Справка о доходах не 2 ндфл: Справка о доходах работника для соцзащиты: как составить

26.01.2021 Comments 0 Comment

Содержание

Справка «О доходах и суммах налога физического лица» вместо 2-НДФЛ с 2019 года

ФНС

2-НДФЛ — форма отчетности, которая подается работодателями в налоговый орган. Но у нее было еще одно назначение — справка представлялась для подтверждения дохода физлица. Например, при оформлении ипотеки или получении налогового вычета. Однако 2 октября 2018 года вышел приказ ФНС № ММВ-7-11/566, которым утверждена новая форма этой справки. Вместе с тем в приказе отмечается, что 2-НДФЛ предоставляется в налоговый орган, а сотрудникам на руки для их личных целей выдается специальная справка «О доходах и суммах налога физического лица».

Новая справка для выдачи сотруднику практически копирует форму 2-НДФЛ старого образца, то есть ту, которая действует на сегодняшний день. В нее внесены небольшие изменения, в частности, удалены некоторые поля.

Что же касается 2-НДФЛ для предоставления в инспекцию, то ее структура полностью изменилась. Форма теперь состоит всего из трех разделов. Кроме того, добавлено приложение — в нем нужно будет расшифровать сведения о доходах и вычетах помесячно. Также в форме есть некоторые другие изменения.

Приказ вводит новые формы с 2019 года. Таким образом, для подтверждения дохода за 2018 год сотрудникам нужно будет выдавать не форму 2-НДФЛ, а упомянутую справку «О доходах и суммах налога физического лица».

Справка о доходах и суммах налога физического лица

Как самостоятельно сделать справки, которые не выдают банки — Справочная

Если предпринимателю нужна справка о доходах, 2-НДФЛ или карточка счёта 51, банк ему не поможет — он должен сделать их сам. Мы обратились к экспертам и узнали, что для этого нужно. В материале — подробные рекомендации вместе с образцами заполнения.

Справка 2-НДФЛ

2-НДФЛ показывает, сколько сотрудник заработал и сколько вы удержали за него налогов. Ежегодно подаётся работодателем в налоговую.

Справку составляют по строгой форме 2-НДФЛ. Распечатывать документ не нужно: просто скачайте форму и откройте через Adobe Reader или Adobe Acrobat. Она заполняется как типичный бланк — один символ в одной клетке. Чтобы правильно заполнить, вносите информацию по блокам.

Общая часть. Это первая часть листа. Внесите информацию об организации или ИП, а также о самой справке:

Образец справки 2-НДФЛ

ИНН и КПП организации или ИП;

номер страницы — «001», признак — «1»;

наименование организации или ИП;

отчётный год;

номер справки — порядковый номер документа. Например, за первого сотрудника — «0000001», за второго — «0000002»;

номер корректировки — «0−»;

код налогового органа — по классификации ФНС;

код муниципального образования по адресу организации;

номер телефона, а также ФИО директора или ИП в конце листа.

Раздел 1. Информация о конкретном сотруднике. Заполните следующие поля:

ФИО, ИНН и дата рождения сотрудника;

статус налогоплательщика — «1» для резидентов РФ, «2» для нерезидентов;

код страны гражданства — «643» для России, по классификатору для остальных;

код документа, удостоверяющего личность — «21» для паспорта РФ, по классификатору для остальных;

серия и номер документа.

Ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.

Общий доход и налоговая база. Если сотрудник получал выплаты, которые не облагаются НДФЛ, то на эту сумму нужно уменьшить общий доход в графе «Налоговая база». Например, если получал материальную помощь.

Суммы налогов, которые вы исчислили, удержали и перечислили в налоговую.

Если вы перечислили не всю сумму или уплатили лишнего, заполните одноимённые поля. Если нет — оставьте их пустыми.

Приложение. Содержит разбивку дохода по месяцам и типам. Например, первая строка — зарплата за январь, вторая — премия за январь, третья — зарплата за февраль, и так далее. Вот как заполнить приложение:

отчётный год — год, за который вы отчитываетесь перед налоговой.

ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.

месяц — порядковый номер в формате «01» — январь, «02» — февраль.

код дохода в 2-НДФЛ определяется по классификатору. Самые популярные — это код «2000» для основной зарплаты и код «2002» для премий.

сумма дохода — в рублях с точностью до копеек.

если сотрудник получал вычеты, укажите код и сумму в строке под доходом за тот же месяц.

Если вы заполнили приложение, но остались свободные строки, не ставьте в них прочерки. Сохраните документ, распечатайте и подпишите — поле для подписи есть внизу второго листа.

Справка 6-НДФЛ

6-НДФЛ показывает, сколько денег вы платите сотрудникам и сколько налогов с них удерживаете.

Справку 6-НДФЛ сдают в налоговую каждый квартал и заполняют «нарастающим итогом»: например, во втором квартале указывают доходы и налоги за полгода, в четвёртом — за весь год.

Образец справки 6-НДФЛ

Справку составляют по строгой форме. Заполняйте по аналогии с 2-НДФЛ — через Adobe Reader или Acrobat.

Титульный лист. Это первый лист формы, в который пишут общую информацию об организации или ИП:

ИНН и КПП;

номер корректировки — «0−−»;

период представления — номер квартала: первый — «21», второй — «31», третий —»33″, четвёртый — «34»;

налоговый период — отчётный год;

код налогового органа — по классификации ФНС;

код налоговой по месту нахождения (учёта) — по приказу ФНС. Например, «120» — по месту жительства ИП, «214» — по месту нахождения организации;

наименование организации или ИП;

код муниципального образования по адресу организации;

номер телефона компании;

ФИО директора или ИП;

количество страниц в заявлении.

Строчки «Форма реорганизации» и «ИНН / КПП реорганизованной организации» оставьте пустыми, если ваша компания появилась не в результате реорганизации.

Раздел 1. Информация о выплатах и удержанных налогах за всё время с начала года. Заполнить нужно следующие данные:

ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.

суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога;

суммы дивидендов и налоговых вычетов, если они выплачивались;

количество сотрудников;

исчисленные и удержанные налоги;

налоговые вычеты.

Раздел 2. Подробная информация с доходами сотрудников за отчётный квартал. Заполните эти поля:

даты перевода зарплаты, удержания и перечисления налогов — по строкам «100», «110» и «120»;

суммы доходов и удержанных налогов — по строкам «130» и «140».

Если вы заполнили оба раздела, но остались свободные строки, не ставьте в них прочерки. Сохраните документ, распечатайте и подпишите — поле для подписи есть внизу второго листа.

Справка ндфл о доходах. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 1

Могу ли я взять справку 2 НДФЛ о доходах на детские пособия.

вопрос №17615262

прочитан 2 разa

отзывов: 709

•

ответов: 953

•

г. Москва

Нет конечно, детские пособия это денежные средства принадлежащие несовершеннолетним детям, Вы являетесь только распорядителем. Это не доход.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Челябинск • Вопросов: 1

Могут ли мне выдать справку о доходах (не 2 НДФЛ) если я работал не официально?

вопрос №17330824

прочитан 3 разa

отзывов: 78 190

•

ответов: 201 565

•

г. Ростов-на-Дону

Конечно не могут, что за вопрос.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 4 208

•

ответов: 6 836

•

г. Ростов-на-Дону

Герман, такую справку вы не сможете получить.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 861

•

ответов: 1 828

•

г. Москва

[b]Доброй ночи!
[/b]
К сожалению, если вы работали неофициально, то официально работодатель не сможет подтвердить Ваш доход.

[b]Напишите мне в сообщения пожалуйста подробнее.[/b]

Вам помог ответ: ДаНет

г. Новосибирск • Вопросов: 1

Какую справку о доходах я могу предоставить судебным приставами, помимо 2 НДФЛ.

вопрос №16972384

прочитан 4 разa

отзывов: 1 149

•

ответов: 2 083

•

г. Набережные Челны

День добрый.
Банковскую выписку, справку с место работы или откуда вы получаете доход. Договора действующие с указанием объема если вы ИП. Либо документ что вы получаете сверхнормативные суточные в командировках. Любой документ который подтверждает получения дохода., но приставу достаточно 2 НДФЛ.

(текст отредактирован 19.02.2020, 10:20)

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калуга • Вопросов: 1

После развода с женой пришли к соглашению о единовременной выплате алиментов. Нотариус требует справку 2 ндфл. Может ли нотариус отказать в оформление соглашения так как я ИП и в прошлом году у меня доход был а в этом нет.

вопрос №17624844

прочитан 5 раз

отзывов: 79 484

•

ответов: 250 432

•

г. Ставрополь

— Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, может отказать, не важно что у вас было в прошлом, вы что алименты из совместных средств собираетесь выплачивать?

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 1

Я уволилась в марте 2020 года с работы, где работала 4 года. И устроилась на другую, а сейчас узнала что беременна. На новой работе я работаю всего ничего. Могу ли я взять справку о доходах за последние 2 года и 2 НДФЛ предоставить на нынешнюю работу, чтоб получить хорошее декретные?

вопрос №17622099

прочитан 4 разa

отзывов: 3 973

•

ответов: 6 873

•

г. Краснодар

Добрый день. А Вам и необходимо получать справки за 2018 — 2019 годы, так как все выплаты рассчитываются исходя из среднего заработка за два календарных года предшествующих выплате.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 22

Могут ли справку по форме 2 ндфл и сведения о страховых взносах от работодателей объединить в одну графу, получается и то и то как зарплата. И в итоге получается две зарплаты в один день. В соц. защите из за этого отказали, так как доход слишком высокий. Заявление от 3 до 7. Кто сделал ошибку? Если по подробнее то 1 июня 2019 года у нас была зарплата по 2 ндфл это 32000 и в этот же день они посчитали страховую выплату от работодателя 16000 тысяч.

вопрос №17610738

прочитан 2 разa

отзывов: 3 973

•

ответов: 6 873

•

г. Краснодар

Добрый день. В справке 2 НДФЛ учитывается только начисленная заработная плата, взносы в ней не могут отображаться.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Орёл • Вопросов: 9

Нет справки 2 НДФЛ в базе данных налоговой инспекции. Работодатель делает справки вручную. На сайте гос. услуг и налог. Ру не отображаются мои доходы за предыдущие года. При этом работодатель говорит, что все отчеты сдаёт и даже ничего слышать не хочет. Куда обращаться и как заставить его реально предоставить данные о зарплате работников в налоговую инспекцию. Что бы я мог видеть все доходы через личный кабинет?

вопрос №17595914

прочитан 155 раз

отзывов: 67 136

•

ответов: 201 268

•

г. Пермь

В налоговую можете пожаловаться.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Уфа • Вопросов: 1

Я госслужащих, как отразить в декларации о доходах, доходы супруга не входящие в справку 2 НДФЛ?

вопрос №17584796

прочитан 9 раз

отзывов: 885

•

ответов: 2 273

•

г. Кумертау

Спросить в отделе кадров, изучить методические указания по заполнению декларации.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Новосибирск • Вопросов: 3

Жена находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет.

Для кредитных каникул ей необходима справка о доходах за два года по форме 2 ндфл.

Работодатель (ФГБУ) такую справку предоставить не может физически, так как доходов за два года нет, одни соц пособия.

Прислали произвольной формы справку о заработной плате, но ее отказывается принимать банк.

Что делать?

Ипотека «дом рф» (бывший АИЖК), сопровождение ВТБ.

вопрос №17572366

прочитан 4 разa

отзывов: 4 948

•

ответов: 26 358

•

г. Пермь

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Почему не может? Может, но в справках за год будет указано 0.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Нижний Новгород • Вопросов: 2

В прошлом году по решению суда получил выплату со страховой после ДТП. В качестве «мести», эта страховая отправила в налоговую инспекцию справку 2-НДФЛ о полученном мною доходе, указав, что с этого дохода я не оплатил налог… Законно ли поступила страховая, отправив справку 2-НДФЛ, если я никогда не являлся сотрудником данной страховой?

вопрос №17559188

прочитан 14 раз

отзывов: 393

•

ответов: 611

•

г. Новосибирск

Добрый день Владимир, согласно ст. 213 НК РФ
п. 1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
При этом необходимо учитывать, что если по суду вы взыскали со страховой какие либо штрафные санкции, то с указанной суммы вы должны оплатить налог. Поэтому в данном случае уведомление страховой о выплате вам данной суммы законны.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 31 463

•

ответов: 64 375

•

г. Москва

ВЫ обязана уплатить налог, не как сотрудник этой организации, а как лицо, которое получило доход, а потому обязаны уплатить 13% налога на доходы.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 535

•

ответов: 3 156

•

г. Москва

Здравствуйте. Чтобы ответить Вам юридически грамотно, нужно ознакомиться с документами. Обращайтесь за индивидуальной консультацией, рассчитаю, как правильно заплатить. Налог платится не со всех сумм.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

Хочу оформить субсидию на оплату коммунальных платежей. Подтвердить свои доходы не могу. Причина: судебное разбирательство с работодателем о не выплате пособий по уходу за ребёнком. Есть судебное решение в мою пользу. Можно ли использовать справку 2 ндфл, с Личного кабинета налоговой? Связи с работодателем нет, его местонахождение и директор не известен.

вопрос №17542727

прочитан 2 разa

отзывов: 1 582

•

ответов: 2 665

•

г. Мурманск

Справка 2 НДФЛ является официальным документом, подтверждающим Ваши доходы у конкретного работодателя, поэтому можете ее использовать. Кроме того, соответствующие сведения отдел соцзащиты может подтвердить дистанционно в рамках межведомственного взаимодействия.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

Получила справку о доходах физ. лица 2-НДФЛ и не как не могу в ней разобраться… очень много разных чисел… например, раздел месяц написано 1, 1, 1, 1, на против них суммы дохода.. Но вот не понятно, что нужно сделать чтобы узнать общий доход за первый месяц? Что на что складывать?

вопрос №17535367

прочитан 2 разa

отзывов: 11 227

•

ответов: 23 086

•

г. Москва

Формула расчета налоговой базы с начала года следующая:
Налоговая база = Сумма доходов — Сумма вычетов
После того, как налоговая база определена, необходимо рассчитать сумму НДФЛ с начала года по такой формуле:
НДФЛ = Налоговая база * 13% (или 30% для нерезидентов)
Для расчета налога за текущий месяц необходимо произвести расчет:
НДФЛ за текущий месяц = НДФЛ с начала года — НДФЛ с начала года до текущего месяца.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Махачкала • Вопросов: 5

Муж работает официально, но так же зарабатывает в интернете, фриланс, ставки на спорт на онлайн площадках букмекерских контор. При выводе денег возник вопрос, как с этих денег платить налог. Ни на каких площадках невозможно взять справки о доходах (ндфл). Не хочется иметь проблемы с налоговой. Как быть в данной ситуации?

вопрос №17490020

прочитан 3 разa

отзывов: 32 762

•

ответов: 52 343

•

г. Красногорск

Если речь идет о небольших суммах, то не стоит утруждать ИФНС своими заработками. Формально должен уплатить 13% с каждого своего дохода. Но, пока, не стоит сильно заморачиваться по этому поводу.
С уважением.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 100

•

ответов: 1 911

•

г. Москва

Добрый день, на некоторых площадках имеются личные кабинеты, где храниться вся информация. Можете самостоятельно вести учет таких доходов — это будет основа Вашего расчета.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Пермь • Вопросов: 1

Нужен образец заявления в фмс о нахождении жены на иждивении мужа для подтверждения доходов. Справка ндфл-2 мужа имеется.

вопрос №17464723

прочитан 7 раз

отзывов: 267

•

ответов: 369

•

г. Краснодар

Добрый день.
Вопрос подтверждения на иждивении не находит однозначного подтверждения, ранее факт подтверждения на иждивении подтверждался: справки, выдаваемые жилищными органами или органами местного самоуправления,
справки о доходах всех членов семьи и иные документы, содержащие требуемые сведения,
решение суда об установлении данного юридического факта.
Так, вот органы решения которых зависят от факта нахождение кого-либо на иждивении кого-либо перестали принимать справки, потому как однозначно не определен орган, который полномочен эти справки выдавать.
В связи с изложенным вам придется обращаться в суд за подтверждением факта нахождения на иждивении.
Рекомендую обратиться сейчас с заявлением в произвольной форме и приложением тех документов что у вас есть, а после получения отказа — готовить заявление в суд.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 9 721

•

ответов: 16 554

•

г. Оренбург

Здравствуйте, Никита!
Для подготовки документов Вы можете обратиться к любому юристу на сайте в личный чат.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Махачкала • Вопросов: 4

Меня интересует такой вопрос. Работнице нудна справка о ее доходах за 12 месяцев для получения пособия не ребёнка. Так вот. Она просит отразить в справке не начисленную сумму заработной платы, а выплаченную с удержанием НДФЛ. Можно ли выдавать такую справку о доходах?

вопрос №17447029

прочитан 3 разa

отзывов: 124

•

ответов: 262

•

г. Киров

Здравствуйте!
Справка 2-НДФЛ – это документ в котором отражаются доходы и налоговые вычеты физического лица за отчетный период, на основе которых рассчитывается подоходный налог.
Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соц льготу и прочее.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 18

Оформляю выплату на ребенка от 3 до 7 лет… С марта 2020 года не работаю, просят справки 2 НДФЛ за 2018 и 2019 год… а у мужа ИП на ЕНВД. В соц. защите просят предоставить информацию о доходах, либо справку. Как быть в данной ситуации, если в декларации ЕНВД не отображает размер дохода налогоплательщика. Как предоставить доход?

вопрос №17432079

прочитан 43 разa

отзывов: 2 022

•

ответов: 3 390

•

г. Тарко-Сале

Берете значит справку с налоговой о получении дохода (мужа раз он ИП). Ищите выход с соцзащитой какую им справку нужно.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Курск • Вопросов: 1

Подойдёт ли справка 2-ндфл с места работы мужа и моя о том, что я не работаю, для подтверждения доходов нашей семьи, для оформления путинского пособия?

вопрос №17354463

прочитан 3 разa

отзывов: 4 717

•

ответов: 9 789

•

г. Новороссийск

Да, конечно, это является документом подтверждающим доходы граждан.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 6

Попросила своего работодателя выдать мне справку о доходах 2 ндфл за 2020 год, чтобы предоставить её в банк. Наша организация с 01.04.2020 года находится на карантине, все сотрудники сидят по домам. Зарплату за апрель месяц мы ещё не получили. Но в справке 2 ндфл стоит выплата 3/4 части оклада за апрель месяц. Законно ли это? Ведь по факту деньги я не получала, а банк увидит, что выплата была.

вопрос №17342065

прочитан 9 раз

отзывов: 13 544

•

ответов: 23 031

•

г. Самара

Ну значит Вам уже начислили, просто не выплатили средства.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калининград • Вопросов: 1

Я на больничном по беременности с октября 2019 по 04.03.20, на данный момент мы в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет, мне нужно подтвердить свой доход, на работе дали справку 2 ндфл за 2019 год, где мне взять справку о доходах с января 2020 по апрель?

вопрос №17340446

прочитан 9 раз

отзывов: 2 683

•

ответов: 4 047

•

г. Уфа

Здравствуйте) Также возьмите у работодателя.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Хабаровск • Вопросов: 2

Работаю официально, мне на работе не дают справку о доходах за последние 3-6 месяцев, могут только предоставить 2 ндфл за прошлый год, но мне для детского пособия нужна справка по сей день.. что делать в данной ситуации?

вопрос №17331245

прочитан 5 раз

отзывов: 41

•

ответов: 71

•

г. Южно-Сахалинск

Пишите запрос письменно, регистрируете его в отделе кадров и копию запроса с номером входящего оставляете себе. В течение 3-х суток обязаны выдать. Не выдадут, смело в инспекцию по труду.

Вам помог ответ: ДаНет

Справка о доходах это 2 ндфл. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

г. Ханты-Мансийск • Вопросов: 1

Справка о совокупном доходе это 2 НДФЛ?

вопрос №14829562

прочитан 5 раз

отзывов: 69

•

ответов: 94

•

г. Славгород

Александр, если Вы проживаете один, Вам вполне достаточно справки 2 НДФЛ, если у Вас семья то нужна справка о совокупном доходе Вас и Вашей супруги.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Астрахань • Вопросов: 9

Декларация о доходах это справка 2 ндфл? Если работаешь в организации.

вопрос №10637746

прочитан 42 разa

отзывов: 47 989

•

ответов: 106 519

•

г. Рязань

Здравствуйте! Да.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 11 616

•

ответов: 32 548

•

г. Москва

Да вы все правильно поняли.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 42 468

•

ответов: 93 240

•

г. Челябинск

Задайте вопрос конкретней, что Вам нужно и для чего?
Что такое 2 НДФЛ и 3 НДФЛ — в интернете полно информации.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калуга • Вопросов: 1

вопрос №17624844

прочитан 5 раз

отзывов: 79 484

•

ответов: 250 432

•

г. Ставрополь

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 22

вопрос №17610738

прочитан 2 разa

отзывов: 3 973

•

ответов: 6 873

•

г. Краснодар

Вам помог ответ: ДаНет

г. Орёл • Вопросов: 9

вопрос №17595914

прочитан 155 раз

отзывов: 67 136

•

ответов: 201 268

•

г. Пермь

В налоговую можете пожаловаться.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Нижний Новгород • Вопросов: 2

вопрос №17559188

прочитан 14 раз

отзывов: 393

•

ответов: 611

•

г. Новосибирск

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 31 463

•

ответов: 64 375

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 535

•

ответов: 3 156

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 6

вопрос №17342065

прочитан 9 раз

отзывов: 13 544

•

ответов: 23 031

•

г. Самара

Ну значит Вам уже начислили, просто не выплатили средства.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

Я уволилась 20.04.2020 года. Встала на биржу труда. Предоставила им 2 ндфл за 2020 и за 2019 год. На что они мне заявляют что по этой справке мы не делаем нам нужна справка о доходе за последние 3 месяца работы.

вопрос №17324484

прочитан 5 раз

отзывов: 1 575

•

ответов: 4 070

•

г. Воронеж

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Действительно, справки 2 НДФЛ и справка о доходах за последние три месяца отличаются.
Последняя не стандартизована. Необходимо обратиться к работодателю.
Можете посмотреть и показать работодателю, как примерно её заполнять:
https://www.glavbukh.ru/art/62890-spravka-o-zarabotnoy-plate-za-3-mesyatsa-2019-god

Вам помог ответ: ДаНет

г. Симферополь • Вопросов: 3

Последние полгода моя белая зарплата 12600, только за последний месяц март 6300, это отпускные, все прописано в справке 2 НДФЛ, затем с 17 марта я уволена по соглашению сторон, в МФО где я брала зам слышать ничего не хотят о кредитных каникулах, в реструктуризации отказали, имеют ли они на это право? Про кредитные каникулы сказали что доход должен был упасть минимум на 30 %, увольнение с работы разве не считается?

вопрос №17289759

прочитан 5 раз

отзывов: 134

•

ответов: 259

•

г. Астрахань

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

В Центральный Банк звоните 8 800 300-30-00

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 2

Для продления выплат как малоимущая семья, заказала на работе справку о доходах за последние 3 месяца. В прошлом году такая справка была оформлена в свободной форме. В этот раз выдали справку 2-НДФЛ за 3 месяца. Скажите примет ли соц. защита справку 2-НДФЛ, либо потребует справку о доходах в свободной форме?

вопрос №17252726

прочитан 5 раз

отзывов: 15 702

•

ответов: 41 032

•

г. Тула

2 ндфл это та справка её примут.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Казань • Вопросов: 349

Прочитал закон о Крит. Каникулах понял что предоставлять справки 2 ндфл могу предоставить в течении 60 дней. Но это не является основанием для отказа банка… правильно? Или они не начнутся пока я не пришлю доки… и если я взял заем в 2020 году нужно ли для каникул представлять справку за доходы 2019 года.

вопрос №17231335

прочитан 5 раз

отзывов: 11 158

•

ответов: 28 424

•

г. Москва

Здравствуйте, как известно, что банки не охотно предоставляют кредитные каникулы, в связи с этим у них появляются ряд вопросов, которые не соответствуют логике, обращайтесь пока без справок, посмотрите, что ответят вам, а оттуда уже и действовать далее.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Казань • Вопросов: 349

вопрос №17231333

прочитан 7 раз

отзывов: 971

•

ответов: 1 455

•

г. Санкт-Петербург

Добрый день!
Пока Вы не предоставите все требуемые документы в Банк и не заключите соответствующего дополнительного соглашения Вам не предоставят кредитные каникулы. Справка за 2019 год требуется, чтобы установить, что Ваши доходы действительно снизились.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

Скажите пожалуйста, мне нужна справка о доходах для супруги, которая находится в декрете.

2 ндфл выдали, но для оформления пособий на ребёнка, с 1.5 до 3 х лет, запросили другую справку, названия которой не кто не знает!

Что это за справка, где её взять?

На работе советовали обратиться в ФСС — но там разводят руками.

вопрос №17128652

прочитан 7 раз

отзывов: 1 362

•

ответов: 2 179

•

г. Санкт-Петербург

Здравствуйте. Справка о сумме полученных пособий на ребёнка. Выдаётся там, где Вы пособия эти получали (у работодателя или в ФСС — если в регионе прямые выплаты). Т.е.справка о доходах, которые не облагаются налогом в 13%.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 370

•

ответов: 633

•

г. Санкт-Петербург

Здравствуйте Иван!
Ваша супруга должна взять справку по месту работы. Если нет работы, тогда нужно обратиться в ПФР.
Всего хорошего!

Вам помог ответ: ДаНет

г. Казань • Вопросов: 7

У бывшего мужа ИП с долгами, налоги не оплачивает. Суд присудили 1/4 от любого вида дохода. Сейчас долг на фссп 11000. Он узнав об этом, сделал справку 2 ндфл о том, что его доход 12000. Что будет, когда он принесёт судебным приставам эту справку? Ему назначат выплату в сумме 3000? И что будет с долгом в 11000, который у него висит?

вопрос №16928468

прочитан 5 раз

отзывов: 9 721

•

ответов: 16 554

•

г. Оренбург

Здравствуйте, Екатерина!
При таком небольшом официальном доходе Вы можете обратиться в суд с исковым заявлением об изменении способа взыскания алиментов и потребовать назначения алиментов в твердой денежной сумме.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Киров • Вопросов: 8

Перехожу на должность, на которой требуется предоставление справки о доходах. Отчётный период 1 ноября этого года. Нужно ли каким то образом указывать, что муж банкрот, а процедура реализации имущества и списание долгов полностью произошло в январе этого года. Супруг работает официально, и в прошлом году в том числе, т.е форма 2 НДФЛ за прошлый год у него есть. Или можно вообще не указывать банкротство супруга?

отзывов: 150

•

ответов: 504

•

г. Москва

В графе обязательства финансового характера нужно указать их наличие у мужа. Термин «банкрот» нигде не упоминается в декларации.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Иркутск • Вопросов: 2

Я являюсь ИП (всего месяц как) , до этого ИП был мой супруг, но деятельностью занималась я.

Хочу взять кредит, просят предоставить справку о доходах по форме банка.

Мне ее самой себе написать?).

И за какой период писать, если официально ИП я как месяц.

Проконсультируйте пожалуйста.

На форумах читаю, что 2 ндфл может только налоговая выписать: (

вопрос №16495373

прочитан 1 раз

отзывов: 171

•

ответов: 306

•

г. Москва

Здравствуйте!
Подтвердить свои доходы ИП может, посредством представления копии декларации о доходах (3-НДФЛ), но ее подают в конце календарного года, а вы утверждаете, что зарегистрированы всего месяц. Если были доходы в прошлом году (не обязательно от предпринимательской деятельности), то можно указать их в декларации.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ангарск • Вопросов: 36

Сестра у меня, многодетная мама, официально ни она ни ее муж не работают, справок о доходах ни имеют, в соц. защите отказали им в каких либо пособия, сказали, нет справок 2 ндфл, значит нет пособий. Законно ли это? И о выплати поддержки к 1 сентября, одеть ребенка в школу, тоже отказали.

Юрист

Фатыхов А.А.

отзывов: 7 190

•

ответов: 20 148

•

г. Екатеринбург

Здравствуйте, да, это законно, без справок 2-НДФЛ о льготах речи не идет.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 11 090

•

ответов: 28 819

•

г. Москва

Папа обязательно должен работать официально. Мама тоже если детям
более 3 лет. Нужны справки формы 2 НДФЛ в Соцзащиту. Без этих справок просто невозможно посчитать доход семьи.

(текст отредактирован 26.10.2019, 14:49)

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 2

Сын-гражданин РБ., студент,19 лет. Я-гражданка рф.Оформляет гражданство. В уфмс представила справку 2-ндфл. Дохода хватает. Инспектор просит справку о том, что он у меня на иждивении.

Вопрос Нужно ли эту справку заверять у нотариуса либо сделать в простой письменной форме.

отзывов: 9 721

•

ответов: 16 554

•

г. Оренбург

Здравствуйте, Снежана!
Данная справка не требует обязательного нотариального заверения.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 29

Объясните правомерно ли действие дознавателя у судебного пристава.

Есть задолженность по алиментам платил как мог то 5 тысяч то 3 тысячи. Не скрывался ни когда всегда на связи. Принес справку 2 ндфл о доходе чтоб удерживали 70 % … Но дознаватель сообщила что возбуждено уголовное дело. 9 числа хотя позвонила она мне 19 числа и сообщила. В этот же день 19 я сдал через канцелярию справку о доходах с места работы. Разве не должна она закрыть уголовное дело?

отзывов: 2 858

•

ответов: 4 863

•

г. Калининск

Здравствуйте! Если дело возбуждено — так просто его не закроют. Тут надо писать жалобу прокурору на незаконное возбуждение дела. Прокурор жалобу рассмотрит и даст ответ. Также в порядке ст. 125 УПК РФ можно подать жалобу в суд на незаконное возбуждение дела. Чтоб всё верно подготовить обратитесь за помощью к любому адвокату на сайте в личных сообщениях. За плату сделают.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 900

•

ответов: 5 000

•

г. Благовещенск

Здравствуйте! На вряд ли на вас могли возбудить уголовное дело лишь на том основании, что противоречит Конвенции о защите прав человека и основных свобод / Статья 1.
Запрещение лишения свободы за долги
/ Никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какое-либо договорное обязательство.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Фёдоровка • Вопросов: 28

Я имею РВП. С 04.12.2017 г. Сейчас я хочу получить ВНЖ для это я должен показать справка «сведения о доходах» 2 ндфл или вклад в банке не меньше 6 или 12 прожиточного минимума каждом регионе разные требования вопрос: в Башкортостане для ВНЖ в банке вклад каком размере должен быть 6 или 12 прожит. Минимум?

отзывов: 52 972

•

ответов: 109 710

•

г. Екатеринбург

Двенадцать прожиточных минимумов.

Вам помог ответ: ДаНет

Справка о доходах 2 ндфл. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 1

Могу ли я взять справку 2 НДФЛ о доходах на детские пособия.

вопрос №17615262

прочитан 2 разa

отзывов: 709

•

ответов: 953

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

г. Челябинск • Вопросов: 1

Могут ли мне выдать справку о доходах (не 2 НДФЛ) если я работал не официально?

вопрос №17330824

прочитан 3 разa

отзывов: 78 190

•

ответов: 201 565

•

г. Ростов-на-Дону

Конечно не могут, что за вопрос.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 4 208

•

ответов: 6 836

•

г. Ростов-на-Дону

Герман, такую справку вы не сможете получить.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 861

•

ответов: 1 828

•

г. Москва

[b]Напишите мне в сообщения пожалуйста подробнее.[/b]

Вам помог ответ: ДаНет

г. Новосибирск • Вопросов: 1

Какую справку о доходах я могу предоставить судебным приставами, помимо 2 НДФЛ.

вопрос №16972384

прочитан 4 разa

отзывов: 1 149

•

ответов: 2 083

•

г. Набережные Челны

(текст отредактирован 19.02.2020, 10:20)

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калуга • Вопросов: 1

вопрос №17624844

прочитан 5 раз

отзывов: 79 484

•

ответов: 250 432

•

г. Ставрополь

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 1

вопрос №17622099

прочитан 4 разa

отзывов: 3 973

•

ответов: 6 873

•

г. Краснодар

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 22

вопрос №17610738

прочитан 2 разa

отзывов: 3 973

•

ответов: 6 873

•

г. Краснодар

Вам помог ответ: ДаНет

г. Орёл • Вопросов: 9

вопрос №17595914

прочитан 155 раз

отзывов: 67 136

•

ответов: 201 268

•

г. Пермь

В налоговую можете пожаловаться.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Уфа • Вопросов: 1

Я госслужащих, как отразить в декларации о доходах, доходы супруга не входящие в справку 2 НДФЛ?

вопрос №17584796

прочитан 9 раз

отзывов: 885

•

ответов: 2 273

•

г. Кумертау

Спросить в отделе кадров, изучить методические указания по заполнению декларации.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Новосибирск • Вопросов: 3

Жена находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет.

Для кредитных каникул ей необходима справка о доходах за два года по форме 2 ндфл.

Прислали произвольной формы справку о заработной плате, но ее отказывается принимать банк.

Что делать?

Ипотека «дом рф» (бывший АИЖК), сопровождение ВТБ.

вопрос №17572366

прочитан 4 разa

отзывов: 4 948

•

ответов: 26 358

•

г. Пермь

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Почему не может? Может, но в справках за год будет указано 0.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Нижний Новгород • Вопросов: 2

вопрос №17559188

прочитан 14 раз

отзывов: 393

•

ответов: 611

•

г. Новосибирск

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 31 463

•

ответов: 64 375

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 535

•

ответов: 3 156

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

вопрос №17542727

прочитан 2 разa

отзывов: 1 582

•

ответов: 2 665

•

г. Мурманск

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

вопрос №17535367

прочитан 2 разa

отзывов: 11 227

•

ответов: 23 086

•

г. Москва

Вам помог ответ: ДаНет

г. Пермь • Вопросов: 1

вопрос №17464723

прочитан 7 раз

отзывов: 267

•

ответов: 369

•

г. Краснодар

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 9 721

•

ответов: 16 554

•

г. Оренбург

Здравствуйте, Никита!
Для подготовки документов Вы можете обратиться к любому юристу на сайте в личный чат.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 18

вопрос №17432079

прочитан 43 разa

отзывов: 2 022

•

ответов: 3 390

•

г. Тарко-Сале

Вам помог ответ: ДаНет

г. Курск • Вопросов: 1

вопрос №17354463

прочитан 3 разa

отзывов: 4 717

•

ответов: 9 789

•

г. Новороссийск

Да, конечно, это является документом подтверждающим доходы граждан.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 6

вопрос №17342065

прочитан 9 раз

отзывов: 13 544

•

ответов: 23 031

•

г. Самара

Ну значит Вам уже начислили, просто не выплатили средства.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калининград • Вопросов: 1

вопрос №17340446

прочитан 9 раз

отзывов: 2 683

•

ответов: 4 047

•

г. Уфа

Здравствуйте) Также возьмите у работодателя.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Хабаровск • Вопросов: 2

вопрос №17331245

прочитан 5 раз

отзывов: 41

•

ответов: 71

•

г. Южно-Сахалинск

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

вопрос №17324484

прочитан 5 раз

отзывов: 1 575

•

ответов: 4 070

•

г. Воронеж

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 1

4.05.20 ЦЗН назначил минимальное пособие по безработице, ссылаясь на то, что нет справки о среднем заработке за последние 3 месяца, и данные в ПФР работодатель не проставил, но справку 2 НДФЛ я предоставила, т к в данный момент организация не работает, я не могу заказать данную справку, но после ее получения мне сделают перерасчёт на основании доходов?

вопрос №17318815

прочитан 278 раз

отзывов: 4 950

•

ответов: 9 977

•

г. Москва

1. Если не предоставили справку — все правильно.
2. Перерасчета не будет.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 117

•

ответов: 138

•

г. Санкт-Петербург

Здравствуйте!

В силу положений Закона РФ от 19.04.1991 г. № 1032-1 «О занятости населения» для получения пособия по безработице необходимо представить паспорт, трудовую книжку и справку о заработной плате за три месяца.

Ст. 30 вышеназванного закона определяет порядок начисления пособия по безработице:
«процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы (службы), если они в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, состояли в трудовых (служебных) отношениях не менее 26 недель».

В минимальном размере назначают пособие лицам, впервые ищущим работу и иным лицам, указанным в ч. 2 ст. 30 Закона о занятости населения.

Органы службы занятости не смогли вам рассчитать пособие, поскольку им не хватило сведений.

Как только сведения о заработной плате вы предоставите, сразу последует перерасчёт.

Рекомендую обратиться к работодателю с письменным заявлением о получении необходимых документов. Можете отправить заявление заказным письмом с уведомлением о вручении. Это будет ваша доказательная база при наличии споров.

С уважением, адвокат Егорова Екатерина Борисовна.

Вам помог ответ: ДаНет

Руководство по подоходному налогу на 2020 год

Существуют и другие формы дохода, которые обычно не облагаются налогом, за исключением особых случаев:

Выплаты по страхованию жизни обычно не облагаются налогом. Однако, если вы обменяете полис на наличные, любая сумма, превышающая стоимость полиса, облагается налогом. Досрочное снятие средств также облагается налогом.
Стипендии, потраченные на обучение и учебники, не облагаются налогом, но плата за проживание и питание взимается.

Модифицированный скорректированный валовой доход: Ваш AGI используется для расчета вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) , который IRS использует для определения права на определенные вычеты и кредиты.Эта цифра равна вашему AGI плюс любые необлагаемые налогом источники дохода, такие как освобожденные от налогов формы начисленных процентов или дохода от иностранных инвестиций. Для многих людей их MAGI не будет сильно отличаться от их AGI. Тем не менее, такие вещи, как проценты по студенческой ссуде, плата за обучение, потери арендной платы и пенсионные взносы, могут иметь влияние.

Как подавать налоги

Существует три основных способа подачи налоговой декларации: по почте, в электронном виде с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, такого как TurboTax, или через налогового специалиста.Крайний срок подачи — 15 апреля, если вы не запросите и не получите одобрение на шестимесячное продление, которое переносит дату на 15 октября. Независимо от того, какой метод вы выберете, вам необходимо заполнить форму 1040, 1040-EZ, или 1040-А с необходимой информацией.

Бумажная документация — традиционный способ составления налогов, и многим людям все еще удобнее работать с финансовой информацией с помощью ручки и бумаги. Этот метод подачи документов занимает больше времени для обработки IRS, поэтому возврат будет медленнее.Заполненный 1040 необходимо отправить по почте на один из нескольких адресов, в зависимости от вашего местоположения и от того, включили ли вы платеж.

Программа для подготовки налогов — это предпочтительный способ самостоятельной работы с налогами. Большая часть программного обеспечения разработана для упрощения налогов и поможет пользователю определить доступные налоговые вычеты и кредиты, которые в противном случае они могли бы упустить. Встроенные базы данных обычно обновляются каждый год, чтобы помочь вам оставаться в курсе изменений налогового законодательства.

Налоговые специалисты обрабатывают ваши налоговые декларации за вас.Найм бухгалтера или обращение в профессиональную компанию избавит вас от уплаты налогов и снимет бремя с ваших плеч. Конечно, компромисс заключается в том, что вы должны платить за услугу, а также предоставлять всю свою личную финансовую информацию незнакомцу.

Если вы не используете бумажный метод подачи, ваши налоги будут подаваться в электронном виде. Подача документов в электронном виде, как правило, более безопасна, и их возврат происходит намного быстрее, чем в бумажных.

Что произойдет, если подать поздно

Если вы пропустили крайний срок подачи налоговой декларации 15 апреля и у вас есть задолженность по налогам, обычно вам придется заплатить штраф.Если вам причитается возмещение, вы не будете наказаны за опоздание. Однако вы должны подать декларацию в течение трех лет, иначе правительство удержит ваш возврат.

Для тех, кто должен государственные деньги, существует два типа штрафов: штраф за неуплату и за неуплату.

Штраф за позднюю подачу составляет 5% налогов, которые вы должны ежемесячно не подавать, но не более 25%. По истечении 60 дней минимальный штраф за декларации, подлежащие подаче в 2020 году, составит 435 долларов США или 100% от суммы налога (в зависимости от того, какая сумма меньше).

Штраф за просрочку уплаты составляет 0,5% от суммы подлежащих уплате налогов, но не более 25%. Вы все равно можете понести этот штраф, если подали заявку на продление срока подачи. Если налог остается неуплаченным в течение более 10 дней после получения уведомления о намерении Налогового управления США взимать налог, размер штрафа увеличивается до 1%, а при рассрочке платежа — до 0,25%.

Процентная ставка также начисляется на любую сумму налогов, которая не была уплачена до 15 апреля. Процентная ставка равна текущим краткосрочным применимым федеральным ставкам (AFR) плюс 3%.Например, процентная ставка на первый квартал 2020 года составляет 5%.

Как подать налоговую декларацию, если вы не можете заплатить свою задолженность

Всегда подавайте налоговую декларацию как можно скорее , даже если вы не можете заплатить свою задолженность. Просто заполнив налоговую декларацию, вы избежите множества сборов и штрафов, которые будет еще сложнее выплатить.

Однако, если вы не можете заплатить, у вас все еще есть варианты.

«Официальная политика IRS заключается в сборе всех возможных собираемых налогов, процентов и штрафов.Тем не менее, программы прощения налоговой задолженности IRS нацелены на налоговую задолженность, которая считается безнадежной или взыскание сомнительной », — объясняет зарегистрированный агент Стивен Дж. Вейл, доктор философии. и президент RMS Accounting.

Он добавляет: «Эти программы включают продление срока оплаты, рассрочку, в настоящее время не подлежащий взысканию статус и компромиссные предложения». Если вы не можете заплатить сразу, одна из этих программ может вам помочь.

Подайте заявление на продление срока уплаты , заполнив форму 1127, если вы можете продемонстрировать, что уплата всей суммы налогов, которую вы должны, вызовет «неоправданные трудности.Согласно инструкциям в форме, неоправданные трудности должны быть «больше, чем неудобства» и привести к «значительным финансовым потерям». Приведен пример, когда своевременная оплата вынудила вас продать недвижимость по «жертвенной цене». Максимальный срок, который обычно предоставляется, составляет шесть месяцев. Если ваша заявка будет принята, вам не придется платить штраф за просрочку платежа, но с вас все равно будут взиматься проценты.

Заключите договор о выплате в рассрочку , если вы не имеете права на продление срока платежа — это означает, что вы соглашаетесь платить определенную сумму каждый месяц до тех пор, пока сумма налога не будет выплачена полностью.Вы можете выбрать краткосрочное соглашение (погашение долга за 120 дней или меньше) или долгосрочное соглашение (погашение долга более 120 дней). Имейте в виду, что существуют сборы, связанные с заключением некоторых соглашений, и с вас по-прежнему будут взиматься проценты с суммы вашей задолженности.

Если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, вы можете оформить договор о рассрочке платежа через Интернет. Краткосрочные соглашения не имеют комиссии за установку, в то время как долгосрочные соглашения стоят 149 долларов США, если вы платите вручную каждый месяц, или 31 доллар США, если вы настраиваете автоматическое снятие средств.Если вы выберете эту опцию, соответствующая плата будет добавлена к вашей налоговой накладной.

В настоящее время не подлежит получению статус может быть вариантом, если вы докажете IRS, что вы не можете ничего платить. IRS может поместить вашу учетную запись во временный статус «в настоящее время не подлежит сбору», и попытки сбора будут приостановлены.

Компромиссное предложение: В редких случаях вы можете погасить свой долг на меньшую сумму, чем общая сумма, которую вы должны IRS. Если вы не можете заплатить (исходя из дохода и допустимых расходов) и существует небольшая вероятность того, что вы сможете заплатить до истечения срока действия закона о взыскании, или вы можете заплатить только небольшую сумму, которая никогда не погасит задолженность, «Компромиссное предложение» может быть подходящим для вас.Однако вы не можете использовать это средство, удерживая активы, которые имеют собственный капитал и могут быть ликвидированы, чтобы выплатить то, что вы должны. Кроме того, если вы соответствуете требованиям, это также требует, чтобы вы взяли на себя обязательство уплатить все налоги в течение следующих пяти лет. Любое нарушение вашего соглашения о своевременной регистрации и оплате может вернуть вам долг.

Запросить уменьшение или возмещение процентов или сборов из-за ошибки, допущенной IRS, или по другой причине, которая является «разумной» или разрешенной в соответствии с законом, заполнив форму 843.У вас должна быть веская причина использовать эту форму. Краткое изложение типичных причин для заполнения этой формы можно найти в инструкциях к форме 843.

Рассмотрите возможность получения ссуды под низкие проценты, если вы можете обеспечить более низкую процентную ставку, чем взимает IRS. Например, некоторые кредитные карты имеют начальную годовую процентную ставку 0% на определенный период времени. Обязательно уточните у эмитента, можно ли использовать карту для уплаты налогов, так как не все компании-эмитенты кредитных карт разрешают такое использование.

Обратите внимание, что все эти параметры доступны непосредственно вам. Однако вы можете встретить фирмы, предоставляющие налоговые льготы, которые обещают избавить вас от налоговых проблем. Вайль предупреждает: «Не обманывайтесь, думая, что фирма, занимающаяся налоговыми льготами, может просто увести ваш долг или согласиться на копейки на доллар. Это может произойти только в том случае, если у вас просто нет дохода, активов и возможности брать ссуды для осуществления необходимых платежей ».

Если у вас есть дополнительные вопросы о том, какие варианты могут быть вам доступны, если вы не можете позволить себе платить налоги, вы можете обратиться в IRS.gov или позвоните по телефону 800-929-1040. Если вы не можете решить свои проблемы, поговорив с представителем IRS, вы можете запросить дополнительную помощь в Службе адвокатов налогоплательщиков.

Как рассчитывается налог на прибыль

В США действует прогрессивная шкала подоходного налога. Чем больше денег вы зарабатываете, тем больше вы платите налогов. Однако получение высокой заработной платы не означает, что весь ваш доход будет облагаться налогом по той же ставке, потому что прогрессивная шкала подоходного налога использует предельные ставки налога для определения того, как рассчитываются ваши налоги.

Чтобы лучше понять, как ваш доход облагается налогом, представьте, что ваш налогооблагаемый доход разделен на разделы. Первый раздел облагается налогом по одной ставке, затем следующий раздел облагается налогом по более высокой ставке, а следующий раздел облагается налогом по еще более высокой ставке, и так далее. Эти различные части называются налоговыми скобками. Существует семь различных налоговых категорий, и их ставки различаются в зависимости от вашего статуса подачи (см. Ниже таблицы с указанием каждого статуса и их соответствующих предельных налоговых ставок).

Предельная ставка налога лучше всего определить как сумму налога, которую вы платите на дополнительный доллар дохода, а в Соединенных Штатах используется несколько повышающихся ставок для определенных диапазонов дохода. Например, одинокий человек будет платить предельную ставку налога в размере 24% от 91 900 долларов в 2020 году за 2019 налоговый год. Однако это только их последняя часть дохода; он разбивается дальше. Они платят 10% на первые 9 700 долларов, 970 долларов плюс 12% на налогооблагаемую прибыль свыше 9 701 долларов и до 39 475 долларов, 4543 доллара плюс 22% на суммы свыше 39 475 долларов и до 84 200 долларов и 14 382 долларов.50 плюс 24% на суммы от 84 201 долларов США до 160 725 долларов США. Таким образом, только 7699 долларов из 91 900 долларов облагаются налогом по предельной ставке налога 24%.

Эффективная ставка налога — это процент от вашего налогооблагаемого дохода, который вы платите в виде налогов. Возьмем приведенный выше пример; если это единственное лицо платит в общей сложности 16 230,26 долларов США в виде налогов, разделите эту сумму на 91 900 долларов США, и вы получите 0,176, или эффективную налоговую ставку 17,6%.

Государственный подоходный налог

Государственный подоходный налог требуется наряду с федеральным подоходным налогом, но часто его можно вычесть из федеральных налогов.Подоходный налог штата широко варьируется в зависимости от штата.

Есть семь штатов, которые не облагают налогом доход: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом заработную плату, но облагают налогом деньги, полученные от инвестиций и других форм дохода.

Три штата с самыми высокими ставками подоходного налога в 2019 году: Калифорния с 13,3%, Гавайи с 11% и Орегон с 9,9%.

Три штата с самыми низкими ставками подоходного налога в 2019 году — это Пенсильвания с тремя.07%, Северная Дакота с 3,22% и Индиана с 3,40%.

Пять статусов подачи

Существует пять различных семейных статусов, которые вы можете выбрать при подаче документов: холост, женат совместно, женат раздельно, глава семьи и соответствующая вдова (вдова) с ребенком.

Одноместный

Чтобы подать заявление как холост, лицо должно быть не состоящим в браке, разведенным или проживающим отдельно по закону 31 декабря налогового года и не имеющим соответствующих иждивенцев. Стандартный вычет за налоговый год 2019 для лица, подающего заявку, составляет 12 200 долларов США.

Доход одного подателя	К оплате
0–9 700 долл. США	10%
9 701–39 475 долл.	12%
39 476–84 200 долл.	22%
84 201–160 725 долл. США	24%
160 726–204 100 долл.	32%
204 101–510 300	35%
510 301 долл. США +	37%

Семейное положение, подача документов совместно

Если вы вступили в брак до 31 декабря налогового года, вы можете подать налоговую декларацию своему супругу.Однако этого не требуется. Супружеские пары могут подавать документы отдельно друг от друга, но это часто менее выгодно, чем подавать вместе. Стандартный вычет за 2019 налоговый год для пар, подающих совместную декларацию, составляет 24 400 долларов США.

Женат, подает совместный доход	К оплате
0–19 400 долл. США	10%
19 401–78 950 долл. США	12%
78 951–168 400 долл. США	22%
168 401–321 450 долл.	24%
321 451–408 200 долл.	32%
408 201–612 350	35%
612 351 долл. США +	37%

В браке подача раздельно

Совместная подача документов в браке обычно дает лучшие результаты, но не всегда.В тех случаях, когда особые налоговые ситуации могут привести к увеличению задолженности по налогам, пара может подавать документы отдельно друг от друга. Стандартный вычет для лиц, подающих документы отдельно от своего супруга на 2019 налоговый год, составляет 12 200 долларов.

В браке подача отдельного дохода	К оплате
0–9 700 долл. США	10%
9 701–39 475 долл.	12%
39 476 — 84 200 долл. США	22%
84 201–160 725 долл. США	24%
160 726–201 100 долл.	32%
204 101–306 750	35%
306 751 долл. США +	37%

Глава домохозяйства

Вы можете подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состоите в браке и оплатили более половины расходов на содержание и содержание своего дома в прошлом году.У вас также должен быть один или несколько иждивенцев. Стандартный вычет за регистрацию главы семьи за 2019 налоговый год составляет 18 350 долларов.

Глава отдела доходов	К оплате
0–13 850 долл. США	10%
13 851–52850 долл. США	12%
52 851–84 200 долл.	22%
84 201–160 700 долл. США	24%
160 701–204 100 долл.	32%
204 101–510 300	35%
510 301 долл. США +	37%

Соответствующая требованиям вдова с ребенком

Вы можете подать заявление в качестве подходящей вдовы (вдовы) с ребенком, если ваш (а) супруг (а) умер в любой из двух предыдущих налоговых лет, если вы не вступили в повторный брак и у вас есть ребенок.Стандартный вычет за 2019 налоговый год для соответствующей требованиям вдовы (вдовы) с ребенком составляет 24 400 долларов.

Вдова с доходом ребенка	К оплате
0–19,40 долл. США	10%
19 401–78 950 долл. США	12%
78 951–168 400 долл. США	22%
168 401–321 450 долл.	24%
321 451–408 200 долл.	32%
408 201–612 350	35%
612 351 долл. США +	37%

Общие налоговые формы, которые необходимо знать

Помимо W2 и 1040, существует множество других налоговых форм, с которыми вы, вероятно, столкнетесь при заполнении налоговой декларации.Хотя вам не обязательно знать специфику каждой формы, поверхностное знакомство с ними поможет вам понять, какую форму и когда использовать.

Форма

Налоговая форма	Детали	Пример Ссылка для скачивания
W2	W2 — это основная налоговая форма, выдается работодателем. Если работодатель выплатил вам заработную плату более 600 долларов, из которой удерживались доходы, социальное обеспечение или программа Medicare, вы получите W2.	W-2
W-2G	W-2G — это форма «Определенные выигрыши в азартных играх». Он используется для сообщения о выигрышах в азартных играх и любых налогах, удержанных с этих выигрышей. Если вы выиграли значительную сумму в каком-либо игорном заведении, вы получите W-2G.	W-2G
1040	Форма 1040 — это «U.S. Индивидуальная налоговая декларация. » Это основная форма, используемая физическими лицами для подачи налоговой декларации в IRS, хотя существует два варианта: 1040EZ и 1040-A.На первой странице 1040 собрана информация о налогоплательщике, любых иждивенцах, доходах и корректировках дохода. На второй странице показаны подлежащие уплате вычеты, кредиты и налоги.	1040
1040EZ	1040EZ — это упрощенная версия 1040, которая состоит всего из шести разделов, известных как «Налоговая декларация о доходах для индивидуальных и совместных подателей документов без иждивенцев». Только налогоплательщики с налогооблагаемым доходом ниже 100000 долларов США, которые получают свой стандартный вычет, могут подавать в 1040EZ.	1040EZ
1040A	1040A — это укороченная версия 1040, но все еще более сложная, чем 1040EZ. Его прозвище — «краткая форма». 1040A имеет те же требования к использованию, что и 1040EZ.	1040A
1099-MISC	1099-MISC похож на W2 в том, что он предоставляется работодателями, но независимым подрядчикам, которые заработали не менее 600 долларов в течение года на аренде, оказанных услугах, призах и наградах, медицинских и медицинских платежах, доходы от страхования урожая, денежные выплаты за рыбу или другие водные животные, выплаты адвокату и многое другое.Эта форма также предоставляется физическим лицам, которые заработали не менее 10 долларов США в виде гонораров или брокерских платежей.	1099-РАЗНОЕ
1099-DIV	Форма 1099-DIV используется для отчета по обычным дивидендам, общей сумме прироста капитала, квалифицированным дивидендам, необлагаемым налогом распределениям, удержанному федеральному подоходному налогу, уплаченным иностранным налогам и доходу из зарубежных источников от инвестиций, принадлежащих компаниям фонда.	1099-РАЗД.
1099-INT	1099-INT показывает процентный доход за предыдущий налоговый год, например, выплаченный со сберегательных счетов, текущих процентных счетов и сберегательных облигаций США.Форма выдается банками, брокерскими фирмами и другими финансовыми учреждениями.	1099-ИНТ
1099-G	1099-G — это форма «Определенные государственные платежи». Он используется для сообщения о выплате пособия по безработице, возмещении государственного или местного подоходного налога, кредитах, компенсациях, выплатах помощи в корректировке торговли (RTAA), налогооблагаемых субсидиях и / или сельскохозяйственных выплатах.	1099-G
SSA-1099	SSA-1099 сообщает обо всех заработанных пособиях по социальному обеспечению, включая пенсионные пособия, пособия по инвалидности и пособия по случаю потери кормильца.В зависимости от множества факторов пособия по социальному обеспечению могут облагаться или не облагаться налогом. Существует два варианта SSA-1099: SSA-1099-R-OP1 и SSA-1099-SM. Эти формы обрабатываются точно так же, как SSA-1099.	SSA-1099
1098-Т	1098-T известна как «Справка об обучении». Он используется для определения потенциальных кредитов на образование, платы за обучение и вычетов из платы, а также других льгот для покрытия квалифицированных расходов на обучение. Эта форма позволяет получать такие кредиты, как The Lifetime Learning Credit, American Opportunity Credit и другие.	1098-Т
1098-E	Эта форма известна как «Заявление о заинтересованности в студенческой ссуде». Как следует из названия, в этой форме отображается сумма процентов, уплаченных по студенческим ссудам в течение предыдущего налогового года. Эти процентные платежи часто вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации, что может снизить размер налогооблагаемого дохода, за который вы несете ответственность.	1098-E
1095-А	Форма 1095-A — это «Заявление на рынке медицинского страхования».«Если вы приобрели медицинскую страховку через одну из бирж здравоохранения, вы получите одну из этих форм, в которой будет указана информация, необходимая для получения налоговой льготы на премию, льготы, введенной в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании для компенсации стоимости медицинского обслуживания.	1095-А

Калькулятор подоходного налога

Чтобы помочь вам преодолеть все разговоры о налогах и выяснить, сколько вы должны, The Simple Dollar построил простой калькулятор подоходного налога, который поможет вам определить вашу прибыль.

Чтобы воспользоваться им, просто выберите штат своего проживания и сообщите нам, каков ваш валовой доход за год. Затем выберите, будете ли вы выбирать стандартный вычет или разбиение по элементам. Наконец, сообщите нам, состоите ли вы в браке, и если да, то подаете ли вы документы отдельно или совместно. Если вы подаете заявку совместно, нам также потребуется знать валовой доход вашего супруга.

После того, как вы введете эту информацию, вы сможете увидеть наши оценки своей задолженности по федеральному подоходному налогу, подоходному налогу штата (если применимо) и предполагаемую выручку домой.

Налоговые льготы и как сэкономить на возврате

Целью налоговой декларации является уменьшение суммы налогооблагаемого дохода, за которую вы несете ответственность. Вы можете снизить налоги, вкладывая средства в пенсионные сберегательные счета, делая взносы на медицинские сберегательные счета, используя налоговые льготы и разбивая по статьям.

Пенсионные сберегательные счета

Пенсионный сберегательный счет аналогичен традиционному счету Roth или Simple IRA. Взносы в эти планы часто не облагаются налогом, хотя сумма зависит от вашего статуса регистрации и вашего MAGI.

Медицинские сберегательные счета и счета с гибкими расходами

Счета медицинских сбережений (HSA) и гибкие счета расходов (FSA) открываются через работодателей. Сотрудники могут вносить часть своего дохода на эти счета до вычета налогов (до налогообложения), что приводит к значительной экономии налогов на прибыль. HSAs переносятся на следующий год, если взносы не используются, в отличие от FSA.

Детализация

Если у вас особенно много расходов, вы часто можете детализировать вычеты и получить больше, чем если бы вы использовали стандартный вычет.Это полезно для самозанятых лиц, которые тратят тысячи ежегодно на транспорт, офисные расходы и многое другое.

Налоговые вычеты против налоговых вычетов

Есть несколько основных различий между налоговыми льготами и налоговыми вычетами. Налоговые льготы уменьшают ваши обязательства по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару. Это означает, что налоговый кредит в размере 1000 долларов США позволяет сэкономить 1000 долларов США на налогах. С другой стороны, налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход и равны процентной доле от вашей предельной налоговой категории.Налоговые льготы, как правило, не возвращаются; они уменьшают вашу общую ответственность. Однако существуют «возвращаемые» налоговые льготы, по которым вам вернут налог, как только ваша задолженность упадет до нуля. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, рассчитанный по вашей предельной налоговой ставке.

Налоговые вычеты

Вот некоторые из налоговых вычетов за 2019 налоговый год.

Государственные и местные налоги: Вы можете вычесть суммы, уплаченные вами в счет подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, в размере до 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку).

Проценты по жилищной ипотеке: Вы можете вычесть до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) процентов по задолженности по приобретению.

Благотворительные пожертвования: Вы можете вычесть до 60% денежных пожертвований в общественные благотворительные организации за 2019 налоговый год.

Личные потери: Вы можете вычесть потери, связанные с федеральной катастрофой.

Вычет процентов по студенческому кредиту: Вычтите до 2500 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту, выплаченных в 2019 году, если ваш MAGI был ниже 85000 долларов (170 000 долларов для совместного возврата).Обратите внимание, что поэтапный отказ начинается для налогоплательщиков с суммой MAGI в размере 70 000 долларов (140 000 долларов для совместной отчетности).

Вычет из медицинских и стоматологических расходов: Вычтите медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10% от вашего AGI.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму вашей задолженности. Как и приведенные выше вычеты, это список наиболее распространенных зачетов, но не исчерпывающий.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Credit — это кредит на образование, доступный родителю или супруге учащегося.Если никто не называет студента иждивенцем, то студент может претендовать на зачет для себя.

Кто имеет право?
Студент должен получать ученую степень, не иметь судимости за уголовное преступление, был зачислен как минимум на один академический семестр и не должен ранее запрашивать кредит AOTC более трех лет. Чтобы получить полный кредит, лицо, претендующее на это, должно иметь MAGI менее 80 000 долларов при подаче заявки на холостяк или 160 000 долларов при совместной подаче заявки в браке. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов при совместной регистрации в браке), вы не имеете права на получение кредита.

Что соответствует требованиям?
AOTC является одним из наиболее выгодных кредитов, потому что он позволяет налогоплательщикам требовать все первые 2000 долларов США в виде расходов на квалифицированное образование в год на одного студента. Это также позволяет налогоплательщикам требовать 25% следующих расходов на образование в размере 2000 долларов в год на одного студента. Далее кредит возвращается 40% — до 1000 долларов.

Как подать заявление
Чтобы подать заявление на получение American Opportunity Credit, вам необходимо заполнить форму 8863 под названием «Education Credits».Вам понадобится копия формы 1098-T, а также список всех соответствующих требованиям расходов на образование, чтобы правильно заполнить форму 8863.

Кредит на пожизненное обучение

Пожизненный кредит на обучение — это кредит на образование, доступный родителю или супруге учащегося. Если никто не называет студента иждивенцем, то студент может претендовать на зачет для себя.

Кто имеет право?
Каждый, кто посещает курсы в соответствующем учебном заведении для улучшения своих профессиональных навыков, получения степени и зачислен как минимум на один академический период, имеет право на пожизненное обучение.Однако, если вы претендуете на пожизненный кредит на обучение, вы не можете претендовать на американский кредит возможностей. Для получения полного кредита ваш MAGI должен быть ниже 58000 долларов, если вы подаете заявку на холостяк, или ниже 116000 долларов, если вы состоите в браке.

Что соответствует требованиям?
Кредит на пожизненное обучение позволяет вам потребовать 20% от ваших первых 10 000 долларов США на расходы на квалифицированное образование. В отличие от American Opportunity Credit он не возвращается; как только ваши налоговые обязательства достигают нуля, кредит больше не дает никаких преимуществ.

Как подать заявку
Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, вам необходимо заполнить форму 8863 под названием «Образовательные кредиты». Вам понадобится копия формы 1098-T, а также список всех соответствующих требованиям расходов на образование, чтобы правильно заполнить форму 8863.

Кредит заработанного дохода

Кредит заработанного дохода, обычно сокращенно EIC, представляет собой кредит, доступный работающим лицам с низким и средним доходом, особенно тем, у кого есть дети. Кроме того, существуют и другие строгие требования для получения права на EIC: у вас не должно быть никаких иностранных инвестиций, вы должны заработать не менее 1 доллара США, а ваш инвестиционный доход за 2019 налоговый год должен быть ниже 3600 долларов США.

Статус подачи	Нет детей	1 ребенок	2 детей	3+ Дети
Холост, глава семьи или вдова	$ 15 570	$ 41094	46 703 долл. США	50 162 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	21 370 долл. США	46 884 долл. США	52 493 долл. США	$ 55 952

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на детей была разработана для компенсации затрат на воспитание детей.Чтобы претендовать на этот кредит, у вас должен быть иждивенец, которому на 31 декабря не исполнилось 17 лет и который является гражданином США. Ребенок должен быть вам родственником. Кроме того, иждивенец должен прожить с вами полгода (183 ночи) и не обеспечивать более половины своего содержания. Налоговая скидка на ребенка может достигать 2000 долларов на ребенка. На каждого ребенка может быть возвращено до 1400 долларов США. Однако кредит начинает постепенно сокращаться, как только вы достигнете MAGI в 200 000 долларов (400 000 долларов при совместной регистрации в браке).

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Если вы заплатили кому-то за уход за вашим ребенком (младше 13 лет), когда вы были на работе или в школе, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем. Этот кредит предоставляется всем, кто имеет доход (или является инвалидом и не может работать), имеет соответствующего иждивенца и платит кому-то за уход за соответствующим лицом. Общие расходы, используемые для расчета кредита, не могут превышать 3000 долларов на одного подходящего человека (6000 долларов на двоих).Кроме того, этот кредит не возвращается.

Налоговый кредит сберегателя

Налоговая скидка для вкладчиков, также известная как кредит для пенсионных сбережений, — это специальная льгота, созданная для лиц с низким и средним уровнем доходов, откладывающих на пенсию. Если вы соответствуете требованиям, вы можете потребовать 50%, 20% или 10% от первых 2000 долларов, которые вы положите на соответствующий пенсионный счет (4000 долларов при совместной регистрации в браке). Максимальный размер кредита составляет 1000 долларов США (2000 долларов США, если вы состоите в совместном браке). Сумма, на которую вы можете претендовать, зависит от вашего дохода.Индивидуальные заявители с MAGI более 32 000 долларов не будут иметь права (и супружеская пара, подающая совместно с MAGI более 64 000 долларов США).

Налоговые льготы на электроэнергию и бытовую технику

Если вы внесли улучшения, которые сделали ваш дом более экологически чистым и энергоэффективным, вы можете претендовать на налоговую скидку на стоимость этих обновлений. Домовладельцы могут получить кредит в размере 30% от стоимости квалифицированных энергоэффективных улучшений в 2019 году, таких как солнечные электрические системы и водонагреватели, ветроэнергетическое оборудование и геотермальные тепловые насосы.Те, кто надеется использовать эти кредиты, должны получить письменное свидетельство производителя, подтверждающее, что их продукт соответствует критериям налогового кредита. Эту информацию можно найти на веб-сайте компании или на упаковке продукта, и ее следует хранить в налоговой отчетности. Также обратите внимание, что этот кредит планируется постепенно прекратить после 2019 года и прекратить после 2021 года.

Не облагаемые налогом сберегательные планы

Программа беспошлинного обучения — это способ сэкономить деньги на будущие расходы на образование. В большинстве случаев выплаты по этим сберегательным планам не облагаются налогом.Эти доходы также могут продолжать расти без налогообложения, если они используются на квалифицированные расходы.

Квалифицированная программа обучения

Программы квалифицированного обучения (QTP)

иногда называют планами Раздела 529. Эти программы

Вот последние таблицы и ставки подоходного налога.

Союзный бюджет на 2020 год ввел новый режим подоходного налога с пониженными ставками для тех, кто желает отказаться от 70 налоговых льгот и вычетов в соответствии с ним. Эта новая налоговая система стала необязательной и продолжает сосуществовать со старой, которая включает три налоговые ставки и различные налоговые льготы и вычеты, доступные налогоплательщику. Новые плиты и ставки подоходного налога вступили в силу с 1 апреля 2020 года на 2020-2021 финансовый год.

Ставки подоходного налога и плиты в соответствии с новым налоговым режимом на 2020-2021 финансовый год

Общая прибыль (рупии)	Ставка налога на прибыль
До 2.5 лакх	Ноль
От 2,50 001 до 5,00 000 рупий	5 процентов
От 5,00 001 до 7,50 000 рупий	10 процентов
От 7,50 001 до 10 , 00,000	15 процентов
От 10,00001 до 12,50,000 рупий	20 процентов
От 12,50,001 до 15,00,000	25 процентов
Свыше 15,00,000	30 процентов

Физические лица с чистым налогооблагаемым доходом до 5 лакхов за финансовый год смогут воспользоваться налоговой скидкой в размере 12 500 рупий в соответствии с разделом 87A как в существующем, так и в новом налоговом режиме.Фактически это означает, что индивидуальные налогоплательщики с чистым налогооблагаемым доходом до 5 тысяч рупий будут продолжать платить нулевой налог в обоих налоговых режимах.

Тем не менее, физические лица, выбравшие новый налоговый режим, не смогут воспользоваться общими налоговыми льготами, такими как вычеты по разделу 80C на максимальную сумму в 1,5 миллиона рупий, инвестируя в указанные инструменты, раздел 80D для оплаченного медицинского страхования, надбавку на аренду жилья, отпуск и т. д.

Также прочтите: 70 льгот, которые вы теряете в новом налоговом режиме

С другой стороны, физические лица, выбравшие существующий налоговый режим, будут продолжать платить налог на свой доход по тем же ставкам в 2020-2021 финансовом году, как и в 2019-20 финансовом году.

Абхишек Сони, генеральный директор Tax2win.in, веб-сайт подачи заявок на ITR говорит: «Если пожилые люди или сверхстарые граждане выбирают новый налоговый режим, то преимущество более высокого лимита освобождения не будет доступно, то есть лимит более высокого освобождения рупий 3 лакха в случае пожилых граждан и 5 лакхов в случае сверхпрестарелых не будут доступны в новом дополнительном режиме. Поэтому в соответствии с новым налоговым режимом базовый лимит освобождения останется 2,5 лакха для всех налогоплательщиков ».

Согласно существующему налоговому режиму, базовый предел освобождения от налогов для физических лиц зависит от их возраста и статуса проживания.В зависимости от возраста индивидуальные налогоплательщики-резиденты делятся на три категории:

1. Физические лица-резиденты моложе 60 лет
2. Пенсионеры-резиденты старше 60 лет, но моложе 80 лет
3. Суперсилы-резиденты-резиденты старше возраста 80 лет

Вот последние таблицы подоходного налога за 2018-19 финансовый год, 2019-20 финансовый год и 2020-2021 финансовый год:

Таблицы подоходного налога для физических лиц-резидентов моложе 60 лет за 2019-20 финансовый год. 2020-21

рупий

Плиты налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 2 рупий.5 лакх	ноль
от 2,50 001 до 5 00 000 рупий	5% от (Общий доход за вычетом 2 50 000 рупий) + 4% налог
От 5 00 001 до 10 000 000	12 500 рупий + 20% от (Общий доход минус 500 000 рупий) + 4% налог
10 00 001 рупий и более	1,12 500 рупий + 30% от (Общий доход минус 10 000 000 рупий) + 4% налог

Плиты подоходного налога для физических лиц-резидентов в возрасте от 60 до 80 лет (пенсионеры) на 2019-2020-21 финансовые годы

Таблицы налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 3 лакхов	Ноль
От 3 00 001 до 5 00 000 рупий	5% от (Общий доход минус 3 00 000 рупий) + 4% сборов
от 5 00 001 до 10 000 000 рупий	10 000 рупий + 20% от (Общая прибыль минус 5 00 000 рупий) + 4% налог
10,00 001 рупий и более	1,10 000 рупий + 30% от (Общий доход минус 10,00 000 рупий) + 4% сборов

Таблицы подоходного налога для физических лиц-резидентов старше 80 лет (Super Senior Citizen) FY 2019-20, 2020-21

Таблицы налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 5 лакхов	Нил
от 500001 до 10.00000	20% от (Общая прибыль минус 500000 рупий) + 4% от налогов
от 100001 рупий и выше	100000 рупий + 30% от (Итого доход за вычетом 10 000 000 рупий) + 4% налог на прибыль

Согласно объявлению о бюджете на 2019 год, никаких изменений в таблицах и ставках подоходного налога не производилось.Скидка в размере 12500 рупий будет доступна для всех налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом до 5 лакхов. Эта скидка будет доступна в соответствии с разделом 87A Закона о подоходном налоге с 2019-20 финансового года. Кроме того, стандартный вычет за 2019-20 финансовый год составит 50 000 рупий.

На 2019-20 финансовый год были введены новые ставки надбавки для сверхбогатых.

Доплаты за 2019-20 финансовый год и 2020-2021 финансовый год:

Надбавки (%)

сверх лакх, но ниже 1 крор

Налогооблагаемый доход	Надбавки (%)

10
Доход выше 1 крор, но ниже 2 крор	15
Доход выше 2 крор, но ниже 5 крор	25
Доход выше 5 рупий crore	37

Для физических лиц-нерезидентов (NRI) базовый предел освобождения составляет 2 рупия.5 лакхов в финансовый год независимо от возраста. Дополнительная плата, указанная в таблице выше, будет взиматься с налогооблагаемого дохода. Однако правила, касающиеся определения критериев NRI, изменились с 1 апреля 2020 года. Нажмите здесь, чтобы прочитать все об этом.

В бюджете на 2018 год ставка подоходного налога для налогоплательщиков была увеличена до 4 процентов на 2018-19 финансовый год и далее с 3 процентов на 2017-18 финансовый год. Из-за увеличения сборов налоговые обязательства по самой высокой плите (при условии, что доход составляет 15 лакхов) увеличились на 2625 рупий.В таблице среднего подоходного налога исходящий налог увеличивается на 1 125 рупий, и имеется номинальное увеличение налоговых обязательств на 125 рупий для плиты с самым низким подоходным налогом.

Вот размер ваших налоговых обязательств:

Нажмите здесь, чтобы использовать наш калькулятор подоходного налога

Согласно текущим таблицам подоходного налога, налогообложение доходов физических лиц-резидентов младше 60 лет осуществляется следующим образом: Доход до 2,5 лакхов не облагается налогом, 5-процентный налог на доход от 250 001 рупий до 5 лакхов; 20-процентный налог на доход от 500 001 до 10 лакхов; и 30-процентный налог на доход свыше 10 лакхов.

Для пожилых граждан (в возрасте 60 лет и старше, но менее 80 лет) доход до 3 лакхов не облагается налогом. Доход от 300 001 до 5 лакхов облагается налогом в размере 5 процентов, от 500 001 до 10 лакхов при 20 процентах и более 10 лакхов при 30 процентах.

Для супер пожилых граждан в возрасте 80 лет и старше доход до 5 лакхов освобождается от налога. Доход от 500 001 до 10 лакхов облагается налогом по ставке 20 процентов, а более 10 лакхов облагается налогом по ставке 30 процентов.

Таблицы подоходного налога за 2017-18 финансовый год

После вычета в соответствии с разделом 80 (C) на 80 (U) налог подлежит уплате после добавления налога и доплаты, если применимо.

Как рассчитываются налоговые обязательства?
Налоговые обязательства рассчитываются на основе дохода, полученного после использования всех вычетов и других налоговых льгот, доступных физическому лицу.
Как рассчитать общий доход?
Чтобы рассчитать свой общий доход, вы должны добавить доход, полученный из различных источников, таких как заработная плата, пенсия, проценты, полученные с фиксированного депозита, регулярный депозит, сберегательный счет и так далее.
Как мне узнать реквизиты моего налогового платежа?
После того, как налог депонирован вами или любым другим лицом, вычтенным из налога и переведенным в правительство от вашего имени, общая сумма налога, депонированного против вашего PAN, будет отражена в форме 26AS.Вы можете скачать выписку из своей учетной записи на сайте электронной подачи налоговой декларации.
Как я могу платить налоги?
Налогоплательщик может платить налоги офлайн или онлайн. Для автономного метода физическое лицо должно посетить отделение банка и заплатить причитающийся налог вместе с должным образом заполненным чалланом. Другой способ — уплата налогов в режиме онлайн с использованием интернет-банкинга любого из уполномоченных банков.

Как подготовить корпоративную налоговую декларацию для бизнеса в Канаде

Если вам необходимо подготовить декларацию о корпоративном подоходном налоге и вы планируете сделать это самостоятельно, ознакомьтесь с пошаговыми инструкциями, приведенными в этой статье, которые сделают процесс подготовки налоговой декларации безболезненным. Если вы работаете на себя и ищете руководство по заполнению декларации о подоходном налоге с населения, ознакомьтесь с разделом «Как заполнять форму T2125 для индивидуального предпринимателя».

Кто должен подавать декларацию?

В Канаде, если вы являетесь владельцем корпорации-резидента в Канаде, вам необходимо подготовить декларацию о корпоративном подоходном налоге (T2). Когда вы заполняете свой первый корпоративный возврат, вы должны объявить конец года для вашей корпорации. Преимущество регистрации заключается в том, что вы можете выбрать любую дату в году в качестве конца года для вашей компании. В Канаде корпорация может подать декларацию в течение 6 месяцев после окончания года. Однако налоги должны быть уплачены в течение 3 месяцев после окончания года, поэтому многие корпорации решают подать заявку одновременно.

Организуйтесь

Организованность — это первый шаг в подготовке налоговой декларации с предприятий в Канаде. Для заполнения формы налога на прибыль T2 потребуется много подтверждающих документов. Перед началом убедитесь, что выполнено следующее:

1) Найдите и систематизируйте свои расходные квитанции по месяцам

2) Распечатайте и отсортируйте все выписки по счетам и кредитным картам по месяцам

3) Прикрепите квитанции к ежемесячной выписке из банка или кредитной карты

Выполнив эти три шага, вы убедитесь, что вся документация, которую вы ожидаете потребовать при возврате, учтена.В случае рассмотрения CRA вы также будете знать, где найти подтверждающую документацию, поскольку они запросят доказательства для рассматриваемой претензии.

Другая информация, которую вам необходимо знать:

Бизнес-номер вашей корпорации
Адрес головного офиса вашей корпорации
Адрес, где хранятся бухгалтерские книги и записи вашей корпорации
Конец финансового года вашей компании

Независимо от того, подаете ли вы документы самостоятельно или у бухгалтера, надлежащая документация и информация заранее помогут вам сэкономить время и деньги с вашей налоговой декларацией.

Финансовая отчетность

Перед началом подготовки налоговой декларации канадской корпорации вам потребуются отчеты о прибылях и убытках и балансовый отчет вашей компании.

В качестве примера возьмем вымышленную компанию Tech Consulting Company Inc. (TCCI).

Отчет о прибылях и убытках за 2016 год

Продажи: 200 000 долл. США
Расходы: 84 000 долларов (включая 2 000 долларов на питание и развлечения)
Прибыль: 116 000 долларов.

TCCI — прибыльная компания!

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2016 г. (на конец года)

Активы: 149 100 долларов США (денежные средства и дебиторская задолженность)
Обязательства: 13 000 долларов США (кредиторская задолженность и уплата НДС)
Собственный капитал: 136 100 долларов (чистые активы, оставшиеся в корпорации)

Важно отметить, что при заполнении финансовой отчетности в таблицах 100 и 125 от вас потребуется предоставить номера Общего указателя финансовой информации (GIFI).Вот как CRA отслеживает разные счета. Эти номера будут указаны внизу вашего расписания, а рядом с ними будут указаны соответствующие счета.

Где я могу найти формы и таблицы корпоративного налогообложения?

Где взять графики и формы для подготовки корпоративной налоговой декларации? Их можно получить на веб-сайте Канадского налогового агентства (CRA).

На главной странице веб-сайта CRA введите «T2 возвраты и расписания» в поле поиска, а затем нажмите «поиск».’

Нажав на T2 «Возвраты и графики», вы увидите список всех корпоративных налоговых форм и графиков, которые могут вам понадобиться для подготовки налоговой декларации о доходах вашей компании. Вам следует выбирать только те формы и расписания, которые применимы.

Знать основные формы и графики корпоративного налогообложения

Наиболее часто используемые графики для подготовки декларации о корпоративном подоходном налоге для бизнеса в Канаде:

Таблица 100 — Сводка балансового отчета

Таблица 100 представляет собой сводку баланса компании.Введите в этот график общие активы, общие обязательства и собственный капитал. Убедитесь, что вы записываете правильный номер GIFI с соответствующей учетной записью. Если у вас есть наличные деньги на счете, его номер GIFI будет 1001.

Приложение 125 — Сводная ведомость доходов

Приложение 125 представляет собой краткое изложение отчета о прибылях и убытках компании. Введите в этот график общие продажи, операционные расходы и чистую прибыль. Здесь вам пригодится копия отчета о прибылях и убытках вашей компании.Как и в балансовом отчете, вам также необходимо указать номер GIFI. Они будут перечислены внизу расписания с соответствующей учетной записью.

Wave Accounting — это бесплатное программное обеспечение, разработанное для владельцев малого бизнеса, которые хотят вести свою финансовую отчетность. Подключив свой банковский счет к Wave, транзакции будут автоматически создаваться для вашего бизнеса. Все, что требуется, — это классифицировать каждую транзакцию.

Приложение 50 — Информация для акционеров

Введите имя каждого акционера, его номер социального страхования, тип акций (обыкновенные или привилегированные) и% принадлежащих акций.

Приложение 8 — Резерв капитальных затрат

Резерв на капитальные затраты (CCA), который представляет собой налоговый вычет, отражает износ физических активов компании.

В течение года TCCI приобрела мебель за 15 000 долларов и компьютеры за 1 000 долларов. Эти суммы следует указать в колонке 3 таблицы 8.

В столбце 12 резерв капитальных затрат рассчитывается на основе норм амортизации, указанных в столбце 9 — 20% для мебели и 55% для компьютеров.

Для компьютеров предусмотрена специальная ставка капитальных затрат в размере 100%, если они были приобретены до февраля 2011 года.На все остальные активы распространяется «правило полугодия», означающее, что только половина разрешенных капитальных затрат может быть востребована в год приобретения.

Как показано на диаграмме выше, норма капитальных затрат на мебель составляет 10% в год приобретения вместо 20% (т. Е. Резерв капитальных затрат в размере 1500 долларов США на покупку мебели стоимостью 15 000 долларов США). На компьютер, приобретенный в 2016 году, также распространяется правило полугодия.Он будет амортизироваться по ставке ОСО в размере 27,5% (т.е. 275 долларов США из резерва капитальных затрат на покупку компьютера на 1000 долларов)

Приложение 1 — Чистая прибыль для налоговых целей

В Графике 1 вы рассчитаете чистую прибыль для целей налогообложения:

В приведенном выше примере, согласно отчету о прибылях и убытках, чистая прибыль TCCI для целей бухгалтерского учета составляет 116 000 долларов. Эту сумму следует указать в строке A (сумма, рассчитанная в строке 9999 из Приложения 125) Приложения 1.

TCCI понесла 2000 долларов на питание и развлечения в течение года.Таким образом, 1000 долларов США на питание и развлечения (половина из которых не подлежит вычету) добавляются обратно в строку 121 Приложения 1.

Надбавка на капитальные затраты в размере 1775 долларов [рассчитана по Приложению 8] должна быть вычтена по строке 403 Приложения 1.

После всех добавлений и вычетов чистая прибыль для целей налогообложения TCCI составляет 115 225 долларов.

Другими примерами расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, которые следует добавить обратно в Приложение 1, являются:

Сборы за гольф
Взносы по страхованию жизни
Личные расходы, например, деловая одежда или личное питание
Членство в спортивных клубах

Приложение 3 — Дивиденды, выплаченные акционерам, и полученные дивиденды

Дивиденды, выплачиваемые корпорацией акционеру, должны быть указаны в графе 500 Приложения 3.Дивиденды — это распространенный способ выплаты собственникам-менеджерам в отличие от зарплаты. Подробнее о том, выплачивать ли себе дивиденды или зарплату, читайте в нашей статье.

Дивиденды, полученные канадскими корпорациями и иностранными корпорациями, также включены в этот график через части 1 и 2.

Обратите внимание, что дивиденды, полученные от канадских корпораций, как правило, не облагаются налогом, что означает, что корпорация-получатель не должна платить корпоративный подоходный налог с этих дивидендов. Это также верно для иностранных корпораций, принадлежащих канадской корпорации.

Однако, если ваша корпорация владеет менее 10% акций корпорации, от которой она получает дивиденды, тогда будет применяться специальный налог, известный как налог Части 4. Налог по части 4 равен 33,33% от полученного дивиденда.

Например, предположим, что ваша корпорация владеет 1000 акциями Apple и 3000 акциями Google. Далее предположим, что ваша корпорация получила дивиденды в размере 20 000 долларов в отношении своих пакетов акций Google и Apple.

Поскольку доля вашей корпорации в акционерном капитале Apple и Google составляет менее 10%, то налог по Части 4 составляет 6 666 долларов.67 будет применяться.

Совет: налог по Части 4 возвращается вашей корпорации. Возврат осуществляется, когда ваша корпорация выплачивает вам дивиденды. Ставка возврата составляет 1 доллар налога по Части 4 на каждые 3 доллара выплаченных вам дивидендов. Поэтому подумайте о выплате себе дивидендов, чтобы ваша корпорация получила возврат налога.

Приложение 11 — Операции с акционерами, должностными лицами или сотрудниками

Этот график используется для отчета о транзакциях между владельцем и его / ее компанией.Примеры типичных транзакций, указанных в Приложении 11:

1. Кредиты акционерам, предоставленные корпорации

2. Займы акционеров, полученные от корпорации

3. Активы, переданные акционером корпорации

4. A «Ролловер по разделу 85» — сложная операция, относящаяся к передаче активов

Вещи, которые вы можете ожидать заполнить в Приложении 11, — это взаимосвязь транзакции, сумма транзакции, возмещение и применимость раздела 85 к передаче активов.Для получения дополнительной информации о Разделе 85 посетите нашу статью «Преобразование индивидуального предприятия в корпорацию».

Приложение 24: Подача подоходного налога за первый год

Если это ваш первый год подачи налоговой декларации о корпоративном подоходном налоге, вам необходимо заполнить Приложение 24 «Заявитель впервые после регистрации». Приложение 24 должно быть заполнено после регистрации, слияния или ликвидации дочерней компании в материнскую.

Часть 1: Новая корпорация
Если вы зарегистрировали свой бизнес в 2016 налоговом году, вам необходимо заполнить первую часть этого графика.

Часть 1 требует следующей информации:

Название новой корпорации
Номер компании
Конец финансового года
И тип операции (коронная корпорация, кредитный союз, страховая компания и т. Д.)

Часть 2: Объединения

Этот раздел предназначен только в том случае, если вы объединили две или более корпораций в текущем налоговом году. Если этот раздел относится к вам, вы должны указать все предыдущие корпорации и их бизнес-номера.Это должно быть подано в течение первого года после слияния.

Часть 3: Закрытие корпорации

Если это ваша первая подача после закрытия дочерней компании, вы должны заполнить часть третью. Ликвидация — это когда бизнес продает все свои активы с намерением расплатиться со всеми кредиторами, чтобы он мог распустить свой бизнес. В этом разделе вы должны указать все дочерние компании, которые были ликвидированы, а также их бизнес-номера, дату начала и дату окончания ликвидации.

Приложение 200 — Налоговая декларация корпорации T2

Приложение 200, декларация о корпоративном подоходном налоге T2, представляет собой форму на восьми страницах. В этот график необходимо ввести следующую информацию:

На первой странице Приложения 200 указываются юридическое название и номер компании.
В графах с 11 по 18 на странице 1 указан адрес головного офиса корпорации.
Вам не нужно вводить почтовый адрес или местонахождение книг и записей, если они совпадают с адресом головного офиса.
Год таксации (например, с 1 января 2016 г. по 31 декабря 2016 г.) следует указать в полях 60 и 61 на странице 1.
В графе 80 следует отметить «да», если ваша корпорация является резидентом Канады.
В поле 40 отметьте один из полей для типа корпорации. Большинству малых предприятий в Канаде следует отметить ячейку 1 для частной корпорации, контролируемой Канадой.
На второй странице Таблицы 200 проверьте применяемые графики (см. Основные формы и налоговые таблицы выше).
На третьей странице «Дополнительная информация» отметьте «Нет» для МСФО, отметьте «Нет» для неактивности.
В поле 284 на странице 3 должно быть указано описание услуг или товаров, продаваемых корпорацией.
Остальная часть таблицы 200 [страницы с 4 по 8] используется для расчета налога. TCCI (которая является частной корпорацией, контролируемой Канадой) имеет право на вычет для малого бизнеса в размере 19 465 долларов США (т.е. чистая прибыль для налоговых целей, умноженная на 17%)
Базовая сумма налога по Части I для TCCI составляет 43 510 долларов, и эта сумма указывается в поле 550. Базовая сумма налога по Части I рассчитывается путем умножения чистой прибыли для налоговых целей на 38%.
После сокращения вычета для малого бизнеса и федеральной налоговой скидки от базовой суммы налога по Части I, TCCI имеет к уплате по Части I налог в размере 12 595 долларов (поле 700)
На последней странице Приложения 200 (стр. 8) провинциальный налог из Приложения 5 занесен в поле 760. TCCI имеет провинциальный и территориальный налог в размере 5 721 доллар США.
TCCI имеет общую задолженность (федеральный налог по Части 1, подлежащий уплате в размере 12 595 долларов США плюс провинциальный и территориальный налог, подлежащий уплате в размере 5 721 долларов США) в размере 18 316 долларов США.
В самом низу страницы 8 указаны название, адрес и номер телефона корпорации. Вы должны подписать и поставить дату в декларации о корпоративном подоходном налоге в том же районе.

Кроме того, если ваша корпорация участвовала в какой-либо работе, связанной с исследованиями и разработками, вы можете иметь право на получение прибыльного налогового кредита SR&ED. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах для технологических компаний в Ватерлоо. Вы также можете обратиться к вашему видео выше о том, как подготовить налоговую декларацию корпорации, или посмотреть его на Youtube.

Заявление об ограничении ответственности

Информация, представленная на этой странице, предназначена для предоставления общей информации. Информация не учитывает вашу личную ситуацию и не предназначена для использования без консультации со специалистами в области бухгалтерского учета и финансов. Аллан Мадан и дипломированный бухгалтер Мадан не несут ответственности за какие-либо проблемы, возникающие в результате использования информации, представленной на этой странице.

Сообщение навигации

Связанные ресурсы

T2 Corporation — Руководство по подоходному налогу — Глава 4: Страница 4 декларации T2

Вычет малого бизнеса

Корпорации, которые в течение налогового года были частными корпорациями (CCPC), контролируемыми Канадой, могут претендовать на вычет для малого бизнеса (SBD). SBD снижает налог Часть I , который в противном случае пришлось бы платить корпорации.

SBD равен определенному проценту (ставка SBD ) любой из следующих сумм меньше:

доход от активного бизнеса в Канаде (строка 400)
налогооблагаемый доход (строка 405)
бизнес-лимит (строка 410)
либо одно из следующих:
- для налоговых лет, начинающихся до 2019 года, сумма в строке 427, которая представляет собой сокращенный лимит бизнеса в строке 425 за вычетом суммы бизнес-лимита, назначенного вами в соответствии с подразделом 125 (3.2)
- для налоговых лет, начинающихся после 2018 года, сумма в строке 428, которая представляет собой сокращенный лимит бизнеса в строке 426 за вычетом суммы бизнес-лимита, назначенного вами в соответствии с подразделом 125 (3.2)

Ставки SBD :

19% с 1 января 2019 г.
18% с 1 января 2018 г.
17,5% до 2018 г.

Базовая ставка налога Часть I составляет 38% от вашего налогооблагаемого дохода, 28% после федеральной налоговой скидки, эти ставки SBD приводят к следующим ставкам налога:

9% с 1 января 2019 г.
10% с 1 января 2018 г.
10.5% до 2018 года

Если ставка изменяется в течение налогового года, вы должны основывать свой расчет на количестве дней в году, когда действует каждая ставка.

После того, как вы рассчитали SBD , введите его в строку 430.

В следующих разделах объясняется каждая из вышеуказанных сумм.

Несоблюдение лимита бизнеса и лимита налогооблагаемого капитала

Если две корпорации (Корпус A и B) считаются связанными, потому что они связаны с одной и той же третьей корпорацией (Corp C), но поскольку третья корпорация, CCPC , подала заявку на выборы в Приложении 28, они считаются не связаны друг с другом для определения SBD , применяется следующее:

инвестиционный доход, полученный от Корпорации C, который в соответствии с подразделом 129 (6) считается доходом от активного бизнеса, не имеет права на получение SBD и облагается налогом по общей ставке корпоративного подоходного налога
корпуса A и B остаются связанными с корпусом C.Они должны включать лимит налогооблагаемого капитала корпорации C при расчете SBD .

Предотвращение умножения вычетов малого бизнеса

Чтобы устранить опасения по поводу партнерских структур, которые увеличивают доступ к SBD , указанные правила дохода партнерства также применяются, например, к партнерским структурам, в которых CCPC предоставляет услуги или имущество партнерству в течение налогового года CCPC , где CCPC или акционер CCPC является членом партнерства.Аналогичная мера применяется и к корпоративным структурам, которые увеличивают доступ к SBD .

Строка 400 — Доход от активного бизнеса в Канаде

Заполните Приложение 7 «Совокупный инвестиционный доход и доход, имеющий право на вычет для малого бизнеса», чтобы определить следующие суммы:

Совокупный инвестиционный доход и доход от иностранных инвестиций для определения возвращаемой части налога Часть I (подробности см. В Возвращаемой части налога Части I, Строки 440, 445 и 450)
указанный доход партнерства для членов (или назначенных членов) партнерства
доход от активного бизнеса в Канаде для SBD

CCPC теперь могут назначать весь или часть своего бизнес-лимита в соответствии с подразделом 125 (3.2) или установленный лимит партнерского бизнеса в соответствии с подразделом 125 (8) другой корпорации.

Используйте Приложение 7, чтобы назначить весь или часть указанного вами лимита партнерского бизнеса другой корпорации.

Также заполните Приложение 7, если другая корпорация назначила весь или часть своего бизнес-лимита вашему CCPC или если член партнерства назначил все или часть указанного партнерского бизнес-лимита вашему CCPC .

Если вы назначаете весь или часть своего бизнес-лимита другой корпорации, сообщите об этом на странице 4 декларации T2.

Примечание

Если вы претендуете на вычет дивидендов за патронаж в строке 416 Приложения 1, заполните Часть 5 Приложения 16, чтобы установить активный доход от предпринимательской деятельности в Канаде.

Активный доход от бизнеса

Как правило, доход от активной предпринимательской деятельности — это доход, полученный от источника бизнеса, включая любые доходы, связанные с бизнесом.

Доход от указанного инвестиционного бизнеса или от бизнеса личных услуг , а также доход, описанный в подпункте (a) (i) определения указанного корпоративного дохода в подразделе 125 (7) за год, как правило, не являются считаются активным доходом от бизнеса и не имеют права на получение SBD . В следующих трех разделах объясняется, когда доход от этих видов бизнеса может считаться доходом от активного бизнеса и иметь право на получение SBD .

Указанный инвестиционный бизнес

Указанный инвестиционный бизнес — это бизнес, основной целью которого является получение дохода от собственности, включая проценты, дивиденды, арендную плату или роялти. Он также включает бизнес, осуществляемый предписанной корпорацией венчурного капитала, спонсируемой рабочими, основной целью которой является получение дохода от собственности.

За исключением предписанной корпорации венчурного капитала, спонсируемой рабочими, доход от указанного инвестиционного бизнеса считается доходом от активного бизнеса и, следовательно, имеет право на получение SBD , если:

Корпорация насчитывает более пяти штатных сотрудников в бизнесе в течение года, или
ассоциированная корпорация предоставляет корпорации управленческие, финансовые, административные, сервисные или другие аналогичные услуги при ведении активного бизнеса, и корпорации пришлось бы нанять более пяти штатных сотрудников для оказания этих услуг, если бы ассоциированная корпорация не предоставляя их

Примечание

Бизнес кредитного союза или бизнес по аренде имущества, отличного от недвижимого, не считается конкретным инвестиционным бизнесом.

Бизнес бытовых услуг

Бизнес по предоставлению персональных услуг — это бизнес, который корпорация осуществляет для предоставления услуг другому лицу (например, физическому или товариществу), которые обычно выполнял бы должностное лицо или служащий этого юридического лица. Вместо этого физическое лицо выполняет услуги от имени корпорации. Это лицо называется штатным сотрудником .

Любой доход, который корпорация получает от предоставления услуг, считается доходом от бизнеса по предоставлению личных услуг, если выполняются оба следующих условия:

зарегистрированный служащий, оказывающий услуги, или любое связанное с ним лицо, является указанным акционером корпорации
зарегистрированный служащий, если бы не существование корпорации, разумно считался бы должностным лицом или служащим организации, получающей услуги

Однако, если корпорация нанимает более пяти штатных сотрудников в течение года или предоставляет услуги ассоциированной корпорации, доход не считается полученным от бизнеса по предоставлению личных услуг.Таким образом, доход имеет право на SBD .

Вычеты при вычислении дохода для бизнеса, оказывающего личные услуги, ограничиваются следующим:

заработная плата или иное вознаграждение штатного сотрудника
Стоимость прочих льгот или надбавок, предоставленных зарегистрированному сотруднику
Определенные расходы корпорации, связанные с продажей собственности или заключением договоров
судебных издержек, уплаченных в течение года корпорацией при взыскании причитающихся сумм за оказанные услуги

Примечание

Любые отклоненные расходы должны быть снова добавлены в Приложение 1.

Для получения дополнительной информации о факторах, которые следует учитывать, когда лицо считается сотрудником, см. Руководство RC4110, Сотрудник или самозанятый? или обратитесь к Постановлениям о пенсионном плане (CPP) и страховании занятости (EI) Канады.

Ссылка
Пункт 18 (1) (p)

Указанный корпоративный доход

Как правило, если CCPC получает доход, который в противном случае считался бы доходом от активного бизнеса от предоставления собственности или услуг другой частной корпорации и ей (или одному из ее акционеров) или лицу, которое не имеет торговых отношений с CCPC (или один из его акционеров) имеет прямую или косвенную долю в этой другой частной корпорации, доход не будет рассматриваться как имеющий право на получение SBD , если не будут выполнены определенные условия.

Для получения дополнительной информации см. Определение указанного корпоративного дохода в подразделе 125 (7).

Указанный доход кооператива

Определение указанного дохода кооператива было задним числом отменено, заменено определением указанного дохода от сельского хозяйства или рыболовства .

Указанный доход от сельского хозяйства или рыболовства

Определение указанного дохода от сельского хозяйства или рыболовства заменяет определение указанного кооперативного дохода , которое было ретроактивно отменено. Определение указанного корпоративного дохода не включает указанный доход от сельского хозяйства или рыболовства, поэтому такой доход по умолчанию имеет право на получение SBD .

Указанный доход корпорации от фермерства или рыболовства за налоговый год означает доход корпорации (кроме суммы, включенной в ее доход согласно подразделу 135 (7), дивидендов патронажа), если выполняются оба следующих условия:

Доход от продажи сельскохозяйственной продукции или улова, полученного от сельскохозяйственного или рыболовного бизнеса корпорации, другой корпорации
корпорация имеет дело с другой корпорацией на коммерческих условиях

Этот подход устраняет требование о том, чтобы продажи осуществлялись сельскохозяйственной или рыболовной кооперативной корпорации, чтобы исключить их из указанного корпоративного дохода.

ПРИМЕЧАНИЕ

Вы должны запросить переоценку, если в предыдущем году, который начался после 21 марта 2016 года, ваш доход соответствовал определению указанного дохода от сельского хозяйства или рыболовства, но не соответствовал определению указанного дохода кооператива. Федеральный бюджет на 2019 год предоставил CRA право проводить переоценку сверх обычного периода переоценки для этой конкретной цели.Вы найдете информацию о том, как сделать запрос, в Как запросить повторную оценку.

Указанный акционер

Указанный акционер — это налогоплательщик, который прямо или косвенно владеет в любое время года не менее 10% выпущенных акций любого класса акционерного капитала корпорации или связанной корпорации.

Как рассчитать доход от активного бизнеса в Канаде

Как правило, чтобы рассчитать активный доход от ведения бизнеса в Канаде, вы должны вычесть из чистой прибыли для целей налога на прибыль любую из следующих сумм:

налогооблагаемый прирост капитала минус допустимые капитальные убытки
дивидендов, которые вычитаются из дохода согласно разделам 112 и 113 и подразделу 138 (6)
имущественный доход за вычетом имущественных потерь
имущественный доход от доли в трасте
Доход от иностранного бизнеса
доход от указанного инвестиционного бизнеса
доход от бизнеса бытовых услуг
доход, описанный в подпункте (a) (i) определения указанного корпоративного дохода в подпункте 125 (7) за год, когда не выполняются определенные условия

Указанный доход товарищества

Корпорация, которая является членом (или назначенным членом) партнерства, должна заполнить Приложение 7 для расчета своего активного коммерческого дохода.

Указанные правила о доходах партнерства накладывают ограничение на сумму активного коммерческого дохода, получаемого корпорацией в качестве члена или назначенного члена партнерства, имеющего право на получение SBD . Приемлемая сумма называется доходом от партнерства и добавляется к активному доходу корпорации из других источников, если таковые имеются.

Для членов партнерства установленный лимит партнерского бизнеса обычно является их пропорциональной долей условного бизнес-лимита в размере 500 000 долларов США для партнерства.

Для назначенных членов партнерства установленный для них деловой лимит партнерства равен нулю, если они не получают сумму, назначенную от члена партнерства.

Если товарищество несет убытки от ведения активного бизнеса, вы должны вычесть долю корпорации в этих убытках из ее активного коммерческого дохода. Это называется убытком от партнерства , указанным .

Если ваша корпорация является членом партнерства, в отношении которого она подала Приложение 73, вы должны добавить или вычесть общий доход от активного бизнеса, определенный в соответствии с разделом 34.2.

Если корпорация получила информационную квитанцию T5013, Отчет о доходах партнерства, в которой указана ее доля в доходах или убытках партнерства, сохраните ее на случай, если мы потребуем ее позже. Не прилагайте эту форму к возврату. Для получения дополнительной информации см. Информационный лист T5013 и Руководство T4068, Руководство по возврату информации о партнерстве (формы T5013).

В строке 400 введите общий активный коммерческий доход, рассчитанный вами в Приложении 7.

Ссылки
Подразделы 125 (1), 125 (7), 125 (8) и 248 (1)
Раздел 251
IT ‑ 73, Вычеты для малого бизнеса

Строка 405 — Налогооблагаемый доход для SBD

Налогооблагаемый доход, который вы используете для расчета SBD , обычно представляет собой сумму, указанную в строке 360.Однако, если вы подали заявку на получение налоговой льготы по налогу на прибыль, не связанной с предпринимательской деятельностью, или налоговой льготы по подоходному налогу с иностранной компании, или и то, и другое, вы должны уменьшить налогооблагаемую прибыль на:

100/28 суммы, которая подлежала бы вычету в качестве федерального зачета по федеральному иностранному налогу на прибыль, не связанному с коммерческой деятельностью, по строке 632, если этот зачет был определен без возмещаемого налога на инвестиционный доход CCPC (строка 604) и без ссылка на снижение корпоративного налога в соответствии с разделом 123.4 и
, в четыре раза превышающую сумму, которая подлежала бы вычету в качестве федерального налогового кредита для иностранного бизнеса (строка 636), если бы этот кредит был определен без ссылки на снижение корпоративного налога в соответствии с разделом 123.4. См. Подробную информацию о снижении общего налога

Вы также должны уменьшить налогооблагаемый доход на любую сумму, которая в соответствии с федеральным законом освобождена от уплаты налога Часть I .

В строке 405 введите свой налогооблагаемый доход для целей расчета SBD .

Ссылки
Параграф 125 (1) (b)
Подраздел 126 (7)

Строка 410 — Бизнес-лимит

Максимально допустимый бизнес-лимит для корпорации, не связанной с какой-либо другой корпорацией, составляет 500 000 долларов.

CCPC , которые связаны с одной или несколькими корпорациями в течение налогового года, должны подать Приложение 23 «Соглашение между ассоциированными частными корпорациями, контролируемыми Канадой», о распределении бизнес-лимита. По этому графику каждой корпорации назначается процент от бизнес-лимита, и сумма всех процентов не может превышать 100%. Для получения дополнительной информации об этом расписании см. Приложение 23.

В строке 410 введите деловой лимит на год.Если возможно, введите сумму из Приложения 23.

Банкноты

Если налоговый год короче 51 недели, вы должны пропорционально распределить бизнес-лимит на основе количества дней в налоговом году, разделенного на 365, прежде чем вводить его в строку 410.

Если CCPC связан с двумя другими корпорациями и выбирает, чтобы две другие корпорации не были связаны друг с другом для целей вычета для малого бизнеса, он должен подать Приложение 28, Выборы, которые не должны быть связаны через третью Корпорация.Для получения дополнительной информации см. Приложение 28

Ссылки
Подразделы 125 (2), 125 (3), 125 (5) и 256 (2)
IT ‑ 64, Корпорации: ассоциация и контроль

Строки 425 и 426 — Ограниченный бизнес-лимит

Крупные CCPC , имеющий налогооблагаемый капитал, используемый в Канаде, в размере 15 миллионов долларов или более, не имеют права на получение SBD .Бизнес-лимит сокращается линейным методом для CCPC , налогооблагаемый капитал которых, использованный в Канаде, составлял от 10 до 15 миллионов долларов в предыдущем году. Аналогичные ограничения применяются к любому CCPC , который является членом ассоциированной группы, которая имеет в общей сложности более 10 миллионов долларов налогооблагаемого капитала, задействованного в Канаде. Введите в строке 425 сокращенный лимит бизнеса для налоговых лет, начинающихся до 2019 года.

Для налоговых лет, начинающихся после 2018 года, бизнес-лимит CCPC также уменьшается, если CCPC и любая другая корпорация, с которой она связана, получают совокупный доход от пассивных инвестиций в размере от 50 000 до 150 000 долларов.Бизнес-лимит равен нулю, если совокупный доход от пассивных инвестиций превышает 150 000 долларов. Этот доход рассчитывается в Части 2 Приложения 7 «Совокупный инвестиционный доход и доход, имеющий право на вычет для малого бизнеса», и называется скорректированным совокупным инвестиционным доходом.

Уменьшение бизнес-лимита CCPC в таком случае больше из уменьшения бизнес-лимита налогооблагаемого капитала и уменьшения бизнес-лимита пассивного дохода за год. Введите сокращение в новой строке 422 и результирующее сокращение бизнес-лимита в новой строке 426.

Чтобы рассчитать общий налогооблагаемый капитал, используемый в Канаде, используйте действующую таблицу:

Если ваш налогооблагаемый капитал, используемый в Канаде, превышает 10 миллионов долларов, приложите соответствующий график к своей декларации.

Приложение 23, Соглашение между ассоциированными частными корпорациями, контролируемыми Канадой, о распределении бизнес-лимита, если вы являетесь ассоциированным CCPC . Для получения дополнительной информации об этом расписании см. Приложение 23.

Ссылка
Подразделы 125 (5.1) и 125 (7)

Назначение бизнес-лимита согласно подразделу 125 (3.2)

CCPC могут передать весь или часть своего бизнес-лимита в соответствии с подразделом 125 (3.2) другой корпорации.

Введите сумму назначенного вами бизнес-лимита и бизнес-номер корпорации, которой вы назначаете такую сумму, на странице 5 декларации T2. Для налоговых лет, начинающихся до 2019 года, вычтите из строки 425 назначенную сумму и введите результат в строку 427.Для налоговых лет, начинающихся после 2018 года, вычтите из строки 426 назначенную сумму и введите результат в строку 428.

Если другая корпорация назначила весь или часть своего бизнес-лимита вашему CCPC , подайте Приложение 7.

Ссылки
Подразделы 125 (3.1), (3.2) и (7)

Строка 430 — Вычет для малого бизнеса

Умножьте наименьшее из строк 400, 405, 410 и 427 (для налоговых лет, начинающихся после 2018 года, строка 428 вместо строки 427) на следующее:

19% с 1 января 2019 г.
18% с 1 января 2018 г.
17.5% до 2018 года

Если ставка изменяется в течение налогового года, вы должны основывать свой расчет на количестве дней в году, когда действует каждая ставка. Введите результат в строку 430 и сумму J на странице 8 возврата.

Справка «О доходах и суммах налога физического лица» вместо 2-НДФЛ с 2019 года

Как самостоятельно сделать справки, которые не выдают банки — Справочная

Справка 2-НДФЛ

Справка 6-НДФЛ

Справка ндфл о доходах. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

Справка о доходах это 2 ндфл. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

Справка о доходах 2 ндфл. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

Руководство по подоходному налогу на 2020 год

Как подавать налоги

Что произойдет, если подать поздно

Как подать налоговую декларацию, если вы не можете заплатить свою задолженность

Как рассчитывается налог на прибыль

Государственный подоходный налог

Пять статусов подачи

Одноместный

Семейное положение, подача документов совместно

В браке подача раздельно

Глава домохозяйства

Соответствующая требованиям вдова с ребенком

Общие налоговые формы, которые необходимо знать

Калькулятор подоходного налога

Налоговые льготы и как сэкономить на возврате

Налоговые вычеты против налоговых вычетов

Налоговые вычеты

Налоговые льготы

Американский кредит возможностей

Кредит на пожизненное обучение

Кредит заработанного дохода

Детский налоговый кредит

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Налоговый кредит сберегателя

Налоговые льготы на электроэнергию и бытовую технику

Не облагаемые налогом сберегательные планы

Квалифицированная программа обучения

Вот последние таблицы и ставки подоходного налога.

Как подготовить корпоративную налоговую декларацию для бизнеса в Канаде

Кто должен подавать декларацию?

Организуйтесь

Финансовая отчетность

Где я могу найти формы и таблицы корпоративного налогообложения?

Знать основные формы и графики корпоративного налогообложения

Таблица 100 — Сводка балансового отчета

Приложение 125 — Сводная ведомость доходов

Приложение 50 — Информация для акционеров

Приложение 8 — Резерв капитальных затрат

Приложение 1 — Чистая прибыль для налоговых целей

Приложение 3 — Дивиденды, выплаченные акционерам, и полученные дивиденды

Приложение 11 — Операции с акционерами, должностными лицами или сотрудниками

Приложение 24: Подача подоходного налога за первый год

Приложение 200 — Налоговая декларация корпорации T2

Заявление об ограничении ответственности

Сообщение навигации

Связанные ресурсы

T2 Corporation — Руководство по подоходному налогу — Глава 4: Страница 4 декларации T2

Вычет малого бизнеса

Несоблюдение лимита бизнеса и лимита налогооблагаемого капитала

Предотвращение умножения вычетов малого бизнеса

Строка 400 — Доход от активного бизнеса в Канаде

Примечание

Активный доход от бизнеса

Указанный инвестиционный бизнес

Примечание

Бизнес бытовых услуг

Примечание

Указанный корпоративный доход

Указанный доход кооператива

Указанный доход от сельского хозяйства или рыболовства

ПРИМЕЧАНИЕ

Указанный акционер

Как рассчитать доход от активного бизнеса в Канаде

Указанный доход товарищества

Строка 405 — Налогооблагаемый доход для SBD

Строка 410 — Бизнес-лимит

Банкноты

Строки 425 и 426 — Ограниченный бизнес-лимит

Назначение бизнес-лимита согласно подразделу 125 (3.2)

Строка 430 — Вычет для малого бизнеса

Добавить комментарий Отменить ответ