 2020 мар-04-2021
Определение стоимости пожертвованного имущества Публикация 561 EPUB февраля 2020 12 февраля 2020 г.
Налоговый справочник для физических лиц с доходом от США.S. Possessions Публикация 570 EPUB 2020 фев-11-2021
Аннуитетные планы с налоговой защитой (планы 403 (b)) для сотрудников государственных школ и некоторых организаций, освобожденных от налогов Публикация 571 EPUB янв.2021 Янв-07-2021
Пенсионный и аннуитетный доход Публикация 575 EPUB 2020 мар-08-2021
Начало бизнеса и ведение документации Публикация 583 EPUB янв.2021 фев-09-2021
Журнал учета несчастных случаев, бедствий и краж (имущество личного пользования) Публикация 584 EPUB февраля 2019 26 февраля 2019 г.
Registro de Perdidas por Hechos Fortuitos (Imprevistos), Desastres y Robos (Propiedad de Uso Personal) Публикация 584 (SP) EPUB марта 2019 27 февраля 2019 г.
Рабочая тетрадь для несчастных случаев, бедствий и краж Публикация 584-B EPUB Октябрь 2017 17 октября 2017 г.
Использование дома в коммерческих целях (включая использование детьми дневного ухода) Публикация 587 EPUB 2020 Янв-15-2021
Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) Публикация 590-A EPUB 2020 мар-05-2021
Выплаты по индивидуальным пенсионным соглашениям (ИРА) Публикация 590-B EPUB 2020 Май-25-2021
Фонд капитального строительства рыбаков-промысловиков Публикация 595 EPUB октябрь 2020 30 октября 2020 г.
Кредит на заработанный доход Публикация 596 EPUB 2020 Янв-27-2021
Кредит заработанного дохода (испанская версия) Публикация 596 (SP) EPUB 2020 24 февраля 2021 г.
Информация о соглашении о подоходном налоге между США и Канадой Публикация 597 EPUB 2015 г. 24 октября 2016 г.
Налог на несвязанный коммерческий доход освобожденных организаций Публикация 598 EPUB марта 2021 Мар-29-2021
Налоговый справочник для U.S. Пенсионные выплаты на государственной службе Публикация 721 EPUB 2020 мар-02-2021
Налоговые соглашения США Публикация 901 EPUB сен 2016 12 октября 2016 г.
Основные налоговые показатели для лиц с ограниченными возможностями Публикация 907 EPUB 2020 Янв-06-2021
Руководство по налогам на банкротство Публикация 908 EPUB февраля 2021 Янв-29-2021
Социальное обеспечение и приравненные к нему пенсионные пособия на железных дорогах Публикация 915 EPUB 2020 Февраль-03-2021
Правила пассивной деятельности и риска Публикация 925 EPUB 2020 марта-12-2021
Налоговый справочник домашнего работодателя Публикация 926 EPUB 2021 16 марта 2021
Налоговые правила для детей и иждивенцев Публикация 929 EPUB 2020 Мар-03-2021
Удержание процентов по ипотеке Публикация 936 EPUB 2020 мар-02-2021
Отчетная информация по ипотечным инвестициям в недвижимость (REMIC) (и другим обеспеченным долговым обязательствам (CDO)) Публикация 938 EPUB августа 2021 31 августа-2021
Общие правила о пенсиях и аннуитетах Публикация 939 EPUB декабрь 2018 11 декабря 2018 г.
Как амортизировать имущество Публикация 946 EPUB 2020 Март-18-2021
Практика перед IRS и доверенность Публикация 947 EPUB февраля 2018 26 февраля 2018 г.
Отчетность о выплате зарплаты в Администрацию социального обеспечения Публикация 957 EPUB янв 2013 24 октября 2016 г.
Сберегательные счета здравоохранения и другие льготы по налогам Публикация 969 EPUB 2020 16 февраля 2021 г.
Налоговые льготы для образования Публикация 970 EPUB 2020 Янв-21-2021
Помощь невиновным супругам Публикация 971 EPUB Октябрь 2014 24 октября 2016 г.
Детский налоговый кредит Публикация 972 EPUB 2020 Янв-13-2021
Детский налоговый кредит (испанская версия) Публикация 972 (sp) EPUB 2020 мар-10-2021
Налоговый кредит на премию (PTC) Публикация 974 EPUB 2020 16 апреля 2021
Инструкции для формы 1040 или формы 1040-SR, U.S. Декларация о подоходном налоге с физических лиц Инструкции 1040 EPUB 2020 Апрель-14-2021
Инструкции для приложения 8812, дополнительный налоговый кредит на ребенка Инструкции 1040 (расписание 8812) EPUB 2020 Янв-13-2021
Инструкции по заполнению формы 1040 Приложение 8812, дополнительный налоговый кредит (испанская версия) Инструкции 1040 (Расписание 8812) (SP) EPUB 2020 Янв-22-2021
Инструкции по Приложению A (Форма 1040 или Форма 1040-SR), детализированные вычеты Инструкции 1040 (Приложение A) EPUB 2020 Янв-06-2021
Инструкции по Приложению B (Форма 1040 или Форма 1040-SR), процентам и обычным дивидендам Инструкции 1040 (Приложение B) EPUB 2020 Ноябрь-18-2020
Инструкции по Приложению C (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство) Инструкции 1040 (Приложение C) EPUB 2020 Янв-13-2021
Инструкции по Приложению D (Форма 1040 или Форма 1040-SR), прироста капитала и убытков Инструкции 1040 (Приложение D) EPUB 2020 Янв-05-2021
Инструкции по Приложению E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Дополнительный доход и убыток Инструкции 1040 (Приложение E) EPUB 2020 Янв-14-2021
Инструкции для Приложения F (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Прибыль или убыток от сельского хозяйства Инструкции 1040 (Приложение F) EPUB 2020 Янв-25-2021
Инструкции для Приложения H (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Налоги на домашнюю занятость Инструкции 1040 (График H) EPUB 2020 26 мая-2021
Инструкции по Приложению J (Форма 1040 или Форма 1040-SR), усреднение дохода для фермеров и рыбаков Инструкции 1040 (Приложение J) EPUB 2020 ноя-02-2020
Инструкции для Приложения R (Форма 1040 или Форма 1040-SR), кредит для пожилых людей или инвалидов Инструкции 1040 (Расписание R) EPUB 2020 Ноябрь-18-2020
Инструкции для приложения SE (форма 1040 или форма 1040-SR), налог на самозанятость Инструкции 1040 (Расписание SE) EPUB 2020 Янв-08-2021
Инструкции для формы 1040 и формы 1040-SR (испанская версия) Инструкции 1040 (SP) EPUB 2020 21 апреля 2021
Справочник координатора участка волонтеров VITA / TCE IRS Публикация 1084 EPUB октябрь 2020 25 февраля 2021 г.
Руководство по инструментам со скидкой при первоначальном выпуске (OID) Публикация 1212 EPUB янв.2021 Янв-26-2021
Отчетность о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США Публикация 1544 EPUB сен 2014 24 октября 2016 г.
Налогообложение обществ с ограниченной ответственностью Публикация 3402 EPUB марта 2020 24 марта 2020 г.
Налоговые льготы для жертв террористических атак Публикация 3920 EPUB сен 2014 24 октября 2016 г.
Руководство по ресурсам для партнеров Публикация 4396-A EPUB октябрь 2020 25 февраля 2021 г.
Учебное пособие VITA / TCE Публикация 4491 EPUB Октябрь 2018 28 декабря 2018 г.
Аннулированные долги, выкупа, повторное владение и отказ (для физических лиц) Публикация 4681 EPUB 2020 18 февраля 2021 г.

Федеральные налоговые ставки и скобки | Налоговые данные

Скачать PDF

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции.Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди переводятся в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) в качестве меры инфляции до 2018 года. [1] Однако с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь использует привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита.[2]

Рейтинги и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

В 2021 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Наивысшая предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов коснется налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом в размере 523 600 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 628 300 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

2021 Рейтинги и ставки федерального подоходного налога для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, и глав домохозяйств
Оценить Для одиноких Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию Главам домохозяйств
10% До 9 950 долл. США До 19 900 долл. США До 14 200 долл. США
12% от 9 951 до 40 525 долл. США От 19 901 долл. США до 81 050 долл. США 14 201–54 200 долл. США
22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. — 172 750 долл. США 54 201 долл. — 86 350 долл. США
24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 172 751 долл. — 329 850 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32% 164 926 долларов — 209 425 долларов от 329 851 до 418 850 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35% от 209 426 до 523 600 долларов 418 851 долл. — 628 300 долл. 209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37% $ 523 601 или больше $ 628 301 или больше $ 523 601 или больше

Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 150 долларов и на 300 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2021 год отменено.

2021 Стандартное удержание
Статус регистрации Сумма вычета
Одноместный 12 550 долларов США
Женат, подает совместную регистрацию 25 100 долл. США

Глава семьи

$ 18 800

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2021 год составляет 73 600 долларов для одиноких и 114 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

2021 Альтернативные минимальные налоговые льготы
Статус регистрации Сумма освобождения
Лица, не состоящие в браке $ 73 600
Женат, подает совместную регистрацию $ 114 600

Налоговая служба

В 2021 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 199 900 долларов США для всех налогоплательщиков (99 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов

AMT прекращается на уровне 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик AMTI достигает определенного порога. В 2021 году освобождение от уплаты налогов начнёт постепенно прекращаться с 523 600 долларов США в случае единоличных подателей налоговых деклараций и 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

2021 Альтернативные пороги отказа от освобождения от уплаты минимального налога
Статус регистрации Порог
Лица, не состоящие в браке $ 523 600
Женат, подает совместную регистрацию 1 047 200 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2021 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 543 доллара США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 618 долларов на одного ребенка, 5 980 долларов на двоих детей и 6 728 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2020 годом.

2021 Параметры налогового кредита на заработанный доход
Статус регистрации Детей нет Один ребенок Двое детей Трое и более детей
холостяк или глава семьи Доход по максимальному кредиту 7 100 долл. США $ 10 640 $ 14 950 $ 14 950
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 $ 5 980 $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 8 880 $ 19 520 $ 19 520 $ 19 520
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) $ 15 980 42 158 долл. США $ 47 915 51 464 долл. США
Женат, подает совместную регистрацию Доход по максимальному кредиту 7 100 долл. США $ 10 640 $ 14 950 $ 14 950
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 $ 5 980 $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 14 820 25 470 долл. США 25 470 долл. США 25 470 долл. США
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) 21 920 долларов США 48 108 долл. США $ 53 865 57 414 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но в 2021 году останется на уровне 1400 долларов США.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 г. и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

2021 Ставки налога на прирост капитала и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)
Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
0% $ 0 $ 0 $ 0
15% 40 400 долл. США $ 80 800 54 100 долл. США
20% 445 850 долларов США $ 501 600 473 750 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

Удержание квалифицированного коммерческого дохода в 2021 году (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 164 900 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 329 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

2021 Пороговые значения для вычета дохода от бизнеса
Статус регистрации Порог
Лица, не состоящие в браке 164 900 долл. США
Женат, подает совместную регистрацию $ 329 800

Источник: Внутренний источник доходов

Ежегодное исключение для подарков на 2021 год

В 2021 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не будут облагаться налогом.Исключение увеличено до 159 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

[1] Налоговая служба, «Налоговая процедура 2020-45», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом со стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд


Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Когда, где и как подать декларацию в Северной Каролине

Когда подавать декларацию

Если вы подаете декларацию за календарный год, декларация за 2020 год должна быть произведена не позднее 15 апреля 2021 года . Отчет за финансовый год должен быть подан на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года. Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, возврат должен производиться не позднее следующего рабочего дня.Отчет за финансовый год следует подавать в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год. Например, налоговая форма 2020 года должна использоваться для финансового года, начинающегося в 2020 году. См. Директиву TA-16-1, Когда налоговая декларация Северной Каролины или другой документ считается своевременной подачей или налог считается своевременно уплаченным, если срок платежа Выпадает в субботу, воскресенье или официальный праздник.

За пределами страны: Если вы находитесь за пределами страны в день первоначального срока подачи декларации, вам автоматически предоставляется четырехмесячное продление для подачи декларации о доходах физических лиц в Северной Каролине, если вы заполните поле «За пределами страны» «кружок на странице 1 формы D-400.«За пределами страны» означает, что вы проживаете за пределами США и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами США и Пуэрто-Рико, или вы проходите военную службу за пределами США и Пуэрто-Рико. Также продлевается время уплаты налога; тем не менее, проценты подлежат уплате по любому неуплаченному налогу с даты первоначального платежа по декларации до уплаты налога.

Иностранцы-нерезиденты: Иностранцы-нерезиденты должны подавать декларации одновременно с подачей федеральных деклараций.

Если вы не можете заплатить причитающийся налог, вам все равно следует подать декларацию в установленный срок, чтобы избежать неуплаты штрафа. Вы можете иметь право заключить платежное соглашение с Департаментом доходов.

Как подать декларацию

Для точной и эффективной обработки Департамент настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронный электронный файл для подачи деклараций.

Для подачи налоговой декларации на бумажном носителе необходимо отправить нам …

  • Ваша налоговая декларация о доходах в Северной Каролине (форма D-400).
  • Федеральные формы W-2 и 1099, показывающие сумму удержанного налога Северной Каролины, как указано в форме D-400, строка 20.
  • Федеральная форма 1099-R, если вы подали заявление на получение пенсионного вычета Бейли по форме D-400, график S, строка 21.
  • Форма D-400, Приложение S, если вы добавили статьи к скорректированному федеральному доходу по форме D-400, строка 7, или вы вычли статьи из скорректированного федерального дохода по форме D-400, строка 9.
  • Форма D-400, Таблица A, если вы вычли вычеты по статьям N.C. в форме D-400, строка 11.
  • Форма D-400 Schedule PN, если вы ввели налогооблагаемый процент в форме D-400, строка 13.
  • Форма D-400 Schedule PN-1, если вы ввели сумму в Форму D-400 Schedule PN, Часть B, Строку 17e или Строку 19h.
  • Форма D-400TC и, если применимо, форма NC-478 и форма NC-Rehab, если вы подали заявку на налоговый кредит в форме D-400, строка 16.
  • Копия налоговой декларации, которую вы подали в другом штате или стране, если вы подали заявку на налоговый кредит для уплаты налога, уплаченного в другой штат или страну, в форме D-400TC, строка 7a.
  • Копия вашей федеральной налоговой декларации, если в вашей федеральной декларации не указан адрес в Северной Каролине.
  • Другие требуемые формы Северной Каролины или вспомогательные расписания.

Куда подавать декларацию

Налогоплательщики, использующие eFile, будут обрабатывать свои декларации в электронном виде после их подачи.

Для подачи налоговых деклараций на бумажных бланках:

  • Если вы ожидаете возмещения, обязательно отправьте свой возврат в налоговый департамент Северной Каролины, PO Box R, Raleigh, NC 27634-0001.
  • Если вы задолжали налоги, отправьте декларацию и платеж по почте в Налоговое управление Северной Каролины, PO Box 25000, Raleigh, NC 27640-0640. Выпишите чек или денежный перевод в Налоговое управление штата Северная Каролина. Важно: Департамент не принимает чек, денежный перевод или кассовый чек, если он не выписан в (внутреннем) банке США и средства не подлежат оплате в долларах США.

Если вам нужна помощь с возвращением

Если вы не можете получить помощь с заполнением декларации в Северной Каролине, вы можете обратиться за помощью в сервисный центр или позвонить по бесплатному телефону 1-877-252-3052.Ваша федеральная декларация должна быть заполнена, прежде чем мы сможем помочь вам заполнить декларацию в Северной Каролине.

Если вы являетесь инвалидом, имеете низкий доход или являетесь пожилым гражданином, налоговые декларации могут быть бесплатно подготовлены через программы добровольной помощи по подоходному налогу или налогового консультирования для пожилых людей. Чтобы узнать о местонахождении и сроках оказания помощи, позвоните в налоговую службу по бесплатному телефону 1-800-829-1040.

Франция — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Физические лица, будь то французские или иностранные граждане, которые имеют свой налоговый домициль во Франции, как правило, облагаются подоходным налогом с физических лиц (PIT) на мировой доход, если это не исключено налоговым соглашением.Физические лица, не проживающие во Франции (нерезиденты), облагаются налогом только на их доход, полученный во Франции, или, в некоторых случаях, на вмененный доход.

Ставки НДФЛ

Каждая категория дохода объединяется и после вычета надбавок облагается налогом по прогрессивной ставке. Общий доход делится в зависимости от семейного положения (т. Е. «Чем больше у вас детей, тем меньше налогов вы платите»). В соответствии с правилами разделения дохода общий налогооблагаемый доход делится на количество акций, присужденных налогоплательщику: одна акция на одного человека, две доли для состоящего в браке налогоплательщика без детей, половину доли на каждого из первых двух детей-иждивенцев и одна полная доля на третьего и каждого последующего ребенка.Таким образом, доход женатого налогоплательщика с тремя детьми делится на четыре.

Однако налог, сэкономленный от разделения дохода, ограничен в зависимости от чистого налогооблагаемого дохода налогового домохозяйства. Цифры различаются для состоящих в браке налогоплательщиков, а также для одиноких и разведенных налогоплательщиков с детьми-иждивенцами.

Ставки прогрессивные от 0% до 45% плюс дополнительный налог в размере 3% на часть дохода, превышающую 250 000 евро (EUR) для одинокого человека и 500 000 евро для супружеской пары, и 4% для дохода, превышающего 500 000 евро. на одного человека и 1 миллион евро на супружескую пару.

Прогрессивные налоговые ставки — 2020 * НДФЛ
Общая компенсация Социальные отчисления работников Чистая налогооблагаемая компенсация Одиночный женат женат + 1 ребенок (в) женат + 2c
35 000 7,351 28 646 1,740 0 0 0
40 000 8 401 32 739 2 845 196 0 0
45 000 9,405 36 884 3,963 791 0 0
50 000 10 396 41 036 5 084 1,389 583 0
55 000 11,387 45 188 6,204 1,985 1,180 374
60 000 12 377 49,340 7,326 2 583 1,777 971
65 000 13,368 53,484 8,447 3 076 2,374 1,568
70 000 14 359 57 635 9,567 3,573 2,933 2,165
75000 15 349 61 788 10 689 4 694 3 344 2,762
80 000 16,340 65 939 11 809 5,815 4,245 3 200
85 000 17 331 70 091 12 930 6 936 5,366 3,796
90 000 18 322 74 242 14 051 8 057 6,487 4 917
95 000 19,312 78 395 15 173 9 179 7,609 6 039
100 000 20 303 82,546 16 378 10,299 8,729 7,159
105 000 21 294 86 698 17 911 11,420 9,850 8,280
110 000 22 284 90,850 19 443 12,541 10 971 9 401
120 000 24 266 99,153 22 507 14 783 13 213 11 643
150 000 30 210 124 064 31 699 21 509 19 939 18 369
200 000 40,169 165 547 48 606 34 525 32,955 31 385
250 000 50 149 207 017 67 058 51 528 49,958 48 388
300 000 60,129 248 487 85,720 68 531 66 961 65 391

* Обратите внимание, что ставки социальных отчислений — это средние ставки, применимые к вознаграждению в 2021 году.Ставки НДФЛ применимы к годовому доходу в 2020 году.

Социальные доплаты

Социальные надбавки применяются к разным видам доходов. Общие социальные надбавки на доход от занятости, арендный доход, проценты, дивиденды и прирост капитала на 2021 год показаны ниже.

Вид дохода Социальная надбавка (%)
Contribution Sociale Généralisée (CSG) Contribution au Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) Прочие сборы
Доход от работы 9.2 0,5
Доход от аренды 9,2 0,5 7,5
Дивиденды 9,2 0,5 7,5
Проценты 9,2 0,5 7,5
Прирост капитала 9,2 0,5 7,5

Лица, связанные с обязательной схемой социального обеспечения, кроме французской, в стране Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) (Европейский союз, Исландия, Норвегия, Лихтенштейн) или Швейцарии освобождаются от CSG и CRDS на свои инвестиции доход.Однако с этих доходов по-прежнему взимается сбор за солидарность в размере 7,5%.

Режим входящего правопреемника (статья 155 B французского налогового кодекса)

Режим входящего правопреемника применяется к сотрудникам, назначенным во Францию ​​их иностранным работодателем, или к сотрудникам, нанятым непосредственно за границей французской компанией с 1 января 2008 года. В обоих случаях физические лица не должны быть налоговыми резидентами Франции в течение пяти календарных лет, предшествующих год начала их деятельности во Франции.Кроме того, люди должны соответствовать определенным условиям проживания / проживания.

Согласно этому режиму, лица, назначенные во Францию ​​своим иностранным работодателем, могут воспользоваться освобождением от французского подоходного налога в отношении надбавок к заработной плате, связанных с их переводом.

Для сотрудников, нанятых напрямую за границу, а также для сотрудников, переведенных во Францию ​​их иностранным работодателем, которые вступили в должность с 16 ноября 2018 г., режим предлагает следующие варианты:

  • освобождение от фактической суммы полученной надбавки к заработной плате, или
  • освобождение от уплаты фиксированной ставки в размере 30% от общей суммы вознаграждения.

Режим по-прежнему предусматривает «нижний предел» подлежащей отчетности компенсации (т.е. налогооблагаемая компенсация не может быть ниже налогооблагаемого вознаграждения, выплачиваемого за аналогичную работу в той же или аналогичной компании, учрежденной во Франции).

Также предусмотрено освобождение части вознаграждения, связанной с рабочими днями за границей. Однако полное освобождение (то есть надбавки к заработной плате, фактические или нет, и рабочие дни за границей) ограничено 50% от общей суммы вознаграждения. В качестве альтернативы физическое лицо может выбрать освобождение от французского налога на фактическую надбавку к заработной плате и вознаграждение, связанное с рабочими днями за границей, ограниченное до 20% от налогооблагаемого вознаграждения.

Доступность этого режима въезда ограничена восемью годами с года прибытия (пять лет для налогоплательщиков, которые заняли должность во Франции до 6 июля 2016 года). Сотрудник сможет сохранить преимущества режима въезда даже в случае мобильности в компании или внутри группы (но все же в течение максимум восьми или пяти лет).

Это законодательство не может сочетаться с режимом, доступным для французских изгнанников.

Поскольку этот налоговый режим является сложным, мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной консультацией, прежде чем заявлять о льготах по этому положению в вашей французской налоговой декларации.

Налоговый режим «Головной офис»

Некоторые экспатрианты, которые не могут воспользоваться вышеуказанными «режимами въезда» (или для которых претензия в соответствии с этими положениями может быть невыгодной), могут претендовать на полное освобождение от определенных льгот для «экспатриантов», при условии, что они не остаются в стране. Франция более шести лет в качестве наемных сотрудников и при условии, что они не считались французскими налоговыми резидентами в год, предшествующий их переводу во Францию. В частности, возмещение работодателем платы за обучение детей-иждивенцев, обучающихся в начальной или средней школе, может быть освобождено от налогов.

Местные подоходные налоги

Во Франции нет местных налогов на доходы физических лиц. Однако существуют местные налоги на жилье для физических лиц, занимающих или арендующих жилье во Франции на 1 января налогового года ( см. «Налоги на недвижимость» в разделе «Другие налоги» для получения дополнительной информации ).

COVID-19 часто задаваемые вопросы о налоговых льготах и ​​помощи

Общий

Срок действия каких специальных налоговых льгот, связанных с COVID-19, истек?

Срок действия следующих специальных налоговых льгот, предлагаемых с 12 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., истек:

  • Различные расширения сроков подачи документов и оплаты
  • Действие отложенного сбора для:
    • Налог на доходы физических лиц
    • Налог с хозяйствующих субъектов
    • Программы неналогового долга
  • Приостановка:
    • Зачеты на возврат налога на прибыль
    • Ежемесячные платежи по договорам рассрочки
    • Действия, не подающие заявление о соблюдении требований
  • Увеличенное время для опротестования или обжалования аудиторского уведомления

У нас есть дополнительные ресурсы, если вы испытываете финансовые трудности, например планы платежей.Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами. Если у вас есть письмо, позвоните по номеру, указанному в письме, для получения помощи.

Могу ли я посетить одну из общественных стоек вашего полевого офиса, чтобы произвести платеж или получить налоговую помощь?

С 1 февраля 2021 года все общественные стойки нашего полевого офиса в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, Санта-Ана, Окленде и Сакраменто открыты только по назначению только .

Вы можете записаться на прием одним из следующих способов:

  1. Отправьте электронное письмо по адресу FTBFieldOfficeAppointments @ ftb.ca.gov и включают следующее:
    • Местоположение полевого офиса в теме вашего электронного письма
    • Ваше имя и номер телефона
    • Причина приема
  2. Свяжитесь с местным офисом по телефонным номерам, указанным на странице «Расположение офисов».

Мы свяжемся с вами в течение двух рабочих дней с момента получения вашего запроса.

Если вам нужна помощь, воспользуйтесь нашим веб-сайтом, чтобы найти ответ в Интернете.
Если вам необходимо произвести платеж, посетите раздел Оплата с помощью банковского счета (Web Pay).
Если у вас есть учетная запись MyFTB, вы также можете войти в систему и произвести оплату с банковского счета через Web Pay.

Проходной ревивор

Мы также обрабатываем запросы на проходные оживители удаленно. Мы должны быть в состоянии предоставить оживитель в течение 24 часов, когда все требования будут выполнены.Свяжитесь с нами по телефону (888) 635-0494 или воспользуйтесь нашей формой запроса помощи Revivor для получения дополнительной помощи.

Спасибо за терпение в это непростое время.

Открыты ли бесплатные площадки для сбора налогов во время пандемии COVID-19?

Большинство пунктов помощи волонтерам по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии. Однако в штате есть ограниченное количество мест, которые продолжают работать виртуально или лично по предварительной записи.

Посетите нашу страницу бесплатной справки по налогам и воспользуйтесь нашим локатором VITA / TCE для получения последней информации о доступных сайтах и ​​часах.

Доступны ли для налогоплательщиков бесплатные онлайн-варианты подготовки налоговых деклараций, пока отделения VITA закрыты?

Да, налогоплательщики могут бесплатно подать свою федеральную налоговую декларацию онлайн с помощью программы IRS Federal Free File.

Налогоплательщики службы

могут подать налоговую декларацию штата Калифорния онлайн с помощью нашей бесплатной программы CalFile.

CalFile — это быстро, легко и бесплатно. Он использует простой пошаговый процесс заполнения бланков для заполнения государственной налоговой декларации. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут претендовать как на CalEITC, так и на налоговый кредит на детей младшего возраста (YCTC) с помощью программы.

FTB также предлагает список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговой декларации.

COVID-19 Платежи за влияние на экономику

Соответствует ли Калифорния уведомлению IRS 2020-46 об исключении из дохода в виде отпуска по болезни, отпуска или личного отпуска, от которых сотрудники отказываются в обмен на денежные выплаты, производимые работодателями благотворительным организациям, которые оказывают помощь жертвам пандемии COVID-19 ?

Да, стоимость отпуска, предоставленного в обмен на суммы, выплаченные до 1 января 2021 года организациям, которые помогают жертвам COVID-19, не включается в доход сотрудника для целей подоходного налога в Калифорнии.Избравшие сотрудники не могут требовать благотворительного вычета стоимости подаренного отпуска.

— это платежи, которые люди получили в 2020 году от федерального правительства (т. Е. 1200 долларов США [2400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию] и 500 долларов США на ребенка, отвечающего критериям) в соответствии с федеральным законом CARES, или платежи в размере 600 долларов США, полученные физическими лицами от федерального правительства в соответствии с Закон о мерах по борьбе с коронавирусом и вспомогательных ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?

Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.

Является ли экстренное увеличение пособия по безработице (на сумму 600 долларов в неделю), которое люди получали в 2020 году в соответствии с федеральным законом CARES, или увеличение на 300 долларов в неделю, которое люди получают в качестве пособия по безработице в соответствии с Дополнительным реагированием на коронавирус и вспомогательной помощью. Закон об ассигнованиях от 2021 года подлежит обложению подоходным налогом в Калифорнии?

Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.

Применимы ли изменения в отношении чистых операционных убытков (NOL) в федеральном Законе о CARES для целей налога на прибыль и франшизы в Калифорнии?

Нет, эти изменения для NOL не распространяются на подоходный налог и налог на франшизу в Калифорнии.

Соответствует ли Калифорния требованиям федерального закона об освобождении от штрафа за досрочное снятие средств для выплат с квалифицированных пенсионных счетов в соответствии с недавно принятым федеральным законом CARES?

Да, освобождение от федеральных штрафов за досрочное снятие средств для выплат с соответствующих пенсионных счетов в соответствии с федеральным законом CARES также применяется для целей подоходного налога в Калифорнии.

Где я могу получить дополнительную информацию о федеральных стимулирующих выплатах?

Налоговое управление США (IRS) опубликует дополнительные обновления на своей странице «Налоговые льготы в связи с коронавирусом и платежи за экономический ущерб».

Коллекция действий

Приостановите ли вы ежемесячные платежи по планам платежей (договорам рассрочки)?

Существующие планы платежей

Если в настоящее время вы не можете выполнить условия существующего соглашения о рассрочке платежей (плана платежей), вы можете попросить пропустить платежи. Вы можете запросить пропуск платежей онлайн или по телефону (800) 689-4776.

Для соглашений о рассрочке выплаты долга по решению суда вы можете попросить пропустить платежи через Интернет, войдя в свой долговой счет по решению суда или по телефону 916-845-4064.

Новые планы выплат

Вы можете подать заявку на план платежей, если не можете полностью уплатить налоги штата (как обычно). Если у вас есть задолженность по решению суда, вы также можете подать заявление на план выплат. Вы можете подать заявку онлайн, по телефону или по почте. Для дополнительной информации:

Могу ли я получить освобождение от удержания налога?

Мы будем работать с налогоплательщиками, пострадавшими от COVID-19, которые имеют залоговые права и пытаются получить финансирование для покрытия заработной платы, погашения своих долгов и т. Д.

Когда вы свяжетесь с нами, мы проведем индивидуальную оценку. Это позволит нам сделать следующее:

  • Оцените каждую ситуацию
  • Определите, будет ли освобождение от залога в интересах вас и государства.

Программные области будут работать с вами, чтобы запросить любую необходимую документацию и принять решение. Если мы сочтем целесообразным освобождение от удержания, мы поможем подать освобождение от удержания в соответствующий округ (страны).

Сметные выплаты

Если вы сделали комбинированный расчетный налоговый платеж за первый и второй квартал, который должен был быть произведен не позднее 15 июля 2020 года, и он составил более 20 000 долларов США, вы должны произвести все будущие платежи нам в электронном виде . Вы можете запросить отказ от этого требования к электронным платежам, заполнив FTB 4107. Посетите раздел «Обязательная электронная оплата для физических лиц», чтобы получить дополнительную информацию.

Оригиналы подписей для бумажных деклараций и других документов

Сценарий: FTB указало, что они будут принимать другие типы подписей на бумажных декларациях или других документах, которые необходимо подавать с оригинальной подписью до 30 июня 2021 года.Продлит ли FTB эти возможности после 30 июня 2021 года?

Ответ: Да. Для бумажных деклараций и других документов, которые должны быть подписаны оригинальной подписью вами и / или вашим налоговым представителем, нам не потребуется оригинальная подпись до 31 декабря 2021 года , за исключением доверенности (доверенности).

Мы принимаем 2 альтернативных метода подписи для бумажных возвратов:

  • Метод 1 : Прилагаемый документ, который должен быть включен в поданный возврат, который содержит копию оригинальной подписи.Прилагаемый документ должен:
    • Определите, для чего нужна подпись документа (пример: Corp XX, 2019 Form 100)
    • Укажите «См. Приложение для получения копии оригинальной подписи» в строке подписи
  • Метод 2 : бумажный возврат с отправленной по факсу подписью на странице подписи

Для всех остальных документов, за исключением доверенностей, поданных нам, требующих оригинальной подписи, мы принимаем документы со сфотографированными или цифровыми копиями требуемых подписей.

Вы также можете загрузить документ с подписью в MyFTB. Обратите внимание, что в настоящее время принимаются только документы PDF и Excel.

Эти временные процедуры, доступные до 31 декабря 2021 г., не распространяются на подачу доверенности. Следуйте процедуре отправки доверенности, если вам нужно отправить нам доверенность.

Удаленная работа и приказ «Оставайся дома»

Об указе «Оставайтесь дома» (N-33-20)

19 марта 2020 года губернатор Калифорнии Гэвин Ньюсом издал указ N-33-20 в ответ на пандемию COVID-19.Директивы общественного здравоохранения требовали, чтобы все жители оставались дома, чтобы предотвратить распространение вируса. В результате многие люди, живущие в Калифорнии, которые обычно не работали удаленно из своих домов, начали делать это. В некоторых случаях люди, живущие в Калифорнии, которые теперь работали удаленно из своих домов, могли быть наняты корпорациями, которые ранее не были связаны с Калифорнией.

Следующие ниже часто задаваемые вопросы содержат рекомендации относительно возможных последствий налога на франшизу в Калифорнии для корпораций, которые ранее не имели связи с Калифорнией, но теперь имеют сотрудника, работающего удаленно из Калифорнии на неопределенный срок в соответствии с Постановлением губернатора.Ответы на часто задаваемые вопросы применимы до тех пор, пока Указ губернатора не перестанет действовать.

Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, которая ранее не была связана с Калифорнией, как ведущую бизнес, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Президента N-33-20?

Нет. Калифорния не будет рассматривать корпорацию за пределами штата, единственной связью которой с Калифорнией является присутствие сотрудника, который в настоящее время работает в Калифорнии в соответствии с Правительственным указом N-33-20, как активно участвующего в транзакции для этих целей. финансовой или материальной выгоды или прибыли.Кроме того, Калифорния не будет включать компенсацию, причитающуюся сотруднику, который в настоящее время работает удаленно в соответствии с Указом Президента N-33-20, в минимальный порог заработной платы, установленный в разделе 23101 (b) (4) Кодекса доходов и налогообложения Калифорнии.

Что делает бизнес для целей налога на франшизу в Калифорнии?

Для целей налога на франшизу в Калифорнии корпорации должны подавать налоговую декларацию и облагаться минимальным налогом на франшизу, если они ведут бизнес в Калифорнии.«Ведение бизнеса» означает, что корпорация имеет достаточные связи с Калифорнией, чтобы корпорация воспользовалась преимуществами, предоставляемыми штатом, и может справедливо подчиняться налоговым органам штата. Посетите «Ведение бизнеса в Калифорнии» для получения дополнительной информации.

Какие действия могут привести к тому, что корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии?

Обычно считается, что корпорация ведет бизнес в Калифорнии, если корпорация активно участвовала в любой транзакции с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли.Соответственно, связи корпорации с Калифорнией не должны быть обширными, чтобы ее можно было рассматривать как ведущую бизнес в целях налога на франшизу в Калифорнии. Если минимальные пороги продаж, собственности и заработной платы, относящиеся к Калифорнии, превышены, корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии.

Что такое публичный закон 86-272 с точки зрения налога на франшизу в Калифорнии?

Публичный закон (PL) 86-272 гласит, что если корпорация, находящаяся за пределами штата, продает материальную личную собственность в юрисдикции, и единственная деятельность ее сотрудников в этой юрисдикции относится к вымогательству продаж, корпорация за пределами штата будет не подлежат обложению налогом на прибыль, полученную в юрисдикции.В деле Налогового управления штата Висконсин против Wm. Wrigley Jr. Co., (1992) 505 US 214, Верховный суд Соединенных Штатов постановил, что даже если корпорация, находящаяся за пределами штата, будет заниматься деятельностью, превышающей предложение продаж, при условии, что они были de minimis, выход государственная корпорация по-прежнему не будет облагаться налогом на прибыль, которую она генерирует в юрисдикции. Посетите Public Law 86-272 для получения дополнительной информации.

Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, находящуюся за пределами штата, как превышающую защиту PL 86-272 для целей налога на франшизу в Калифорнии, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Исполнительным Указом No.33-Н-20?

No. Калифорния будет рассматривать присутствие сотрудника, который в настоящее время удаленно работает в Калифорнии в соответствии с Постановлением губернатора, как участие в минимальной деятельности для целей P.L. 86-272 защиты.

Работодатели за пределами штата и налоги на занятость

Посетите раздел часто задаваемых вопросов о COVID-19 EDD: информация для работодателя, чтобы получить информацию об ответственности работодателя за пределами штата по уплате налогов на заработную плату сотрудника, полученного во время временного оказания услуг в Калифорнии во время пандемии COVID-19.

Изменит ли отмена Исполнительного указа N-33-20 исполнительным указом N-07-21, как Калифорния определяет, считается ли корпорация, не входящая в штат штата, «ведущей бизнес» в Калифорнии и находится ли она под защитой публичного права. 86-272, когда у корпорации есть сотрудник, работающий удаленно в Калифорнии?

Да, с отменой исполнительного указа N-33-20 корпорация, не входящая в штат штата, теперь может считаться «ведущей бизнес» в Калифорнии и не может быть защищена публичным законом 86-272, в зависимости от удаленной работы. сотрудника корпорации.

Место жительства и источники дохода

Ваши требования к подаче документов и статус резидента (резидент или нерезидент) для вашей налоговой декларации о доходах физических лиц в Калифорнии за 2020 год во время COVID-19

При определении требований к подаче декларации и статуса резидента для подачи декларации о подоходном налоге с населения Калифорнии за 2020 г. вам следует учитывать обстоятельства, связанные с COVID-19.

Если вы физически находитесь в Калифорнии не менее девяти месяцев, вы считаются резидентом Калифорнии для целей подоходного налога с физических лиц в Калифорнии в соответствии с CRTC § 17016.

Однако действия, которые вы предприняли в связи с COVID-19 и распоряжением губернатора Ньюсома N-33-20, должны быть взвешены при оценке того, следует ли подавать декларацию жителя Калифорнии. Определение того, находится ли физическое лицо в Калифорнии (или за ее пределами) для целей, отличных от временной или переходной, в значительной степени зависит от фактов и обстоятельств каждого конкретного случая (Cal. Code Regs., Tit.18, § 17014 (б)).

Ваши действия, основанные на COVID-19, могут установить факты и обстоятельства, которые подтверждают определение того, находитесь ли вы в Калифорнии (или нет) в иных целях, кроме временной или переходной.То, какой вес следует придавать вашим действиям, связанным с COVID-19, может варьироваться в зависимости от других фактов или факторов.

В апелляции Стивена Брэгга , 2003-SBE-002 (28 мая 2003 г.) было указано около 19 факторов, включая физическое присутствие, имущественные интересы и место проживания в семье. Факторы, указанные в Брэгге, не были ни исчерпывающими, ни исключительными. При рассмотрении важности действий человека, связанных с COVID-19, помимо факторов, описанных у Брэгга, могут иметь значение следующие неполные факты / факторы:

  • Когда человек въехал в Калифорнию
  • Оставался ли человек в Калифорнии после периода COVID-19 (и если да, то как долго)
  • Оставался ли человек в Калифорнии на протяжении всего периода COVID-19
  • Предоставлял ли физическое лицо услуги, связанные с COVID-19, в Калифорнии
  • Ухаживал ли человек за членом семьи или другом из группы риска

Источники дохода для нерезидентов, временно переехавших в Калифорнию, а также подача и уплата подоходного налога Калифорнии во время COVID-19

Сценарий 1 : Вы работаете на работодателя за пределами штата и получаете от него W-2.Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог Калифорнии?

Ответ: Да. Как нерезидент, который переезжает в Калифорнию в течение любой части года, вы будете получать доход из Калифорнии в течение периода времени, когда вы оказывали услуги в Калифорнии. Вам нужно будет подать налоговую декларацию о доходах для нерезидентов Калифорнии или проживающих в течение неполного года (Форма 540NR), чтобы сообщить о части вашей компенсации, полученной из Калифорнии.Один из способов рассчитать часть вашего дохода, получаемую из Калифорнии, — это умножить вашу общую сумму дохода за год на отношение вашего общего количества дней оказания услуг в Калифорнии к общему количеству дней оказания услуг по всему миру.

Сценарий 2: Вы работаете на работодателя в Калифорнии и получаете от него W-2. Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать калифорнийскую декларацию и платить калифорнийский подоходный налог?

Ответ: Вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах физических лиц в Калифорнии, если вы оказывали услуги в Калифорнии по заработной плате.То, как вы подаете налоговую декларацию, определяет то, где вы оказываете услуги (а не местонахождение вашего работодателя). Просмотрите Сценарий 1 для получения дополнительной информации.

Сценарий 3: Вы — независимый подрядчик, который временно переезжает в Калифорнию. У вас не было предыдущего источника дохода из Калифорнии. Вам нужно будет подать декларацию в Калифорнии?

Ответ: Может быть. Если вы являетесь независимым подрядчиком-нерезидентом, чей доход ранее не считался источником в Калифорнии, вы не сможете создать источник дохода в Калифорнии, просто временно переехав в Калифорнию.Если клиент из Калифорнии получает выгоду от ваших услуг в Калифорнии, вам необходимо будет подать декларацию.

Источник дохода

Калифорния для независимых подрядчиков определяется исходя из того, где они получают выгоду от услуги. Место, где независимый подрядчик выполняет работы, не имеет значения.

Программы аудита

Задерживали ли вы какие-либо аудиторские мероприятия?

Наши программы аудита, претензий и протестов по большей части продолжаются с некоторыми изменениями:

  • Мы используем различные альтернативные методы связи для взаимодействия с налогоплательщиками и представителями vs.личные встречи
  • Мы принимаем подписанные электронной подписью отказы для продления срока исковой давности до 31 декабря 2021 г.
  • Мы продлеваем время для ответа на запросы документов
  • По состоянию на июль 2020 года мы начали новую переписку и выездные проверки с использованием виртуальных платформ

Исключение срока давности

Будет ли FTB по-прежнему требовать от налогоплательщиков и / или налоговых представителей предоставления исключений по истечении срока давности с оригинальными подписями?

Мы временно принимаем отказ от истечения срока давности (SOL) с помощью электронной подписи.

Налогоплательщики и / или их представители могут подать нам подписанные отказы от SOL одним из следующих способов:

  • Отправьте нам факсом об отказе от SOL с собственноручной подписью
  • Отправьте нам копию отказа от SOL с собственноручной подписью с подтвержденного адреса электронной почты
  • Загрузите отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в учетные записи MyFTB налогоплательщиков
  • Загрузите отсканированную копию отказа от требований SOL с собственноручной подписью в облачное хранилище и предоставьте нашим сотрудникам ссылку для загрузки отказа
  • Новый : использование сторонней службы, такой как DocuSign, для решения электронной подписи

Вариант электронной подписи является временным до 31 декабря 2021 года .

Удержание заработной платы для нерезидентов

Я отправил форму 588 «Запрос об отказе от удержания налогов для нерезидентов», но ответа не получил. Что я должен делать?

Сценарий: Вы подали в FTB форму 588 «Отказ от удержания налогов для нерезидентов». Прошёл 21 рабочий день, и вы не получили ответа. Означает ли это, что FTB отклонила запрос об отказе, и вам следует отказать?

Ответ: Если вы не получили от нас ответа в течение 21 рабочего дня, это не означает, что мы отклонили ваш запрос.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

Если вы не получили ответа от нас в течение 45 рабочих дней , позвоните в отдел налоговых услуг и соблюдения нормативных требований по телефону (888) 792-4900.

Как правило, удержание требуется, если мы не выпускаем уведомление о решении, разрешающее отказ.

Я не получил ответа на мою форму 589 «Требование об уменьшенном удержании налогов для нерезидентов». Как мне узнать, одобрено ли оно?

Обычно мы отвечаем на запросы формы 589 в течение 10 рабочих дней для тех, которые поданы в Интернете, и в течение 21 рабочего дня для запросов, отправленных по почте.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

Если вы не получили от нас ответа через 45 рабочих дней , позвоните в Отдел соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.

Как правило, удержание полной суммы требуется, если мы не утвердим ваш запрос.

Удержание недвижимого имущества

Буду ли я наказан, если не могу отправить формы или платежи из-за закрытия офиса и т. Д.?

Мы будем рассматривать их в индивидуальном порядке и определять, была ли указана разумная причина.

Если вы были оштрафованы в течение этого времени и считаете, что имеете право на снятие штрафа, ответьте, как указано в нижней части вашего уведомления, или отправьте запрос по факсу и подтверждающие документы по телефону 916-845-9512.

Могу ли я производить электронные платежи за удержание недвижимости?

В настоящее время вы не можете производить электронные платежи за удержание недвижимости.

Если у вас есть идентификационный номер корпорации CA, вы можете подать заявку через систему электронных платежей (EFT) через свой банк, используя код типа платежа 01190. Посетите раздел «Электронные переводы денежных средств для корпораций» или позвоните нам по телефону 916-845-4025 для получения дополнительной информации.

Индивидуальное письмо о статусе

Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148):

  • Помогает получить студенческие ссуды или финансирование по делам ветеранов (VA)
  • Показывает кредиторам и третьим лицам, например работодателям, что у вас нет невыполненных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии.

Вы можете получить письмо по номеру:

  • Себя
  • Несовершеннолетний ребенок до 18 лет (требуется свидетельство о рождении)
  • Физическое лицо старше 18 лет (требуется подписанное заявление, разрешающее Департаменту налогообложения франчайзинга (FTB) разглашать информацию от его имени)

Как получить письмо

В связи с текущим чрезвычайным положением, связанным с COVID 19, отправьте следующий адрес электронной почты на адрес FTBIndividualStatusLetter @ ftb.ca.gov:

  • Имя и адрес студента
  • Телефон и адрес электронной почты запрашивающего

3.7 Обзор системы индивидуального налогообложения | Раздел 3. Налоги в Японии — Открытие бизнеса — Инвестирование в Японию — Японская внешнеторговая организация

3.7.3 Подоходный налог у источника выплаты

Подоходный налог у источника выплаты для резидентов и нерезидентов описан в 3.4.2 и 3.4.4.

3.7.4 Подача и оплата

Резиденты должны подавать налоговую декларацию о доходе, полученном каждый год, за исключением случаев, когда процедуры уплаты налогов были завершены путем удержания у источника, и должны уплатить причитающийся налог в период с 16 февраля по 15 марта следующего года. Лица, общий доход которых не превышает общих вычетов, и лица, получающие заработную плату, облагаемую налогом у источника (корректировка на конец года) только от одного плательщика, не превышающего 20 миллионов иен в этом году, и у которых нет другого дохода, превышающего 200000 иен, не , как правило, нужно подавать декларацию.

Как правило, нерезиденты подают и платят налоги в соответствии с теми же правилами, что и резиденты. Однако нерезиденты, покидающие Японию, не сообщив о назначении налогового агента директору налоговой инспекции, должны подать налоговую декларацию и уплатить причитающийся налог до отъезда из Японии.

3.7.5 Восстановительный подоходный налог

С 1 января 2013 г. по 31 декабря 2037 г. физические и юридические лица будут подпадать под действие 2.Подоходный налог на восстановление дохода в размере 1% от суммы подоходного налога. В случае удержания налога у источника, дополнительный налог на восстановление дохода в размере 2,1% будет также взиматься с суммы удерживаемого налога на прибыль и взиматься вместе с подоходным налогом. Например, ставка налога у источника с процентов, выплачиваемых иностранной корпорации, составляет 20%, к которой будет добавлен подоходный налог на восстановительный доход (20% x 2,1%), в результате чего у источника удерживается 20,42% налога.

Обратите внимание, что подоходный налог на восстановительный доход не взимается, если ставка удерживаемого налога, предусмотренная национальным законодательством, снижена или отменена налоговым соглашением.

3.7.6 Индивидуальные налоги на жителей, налог на индивидуальные предприятия

«Индивидуальные налоги на жителей» — это собирательный термин для префектурного налога и муниципального налога на доход физических лиц, и лица, имеющие постоянное местожительство и т. Д. В Японии с 1 января каждого года, подлежат обложению этими налогами. Индивидуальные налоги на жителей состоят из компонента, дифференцированного по доходу, и компонента с фиксированной ставкой (фиксированная сумма) и т. Д.Компонент с оценкой дохода оценивается по доходу за предыдущий год, и, за исключением особых случаев, налогооблагаемый доход по этим налогам рассчитывается в соответствии с положениями о расчете дохода для целей налога на прибыль. Индивидуальные налоговые декларации на жителей должны быть поданы до 15 марта, но лица, подающие самостоятельные налоговые декларации по подоходному налогу, не должны повторно подавать налоговые декларации на индивидуальных жителей. Стандартные ставки индивидуальных налогов на жителей для компонента, учитывающего доход, показаны ниже.

Флорида, Техас, 7 других штатов

  • Большинство американцев подают налоговую декларацию штата и федеральную налоговую декларацию.
  • По состоянию на 2021 год штатами без подоходного налога являются Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
  • Однако в 2020 году Теннесси и Нью-Гэмпшир облагали налогом инвестиционные доходы, поэтому некоторым резидентам, возможно, придется этой весной подать налоговую декларацию штата.
  • Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Луисом Роса, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
  • См. «Выбор лучшего налогового программного обеспечения для программы Personal Finance Insider» »

Как правило, вы должны подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш общий доход превышает стандартный вычет, который зависит от вашего возраста и статуса регистрации. В некоторых случаях требуется, чтобы вы подали заявление, даже если ваш доход меньше стандартного вычета, например, имея доход от самозанятости, заявленный как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации и имеющий заработанный или нетрудовой доход выше определенных пороговых значений, а также подача отдельно как состоящий в браке пара с валовым доходом 5 долларов и более.

Некоторые люди, однако, не боятся подачи государственной налоговой декларации.

Это потому, что семь штатов США не вводили подоходный налог в 2020 налоговом году — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг.

Нью-Гэмпшир и Теннесси также не облагали налогом заработанный доход, но они облагали налогом инвестиционный доход — в виде процентов и дивидендов — по ставке 5% и 1% соответственно за 2020 налоговый год.Если вы проживали в любом штате в прошлом году и получали доход от своих инвестиций, вам может потребоваться подать государственную декларацию за 2020 налоговый год.

С 2021 года Теннесси полностью отменил подоходный налог штата на доход, полученный от процентов и дивидендов.

В штатах, которые облагают налогом доход, есть либо фиксированный подоходный налог, то есть каждый, независимо от того, сколько они зарабатывают, платят один и тот же процент своего дохода правительству, либо прогрессивный подоходный налог, что означает, что их налоговая ставка определяется сколько они зарабатывают.

На карте ниже указаны максимальные налоговые ставки в каждом штате на 2020 налоговый год (это налоги, подлежащие уплате этой весной).

Но проживание в штате без подоходного налога не обязательно означает, что вы останетесь безнаказанным. Например, Техас и Нью-Гэмпшир могут не облагать налогом вашу прибыль, но у них одни из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране, что может повлиять на вас, если вы являетесь владельцем собственности.

Точно так же Теннесси не облагает налогом вашу зарплату, но заставит вас стоять в очереди.По данным Налогового фонда, в штате одна из самых высоких в стране средних и местных ставок налога с продаж — 9,53%.

Ответы на ваши налоговые вопросы

Как подать налоговое продление
Как подать исправленную налоговую декларацию
Вычитаются ли медицинские расходы из налогооблагаемой базы?
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Что такое налог на наследство?
Как долго хранить налоговую отчетность

Тем не менее, все обязаны платить федеральный подоходный налог независимо от того, где вы живете.Сколько вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете, от вашего статуса регистрации и от того, какие вычеты доступны вам. В 2018 году около 76 миллионов американцев не задолжали федеральный подоходный налог, потому что их заработки были слишком низкими. Имейте в виду, что есть случаи, когда вы все равно можете захотеть подать федеральную налоговую декларацию, даже если вы не обязаны, например, требовать возмещения или возврата скидки, если вы соответствуете критериям для стимулирующего платежа и не получили полную сумму. .

После подачи налоговой декларации вы можете получить возврат налога штата или возврат федерального налога — или и то, и другое, если вы живете в штате, который облагает налогом доход.IRS сообщает, что самый быстрый способ получить возврат налога — это метод, который уже используется большинством налогоплательщиков: подача документов в электронном виде и выбор прямого депозита в качестве метода получения возврата.

  • Танза Лауденбэк

    Корреспондент, Инсайдер личных финансов

    Танза является СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНЕРОМ ™ и бывшим корреспондентом Personal Finance Insider.Она разбила новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах.
    Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами».
    В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе.

    Подробнее
    Читать меньше

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *