Правительство предлагает запретить завышать ставки по ипотеке

Правительство РФ предложило внести поправки в закон «О потребитепьском кредите (займе)». Информация об этом появилась на официальном сайте Государственной Думы. Как отмечают авторы законопроекта в пояснительной записке, принятие этих изменений связано с правовыми неопределённостями, которые возникают в ходе применения действующих норм.

Изменения предлагают распространить ч. 11 ст. 6 закона «О потребительском кредите (займе)» на ипотечные кредиты. Это положение запрещает завышать ставку по потребительскому кредиту больше, чем на одну треть, по сравнению со среднерыночным значением полной стоимости потребительского кредита, которое Центробанк рассчитывает в процентах годовых соответствующей категории кредита.

Законодательство

В качестве причины введения таких изменений, законодатели указывают практику недобросовестных кредиторов, устанавливающих процентные ставки по тем договорам кредита, которые заключены с физлицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности. При этом, обязательства заёмщика по таким договорам обеспечены ипотекой, а проценты по ним существенно превышают среднерыночное значение.

Юрист юридической фирмы «Алимирзоев и Трофимов» Алёна Косина согласна, что «применение ч. 11 ст. 6 Закона N 353-ФЗ к потребительским ипотечным кредитам позволит ограничить полную стоимость займа по таким договорам, и предотвратит установление завышенных процентных ставок по аналогии с потребительским кредитом». Она добавляет, что «данные меры направлены на защиту интересов слабой стороны — заёмщика — которая по разным причинам, например ввиду слабой финансовой грамотности, тяжелой жизненной ситуации или по иным причинам, соглашается с предоставляемыми заимодавцами условиями и на сохранение за ними собственности, например, жилья».

По словам Косиной, это не должно отразиться на работе банков, т.к. банковский ипотечный процент, как правило, не превышает среднерыночных значений. При этом, эти изменения «очевидно повлияют на работу микрофинансовых организаций, выдающих займы, обеспеченные ипотекой. С формальной точки зрения, такие организации будут вынуждены учитывать указанные ограничения и устанавливать соответствующий размер процентной ставки на момент заключения договора». Юрист считает, что эти меры назрели уже давно, но она «не исключает, что текущий кризис подтолкнул законодателя вернуться к этому вопросу».

Юрист Сергей Трущин из

Федеральный рейтинг.

группа
Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market)

группа
Разрешение споров в судах общей юрисдикции

группа
Страховое право

группа
Банкротство (включая споры)

группа
Трудовое и миграционное право (включая споры)

группа
Фармацевтика и здравоохранение

группа
Уголовное право

группа
Корпоративное право/Слияния и поглощения

9место
По выручке на юриста (более 30 юристов)

23место
По количеству юристов

25место
По выручке

×

полагает, что «предлагаемые изменения не являются однозначными. С одной стороны, предложенная мера пойдет на пользу заемщикам, поскольку накладывает новые ограничения на банки в части установления предельной совокупной величины платежей, совершаемых заемщиком». С другой стороны, юрист отмечает, что «верхние пределы полной стоимости кредита и так являются существенными».

Трущин также согласен с тем, что предложенные меры «не являются жесткими по отношению к большинству банков, осуществляющих ипотечное кредитование, поскольку устанавливаемые пределы полной стоимости кредита достаточно широкие». В то же время, по его словам, принятие законопроекта не позволит банку в отдельных случаях предоставить ипотечный кредит, если риск по нему является достаточно высоким. «Например, банк будет вынужден отказать заемщику, если оценка риска заемщика банком (в процентах годовых) будет на одну треть превышать среднерыночную процентную ставку. Тем самым, банк не сможет выдать кредит, даже если заёмщик согласен на высокую процентную ставку», добавляет юрист.

Тем не менее, Трущин успокаивает, говоря, что «банки уже продолжительное время работают с учётом ограничений по максимальной процентной ставке по потребительским кредитам, не обеспеченным ипотекой, и распространение данных ограничений на ипотечные кредиты не должно повлечь для них дополнительной существенной регуляторной нагрузки».

Что касается других положений, законопроект должен запретить обуславливать заключение и исполнение договора потребительского кредита необходимостью приобретать за отдельную плату услуги, которые оказывают кредитор и третьи лица.

Кроме того, проект содержит положения, запрещающие включать в договор потребительского кредита условия, по которым заёмщик должен иметь неснижаемый остаток на счёте, с которого должник погашает задолженность. Кроме того, нельзя будет ставить заёмщику условие, при котором на его счету в день, не являющийся днем совершения очередного платежа, должна будет находится сумма, достаточная для погашения платежа.

Законопроект также уточняет порядок расчёта полной стоимости потребительского кредита и предельного размера неустойки за неисполнение или ненадлежащее исполнение заёмщиком обязательств по возврату займа или уплате процентов.

В документе также закреплено единство подходов к договорам потребительского кредита, которые предусматривают постоянную и переменную процентные ставки. Подходы касаются реализации прав кредитора по снижению этой ставки в одностороннем порядке. Законопроект также исключает возможность навязывать заключенным на срок свыше года договорам условия, которые обязывают заёмщика заключать договор на весь срок кредитования с единовременной оплатой страховых платежей.

В связи с тем, что в случае принятия поправок, кредиторам придётся адаптировать бизнес-процессы под новые нормы и менять внутренние нормативные акты, законопроект предусматривает особый порядок вступления в силу новых положений, а именно через 180 дней после дня официального опубликования закона.

эксперты советуют ускориться с покупкой жилья / Статья / Сусанин

Директор компании «Этажи» в Ижевске Наталия Лемец уверена: чтобы взять ипотеку на выгодных условиях, стоит поторопиться с ее оформлением. 

Директор агентства недвижимости «Этажи» в Ижевске Наталия Лемец

Влияние ключевой ставки на банковские программы

Ключевая ставка Центробанка напрямую влияет на ставки по нельготным ипотечным программам на рынке. Чем выше ключевая ставка — тем больший процент выставляет банк. В прошлом году снижение ключевой ставки до 4,5 % разогрело спрос на рынке жилья и теперь регулятор возвращается к обычным значениям, какие были, например, до пандемийного 2020 года. С начала этого года Центробанк уже четыре раза подряд повышал ключевую ставку, сейчас она составляет 6,5 %. По словам Наталии Лемец, повышение ключевой ставки ожидается снова. Банки отреагируют на это соответствующе. Ставки на покупку вторичного жилья могут вырасти до 10 % и выше. 

Почему сегодня лучший момент для совершения покупки?

1. Ставки по ипотеке 

Повышение ставок по ипотечным программам неизбежно. Некоторые банки с задержкой реагируют на рост ключевой ставки, однако если произойдет новое повышение, кредитные организации будут вынуждены скорректировать проценты по действующим программам. Чтобы успеть взять ипотеку на комфортных условиях — нужно поторопиться с заявкой на получение кредита. 

2. Большой выбор недвижимости

Как правило, спрос на квартиры и дома летом ниже. Россияне уезжают в отпуск и откладывают важные дела на осень, поэтому спрос на недвижимость довольно низкий. Сейчас на рынке представлен большой пул квартир, которые можно купить по приемлемой цене. К тому же из-за небольшого числа потенциальных покупателей продавцы нередко соглашаются на снижение стоимости. 

3. Цены только растут

Директор компании «Этажи» Наталия Лемец утверждает, что снижения цен на недвижимость в ближайшие месяцы не предвидится. Прошлогодний ажиотажный спрос как на квартиры в новостройках, так и на вторичном рынке сильно «взвинтил» цены. Собственники и застройщики уже не согласны сбавлять стоимость и выставляют объекты исключительно по высоким ценам. К тому же растет стоимость стройматериалов. Сбавлять цену, в частности, на квартиры на первичном рынке, которые только строятся, большинству девелоперов невыгодно. 

Как оформить ипотеку быстро и выгодно?

Получение кредита на покупку недвижимости, особенно если это первая ипотека, занимает крайне много времени. Нужно узнавать условия предоставления кредитов, посещать офисы банков для подачи заявки или соглашаться на онлайн-оформление с зачастую большой непонятной анкетой. На все процедуры потребуется не один день. К тому же после отказа одного банка в выдаче кредита шансы на одобрение ипотеки у другого кредитора падают. Часто заемщикам приходится соглашаться на ипотеку с высокой процентной ставкой или отказываться от идеи получить её вовсе. 

Оформить ипотеку на максимально выгодных условиях помогут специалисты компании «Этажи». Сотрудники за вас отправят анкету в банки с самыми лояльными условиями. Шансы на одобрение при работе с кредитным экспертом на 20 % выше, чем при самостоятельной подаче. К тому же специальные предложения от банков-партнеров позволяют клиентам «Этажей» получить ипотеку по самой выгодной ставке.

По словам генерального прокурора Ferguson, срок действия моратория на обращение взыскания истек 31 июля, бесплатные консультации доступны по всему штату для домовладельцев из групп риска

Консультанты по жилищным вопросам объяснят новые федеральные меры защиты для домовладельцев, которые применяются с 31 августа.

OLYMPIA: после того как 31 июля закончился срок действия федерального моратория на обращение взыскания, генеральный прокурор Bob Ferguson предлагает домовладельцам Вашингтона рекомендации и ресурсы относительно доступности консультационных услуг по жилищным вопросам. Ferguson призывает домовладельцев действовать сейчас и узнать, какие варианты по завершении периода отказа от принятия мер для них могут быть доступны в зависимости от того, какой у них вид кредита. Консультанты по жилищным вопросам могут помочь домовладельцам ориентироваться в новых федеральных правилах и программах помощи, которые вступают в силу в конце августа, чтобы помочь людям сохранить свои дома.

Домовладельцам может потребоваться помощь в понимании их ипотечных документов или имеющихся вариантов перед разговором с ипотечным агентом. Washington Homeownership Resource Center (Ресурсный центр по домовладению в штате Вашингтон) предлагает бесплатные или недорогие ресурсы, в том числе консультации по вопросам жилья, на сайте https://www.homeownership-wa.org/ или по телефону 1-877-894-HOME (4663).

Новые правила Consumer Financial Protection Bureau (CFPB, Бюро по финансовой защите потребителей), вступающие в силу 31 августа, потребуют от обслуживающих компаний предлагать домовладельцам больше вариантов по завершении периода отказа от принятия мер.  Для некоторых домовладельцев эти варианты могут включать:

• подачу заявки на снижение процентной ставки по кредиту;
• продление срока кредита;
• уменьшение ежемесячных платежей.

Обслуживающие компании, которые не соблюдают правила, могут нарушить Washington Consumer Protection Act (Закон штата Вашингтон о защите прав потребителей), исполнение которого обеспечивает Attorney General’s Office (Генеральная прокуратура).

«Сейчас домовладельцам, нуждающимся в помощи, доступно множество вариантов, чтобы они не потеряли свои дома, — сказал Ferguson. —Домовладельцам, испытывающим финансовые трудности, следует прямо сейчас бесплатно обратиться к консультанту по жилищным вопросам. Есть множество вариантов получения необходимой помощи».

Исследование Harvard University показало, что 2,3 млн домовладельцев пользовались отказом от принятия мер в начале 2021 года, а также что 1,9 млн из них задерживали выплаты на 90 дней или более. Примерно 7 миллионов домовладельцев (14 процентов всех держателей ипотечных кредитов по всей стране) во время пандемии стали участниками программ отказа от принятия мер. К марту эти программы перестали использовать 4,8 миллиона человек.

Знайте свои права и избегайте возможного мошенничества

Новые правила CFPB применяются к ипотеке по основному месту проживания домовладельца. Срок действия определенных мер защиты домовладельцев, предлагаемых CFPB, истекает 31 декабря. Доступные варианты и программы выплат будут отличаться в зависимости от видов ипотечных кредитов. Консультант по жилищным вопросам может помочь домовладельцу определить, какой у него вид кредита, и объяснить, какие варианты для него доступны.

Закон штата требует, чтобы кредиторы уведомляли заемщиков до обращения взыскания о возможности получения консультаций по обращению взыскания и возможном посредничестве. Консультант по жилищным вопросам или уполномоченный представитель должен обратиться ко всем домовладельцам, желающим участвовать в программе посредничества.

В связи с новыми правилами и путаницей мошенники могут попытаться воспользоваться ситуацией. Компании могут заявить, что способны помочь домовладельцам смягчить условия выплаты ипотеки, прекратить обращение взыскания или получить разницу между суммой долга и стоимостью дома. Остерегайтесь тех, кто требует авансовые платежи, гарантирует результаты, просит вас передать право собственности на дом или платить за ипотеку непосредственно им. 

Если вы считаете, что уже стали жертвой мошенничества, связанного с помощью при обращении взыскания, позвоните в Washington State Attorney General’s Office (Генеральную прокуратуру штата Вашингтон) по телефону 1-800-551-4636 либо подайте туда жалобу онлайн или в письменной форме, перейдя по ссылке http://www.atg.wa.gov/FileAComplaint.aspx.

Department of Financial Institutions (DFI, Департамент финансовых учреждений) предоставил дополнительную информацию о его программах и общие рекомендации для домовладельцев на этой странице: https://dfi.wa.gov/homeownership/ 

Домовладельцы также могут посетить страницу фонда Homeowner Assistance Fund при Department of Commerce (Департаменте торговли), чтобы узнать, имеют ли они право на получение помощи: https://www.commerce.wa.gov/homeowner-assistance-fund/

Россиянам пообещали ипотеку под 6% годовых

Вице-премьер РФ Марат Хуснуллин заявил, что ипотечные ставки снижаются намного быстрей, чем планировалось, поэтому в ближайшие годы ставки по жилищным кредитам могут достичь 6 процентов.

Правительство РФ планирует продолжать работу, направленную на снижение процентных ставок по ипотеке в стране. С таким заявлением выступил зампред российского кабмина Марат Хуснуллин во время заседания Госсовета и Совета по стратегическому развитию и нацпроектам, которое прошло в эту среду. Соответствующую информацию передаёт агентство «Интерфакс».

Вице-премьер заметил, что в этом году итоговая средняя ставка по ипотечным жилищным кредитам на превысит восьми процентов. При этом чиновник указал, что соответствующего значения планировалось достигнуть лишь в 2024 году, добавив, что в текущем году данный показатель будет исполнен досрочно.

Кроме того, Хуснуллин пообещал, что в дальнейшем российские власти сосредоточат усилия на том, чтобы сократить среднюю ставку по жилищным займам до 6 процентов.

В ходе того же заседания глава государства Владимир Путин указал на существование в стране проблемы роста стоимости жилья. По словам президента РФ, удорожание жилой недвижимости связано с запуском в нынешнем году госпрограммы льготного ипотечного кредитования под 6,5 процента годовых. В этой связи российский лидер призвал своевременно реагировать на рост цен в данном сегменте.

Напомним, ранее в России был продлён срок действия госпрограммы льготного ипотечного кредитования на квартиры в новостройках по ставке 6,5 процента. Изначально программа, стартовавшая весной этого года, была рассчитана на период до ноября 2020-го, однако в октябре власти приняли решение о её продлении до 1 июля будущего года.

Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет по ипотечным процентам — это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечного долга.Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.

Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2021 году

Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Так что, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет — проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.

Как уже отмечалось, как правило, вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные вами в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этой ссуде в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный обязательный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Загрузите приложение, чтобы в любое время увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.

Что считается процентами по ипотеке?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотеке на основной дом

• Имущество может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым прицепом или плавучим домом.
• Дом должен быть залогом по ссуде.
• В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные принадлежности для подсчета.
• Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
• Ипотека, которую вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, считается.

»ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке для вашего второго дома

• Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
• Дом должен быть залогом по кредиту.
• Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Очки, уплаченные по ипотеке

• Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
• В целом, восемь требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса. выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

Просрочка платежей по ипотечному платежу

Штрафы за досрочное погашение

Проценты по ссуде под залог собственного капитала

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации.

Взносы по ипотечному страхованию

• Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
• Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
• Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
• Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).

Что не подлежит вычету

• Страхование домовладельцев
• Дополнительные выплаты основного долга по ипотеке
• Страхование титула
• Расчетные расходы (большую часть времени)
• Депозиты, авансовые платежи или задатки, которые вы лишили
• Проценты, начисленные по обратной закладной

Как получить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить актуальную информацию о процентных ставках по ипотеке из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

• Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Таблицу C и потребовать еще больше вычетов).
• Вы были владельцем кооперативной квартиры.
• Вы сдали в аренду часть своего дома.
• Дом был таймшером.
• Часть дома строилась в течение года.
• Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
• Ваш дом был разрушен в течение года.
• Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
• Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом

Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите учет задействованных квадратных метров, а также доходов и расходов, относящихся к определенным частям дома.

3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении A формы 1040, что означает, что вам нужно будет детализировать вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о составлении списков по сравнению со стандартным вычетом.)

Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления для расчета вычета. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вам была оказана помощь в рамках программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства по финансированию жилищного строительства или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформлено по ипотеке в течение года.

Больше от NerdWallet:

Расчет процентного вычета по жилищной ипотеке (HMID)

Вычет процентов по ипотеке (HMID) — одна из самых желанных американских налоговых льгот. Риэлторы, домовладельцы, потенциальные домовладельцы и даже налоговые бухгалтеры рекламируют его ценность. По правде говоря, миф зачастую лучше реальности.

Ключевые выводы

• Вычет процентов по ипотеке (HMID) позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотеке, выплаченные на сумму до 750 000 долларов из основной суммы кредита.
• Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд.
• TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.
• В результате, большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам.

Расчет вычета налога на проценты по ипотеке

Большинство домовладельцев теперь ничего не получают

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, все изменил.Он снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд (что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов). Но это также почти удвоило стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам. В первый год после внедрения TCJA, по оценкам, 135 человек.Ожидалось, что 2 миллиона налогоплательщиков выберут стандартный вычет.

Для сравнения, ожидалось, что 20,4 миллиона будут внесены в список, и из них 16,46 миллиона будут претендовать на вычет процентов по ипотеке. В Соединенных Штатах насчитывается более 80 миллионов непогашенных ипотечных кредитов, что говорит о том, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.

Налоговый вычет по ипотечным процентам — это, пожалуй, наиболее неправильно понимаемый аспект домовладения.Он приобрел почти мифический статус до такой степени, что многие потенциальные домовладельцы продаются на льготах еще до того, как они даже изучат математику, чтобы определить свое право на получение пособия. В основе этого мифа лежат два основных заблуждения: первое заключается в том, что каждый домовладелец получает налоговые льготы, а второе заключается в том, что каждый доллар, уплаченный в виде процентов по ипотеке, приводит к снижению обязательств по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару.

Теперь вычет процентов по ипотеке

Заблуждение 1: Вы получите налоговую льготу

Несмотря на шумиху, подавляющее большинство домовладельцев вообще не получают налоговых льгот от налогового вычета по ипотечным процентам.Имейте в виду, что даже для того, чтобы иметь право на вычет, домовладельцы должны перечислить свои вычеты при определении своих налоговых обязательств. Детализация дает возможность учитывать конкретные расходы, включая проценты по ипотеке, налоги на имущество и частичные медицинские расходы. Поскольку проценты по ипотеке часто являются крупнейшими из этих расходов, которые платит налогоплательщик, их вычет часто упоминается как финансовый стимул для покупки дома.

Еще раз, хотя идея является привлекательной в теории, в действительности принятие TCJA означает, что для большинства людей больше не имеет смысла перечислять вычеты по статьям.Для налогоплательщиков, которые не замужем или состоят в браке, но подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 12 400 долларов США в 2020 году и 12550 долларов США в 2021 году. Для глав домашних хозяйств он составляет 18 650 долларов США в 2020 году и 18 800 долларов США в 2021 году. Для супружеских пар, подающих вместе, стандартный вычет составляет 24 800 долларов США в 2020 год и 25100 долларов в 2021 году.

Налогоплательщикам, у которых нет вычетов, которые в сумме превышают стандартные суммы вычетов, не нужно детализировать, и, следовательно, они не получают налоговой выгоды от уплаты процентов по своим ипотечным кредитам.

Заблуждение 2: это будет большой вычет

Даже для домовладельцев, которые перечисляют свои налоги и имеют право на вычет по налогу на проценты по ипотеке, сумма вычета составляет лишь небольшую часть суммы процентов, уплаченных по ипотеке. Опять же, требуется небольшое вычисление, чтобы полностью понять ситуацию, потому что вычет не является налоговой льготой.

Вы не получаете налоговой льготы в размере 1 доллара за каждый потраченный доллар; вы получаете гроши на доллар.В отличие от кредита, который обеспечивает снижение фактических налоговых сумм в долларах к доллару, вычет процентов по ипотеке уменьшает сумму общего дохода, подлежащего налогообложению, на основе налоговой категории налогоплательщика.

В качестве упрощенного примера, налогоплательщику, тратящему 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплате налогов по ставке индивидуального подоходного налога 24%, будет разрешено исключить 12 000 долларов из обязательств по налогу на прибыль, что приведет к экономии 2 880 долларов. Фактически домовладелец заплатил банку 12 000 долларов в качестве процентов, чтобы менее четверти этой суммы было исключено из налогообложения.

Тратить 12000 долларов на уменьшение суммы денег, которые вы будете платить в виде налогов, на 2880 долларов просто бессмысленно. Что еще хуже, честная оценка фактической чистой экономии должна не учитывать значение стандартного вычета. В таблице ниже приводится сравнение.

Используя наш пример с процентами по ипотеке в размере 12000 долларов, супружеская пара с налоговой категорией 24% получит стандартный вычет в размере 25100 долларов в 2021 году, что составит 6024 доллара в виде сокращенных налоговых платежей.Если бы пара перечислила свои вычеты в Графике А, вычеты по ипотеке составили бы 2 880 долларов. Пара получит налоговую скидку в размере стандартного вычета, даже если у них нет ипотеки. Разница между ними — налоговая льгота, полученная при выплате банку 12 000 долларов в реальных долларах в качестве процентов по ипотеке — обернулась бы убытком в 3 144 доллара. Было бы гораздо разумнее использовать стандартный вычет, чем перечислять только для получения налогового вычета по ипотечным процентам.

Даже налогоплательщики с более высокими налоговыми категориями не получат никакой выгоды, если у них нет других вычетов на высокую долларовую стоимость, которые нужно детализировать.Налогоплательщик, потративший 12000 долларов на проценты по ипотеке и уплативший налоги по ставке индивидуального подоходного налога 35%, получит только 4200 долларов налогового вычета. Это немного меньше того, что налогоплательщик получил бы от стандартного вычета. «Выгода» от вычета процентов по ипотеке показана в таблице ниже.

При такой структуре неудивительно, что налоговые льготы, предположительно введенные для поощрения покупок жилья, как правило, используются в основном домохозяйствами с более высокими доходами.Из 14,35 миллиона налогоплательщиков в 2019 году, которые, как ожидается, будут претендовать на пособие в 2019 году, 10,56 миллиона относятся к домохозяйствам, зарабатывающим 100000 долларов в год или больше.

Кроме того, существует ограничение на размер вычета процентов по ипотеке. На 2021 год лимит составляет процент по ипотеке, выплачиваемый на первые 750 000 долларов задолженности для супружеской пары или 375 000 долларов, если одинокий или состоящий в браке подает отдельную заявку. Для задолженности, возникшей до декабря, существует несколько более высокий предел.16, 2017 (1000000 долларов США при совместной регистрации в браке и 500000 долларов США при подаче отдельно состоящей или не состоящей в браке).

Лучший способ

Вместо того, чтобы тратить большие суммы денег на проценты за небольшую взамен, вам будет гораздо лучше платить наличными за ваш новый дом. Покупка за наличные сэкономит вам десятки тысяч долларов, потому что вы не будете платить проценты.

Конечно, всегда есть аргумент, что вы могли бы заработать больше денег, выплачивая проценты и инвестируя остаток своих денег на фондовом рынке.Это кажется отличной стратегией, когда рынок растет, но прогнозистов, дающих этот совет, нигде не видно, когда фондовый рынок упадет на 40%, стоимость домов упадет на 40%, а их советы по инвестициям заставят домовладельцев больше по своим ипотечным кредитам чем стоит дом.

Никакие вложения не гарантируют более высокую доходность, чем сумма, которую вы сэкономите, если вообще откажетесь от выплаты процентов, поэтому консервативный выбор очевиден. По возможности избегайте выплаты процентов.Расплатитесь с домом быстро, если не можете.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем
редакционная политика.

1. Налоговая служба. «Будьте готовы к налогообложению — понимание изменений в налоговой реформе, затрагивающих отдельных лиц и семьи.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

2. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы по состоянию на 2018 год», страницы 4 и 36, скачать «JCX-3-18». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

3. Федеральный резервный банк Нью-Йорка. «Отчет о домашнем долге и кредитах (3 квартал 2019 г.)», стр. 4 Данные. По состоянию на 24 февраля 2021 г.

4. Налоговая служба. «Тема № 501:« Стоит ли перечислять по пунктам? » По состоянию на 24 февраля 2021 г.

5. Налоговая служба.«IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2020 налоговый год». По состоянию на 15 марта 2021 г.

6. Налоговая служба. «IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

7. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы на 2019 год», стр. 36, скачать «JCX-9-19». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

8. Налоговая служба. «Публикация 936 (2019), Удержание процентов по жилищной ипотеке.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где появляются объявления. Investopedia не включает все предложения, доступные на торговой площадке.

Удержание процентов по ипотеке | Правила и ограничения на 2021 год

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Покупка дома — это
проверенный метод накопления богатства; Вы будете
увеличивайте справедливость по мере того, как вы выплачиваете ссуду и дом растет в цене.

Но
есть еще одна финансовая выгода для потенциальных покупателей жилья. Приходите налоговое время
каждый год вы можете иметь право на вычет процентов по ипотеке.

Всегда
перед подачей заявки проконсультируйтесь с налоговым специалистом, но для некоторых домовладельцев ипотека
удержание процентного налога может уменьшить их налогооблагаемый доход на тысячи долларов.

Однако
Изменения в налоговом законодательстве за последние несколько лет привели к уменьшению количества
Американцы, претендующие на вычет процентов по ипотеке.

Ли
вы уже являетесь или начинающим домовладельцем, вот что вам следует знать.

Подтвердите право на получение жилищного кредита (25 августа 2021 г.)

В этом
статья (Перейти к…)

Кто соответствует требованиям
для удержания процентов по ипотеке?

Налог
Закон о сокращениях и занятости от 2017 года изменил правила выплаты процентов по ипотеке
удержание.

С
2017, если вы возьмете стандартный вычет, вы не можете вычесть ипотечный кредит
интерес.

На 2020 год
налоговый год, стандарт
вычет составляет 24 800 долларов США для супружеских пар.
совместная подача и 12 400 долларов США для одиноких или женатых людей
раздельно.

Но если вы используете детализированные вычеты вместо стандартного вычета, вы можете вычесть процентов, которые вы платите каждый налоговый год по ипотечной задолженности. Сюда входит любая ипотечная ссуда, используемая для покупки, строительства или улучшения вашего дома.

Вы также можете вычесть проценты по ссуде или кредитной линии (HELOC), если ссуда использовалась для одной из этих трех целей.

Лимиты вычета процентов по ипотеке

Сумма процентов по ипотеке, которую вы можете вычесть, зависит от
тип вашего жилищного кредита и способ подачи налоговой декларации.

• Если вы одиноки или женаты и
  Заполняя вместе и , вы перечисляете свои налоговые вычеты, вы можете вычесть
  проценты по ипотечной задолженности до $ 750 000
• Если вы состоите в браке и подаете
  отдельно от супруга (а) вы можете удерживать проценты по ипотечной задолженности
  до 375 000 долларов США за каждый налоговый год

Для
По ипотеке, взятой до 2018 года, правила немного другие.

• Для любой жилищной ссуды, взятой на или до 13 октября 1987 г. , все проценты по ипотеке полностью вычитаются
• Для жилищной ссуды, взятой после 13 октября 1987 г. и до 16 декабря 2017 г. , домовладельцы могут вычитать проценты по ипотечному долгу до 1 миллиона долларов (или 500 000 долларов в случае брака и подачи отдельно)
• Лимит в 1 миллион долларов также применяется к домовладельцам, заключившим обязательный договор купли-продажи между 16 декабря 2017 г. и 1 января 2018 г.

Вы можете
вычесть процентные платежи по дому
долевые ссуды и кредитные линии тоже, пока долги
используется для оплаты ремонта или покупки или строительства вашего дома.

Если у вас есть ссуда или кредитная линия на покупку жилья, и эти средства НЕ были использованы для покупки,
построить или существенно улучшить свой дом, тогда проценты не могут быть
вычтено.

Другие требования для получения вычета

Вдоль
при нахождении в пределах ограничений IRS, чтобы иметь право на уплату налога на проценты по ипотеке
вычет вашего дома должен:

• Указывается как «обеспечение» для
  обеспечить ссуду — Проценты по кредиту физических лиц или
  кредитная карта, использованная для ремонта дома, не пойдет на налоговый вычет,
  потому что этот долг не обеспечен собственностью, такой как задолженность по собственному капиталу.
• Иметь базовые жилые помещения — В доме должна быть сантехника и другие элементарные условия проживания.
  требования для получения права на вычет
• Быть постоянным местом жительства — Владельцы вторых домов, которые также сдают свои дома в аренду, должны
  жить во втором доме не менее 14 дней (или до 10% дней, когда
  дом сдается в аренду, если это количество превышает 14 дней), чтобы потребовать вычет на
  График А.В противном случае проценты должны быть указаны в Приложении E как
  инвестиционная недвижимость

Как помогает удержание налога на проценты по ипотеке
домовладельцев

Письмо
выплата долга за приобретение дома обычно помогает домовладельцам с более высокими доходами. Это
потому что домовладельцы с высоким доходом обычно имеют большие остатки по ипотеке и
с большей вероятностью купят второй дом или недвижимость для отдыха — и то, и другое увеличивает
не облагаемые налогом выплаты процентов по ипотеке.

Это
означает, что процент по их жилищной ипотеке с большей вероятностью превысит федеральный доход
новый, более высокий стандартный вычет налога в размере 24 800 долларов США для пар, подающих совместную регистрацию, или
12 400 долларов США для индивидуальных подателей налоговых деклараций.

Агенты по недвижимости и строители до сих пор рекламируют этот налоговый вычет как стимул для покупки дома. Они любят утверждать, что это увеличивает количество домовладельцев и помогает людям превратиться из арендаторов в домовладельцев.

Однако
благодаря новым стандартным вычетам, установленным Законом о налогах 2017 г.,
доля домовладельцев не будет разбивать налоги по статьям и, следовательно, не сможет
вычесть проценты по ипотеке.

Какие еще расходы не облагаются налогом?

Ипотека
проценты — не единственная стоимость домовладения, подлежащая вычету из налогооблагаемой базы.если ты
выберите детализированные вычеты, вы также можете вычесть:

• Ипотечные пункты —
  Покупатели жилья часто вносят предоплату наличными, чтобы снизить ставку по ипотеке на всю жизнь.
  кредит. Например, доплата 1% от суммы кредита может снизить
  процентная ставка на 0,25%. Денежные средства, уплаченные за ипотечные баллы, могут претендовать на
  вычет процентов
• Штрафы за досрочное погашение — Большинство
  по новым ипотечным кредитам штрафы за досрочный погашение не взимаются, но по старым кредитам может потребоваться
  их.В таком случае вы можете списать штраф за предоплату как часть вашего
  удержание налога на проценты по ипотеке
• Комиссия за просрочку платежа — Даже просроченная
  Платежные сборы соответствуют требованиям для вычета налога на проценты по ипотеке
• PMI — Конгресс расширил правило
  позволяя домовладельцам вычитать выплаты по ипотечному страхованию. Это относится к
  ссуды с частным ипотечным страхованием (PMI), а также с государственным субсидированием
  ипотечное страхование по ссудам FHA, VA и USDA

Налоги на имущество также не облагаются налогом, но они
не входит в вычет процентов по ипотеке.Они списаны в другом месте
в налоговой форме 1040 Графика А.

Итак, что
исключает ли налоговый закон из вычета процентов по ипотеке?

• Взносы по страхованию домовладельцев — Взносы по страхованию домовладельцев не облагаются налогом. Однако вы можете списать эти расходы, если у вас есть домашний офис, и вычесть эти расходы по Приложению C
• Прочие расходы на покупку дома — Поиск титула, задаток, расходы на переезд — ни одна из этих затрат не подлежит обложению данным налогом. вычет
• Обратные проценты по ипотеке — Поскольку проценты по этим займам подлежат уплате при продаже недвижимости, они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы

Должен
вы требуете удержания процентов по ипотеке?

Помните, вы можете получить налоговый вычет по ипотеке только в том случае, если
вы перечисляете свои налоги.И это стоит делать только тем налогоплательщикам, списание которых превышает стандартный вычет.

Для
Например, предположим, что вы и ваш супруг (а) владеете домом с ипотечной ссудой в размере 315 000 долларов. Ваш
Детализированные вычеты могут выглядеть примерно так:

• Проценты по ипотеке: 9 500 долларов США
• Налоги на недвижимость: 3 000 долларов США
• Благотворительные пожертвования: 2 000 долларов США

Ваш
общие детализированные вычеты составляют 14 500 долларов. В этом случае, как парная подача
вместе вы захотите воспользоваться стандартным вычетом в размере 24 800 долларов, потому что это далеко
превышает ваши детализированные вычеты.

Но если бы вы были одиноким домовладельцем с такими же детализированными вычетами — или если бы вы были женатым домовладельцем, подающим отдельно, — вам бы хотелось детализировать их. Это потому, что сумма ваших детализированных вычетов больше, чем стандартный вычет в размере 12 400 долларов США.

Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым консультантом

Как с
При принятии любого важного решения проконсультируйтесь со специалистом при принятии решения о подаче налоговой декларации. А
лицензированный налоговый консультант рассмотрит вашу ситуацию и расскажет, как вычесть
проценты по ипотеке — или если нужно вообще.

Как получить проценты по ипотеке
вычет

К претензии
для вычета процентов по ипотеке налогоплательщик должен использовать Приложение A, которое является частью
стандартной налоговой формы IRS 1040.

Ваша ипотека
кредитор должен отправить вам налоговую форму IRS 1098, в которой указывается сумма
проценты, уплаченные вами в течение налогового года. Ваш кредитный агент также должен предоставить
эту налоговую форму онлайн.

Использование
в налоговой форме 1098 найдите сумму уплаченных процентов и введите ее в строке 8
Приложения А к вашей налоговой декларации.Выглядит довольно просто, правда?

Заявление
удержание усложняется, если вы получаете доход от собственности. Если
вы владеете арендуемой недвижимостью или домом для отпуска, который сдаете в аренду большую часть года, за
Например, вам нужно будет использовать расписание E.

Если вы
самозанятый и списать коммерческие расходы, вам нужно будет ввести проценты
платежи по Графику C.

Если
Налоговый вычет по ипотечным процентам повлияет на ваше решение о покупке дома?

Покупка
дом требует ряда финансовых решений.

Ты будешь
нужно выбрать дом и найти подходящий тип кредита, но вы также решите, как
много денег, которые нужно отложить, и нужно ли снижать процентную ставку с ипотекой
точки.

решения продолжаются после закрытия ссуды: если вы выплачиваете ипотеку
быстро, делая более высокие ежемесячные платежи, или вложите дополнительные деньги
в другом месте? Если вы получите новый заем для использования собственного капитала или найдете другой способ
финансировать ремонт и проекты?

Все эти
решения могут повлиять на способность домовладельца сэкономить деньги за счет ипотеки
процентный налоговый вычет.

Для
Например, увеличение первоначального взноса уменьшает остаток по кредиту, что снижает
процентные платежи, которые могут быть вычтены.

Аналогично,
покупка ипотечных пунктов при закрытии снижает процентную ставку по новой ссуде,
что также снижает вычитаемые из налогооблагаемой базы проценты, выплачиваемые кредитору.

А, оф
Конечно, выплата ипотеки полностью исключает выплату процентов,
что может подтолкнуть некоторых налогоплательщиков к более высокой налоговой категории.

Итак,
если вы сохраните более высокие выплаты по ипотеке с целью снижения вашего
налогооблагаемый доход за счет вычета процентов по ипотеке?

Только ты
и ваш налоговый специалист может ответить на этот вопрос, потому что ответ зависит от
ваша уникальная ситуация и ваша финансовая жизнь в целом.

Однако
если вы не перечисляете вычеты, вы не можете претендовать на проценты по ипотеке
вычет все равно. В этом случае налоговый вычет не должен повлиять на ваш дом.
решения о покупке и выплате ипотеки.

Подтвердите право на покупку дома (25 августа 2021 г.)

Политика, лежащая в основе налогового вычета процентов по ипотеке

После
Конгресс принял Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), число США.
домохозяйства, требующие вычета процентов по ипотеке, отказались от примерно
По данным IRS, с 22% в 2017 году до менее 10% в 2018 году.

После 2017 года меньше домовладельцев списали проценты по ипотеке, потому что TCJA увеличил стандартный вычет. Это означало, что у меньшего числа американцев был стимул перечислять свои вычеты в IRS.

Также
TCJA снизил лимит вычетов по ипотечным кредитам с 1 миллиона долларов до
750 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, и от 500 000 до 375 000 долларов США для
одиночные файлы.

В ответ на изменения TCJA Институт Брукингса призвал Конгресс полностью отменить вычет процентов по ипотечным кредитам и заменить их единовременным налоговым кредитом в размере 10 000 долларов для каждой новой ипотеки.

текущий налоговый вычет снижает федеральный налогооблагаемый доход налогоплательщика, который имеет
возможность изменения налоговой категории налогоплательщика; налоговый кредит снизит
сумма подоходного налога, подлежащего уплате независимо от дохода, и может быть востребована более
Американцы.

IRS
ранее использовала налоговые льготы в качестве стимулов для покупателей жилья, в последнее время во время
жилищный кризис 2009 и 2010 годов. Некоторые штаты по-прежнему предлагают целевые налоги
кредиты для поощрения покупки жилья в определенных областях.

Какие сегодня ставки по ипотеке?

Ипотека и
Ставки рефинансирования неоднократно устанавливали новые рекордные минимумы в 2020 году.

С такими
низкие ставки, выплаты по ипотеке доступны как никогда. Покупатели жилья не
необходимы налоговые льготы для поощрения покупки или рефинансирования.

Но если вы все же решите воспользоваться этим, вычет по ипотечным кредитам станет хорошим преимуществом и еще одним способом, которым домовладение может поддержать ваши личные финансы.

Подтвердите новую ставку (25 августа 2021 г.)

Отчеты по ипотеке
не давать налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций. Этот материал подготовлен
только для информационных целей, не предназначен для предоставления и не должен
полагаться на налоговые, юридические или бухгалтерские консультации.Вы должны проконсультироваться со своим
налоговые, юридические и бухгалтерские консультанты до совершения любой сделки.

Вы рефинансировали ипотеку в прошлом году? Вот как это может повлиять на ваши налоги

Поскольку процентные ставки резко упали в течение 2020 года, рефинансирование ипотечных кредитов стало основным средством экономии денег в разгар пандемии коронавируса. Но тем, кто сделал решительный шаг, нужно знать, как решение о рефинансировании может повлиять на их налоги в том, что касается вычетов.

По оценкам Ассоциации ипотечных банкиров, в прошлом году кредиторы выделили около 7,1 миллиона кредитов для рефинансирования. «Подавляющее большинство владельцев даже не имеют права на получение налоговых вычетов», — сказал Холден Льюис, эксперт по жилищным и ипотечным кредитам на веб-сайте по личным финансам NerdWallet.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года в конечном итоге сохранил вычет процентов по ипотеке, хотя и с некоторыми изменениями, после того, как некоторые предположили, что Республиканская партия может решить отказаться от него.

Но республиканский пакет налоговых преформ расширил стандартный вычет до 12 000 долларов для индивидуальных подателей и 24 000 долларов для совместных деклараций.Расширяя стандартный размер вычетов, республиканские законодатели установили высокую планку для разбивки вычетов по статьям, чтобы налогоплательщики имели больший финансовый смысл.

А при таких низких процентных ставках, большинство домовладельцев не будут платить достаточно процентов каждый год, чтобы вычеты были оправданными, если у них нет других вычетов, которыми они могут воспользоваться, говорят эксперты.

В результате только «действительно небольшая группа домовладельцев» должна беспокоиться о том, как был изменен вычет процентов по ипотеке », — сказал Льюис.

Как изменился вычет процентов по ипотеке

Закон о сокращении налогов и рабочих местах сузил размер ипотечной задолженности, по которой вычитаются проценты. До принятия закона домовладельцы могли вычитать проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов, если первоначальный заем, использованный для покупки, строительства или улучшения дома, был выдан в период с октября 1987 года по декабрь 2017 года (для ссуд на дома, приобретенные до 1987 года, проценты по ипотеке на общую сумму кредита может быть вычитается франшиза, в зависимости от права на участие.)

После того, как пакет налоговой реформы вступил в силу, предел вычета процентов по ипотеке был снижен. С 2017 года домовладельцы могли вычитать проценты только по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, используемому для покупки, строительства или улучшения дома. Домовладельцы с уже существующей ипотечной ссудой были погашены, что означает, что они все равно могли вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов, если они получили ссуду до истечения срока платежа в 2017 году.

«
С 2017 года домовладельцы могли вычитать проценты только по ипотечной задолженности на сумму до 750 000 долларов.”

Так что все это значит, если вы только что рефинансировали в прошлом году? Если ваш новый заем был меньше 750 000 долларов, вы, скорее всего, в чистом виде. «Если вы только что рефинансировали существующий баланс [по ссуде] в то время, и он составлял менее 750 000 долларов, то вы получите полный вычет процентов», — сказал Райан Лози, сертифицированный государственный счет и исполнительный вице-президент Piascik, бухгалтерской фирмы. в Вирджинии.

И если ваша первоначальная ипотека была выдана до 2017 года, вы можете вычесть проценты по долгу до 1 миллиона долларов. «Чтобы узнать, какой предел применяется (более старый 1 миллион долларов или более новый 750 000 долларов), рефинансирование обычно будет относиться к дате первоначальной ссуды для целей вычета процентов по ипотеке», — сказал Тим Тодд, сертифицированный бухгалтер и член Комиссии по финансовой грамотности Американского института CPA.

Как использовались заемные средства?

Многие домовладельцы, которые воспользовались возможностью с низкой процентной ставкой в ​​прошлом году для рефинансирования с выплатой наличных — это означает, что основная сумма новой ссуды была больше, чем первоначальная ипотека, потому что они забрали часть накопленного капитала.

Но если кто-то рефинансирует сумму, превышающую первоначальную ссуду, на него распространяются новые ограничения, установленные законом 2017 года, сказал Тодд.

Но даже в этом случае добавленная сумма может вычитаться или не подлежать вычету. «Теперь вы должны выполнить правила отслеживания процентов, чтобы сказать, на что были использованы эти доходы», — сказал Лози.

Налоговая служба заявляет на своем веб-сайте, что любой дополнительный долг, полученный в результате рефинансирования, который «не используется для покупки, строительства или существенного улучшения пригодного жилья», не является долгом, связанным с приобретением жилья.”

«
«Вы должны выполнить правила отслеживания процентов, чтобы сказать, на что были использованы эти доходы».
”

— Райан Лози, сертифицированный государственный бухгалтер и исполнительный вице-президент Piascik, бухгалтерской фирмы, базирующейся в Вирджинии.

Допустим, первоначальный остаток по ипотеке составлял 450 000 долларов, но заемщик рефинансировал и обналичил дополнительные 50 000 долларов.Они могут иметь возможность вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 500 000 долларов в зависимости от того, как они использовали обналиченные деньги. Если они профинансировали ремонт дома, например, переделали спальню в офис, то им ничего не известно. Но если они использовали его для оплаты обучения своего ребенка в колледже или покупки новой машины, вычет будет иметь право только на первоначальный баланс.

Кроме того, IRS пояснило, что «новый долг будет квалифицироваться как задолженность по приобретению жилья только в пределах суммы баланса старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.«Таким образом, если домовладелец обналичивает деньги через рефинансирование и ставит себя выше установленного лимита в 750 000 долларов, дополнительная сумма может оказаться неприемлемой.

Подробнее: Пропускали ли вы выплаты по ипотеке в прошлом году? Вот что это значит для ваших налогов

MID Реформа | Национальная жилищная коалиция с низким доходом

Кампания United for Homes предлагает финансировать Национальный целевой фонд жилищного строительства за счет доходов, полученных от внесения изменений в вычет процентов по ипотеке.Ориентация на налоговые льготы по ипотечным кредитам в большей степени для домовладельцев со средним классом и с низкими доходами обеспечит налоговые льготы там, где они больше всего необходимы, и принесет доход, который можно использовать, чтобы помочь покончить с бездомностью.

ТЕКУЩИЙ ЗАКОН

Налоговый вычет по ипотечным процентам является частью налогового кодекса, который позволяет некоторым домовладельцам вычитать часть процентов, которые они уплачивают по ипотеке, из своего налогооблагаемого дохода.
В соответствии с действующим законодательством домовладельцы, перечисляющие в своих налоговых декларациях, могут вычесть проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на первый и второй дом, на общую сумму до 1 миллиона долларов, а также проценты по дополнительным 100 000 долларов в виде ссуд под залог недвижимости.

НАШЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Национальная жилищная коалиция с низким доходом и кампания United for Homes предлагают изменить текущую налоговую льготу по ипотечным кредитам, уменьшив размер ипотечной ссуды, имеющей право на налоговую льготу, до 500 000 долларов США, и преобразовать вычет в 15% невозвращаемый налоговый кредит. Поступления от этой экономии будут использованы для финансирования Национального целевого жилищного фонда. Налоговые вычеты и налоговые льготы Налоговые вычеты вычитаются из общего дохода налогоплательщика для расчета налогооблагаемого дохода.С другой стороны, налоговые льготы вычитаются непосредственно из налогового счета налогоплательщика. Налоговые льготы приводят к уменьшению суммы налога, причитающегося налогоплательщику, по отношению к доллару США. Налоговые льготы могут быть более выгодными для налогоплательщиков, чем налоговые вычеты, особенно для тех, кто не указывает в налоговых декларациях.

РЕЗУЛЬТАТЫ

Еще почти 15 миллионов домовладельцев получат налоговые льготы Только 20% всех налогоплательщиков претендуют на MID. При преобразовании в кредит все домовладельцы с ипотечными кредитами получат налоговые льготы, а не только те, у кого достаточно дохода, чтобы подавать подробные налоговые декларации.Благодаря предлагаемой нами реформе жилищного налога количество налогоплательщиков с ипотечными кредитами, которые получат налоговые льготы, увеличится с 33,7 до 48,4 миллиона. Источник: Центр налоговой политики (2015) . Помощь большему количеству домовладельцев со средним и низким доходом Наше предложение по реформе жилищного налога составлено таким образом, чтобы подавляющее большинство домовладельцев с доходом менее 150 000 долларов в год, на которых это предложение повлияло, испытали бы снижение налогов. Источник: Таблицы NLIHC данных Центра налоговой политики (2015).

Американцы хотят более справедливого налогового кодекса и положить конец бездомности Согласно общенациональному опросу, 60% американцев поддерживают предложение о реформе жилищного налога United for Homes. 76% американцев выступают за строительство более доступного жилья в своих штатах, чтобы положить конец бездомности. Источник: опрос NLIHC, проведенный Belden Russonello Strategists LLC (2013) .

Новые поступления от доступного жилья Объединенный комитет по налогообложению оценивает стоимость MID в 2016 году в 77 миллиардов долларов.Но с нашим предложением по реформе жилищного налога за десять лет мы получим 213 миллиардов долларов новых доходов, которые можно будет использовать для решения наших наиболее важных жилищных проблем за счет финансирования Национального целевого жилищного фонда. Источник: Таблицы NLIHC данных Центра налоговой политики (2015) .

ПОДРОБНЕЕ О MID

Удержание процентов по ипотеке: часто задаваемые вопросы (PDF) Все, что нужно знать защитникам о MID и нашем предложении по реформе жилищного налога. NJ, NY и OR

Опросы по всему штату в четырех штатах показывают широкую поддержку увеличения федерального финансирования доступного жилья, чтобы помочь покончить с бездомностью.Избиратели в Коннектикуте, Нью-Джерси, Нью-Йорке и Орегоне также поддерживают скромные изменения в вычете процентов по ипотеке (MID) и ставят прекращение бездомности над снижением налогов, когда их спрашивают, как потратить доходы, полученные от реформы MID. Опросы проводились для NLIHC компаниями Belden Russonello Strategists (BRS) и Mason-Dixon Polling and Research .

Национальное исследование общественного мнения, 2013 г.

NLIHC заказало еще одно общенациональное исследование общественного мнения, посвященное изучению отношения населения к бездомным и изменению законодательства о налоге на проценты по ипотечным кредитам.Опрос проводился Belden Russonello Strategists LLC в период с 27 февраля по 9 марта 2013 года.

Национальное исследование общественного мнения, 2012 год

NLIHC заказал национальный опрос общественного мнения для изучения отношения общественности к ипотечным кредитам. отчисления, возможные реформы системы жилищного финансирования и программы по оказанию помощи лицам с низкими доходами в получении жилья. Опрос был проведен компанией Belden Russonello Strategists LLC в августе 2012 года.

Удержание процентов по ипотеке в 2020 году

Покупка дома и владение им могут быть дорогостоящими. К счастью, процентные ставки по ипотеке упали до рекордно низкого уровня, что сделало финансирование жилья более доступным, а собственное домовладение само по себе может стать средством обогащения.

Есть также еще одно финансовое преимущество для домовладельцев: вы можете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, что может снизить налоги, которые вы платите.

Правила IRS относительно вычета процентов по ипотеке могут быть сложными и запутанными.Вот более подробная информация о том, какие проценты имеют право на вычет и какие выгоды вы можете получить, если имеете на это право.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть жилищная ссуда, вычет процентов по ипотеке позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, уплаченных по ссуде в течение года. Вычет распространяется только на проценты по ипотеке, а не на основную сумму, и для того, чтобы требовать его, вам необходимо детализировать свои вычеты.

Вычет процентов по ипотеке существует уже более 100 лет, хотя правила со временем изменились, последним из которых стал Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года.

Подсчитайте, какую выгоду может принести вычет налога на проценты по ипотеке.

Вычет процентов по ипотеке в 2020 году

Если ваш дом был приобретен до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть уплаченные проценты по ипотеке на ваш первый ипотечный долг в размере 1 миллиона долларов. Для ипотечных кредитов, взятых с этой даты, вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов. Обратите внимание, что если у вас был контракт до 16 декабря 2017 г., а ипотека была закрыта до 1 апреля 2018 г., считается, что ваша ипотека была оформлена до декабря.15, 2017.

Хотя почти все домовладельцы имеют право на получение налогового вычета по ипотечным процентам, вы можете претендовать на него только в том случае, если укажете свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, заполнив Приложение A к форме 1040 или аналогичную форму.

Из-за этого вам придется решить, лучше ли вычесть проценты по ипотеке путем разбивки по статьям или стандартного вычета. Стандартный вычет в настоящее время составляет 12 400 долларов для одиноких налогоплательщиков и 24 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно.

Допустим, вы — одинокий домовладелец, который потратил 15 000 долларов США на проценты по ипотеке в 2019 году. В этом сценарии имеет смысл детализировать свои вычеты, поскольку вы уменьшите свой налогооблагаемый доход на большую сумму, чем если бы возьмите стандартный вычет (12 400 долларов).

Как и во всех налоговых вопросах, вам следует подумать о работе с налоговым экспертом, чтобы максимально увеличить ваши вычеты.

Преимущества удержания процентов по ипотеке

Ключевым преимуществом удержания процентов по ипотеке является уменьшение общей суммы налога, который вы платите.

Показательный пример: если вы платите 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и входите в 33-процентную налоговую категорию, вы уменьшите свой налоговый счет на 3 300 долларов после вычета 10 000 долларов из вашего дохода.

«Те, кто находится в более высоких налоговых категориях, выиграют больше всего, поскольку они увидят более крупные вычеты», — отмечает Келли Крейн, президент и главный инвестиционный директор Napa Valley Wealth Management, базирующейся на острове Св. Елены, Калифорния.

На самом деле налогоплательщики с низкими доходами в целом получают меньше льгот, объясняет Эндрю Лэтэм, сертифицированный консультант по личным финансам SuperMoney в Санта-Ана, Калифорния.

«Налогоплательщики, которые зарабатывают менее 100 000 долларов, на самом деле получают только 11 процентов выгоды от этого вычета», — говорит Лэтэм, цитируя отчет налогового фонда. «Напротив, налогоплательщики, которые зарабатывают 200 000 долларов и более в год, получают большую выгоду — 60 процентов от общей экономии за счет вычета процентов по ипотеке».

Требования к вычету процентов по ипотеке

Большинство домовладельцев имеют право на вычет процентов по ипотеке, но есть определенные исключения. Например, вы можете вычесть проценты, уплаченные за ваше основное место жительства, но если у вас есть второй дом, который вы сдаете в аренду, могут возникнуть сложности.

«Вторые дома, в которых вы не живете в качестве основного места жительства, имеют право, но если вы сдаете их в аренду, вам необходимо физически оставаться в собственности в течение 10 процентов времени аренды в течение года», — объясняет Джесс. Кеннеди, соучредитель и главный специалист по комплаенсу / главный юрисконсульт в Beeline, кредиторе в Провиденсе, Род-Айленд.

Если у вас есть второй дом, который сдается в аренду, и вы не отвечаете требованиям 10-процентного использования, дом будет отнесен к категории арендуемой собственности, что влечет за собой другие налоговые последствия.

Если у вас есть второй дом, который вы не сдаете в аренду, вы можете вычесть проценты по ипотеке. Вам также не нужно использовать дом в течение года, чтобы получить право.

Прочие вычеты, связанные с ипотекой

Помимо процентов, уплаченных по ипотеке, в настоящее время вы также можете вычесть взносы по ипотечному страхованию (при условии, что ваш скорректированный валовой доход ниже определенной суммы), ипотечные баллы и сборы за просрочку платежа по ипотеке .

Вы также можете вычесть проценты, уплаченные по ссуде собственного капитала или кредитной линии собственного капитала (HELOC) или другой кредитной линии, обеспеченной вашим домом, но существуют правила, которые вы должны соблюдать, и определенные платежи, которые вы не можете вычесть.Как правило, финансирование должно было быть использовано для «покупки, строительства или существенного улучшения» собственности, согласно IRS.

«Представьте, что вы взяли кредитную линию под залог собственного капитала и взяли взаймы 30 000 долларов, чтобы заменить свою крышу, и еще 20 000 долларов на оплату обучения вашего ребенка в колледже. Здесь вы сможете вычесть проценты только из 30 000 долларов, потраченных на крышу », — говорит Лэтэм.

По словам Кеннеди, есть некоторые расходы, которые нельзя детализировать, в том числе:

• Страхование домовладельцев
• Ускоренные выплаты по ипотеке
• Затраты на закрытие / первоначальный взнос
• Депозит / задаток

Как подать заявку на вычет процентов по ипотеке

Ваш кредитор отслеживает уплаченные вами проценты по ипотеке и будет предоставлять эту информацию вам и IRS через форму 1098, которая обычно приходит каждый январь или февраль.

Чтобы подать заявку на вычет процентов по ипотеке, вам необходимо указать выплаченные проценты, как указано в форме 1098, в Приложении A (с формой 1040 или 1040-SR), строка 8a. Если вы пользуетесь услугами профессионального налогового специалиста, убедитесь, что он перечисляет ваши вычеты и включает уплаченные проценты по ипотеке в вашу налоговую декларацию.

Каким образом вычет процентов по ипотеке может измениться в будущем

Налоговые эксперты ожидают, что вычет процентов по ипотеке останется в обозримом будущем, поскольку это популярный вариант для домовладельцев и может помочь сделать домовладение более доступным.

«Многие экономисты и политики считают, что отчисления следует отменить и заменить повсеместно более низкими налоговыми ставками, но очень сомнительно, что в ближайшее время произойдут какие-либо серьезные изменения, особенно в связи с приближающимися выборами», — говорит Кеннеди.

Крейн соглашается: «Конгресс, как правило, склонен продвигать домовладение и не принимать законы, снижающие стимулы к покупке и владению домом».

Подробнее:

Удержание процентов по ипотеке

Библиотека и архив NAR уже провели для вас исследование. References (ранее Field Guides) предлагают ссылки на статьи, электронные книги, веб-сайты, статистику и многое другое, чтобы дать исчерпывающий обзор перспектив. Статьи EBSCO ( E ) доступны только членам NAR и требуют входа в систему пользователя nar.realtor.

Удержание процентов по ипотеке позволяет домовладельцам уменьшить налогооблагаемый доход за счет вычета суммы, уплаченной в виде процентов по ипотеке. Узнайте, как это может принести пользу жилью и домовладению, ознакомьтесь с правилами и руководящими принципами IRS, загрузите электронные книги, объясняющие закон, и узнайте, почему он возражает.

Основы вычета процентов по ипотеке

Что РИЭЛТОРАМ® должны знать о новом налоговом законодательстве (Национальная ассоциация РИЭЛТОРОВ®, 25 февраля 2019 г.)

https: //www.nar.realtor/taxes/what-realtors-need-to-know-about-the-new-t …

По мере исчезновения вычета процентов по ипотеке рынок жилья пожимает плечами ( The New York Times , 4 августа 2019 г.)

Дикая карта изменения налогов ( REALTOR® Magazine , март-апрель 2019 г.)

Расчет вычета налога на проценты по ипотеке ( Investopedia , Feb.16, 2019)

Каким образом удержание процентов по ипотеке приносит пользу жилищным условиям и домовладению?

Почему наша федеральная налоговая система должна и далее стимулировать домовладение ( Rosen Consulting Group / Национальная ассоциация РИЭЛТОРОВ® , февраль 2020 г.)

7 налоговых преимуществ владения домом: полное руководство по подаче документов в 2020 г. ( realtor.com® , 3 февраля 2020 г.)

Исследование

показывает, что американцы предпочитают налоговые льготы государственным чекам ( Yale News , 7 мая 2019 г.)

Как налоговая реформа изменила прогноз рынка ( National Mortgage News , май 2019 г.) E

TCJA против домовладения ( Бухгалтерский учет сегодня , янв.29, 2019) E

Почему существует возражение против удержания процентов по ипотеке?

Разоблачение трех мифов об удержании процентов по ипотеке ( Tax Foundation , 21 июля 2020 г.)

Экономический анализ вычета процентов по ипотеке ( Исследовательская служба Конгресса, , 25 июня 2020 г.)

Отмена вычета процентов по ипотеке ( Bloomberg , 9 августа 2019 г.) E

Дело о прекращении детализации вычетов по подоходному налогу ( Economics 21 , июл.15, 2019)

Хорошая идея — избавиться от удержания процентов по ипотеке? ( Комплексные займы , 30 июня 2019 г.)

Стоит ли избавляться от удержания процентов по ипотеке? ( Forbes , 28 июня 2019 г.)

Время отпустить вычет по ипотеке ( Corridor Business Journal , 27 мая 2019 г.) E

Отказ от ипотечного вычета ( The Brookings Institution , 13 мая 2019 г.)

Правила, формы и инструкции IRS по вычету налога на проценты по ипотеке

Тема №504 Home Mortgage Points ( Налоговая служба , 26 июня 2020 г.)

Удержание процентов по жилищной ипотеке: публикация 936 (для использования при подготовке отчетов за 2019 год) ( Internal Revenue Service , 27 января 2020 г.)

Публикация 530 (2019), Налоговая информация для домовладельцев ( Internal Revenue Service , 11 февраля 2020 г.)

Как максимально увеличить вычет процентов по ипотеке ( Forbes , 25 июня 2020 г.)

Какое влияние действительно оказывает вычет налога на проценты по ипотеке? ( Benzinga , ноябрь.23, 2019) E

Ограничение по ОСВ не вредит государственным и местным доходам. Мифы об этом могут быть ( Институт налоговой и экономической политики, , 24 июня 2019 г.)

Электронные книги и другие ресурсы

eBooks.realtor.org

Членам НАР доступны следующие электронные книги и цифровые аудиокниги:

Как инвестировать в недвижимость и платить небольшие или нулевые налоги (Kindle, электронная книга)

The Home Mortgage Book (Kindle, электронная книга)

Ответная книга по ипотеке: практические ответы на более чем 150 ваших вопросов об ипотеке и ссуде (электронная книга)

Ипотечная энциклопедия: авторитетное руководство по ипотечным программам, методам, ценам и ошибкам (Kindle, электронная книга)

Ипотечный менеджмент для чайников (Аудиокнига)

Руководство налоговой служащей по избиению IRS и экономии больших денег на ваших налогах (электронная книга)

Есть идея по теме недвижимости? Присылайте нам свои предложения.