Клиенты с пакетом услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» смогут открывать вклады через интернет — Новости — город Рязань на городском сайте RZN.info

Клиенты с пакетом услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» смогут открывать вклады через интернет

Клиенты Сбербанка с пакетами услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» смогут открыть вклады не только в офисах банка, но и в интернет-банке «Сбербанк Онлайн». Об этом сообщила пресс-служба финансового учреждения.

Владельцам пакета услуг доступна специальная линейка вкладов с повышенными процентными ставками. Клиентам с пакетом услуг «Сбербанк Первый» предлагается вклад «Лидер Пополняй» с возможностью пополнения. Процентная ставка до 13,65% в рублях, 7,62% в долларах, 7,41% в евро (с учетом капитализации процентов). Также им доступен вклад «Лидер Управляй» с возможностью пополнения и частичного снятия до неснижаемого остатка без потери процентов. Процентная ставка до 13,35% в рублях, 7,57% в долларах, 7,36% в евро.

Клиентам с пакетом услуг «Сбербанк Премьер» предлагается вклад «Особый Пополняй» с возможностью пополнения. Процентная ставка с учетом капитализации процентов до 12,63% в рублях, 6,38% в долларах, 6,18% в евро. Помимо этого доступен вклад «Особый Управляй» – с возможностью пополнения и частичного снятия до неснижаемого остатка без потери процентов. Процентная ставка до 12,32% в рублях, 6,33% в долларах, 6,13% в евро.

Клиентам с пакетом услуг «Сбербанк Премьер» предлагается вклад «Особый Пополняй» с возможностью пополнения

«Возможность открывать специальные вклады с повышенными процентными ставками через интернет банк «Сбербанк Онлайн», не выходя из офиса или дома, – это комфортное решение для клиентов с пакетами услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый», которое позволяет сэкономить драгоценное время и выгодно разместить денежные средства на очень привлекательных условиях», – отметила директор департамента розничных нетранзакционных продуктов Сбербанка Наталья Алымова.

Как сообщила пресс-служба, о востребованности специальных вкладов говорит тот факт, что клиенты Московского банка с пакетом услуг «Сбербанк Премьер» уже разместили на них около 40% денежных средств, а ВИП клиенты с пакетом услуг «Сбербанк Первый» поддерживают 86% своих сбережений на вкладах «Лидер Управляй» и «Лидер Пополняй».

С более подробной информацией об условиях по специальным вкладам можно ознакомиться в разделе «Вклады» для владельцев пакетов услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый».

Вклады Сбербанка для физических лиц на сегодня в рублях с 1 по 30 июня

Банки Москвы — список банков, 3810 адресов отделений, кредиты и вклады 2021

Подготовка банковской выверки | Финансовый учет

В бухгалтерском учете наличные включают монеты; валюта; необеспеченные оборотные инструменты, такие как чеки, банковские переводы и денежные переводы; суммы на текущих и сберегательных счетах; депозитные сертификаты до востребования. Сертификат депозита (CD) — это процентный депозит, который может быть изъят из банка по желанию (до востребования) или с фиксированной датой погашения (time CD).Денежными средствами включаются только компакт-диски до востребования, которые могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления или штрафа. Денежные средства не включают почтовые марки, долговые расписки, временные компакт-диски или векселя к получению.

Большинство компаний используют текущие счета для обработки денежных операций. Компания размещает свои денежные поступления на текущий банковский счет и выписывает чеки для оплаты своих счетов. Имейте в виду, что банковский счет является активом для компании, НО для банка ваш счет является пассивом, потому что банк должен вам деньги на вашем банковском счете.По этой причине на вашем банковском счете депозиты являются кредитами (помните, что обязательства увеличиваются с помощью кредита), а чеки и другие скидки являются дебетами (обязательства уменьшаются с дебетом).

Банк ежемесячно отправляет компании выписку. Компания сверяет этот отчет со своими записями, чтобы определить, нужно ли вносить какие-либо исправления или корректировки в баланс компании или в балансе банка. Выверка банковского счета — это график, который компания (вкладчик) составляет для выверки или объяснения разницы между остатком денежных средств в банковской выписке и остатком денежных средств в бухгалтерских книгах компании.Компания готовит банковскую выверку для определения своего фактического остатка денежных средств и готовит любые записи для исправления остатка денежных средств в бухгалтерской книге.

Выписка из банка

Выписка из банка — это запись операций по вашему банковскому счету, обычно за один месяц, подготовленная банком. Выписка из банка выглядит так:

Эта выписка из банка является примером транзакций, которые произошли в течение месяца. В разделе Депозиты и кредиты вы видите депозиты, внесенные на счет, и CM, который представляет собой сборник примечаний (см. Примечание внизу выписки) и процентов, которые банк выплатил на ваш счет.В разделе «Чеки и дебетования» вы видите отдельные чеки, которые были обработаны банком, а также видите SC для платы за банковские услуги на вашем счете, а также NSF (расшифровывается как «Недостаточные средства»), что означает, что мы внесли депозит. от клиента, но у клиента не было достаточно денег для оплаты чека (возвращенный чек).

Рекорды компании

Записи (или книги) компании относятся к разноске в главной книге и могут быть в форме журнала выплат денежных средств, журнала поступления денежных средств, разноски главной книги кассовых операций или списков операций с наличными деньгами.Пример кассового листинга:

Банковский баланс на 30 сентября составляет 27 395 долларов, но, по нашим данным, конечный остаток денежных средств составляет 24 457 долларов.Нам нужно провести выверку банковских счетов, чтобы выяснить, почему есть разница.

Выверка банка

При сверке банковского счета сравниваются выписка из банка и записи нашей компании, а выверка или остатки — с остатками на двух счетах. Как оно работает? Есть несколько элементов информации, которые мы можем получить, сравнивая выписку из банка с нашими записями — все, что не совпадает или не существует в обоих местах, называется элементом сверки. Элемент выверки будет добавлен или вычтен в сторону банка или книги выверки.В следующей таблице приведены некоторые примеры того, как эти элементы выверки применяются в банковской выверке:

Депозиты. Сравните депозиты, указанные в банковской выписке, с депозитами в бухгалтерских книгах компании. Чтобы провести такое сравнение, поставьте галочки в выписке по счету и в бухгалтерских книгах компании рядом с соответствующими депозитами. Затем определите депозиты в пути. Депозит в пути обычно представляет собой дневные денежные поступления, зарегистрированные в бухгалтерских книгах вкладчика за один период, но записанные как депозиты банка в последующий период. Самый распространенный депозит в пути — это денежные квитанции, внесенные в последний рабочий день месяца.Обычно вклады в пути появляются только ближе к концу периода, указанного в банковской выписке. Например, депозит, сделанный в ночном депозитарии банка 31 мая, будет зарегистрирован компанией 31 мая, а банком — 1 июня. Таким образом, депозит не отображается в банковской выписке за месяц, закончившийся 31 мая. сверьте транзитные депозиты, перечисленные в выверке банка за последний месяц, по выписке из банка. Немедленно исследуйте любой депозит, сделанный в течение месяца, но отсутствующий в банковской выписке (если только он не связан с депозитом, внесенным в конце периода).

Оплаченные чеки. Если аннулированные чеки (чеки компании, обработанные и оплаченные банком) возвращаются вместе с выпиской из банка, сравните их с выпиской, чтобы убедиться, что обе суммы совпадают. Затем отсортируйте чеки в числовом порядке. Затем определите, какие проверки еще не выполнены. Неоплаченные чеки — это чеки, выпущенные вкладчиком, но не оплаченные банком, на который они выписаны. Сторона, получившая чек, могла не сдать его сразу.После внесения чеков на очистку банковской системы может уйти несколько дней. Определите непогашенные чеки, сравнив номера чеков, по которым был проведен расчет в банке, с номерами чеков, выпущенных компанией. Используйте галочки в документации компании по выданным чекам, чтобы идентифицировать чеки, возвращенные банком. Выпущенные чеки, которые еще не были возвращены банком, являются непогашенными чеками. Если банк не возвращает чеки, а только перечисляет проверенные чеки в выписке по счету, определите непогашенные чеки, сравнив этот список с отчетом компании о выданных чеках.Иногда давно выписанные чеки все еще не погашены. Чеки, непогашенные на начало месяца, отображаются в выверке банковских счетов за предыдущий месяц. Большинство из них очистились в течение текущего месяца; перечислите те, которые не прошли клиринг, как все еще не выплаченные при сверке за текущий месяц.

Банковские дебетовые и кредитовые авизо. Проверьте все дебетовые и кредитовые авизо в выписке по счету. Дебетовые авизо отражают вычеты по таким статьям, как плата за обслуживание, чеки NSF, аренда сейфа и векселя, уплаченные банком вкладчику.Кредитовые авизо отражают дополнения к таким статьям, как векселя, собранные для вкладчика банком, и телеграфные переводы средств из другого банка, в котором компания отправляет средства в банк головного офиса. Проверьте банковские дебетовые и кредитовые авизо с книгами вкладчика, чтобы убедиться, что они уже были записаны. Делайте записи в журнале по всем статьям, еще не зарегистрированным в бухгалтерских книгах компании.

Ошибки банка. Иногда банки допускают ошибки, ошибочно депонируя или снимая деньги с вашего счета.Вам нужно будет связаться с банком, чтобы исправить эти ошибки, но вы не будете регистрировать какие-либо записи в ваших записях, потому что ошибка банка не связана с вашими записями.

Ошибки в книге . Перечислите все ошибки в книге. Распространенной ошибкой вкладчиков является запись чека в бухгалтерском учете на сумму, отличную от реальной суммы. Например, чек на 47 долларов может быть записан как 74 доллара. Несмотря на то, что чек очищает банк на сумму, указанную на чеке (47 долларов США), вкладчик часто не улавливает ошибку до тех пор, пока не просмотрит выписку по счету или аннулированные чеки.

Депозиты в пути, неоплаченные чеки и плата за банковские услуги обычно составляют разницу между балансом денежных средств компании и балансом в банке.

Посмотрите следующий видео-пример, а затем мы продолжим просмотр выписки по счету и записей МОЕЙ КОМПАНИИ (щелкните Моя компания), чтобы получить копию для печати.

После сравнения банковской выписки и записей моей компании вы должны были выявить следующие элементы выверки:

1. Депозит в пути от 30.09 на 6700 долларов.
2. Неоплаченные чеки № 2004, 2008, 2009, 2012.
3. Выплаченные банком проценты $ 3.
4. Вексель, полученный банком 3500 долларов за вычетом комиссии в размере 500 долларов
5. Комиссия за банковское обслуживание 5 долларов США
6. Клиент NSF 350 долларов США

Ошибка

7. в чеке № 2005 правильно обработана банком как 5 843 доллара, но записана в наших записях как 5 483 доллара. Это разница в 360 долларов (5 843 — 5 483), и, поскольку мы не взяли достаточно денег, нам нужно уменьшить их на 360 долларов.

Используя приведенную выше диаграмму и элементы выверки, банковская выверка будет выглядеть следующим образом:

Когда банк и книга согласны, вы почти закончили.Что касается банка, то вам не нужно ничего делать, кроме как связаться с банком, если вы заметили какие-либо банковские ошибки. Что касается книги, вам нужно будет делать записи в журнале по каждому из элементов выверки.

Регулировка входов для элементов согласования стороны книги

Хорошая новость в том, что каждая запись будет содержать НАЛИЧНЫЕ. Если мы добавили в книгу при выверке банка, мы будем ДЕБЕТОВАТЬ наличными. Если мы вычли в бухгалтерскую книгу при выверке банка, мы КРЕДИТИРУЕМ наличные.Журнальные записи для книжной части страницы «Моя компания»:

Эти записи проводятся по счетам главной книги. Счет главной кассовой книги будет иметь следующий вид:

Конечное сальдо денежных средств в главной книге сверяется с скорректированным сальдо банковской выписки.

Когда компания ведет более одного текущего счета, она должна согласовывать каждый счет отдельно с остатком в банковской выписке по этому счету. Вкладчику также следует внимательно проверить, не совмещал ли банк операции по двум счетам.

В структуре внутреннего контроля разделение обязанностей является важным способом предотвращения мошенничества. Одно из мест для разделения обязанностей — между циклом выплаты наличных и выверкой банковских счетов. Чтобы предотвратить сговор между сотрудниками, лицо, сверяющее банковский счет, не должно участвовать в цикле выплаты наличных денег.Кроме того, банк должен отправлять выписку по почте непосредственно лицу, которое ежемесячно сверяет банковский счет. Отправка заявления напрямую ограничивает количество сотрудников, у которых будет возможность подделать заявление.

Чтобы получить другую перспективу и возможность попрактиковаться в простой выверке банковских счетов, нажмите «Банковская практика».

Прямые депозиты и варианты финансирования

Как клиент Patriot Software, у вас есть два варианта финансирования прямых депозитных выплат вашим сотрудникам.Это определит ваши крайние сроки для расчета заработной платы до даты выплаты.

1. Стандартный вариант: Вы должны обработать платежную ведомость как минимум за за четыре дня до до даты выплаты. Patriot будет получать деньги с вашего коммерческого банковского счета после расчета заработной платы.
2. Вариант предоплаты : Patriot заблаговременно заберет деньги с вашего банковского счета, поэтому их можно будет отправить сотрудникам быстрее. Вы можете обработать платежную ведомость всего за один день до даты выплаты.

В обоих случаях крайний срок обработки платежной ведомости с прямым переводом будет 20:00. Восточное время, хотя мы рекомендуем не ждать до последней минуты в случае непредвиденной технической задержки.

Дополнительные сведения о том, как работает предварительное финансирование и отключение предварительного финансирования для платежной ведомости, см. В разделе Использование прямого предоплаченного депозита.

Вы также можете перевести средства на Patriot за один банковский день до даты платежа. Крайний срок для перевода денег в Патриот — 15:00 по восточному времени за день до даты выплаты.См. Инструкцию по телеграфу для прямого депозита программного обеспечения Patriot.

Стандартный 4-дневный прямой депозит

Когда вы используете Стандартный вариант, дата выплаты всегда должна быть не менее четырех (4) банковских дней после даты расчета заработной платы. Patriot заберет деньги с вашего коммерческого банковского счета после того, как вы запустите расчет заработной платы, подтвердите, что сбор прошел успешно, а затем отправит деньги на банковские счета сотрудников.

Вот пример:

Транзакция в вашей банковской выписке будет помечена как «Расчет заработной платы Patriot Software» для получения прямого депозита и возмещения.

Прямой депозит с предоплатой

Когда вы используете опцию Prefund Option, Patriot уже собрал деньги с вашего бизнеса до того, как вы начнете расчет заработной платы, поэтому вы можете быстрее платить сотрудникам. Как только ваш текущий предоплаченный баланс будет установлен, вы можете установить дату выплаты через один, два, три или четыре дня после даты расчета заработной платы. Для любой даты выплаты более 4 дней будет использоваться стандартный вариант, и ваш предоплаченный остаток не будет использован. Для получения дополнительной информации см. Использование прямого предоплаченного депозита.

Вот пример, показывающий установку первоначального предоплаченного баланса на 1000 долларов в первый раз.

В транзакции в вашей банковской выписке будет указано «Предварительное финансирование Patriot Software» для всех сборов и возвратов предварительных средств.

Праздничные дни

Когда выходной выпадает на расчетную неделю, вам нужно добавить дополнительный день к вашему процессу. Дополнительные сведения см. В разделе «Банковские праздники с прямым вкладом Patriot».

Инструмент сроков прямого депозита

Мы создали инструмент для работы с электронными таблицами для прямого депозита, чтобы вы могли определить день, когда вам нужно проводить расчет заработной платы.Просто введите желаемую дату платежа, и инструмент укажет день, до которого нужно произвести расчет заработной платы. Лучше всего это работает в Google Docs или Excel.

Отключить прямой депозит для одной заработной платы

Чтобы отключить прямой перевод для одной зарплаты, перейдите в Расчет заработной платы> Выполнить расчет заработной платы .

Измените переключатель прямого депозита с «Включено» на «Отключено». В расчете заработной платы не будет прямого депозита, и вам нужно будет распечатать или написать чеки от руки. После расчета заработной платы для параметра «Прямой депозит» будет установлено значение «Включено».

пополнение депозитных счетов — французский перевод — Linguee

Возврат залога | Закон об арендаторах штата Калифорния

Игры Арендодатели играют

Некоторые домовладельцы просто не знают закона или могут иметь добросовестные претензии, даже если позже будет доказано, что они неправы. Этот раздел не о них, а о тех арендодателях, которые знают , что крадут ваш депозит.Они не хотят просто признаться в том, что крадут ваши деньги, поэтому они стараются сделать так, чтобы это выглядело законным. Они надеются, что вы не узнаете свои права и не будете их преследовать. Для большинства арендаторов мошенничество работает, и этот арендодатель сохраняет свои нечестные доходы. Для них это игра. Играм дают в основном детские названия, потому что на самом деле это детские игры. Вот несколько наиболее распространенных игр, в которые они играют, и способы борьбы с ними:

— СЕМАНТИКА Цель этой игры состоит в том, чтобы домовладелец оставил ваш депозит до , позвонив в по другому поводу.В вашем договоре аренды может быть предусмотрено внесение залога в размере арендной платы за один месяц, а также залога за ключ в размере 10 долларов США, залога за открывание двери гаража в размере 50 долларов США, залога за домашнее животное в размере 200 долларов США и невозвращаемой платы за уборку в размере 300 долларов США. По закону это все равно : ваш залог. Это мошенничество. Нет никакой другой причины давать ему другие названия. Ассоциации домовладельцев помещают эти обвинения в печатную форму, чтобы они выглядели законными, что не вызывает сомнений у большинства арендаторов. Однако в законе говорится: «обеспечение» означает любой платеж, комиссию, залог или сбор, включая, помимо прочего, авансовый платеж за аренду, использованный или предназначенный для любых целей ».Раздел 1950.5 (b) Гражданского кодекса. Когда дело доходит до суда, вы напоминаете судье об этом широком определении и объясняете мошеннические намерения домовладельцев, используя забавные названия для денег.

— GHOSTS Цель этой игры состоит в том, чтобы арендодатель оставил больше вашего депозита, заявив, что вы все еще были там после вашего отъезда, поэтому посуточная арендная плата может быть вычтена из вашего депозита. Невыплаченная посуточная арендная плата является законным вычетом, ЕСЛИ вы действительно были там, поэтому все, что им нужно сделать, это заявить, что вы не «ушли», когда сказали.Вы оставили своего призрака и должны платить за аренду, пока призрак не исчезнет. Есть две версии этой игры: Ключи и Вещи.

Ключи: В версии для ключей арендодатель утверждает, что вы все еще находитесь там после того, как выселился, и сообщил ему об этом исключительно потому, что он не получил ваш ключ в руки. Вы можете уменьшить стресс и избежать этой мелочной схемы, просто отправив перед отъездом комплект ключей заказным письмом с уведомлением о вручении. Вы можете сохранить набор, который поможет вам завершить переезд, и отсрочить его, чтобы они получили ваши ключи о дне, когда вы действительно уезжаете.Убедитесь, что ваша почта пересылается, так что вы получите карточку квитанции о возвращении и получите подтверждение того, что вы передали ключи.

Вещей: В версии «Вещи» домовладелец утверждает, что вы официально не «вышли из-под контроля», пока все ваши вещи тоже не будут удалены. Например, теперь у вас новая квартира, и в вашей старой квартире остались только мелочи. Теория состоит в том, что, если ваши разногласия по-прежнему занимают место, блок нельзя убрать или сдать в аренду, и вы по-прежнему «во владении».Это просто смешно. Мебель не значит «владение». Мебель, которая все еще находится в квартире после локаута шерифа, будет означать, что , а не , означает, что вы все еще владеете ею, так почему же все будет иначе, если вы уйдете добровольно? Если вы действительно отказываетесь от того, что осталось, вы должны письменно уведомить (и сохранить копию), что вас нет, а то, что осталось, является мусором. Если вы оставляете участок, домовладелец может взимать с вас посуточную арендную плату за хранение его в квартире в качестве условия его возврата, хотя это не является законным вычетом из залога.Вы также можете сфотографировать то, что осталось.

— PEEK-A-BOO: Спрятаться, чтобы не получить ключ, — еще одна распространенная игра. Иногда они планируют «пройтись», а затем не появляются. В других случаях они не предоставляют средства для приема ключей или поручают забирать ключи кому-то, кто не показывает. Самый простой способ обойти это — оставить дверь открытой и ключи на кухонном столе, а затем оставить сообщение о том, что вы это сделали, и / или отправить ключ заказным письмом с уведомлением о вручении.

— САЙМОН ГОВОРИТ: В этой игре арендодатель утверждает, что вы все еще владеете им, если только вы не сделаете в точности то, что он требует, например, принесете ключ им лично или отправите его по почте, так что это займет больше времени. Не поддавайтесь на это. Вас нет дома, когда вас нет дома, и если они хотят притвориться, что требуется что-то еще, это только свидетельствует об их недобросовестности. Возможно, вы захотите написать письмо (и сохранить копию), подтверждающее, что вы отсутствовали на свидании X, оставьте дверь открытой, чтобы продемонстрировать это, и оставьте ключ на кухонном столе, когда вы потребуете вернуть остаток вашего депозита.

— НАСАДНИКИ : В этой игре арендодатель просто просит вас подписать договор, в котором прямо говорится, что залог не подлежит возврату. Конечно, это незаконно для него / нее включать это в договор аренды, и даже если это так, закон игнорирует это как недействительное положение. [Гражданский кодекс 1950.5 (l)] Столь же неудивительно, что за мошенничество домовладельца нет наказания. Большинство арендаторов не знают или не подозревают, что распечатанный договор был бы незаконным, поэтому арендодатель получает вознаграждение.При подаче заявки на получение единицы спорить заранее не стоит. Просто знайте, что закон гласит, что такой пункт недействителен, и в суде эти слова не затрагивают право взыскания денег.

— SHELL GAME: В этой игре домовладелец утверждает, что у него нет вашего депозита, обычно там, где старый домовладелец получил его и не отдал новому домовладельцу. «Вы должны получить это от него», — было бы отличительной чертой этой игры. На первый взгляд это звучит справедливо, но это не закон.Нынешний арендодатель жилого дома должен залог вне зависимости от того, получил он / она его от старого домовладельца или нет — даже в случае обращения взыскания или банкротства. Обязательство «связано с землей», и вам не нужно преследовать старого домовладельца, чтобы получить ее. [Гражданский кодекс 1950.5 (g) — (j)]. Единственное исключение из этого правила — если старый домовладелец действительно вернул его вам или применил его в качестве месячной арендной платы до того, как новый владелец вступил во владение. Текущий арендодатель , коммерческий , по-видимому, должен вам залог только в том случае, если он действительно получил его от бывшего арендодателя, который вы заплатили.[Гражданский кодекс 1950.7 (d) — (e)] Однако обязательство по выплате залога должно перейти к новому домовладельцу через договор аренды вместе со всеми другими обязательствами и преимуществами аренды.

Теперь продвинемся на одну клетку вперед.

Активы, обязательства и банковский капитал

Балансовый отчет (он же отчет с условием , отчет о финансовом положении ) представляет собой финансовый отчет, который показывает стоимость активов, обязательств и собственного капитала компании на конкретная дата, обычно в конце отчетного периода, например, квартал или год.Актив — это все, что можно продать по цене. Обязательство — это обязательство, которое в конечном итоге должно быть оплачено, и, следовательно, это требование по активам. Собственный капитал банка часто называют банковским капиталом — это то, что остается после продажи всех активов и выплаты всех обязательств. Взаимосвязь активов, обязательств и собственного капитала банка показана следующим уравнением:

Активы банка = Обязательства банка + Капитал банка

Банк использует обязательства для покупки активов, что приносит доход.Используя обязательства, такие как депозиты или займы, для финансирования активов, таких как ссуды физическим или юридическим лицам, или для покупки процентных ценных бумаг, владельцы банка могут использовать свой банковский капитал, чтобы заработать гораздо больше, чем было бы возможно, используя только капитал банка.

Активы и обязательства далее подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Оборотные активы — это активы, которые предполагается продать или иным образом конвертировать в денежные средства в течение 1 года; в противном случае активы являются долгосрочными (также известные как внеоборотные активы ). Краткосрочные обязательства подлежат погашению в течение 1 года; в противном случае обязательства являются долгосрочными (также известные как долгосрочные обязательства ). Оборотный капитал — это превышение текущих активов над текущими обязательствами, показатель его ликвидности , что означает его способность покрывать краткосрочные обязательства:

Оборотный капитал = оборотные активы — текущие обязательства

Как правило, оборотный капитал должен быть достаточным для выполнять текущие обязательства. Однако он не должен быть чрезмерным, поскольку капитал в виде долгосрочных активов обычно имеет более высокую доходность.Превышение долгосрочных активов банка над его долгосрочными обязательствами свидетельствует о его платежеспособности , его способности продолжать непрерывно свою деятельность.

Активы: использование средств

Активы приносят доход банку и включают денежные средства, ценные бумаги, ссуды, а также основные средства, позволяющие ему работать.

Денежные средства и их эквиваленты

Одной из основных услуг банка является предоставление наличных по требованию, будь то вкладчик, снимающий деньги или выписывающий чек, или клиент банка, использующий кредитную линию.Банку также нужны средства для оплаты счетов, но, хотя счета предсказуемы как по сумме, так и по срокам, снятие наличных со стороны клиентов — нет.

Следовательно, банк должен поддерживать определенный уровень денежных средств по сравнению с его обязательствами для поддержания платежеспособности. Банк должен иметь немного наличных, поскольку резервирует , то есть сумму денег, хранящуюся на банковском счете в Федеральной резервной системе (ФРС). Федеральная резервная система определяет юридических резервов , которые являются минимальными денежными средствами, которые банки должны держать на своих счетах для обеспечения безопасности банков, а также позволяет ФРС проводить денежно-кредитную политику, регулируя уровень резервов.Часто банки сохраняют избыточных резервов для большей безопасности.

Для ведения бизнеса в своих отделениях и банкоматах ( банкоматов ) банку также требуется наличных денег в хранилищах , которые включают не только наличные деньги в его хранилищах, но и наличные деньги в других местах на территории банка, например, в кассовых ящиках. , и наличные деньги в его банкоматах.

Некоторые банки, обычно более мелкие, также имеют счета в более крупных банках, называемых банками-корреспондентами . которые обычно являются более крупными банками, которые часто занимают у более мелких банков или предоставляют им услуги.Эта взаимосвязь делает кредитование более быстрым, поскольку многие из этих более мелких банков находятся в сельской местности и имеют избыточные резервы, тогда как более крупные банки в городах обычно имеют дефицит резервов.

Еще одним источником наличных денег является наличных денег в процессе инкассо . Когда банк получает чек, он должен предъявить чек банку, на который он выписан, для оплаты, а ранее это занимало несколько дней. В настоящее время чеки обрабатываются в электронном виде, и многие переводы средств осуществляются в электронном виде вместо использования чеков.Таким образом, эта категория наличных денег значительно сокращается и, вероятно, исчезнет, ​​когда все финансовые операции, наконец, станут электронными.

Эквиваленты денежных средств — еще один краткосрочный актив, так называемый, потому что они почти эквивалентны наличным деньгам: краткосрочные инвестиции, которые можно использовать в качестве денежных средств или быстро конвертировать в денежные средства без потери стоимости, например, спрос депозиты, казначейские векселя и коммерческие бумаги. Основной характеристикой финансовых инструментов, которые классифицируются как эквиваленты денежных средств, является то, что они имеют краткосрочный срок погашения не более 3 месяцев, поэтому процентный риск минимален, и они являются ценными бумагами с самым высоким рейтингом или выпущены государством, которое может печатать собственные деньги, такие как казначейские векселя, выпущенные правительством США, поэтому существует небольшой кредитный риск.

Ценные бумаги

Основными ценными бумагами, принадлежащими банкам, являются казначейские облигации США и муниципальные облигации. Эти облигации можно быстро продать на вторичном рынке, когда банку потребуется больше денег, поэтому их часто называют вторичными резервами .

Великая рецессия также подчеркнула тот факт, что банки также держали многие ценные бумаги, обеспеченные активами. Банкам США не разрешается владеть акциями из-за их риска, но, по иронии судьбы, они могут владеть гораздо более рискованными ценными бумагами, называемыми деривативами.

Ссуды

Ссуды являются основным активом большинства банков. Они зарабатывают больше процентов, чем банки должны платить по депозитам, и, таким образом, являются основным источником дохода для банка. Часто банки продают ссуды, такие как ипотечные кредиты, дебиторская задолженность по кредитным картам и автокредитам, для секьюритизации в ценные бумаги, обеспеченные активами, которые могут быть проданы инвесторам. Это позволяет банкам выдавать больше кредитов, одновременно получая комиссию за выдачу и / или комиссию за обслуживание секьюритизированных кредитов.

Ссуды включают следующие основные типы:

• бизнес-ссуды, обычно называемые коммерческими и промышленными ( C&I ) ссуды
• ссуды на недвижимость
  • жилищная ипотека
  • ссуды под залог собственного капитала
  • коммерческие ипотечные ссуды
• потребительские ссуды
• межбанковские ссуды

Обязательства: источники средств

Обязательства — это либо депозиты клиентов, либо деньги, которые банки заимствуют из других источников для финансирования активов, приносящих доход.Депозиты похожи на долг в том смысле, что это деньги, которые банки должны клиенту, но они отличаются от долга тем, что добавление или снятие денег осуществляется по усмотрению вкладчика, а не продиктовано контрактом.

Чековые депозиты

Чековые депозиты — это вклады, на которых вкладчики могут снимать деньги по своему желанию. К ним относятся все текущие счета. По некоторым чековым депозитам, таким как СЕЙЧАС, СЕЙЧАС и по счетам денежного рынка, выплачиваются проценты, но по большинству текущих счетов проценты выплачиваются очень мало или вообще не выплачиваются.Вместо этого вкладчики используют текущие счета для платежных услуг, которые в настоящее время также включают электронные банковские услуги.

До 1980-х годов чековые депозиты были основным источником дешевых средств для банков, поскольку они платили небольшие проценты или вообще не платили по ним. Но по мере того, как переводить деньги между счетами стало проще, люди начали вкладывать деньги в более прибыльные счета и вложения, переводя деньги, когда они им были нужны.

Нетранзакционные депозиты

Нетранзакционные депозиты включают сберегательных счетов и срочных вкладов , которые являются депозитными сертификатами ( CD ).Сберегательные счета не используются в качестве платежной системы, поэтому они классифицируются как нетранзакционные депозиты, а также поэтому они платят больше процентов. В прошлом сберегательные вклады составляли в основном сберегательных счетов сберегательных книжек, где все операции регистрировались в сберегательных книжках. В настоящее время технологии и правила позволяют экономить отчетов , где транзакции регистрируются в электронном виде и могут быть просмотрены вкладчиком на веб-сайте банка или ежемесячный отчет отправляется вкладчику по почте; и счетов денежного рынка , которые имеют ограниченные права на выписку чеков и приносят больше процентов, чем текущие или сберегательные счета.

A Депозитный сертификат ( CD ) — это срочный депозит, на который вкладчик соглашается хранить деньги на счете до истечения срока действия CD. Банк компенсирует вкладчику более высокую процентную ставку. Хотя вкладчик может снять деньги до истечения срока действия CD, банки взимают за это огромную комиссию.

Существует 2 вида депозитных сертификатов (CD): розничные и большие. Розничный компакт-диск стоит менее 100 000 долларов и обычно продается частным лицам.Его нелегко перепродать. Большие компакт-диски стоят 100 000 долларов и более и являются предметом переговоров, поэтому их можно легко перепродать на денежных рынках. Крупные оборотные компакт-диски являются основным источником финансирования для банков.

Нетранзакционные депозиты в депозитных учреждениях теперь застрахованы на сумму 250 000 долларов Федеральной корпорацией по страхованию депозитов ( FDIC ).

Займы

Банки также занимают деньги, обычно у других банков на так называемом рынке федеральных фондов , так называемом, потому что средства, хранящиеся на их резервных счетах в Федеральной резервной системе, называются федеральными фондами, и именно эти счета кредитуются или дебетуются при переводе денег между банками.Банки с избыточными резервами, которые обычно представляют собой более мелкие банки, расположенные в небольших населенных пунктах, ссужают более крупные банки в мегаполисах, которые обычно испытывают дефицит резервов.

Межбанковские ссуды на рынке федеральных фондов являются необеспеченными, поэтому банки ссужают ссуды только тем банкам, которым они доверяют. Одна из причин Великой рецессии 2007-2009 годов заключается в том, что банки не знали, какие другие банки держали рискованные ценные бумаги, обеспеченные ипотекой, которые начинали массово дефолтовать, поэтому они прекратили кредитование друг друга, вынудив банки ограничить свои кредитование населения, что привело к сокращению денежной массы и сокращению экономики.

Банки также занимают средства у недепозитарных организаций, таких как страховые компании и пенсионные фонды, но большая часть этих кредитов обеспечена в форме соглашения об обратной покупке (также известного как репо ), когда банк предоставляет кредитору ценные бумаги, обычно казначейские облигации, в качестве обеспечение краткосрочной ссуды. Большинство репо — это ссуды овернайт, которые выплачиваются с процентами на следующий день.

В крайнем случае банки также могут брать займы у Федеральной резервной системы (ФРС), хотя они делают это редко, поскольку это указывает на то, что они испытывают финансовый стресс и не могут получить финансирование из других источников.Однако во время замораживания кредита в 2008 и 2009 годах многие банки брали займы у ФРС, потому что не могли получить финансирование где-либо еще.

Bank Capital

Банки также могут получить больше средств либо от владельцев банка, либо, если это корпорация, путем выпуска дополнительных акций. Например, 19 крупнейших банков, получивших федеральную помощь в период кредитного риска 2007–2009 годов, привлекли 43 миллиарда долларов нового капитала в 2009 году путем выпуска акций, поскольку их резервы были признаны недостаточными в ответ на стресс-тестирование Казначейства США.Количество банков непрерывно сокращалось с 1990 года, в то время как доля активов 100 крупнейших банков превысила 80%, причем 10 крупнейших из этих банков владеют примерно 60% этих активов. (Источник: Федеральная резервная система)

Упрощенный Т-счет для коммерческих банков

Баланс банка также может быть представлен Т-счетом, который часто используется в учебниках по бухгалтерскому учету, чтобы подчеркнуть, что дебетовые и кредитные операции должны быть сбалансированы, где левый сбоку перечисляются дебеты, а справа — кредиты.В бухгалтерском учете активы классифицируются как дебет и обязательства, а собственный капитал, которым в данном случае является банковский капитал, классифицируется как кредит. (Хотя перечисление активов в качестве дебетов и обязательств в качестве кредитов кажется нелогичным, классификация является произвольной, поскольку единственная цель дебетов и кредитов в бухгалтерском учете состоит в том, чтобы сумма этих двух сумм равнялась. Это помогает избежать или исправить многие записи и другие учетные записи. ошибки.) 2 стороны Т-счета должны быть равны; другими словами, значение левой части должно равняться значению правой части.Ниже представлена ​​упрощенная версия Т-счета для типичного банка, которая обобщает информацию, представленную выше:

Новые правила бухгалтерского учета для оценки активов

32

активов банка 907 — общие ляби lities) составляет чистых активов банка .Однако недавние изменения в бухгалтерском учете затруднили определение истинной чистой стоимости банка.

Банки переживали трудные времена в начале 2009 года. Великая рецессия вызвала множество дефолтов по ипотечным кредитам, кредитным картам и автокредитам, вынудив их увеличить свои резервы на возможные потери по ссудам и обесценить многие ценные бумаги, обеспеченные активами, которые они держали. на основе этих кредитов. Следовательно, банки несли крупные убытки. Основной причиной этих потерь было то, что ценные бумаги, обеспеченные активами, которые все еще находились в руках банков, должны были оцениваться по рыночным правилам, а поскольку никто не покупал эти токсичные ценные бумаги, их рыночная стоимость была невысокой. очень низко.

Чтобы восстановить доверие к банковской системе, правительство разрешило некоторые изменения правил бухгалтерского учета, которые искусственно увеличили доходы банков. Совет по стандартам финансового учета ( FASB ) разрешил банкам оценивать свои активы по справедливой стоимости , определенной банками. Кроме того, банкам также не нужно было списывать активов, которые они намеревались сохранить до погашения. Однако многие критики утверждают, что будет больше дефолтов по основным займам этих ценных бумаг, и, следовательно, их необходимо учитывать в будущем.

Банки также могут регистрировать прибыль в своих бухгалтерских книгах, если рыночная стоимость их долга снизится. Это пособие существует, потому что они могут выкупить свой собственный долг на рынке, тем самым уменьшив свой долг на долю от его номинальной стоимости. Однако критики отмечают, что, если у банка нет денег для выкупа своего долга, он все равно может записать уменьшенную стоимость в качестве дохода, даже если банку придется выплатить основную сумму долга по истечении срока погашения долга.

Citigroup — хороший пример того, насколько новые правила бухгалтерского учета могут изменить доход, сообщаемый банком.Согласно этой статье Bloomberg, прибыль в размере 1,6 миллиарда долларов, сообщенная Citigroup в соответствии с новыми правилами бухгалтерского учета за 1 ^{-й квартал} в 2009 году, была бы уменьшена до 2,5 миллиарда долларов убытка по старым правилам бухгалтерского учета. Таким образом, Citigroup получила прибыль в размере 4,1 миллиарда долларов, просто изменив правила бухгалтерского учета!

Учет кассовых операций | Вольтерс Клувер

Ведение книги дебиторской задолженности

Вы должны вести счет ГК дебиторской задолженности для каждого клиента, которому вы предоставляете кредит.Разносите расходы по счетам-фактурам из журнала продаж и денежных поступлений в бухгалтерские книги клиентов в конце каждого дня. Кроме того, независимо от того, используете ли вы кассовый аппарат или отдельную книгу кассовых чеков, обязательно проводите кассовые чеки по счету в соответствующие бухгалтерские книги в конце дня. Конечно, ваше программное обеспечение должно уметь заботиться об этом автоматически.

Если вам нравится бумажный след, храните все бухгалтерские книги дебиторской задолженности в одном подшивке, а копии бухгалтерских книг дебиторской задолженности также служат в качестве выписок, которые вы отправляете своим клиентам по почте с просьбой об оплате.Если вы рассылаете их по почте в виде выписок, каждый месяц начинайте составлять новый лист бухгалтерской книги.

Месячный лист бухгалтерской книги должен начинаться с форвардного сальдо, которое является конечным сальдо за предыдущий месяц. Если ваши бухгалтерские листы не будут дублироваться, как ваши клиентские отчеты, вам не нужно начинать новый лист каждый месяц. Просто ведите постоянную бухгалтерскую книгу для каждого клиента, которая поддерживает текущую сумму баланса клиента.

Для большинства предприятий выписки следует отправлять раз в месяц всем клиентам, имеющим остаток на счете, и включать:

• начальное сальдо (конечное сальдо предыдущего месяца)
• все счета, выставленные в течение месяца
• платежей на счету в течение месяца
• любые дебетовые или кредитовые авизо
• конечное сальдо
• в срок

Отслеживание вашего контрольного счета

Когда вы ежемесячно отправляете по почте выписки своим клиентам, вы должны сверять бухгалтерские книги дебиторской задолженности с контрольным счетом дебиторской задолженности.Контрольный счет — это общий остаток дебиторской задолженности из вашей главной книги.

Начальная сумма дебиторской задолженности плюс начисленные продажи за месяц минус платежи по счету за месяц должны равняться конечной сумме дебиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой регистров дебиторской задолженности отдельных клиентов. Это поможет вам обнаружить любые ошибки в выписках клиентов, прежде чем отправлять их по почте. Ваша бухгалтерская программа должна автоматически уведомлять вас о расхождениях.

Работа с кредиторской задолженностью

Дебиторская задолженность может быть немного забавной — в конце концов, все дело в том, чтобы загребать с трудом заработанные деньги. Счета к оплате (часто называемая A / P), с другой стороны, сосредоточены на неоплаченных счетах бизнеса, то есть деньгах, которые вы должны своим поставщикам и другим кредиторам. Сумма вашей задолженности перед поставщиками указана в качестве текущего обязательства в вашем балансе.

Подготовка документов о кредиторской задолженности

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, расходы регистрируются в журнале денежных выплат в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.Если вы имеете дело с определенным поставщиком много раз в течение месяца, вам не нужно регистрировать каждую покупку. Вы можете накапливать все счета за месяц от этого поставщика, а затем записывать одну транзакцию в журнал покупок в конце месяца.

Вы должны вести бухгалтерский учет кредиторской задолженности для каждого поставщика. Расходы из журнала денежных выплат в конце каждого дня проводятся в соответствующую книгу счетов кредиторской задолженности. Книга счетов к оплате — это запись того, что вы должны каждому поставщику.Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически ведет отдельные бухгалтерские книги, а также главную книгу.

Главная книга содержит счет кредиторской задолженности, который является вашим контрольным счетом кредиторской задолженности. Журнал выплат денежных средств содержит столбцы кредиторской и дебетовой задолженности. Покупки в кредит и платежи по счету вводятся в эти два столбца соответственно. В конце месяца они суммируются и проводятся на контрольный счет в главной книге.

Шесть основных принципов Закона о залоге штата Нью-Джерси

В Нью-Джерси правила залога можно найти в Законе о залоге аренды.В этом законе содержатся основные законы, которым должны следовать домовладельцы и арендаторы при сборе и удержании залога, а также о процедурах возврата залога арендатора. Изучите шесть основ закона штата. Кроме того, вы всегда должны уточнять в городе или округе, где находится ваша инвестиционная недвижимость, чтобы определить, применяются ли дополнительные правила.

1. Лимит залога в штате Нью-Джерси

В Нью-Джерси максимум, что домовладелец может взимать в качестве залога, — это арендная плата за полтора месяца.Если арендодатель увеличивает арендную плату арендатора, арендодатель также может повысить гарантийный депозит, чтобы он совпал с этим повышением арендной платы, но не может требовать увеличения гарантийного залога более чем на 10% в любой конкретный год.

2. Хранение залога в Нью-Джерси

У арендодателей в Нью-Джерси есть два варианта хранения залога арендатора:

1. Фонд денежного рынка — Арендодателю разрешено инвестировать залоговый депозит в фонд денежного рынка, если инвестиционная компания находится в Нью-Джерси, зарегистрирована в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года, имеет акции, зарегистрированные в соответствии с Закон о ценных бумагах 1933 года, и фонд имеет срок погашения не более года.
2. Процентный банковский счет — Арендодатели, владеющие 10 или более паев, должны разместить гарантийный депозит на банковском счете, на который выплачиваются проценты по ставке, равной или превышающей проценты, выплачиваемые на банковских счетах денежного рынка. Арендодатели, владеющие менее чем 10 квартирами, также должны поместить деньги на процентный банковский счет, но особых требований в отношении процентной ставки нет.

Арендодатель должен ежегодно выплачивать арендатору проценты или прибыль, полученную от его гарантийного депозита.Если арендатор желает, он может вместо этого зачислить эту сумму в счет арендной платы за следующий месяц.

В Нью-Джерси, если арендодатель не хранит залог арендатора на соответствующем счете, арендатор может предоставить письменное уведомление о том, что он хочет, чтобы арендодатель использовал свой гарантийный залог плюс 7% процентов для оплаты арендной платы. Арендодатель не имеет права требовать внесения дополнительного залога.

3. Требуется ли письменное уведомление в Нью-Джерси?

да. Существует четыре отдельных случая, когда домовладелец должен письменно уведомить арендатора о внесении залогового депозита:

1. В течение 30 дней с момента получения гарантийного депозита арендодателям разрешается включить это уведомление как часть договора аренды.Если условия гарантийного депозита включены в пункт аренды гарантийного депозита, дополнительное письменное уведомление не требуется.
2. В течение 30 дней после перевода гарантийного депозита в другой банк или фонд денежного рынка.
3. Один раз в год, совпадающий с годовой выплатой процентов.
4. В течение 30 дней с момента перехода права собственности на объект недвижимости.

Это письменное уведомление должно включать:

• Название банка или инвестиционной компании.
• Адрес банка или инвестиционной компании.
• Тип счета, на котором вносится или депонируется гарантийный депозит.
• Процентная ставка.
• Сумма залога.
• Подпись арендодателя или агента арендодателя.

Если арендодатель не выплачивает арендатору проценты, арендатор имеет право на получение письменного уведомления или не может предоставить письменное уведомление, когда это требуется по закону; арендатор может предоставить письменное уведомление о том, что арендодатель должен это сделать. После получения этого письменного уведомления, если арендодатель не выполнит договор в течение 30 дней, залог арендатора может быть использован в качестве арендной платы, а арендодатель не имеет права требовать внесения дополнительного залога.

4. Вычеты из залога в Нью-Джерси

Арендодатель может иметь возможность оставить себе залог арендатора полностью или частично по следующим причинам:

• Неоплаченная арендная плата
• Материальный ущерб, превышающий нормальный износ

Арендодателю не разрешается делать какие-либо вычеты из залога до тех пор, пока арендатор не выедет из квартиры.

5. 30 дней на возврат депозита

• 30 дней: В Нью-Джерси домовладелец должен вернуть залог в течение 30 дней после выселения жильцов или прекращения их аренды.Любые накопленные проценты или прибыль также должны быть возвращены. Если домовладелец вычел что-либо из гарантийного депозита, он должен включить подробный список удержаний.
• 15 дней: Если арендатор закончил аренду из-за того, что он стал жертвой домашнего насилия, у арендодателя есть только 15 дней, чтобы вернуть залог.
• Пять дней: Если арендатор был перемещен из-за наводнения, пожара, эвакуации или списания имущества, домовладелец должен вернуть залог в течение пяти дней.

6. Что произойдет с залогом, если вы продадите свою недвижимость?

Если вы продаете свою собственность, вы обязаны в течение пяти дней передать залог вместе с начисленными процентами новому владельцу. Вы также должны уведомить арендаторов заказным или заказным письмом о переводе их гарантийного депозита новому владельцу в течение 30 дней с момента передачи. В этом письменном уведомлении должны быть указаны имя и адрес нового владельца.Новый владелец по-прежнему будет нести ответственность за возврат арендатору депозита, а также любые начисленные проценты, даже если вы никогда не переводите ему гарантийный депозит.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

.