как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф 
В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Выдача справки по форме №9

Заявители имеют право на досудебное (внесудебное) обжалование заявителем решений и действий (бездействия) районных жилищных агентств, сотрудников районных жилищных агентств либо должностных лиц.

Предметом досудебного (внесудебного) обжалования являются:

• нарушение срока регистрации запроса заявителя о предоставлении услуги;
• нарушение срока предоставления услуги;
• требование у заявителя документов, не предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации для предоставления услуги;
• отказ в приеме документов, представление которых предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации для предоставления услуги, у заявителя;
• отказ в предоставлении услуги, если основания отказа не предусмотрены федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации;
• затребование с заявителя при предоставлении услуги платы, не предусмотренной нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации;
• отказ районного жилищного агентства, сотрудника районного жилищного агентства в исправлении допущенных опечаток и ошибок в выданных в результате предоставления услуги документах либо нарушение установленного срока таких исправлений.

Жалоба подается в письменной форме на бумажном носителе, в электронной форме в ГКУ ЖА.

Жалобы на решения, принятые директором районного жилищного агентства, подаются Губернатору Санкт‑Петербурга, либо Правительству Санкт‑Петербурга, либо вице‑губернатору Санкт‑Петербурга, координирующему и контролирующему деятельность Жилищного комитета, либо председателю Жилищного комитета, либо главе администрации соответствующего района Санкт‑Петербурга.

Жалоба может быть направлена по почте, через многофункциональный центр, с использованием информационно‑телекоммуникационной сети «Интернет», официального сайта органа, предоставляющего услугу, Портала «Государственные услуги в Санкт‑Петербурге», а также может быть принята при личном приеме заявителя.

Жалоба должна содержать:

• наименование организации, предоставляющей услугу, сотрудника организации, предоставляющего услугу, решения и действия (бездействие) которых обжалуются;
• фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), сведения о месте жительства заявителя — физического лица, а также номер (номера) контактного телефона, адрес (адреса) электронной почты (при наличии) и почтовый адрес, по которым должен быть направлен ответ заявителю;
• сведения об обжалуемых решениях и действиях (бездействии) организации, предоставляющей услугу, сотрудника организации, предоставляющего услугу;
• доводы, на основании которых заявитель не согласен с решениями и действиями (бездействием) организации, предоставляющей услугу, сотрудника организации, предоставляющего услугу.

Заявителем могут быть представлены документы (при наличии), подтверждающие доводы заявителя, либо их копии.

Жалоба, поступившая в организацию, предоставляющую услугу, подлежит рассмотрению должностным лицом, наделенным полномочиями по рассмотрению жалоб, в течение пятнадцати рабочих дней со дня ее регистрации, а в случае обжалования отказа организации, предоставляющей услугу, сотрудника организации, предоставляющего услугу, в приеме документов у заявителя либо в исправлении допущенных опечаток и ошибок или в случае обжалования нарушения установленного срока таких исправлений — в течение пяти рабочих дней со дня ее регистрации. Правительство Российской Федерации вправе установить случаи, при которых срок рассмотрения жалобы может быть сокращен.

По результатам рассмотрения жалобы организация, предоставляющая услугу, принимает одно из следующих решений:

• удовлетворяет жалобу, в том числе в форме отмены принятого решения, исправления допущенных организацией, предоставляющей услугу, опечаток и ошибок в выданных в результате предоставления услуги документах, возврата заявителю денежных средств, взимание которых не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, а также в иных формах;
• отказывает в удовлетворении жалобы.

Мотивированный ответ о результатах рассмотрения жалобы направляется заявителю в письменной форме и по желанию заявителя в электронной форме не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

В случае установления в ходе или по результатам рассмотрения жалобы признаков состава административного правонарушения или преступления должностное лицо, наделенное полномочиями по рассмотрению жалоб, незамедлительно направляет имеющиеся материалы в органы прокуратуры.

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход. Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

• является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
• ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Личный финансовый отчет — теперь знайте свое финансовое положение

Что такое личный финансовый отчет?

Личный финансовый отчет — это документ или набор документов, в которых излагается финансовое положение человека на данный момент времени. Обычно он состоит из двух разделов — раздела баланса и раздела потока доходов. Хотя человек может использовать более сложные личные финансовые отчеты, в этой статье основное внимание будет уделено более простой версии. Формат, описанный в этой статье, является хорошей отправной точкой для людей, которые только начинают использовать личную финансовую отчетность для записи своих личных финансов.

Личный баланс

Балансовая часть личного финансового отчета перечисляет активы физического лица Денежные активы Денежные активы имеют фиксированную стоимость в денежных единицах (например, долларах, евро, иенах). Они указаны как фиксированная стоимость в долларовом выражении. И обязательства Текущие обязательства Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, срок погашения которых наступает в течение года. Компания показывает их на, точно так же, как в балансе компании перечислены все активы и обязательства компании.

В приведенном выше образце личного баланса показано финансовое положение Джона по состоянию на 8 августа 2017 года.

Как видно из баланса, общая стоимость активов Джона составляет 353 600 долларов. Его общие обязательства составляют 260 500 долларов.

Таким образом, проанализировав баланс MS Excel, мы видим, что собственный капитал Джона составляет 93 100 долларов.

Простой формат, использованный выше, может быть изменен в соответствии с индивидуальными требованиями. Например, у Боба может быть 5 текущих счетов, 5 сберегательных счетов, 3 дома и 3 машины.С небольшими изменениями шаблон, используемый Джоном, может также использоваться Бобом.

Отчет о прибылях и убытках

В отличие от баланса, в котором перечислены все переменные запасов, влияющие на финансовое положение человека, в отчете о прибылях и убытках перечислены все переменные потока, влияющие на финансовое положение человека.

В приведенном выше образце отчета о личных доходах указаны ежемесячные доходы и расходы Джона.

Как видно из отчета о прибылях и убытках, общий ежемесячный доход Джона составляет 12 000 долларов.Его общие ежемесячные расходы составляют 9350 долларов.

Комбинированное представление:

Зачем нужен личный финансовый отчет?

Личный финансовый отчет может быть очень ценным инструментом при планировании своих финансов. Обычно он ориентирован на достижение цели и может помочь человеку достичь его или ее финансовых целей, особенно для молодых специалистов, впервые попадающих на рынок труда. Большинство из этих людей плохо знакомы с финансовым планированием, и простой личный финансовый отчет — это легкий способ начать.

Зачем составлять личный финансовый отчет в MS Excel?

1. — Легко добавлять записи, вносить изменения и т. Д.
2. — Облачные сервисы, такие как iCloud или Google Drive, позволяют пользователю удаленно получать доступ к своему финансовому отчету.
3. — По мере того, как человек приобретает опыт финансового планирования, он или она может использовать инструменты, предлагаемые MS Excel для финансового планирования.

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Личный финансовый отчет

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Статьи по теме:

Спасибо за то, что прочитали пояснение CFI к личному финансовому отчету.Чтобы узнать больше о финансах, денежных потоках и финансовых отчетах, см. Следующие бесплатные ресурсы CFI:

• БалансБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету.
• Шаблон отчета о прибылях и убытках
• Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания генерировала и использовала в течение определенного периода.
• Три финансовых отчета Три финансовых отчета Три финансовых отчета — это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Эти три основных заявления — это

Шаблон отчета о личном доходе плюс Как сделать один

Эта статья является частью нашей серии о финансовой грамотности. Вы можете найти ссылки на другие статьи внизу статьи.

Отчет о личных доходах — это личный финансовый отчет, в котором излагаются ваши доходы и расходы за определенный период времени, что дает вам некоторое представление о вашем финансовом положении.

С помощью этого личного финансового отчета вы можете легко узнать свое финансовое положение и чистый денежный поток (отрицательный денежный поток или положительный денежный поток / валовая прибыль).

Этот личный финансовый отчет помогает вам улучшить свои привычки в отношении расходов.

Хотя этот личный финансовый отчет можно составлять ежемесячно или ежеквартально, ежемесячный финансовый отчет более эффективен для отслеживания вашего денежного потока, чем личный финансовый отчет, который создается ежеквартально.

В финансовом отчете о личных доходах указывается доход из различных источников (заработная плата, дивиденды и прибыль от облигаций или акций). Этот личный финансовый отчет также содержит все расходы на проживание, которые вы можете понести с течением времени, такие как арендная плата, коммунальные платежи и выплаты по ипотеке.

Компоненты отчета о личных доходах

Доход

Доход — это сумма денег, которую вы получаете от предложения трудовых услуг или от инвестирования определенной суммы денег в прибыльные активы.

Вот различные виды доходов, которые должны быть включены в этот финансовый отчет о личных доходах:

Трудовой доход

Трудовой доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете как сотрудник за предоставление определенных услуг. В большинстве случаев заработанный доход выплачивается через зарплату или наличными.

Заработанный доход выплачивается за ценность, которую вы предлагаете или создаете, предоставляя свои услуги. Примеры заработанного дохода включают чаевые, оклады, заработную плату, комиссионные и бонусы.Этот вид дохода можно получить от корпоративной работы или самозанятости.

Хотя этот вид дохода довольно постоянен, он облагается различными видами налогов, такими как налог штата, федеральный налог и налог на социальное обеспечение.

Бумага / доход от портфеля

Доход от портфеля — это сумма денег, которую вы получаете от своего инвестиционного актива.

Как говорит Роберт Кийосаки; это тот тип денег, который работает на вас.

Доход от акций, дивидендов, облигаций и прироста капитала классифицируется как доход портфеля.

В отличие от заработанного дохода, портфельный доход облагается меньшим количеством налогов. Например, налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение не могут быть вычтены из дохода портфеля.

Несмотря на то, что вы можете накопить много богатства с помощью этого типа дохода, вам необходимо провести глубокое исследование, прежде чем вкладывать свои деньги.

Пассивный доход

Пассивный доход — это деньги, которые вы зарабатываете с минимальными усилиями из вложенных ресурсов. Для того, чтобы актив начал приносить стабильный доход, может потребоваться длительный период времени.Однако, как только он начнет приносить прибыль, вам не придется работать долгие часы, чтобы зарабатывать деньги.

Примеры пассивного дохода: гонорары за музыку, собственный капитал, проценты со сберегательных счетов и аренда вашего личного имущества. Если у вас также есть партнерство в определенном бизнесе, оно может служить источником пассивного дохода.

Расходы

Расходы — это услуги, продукты и другие коммунальные услуги, которые вы платите с течением времени из своего располагаемого дохода.

Фиксированные расходы — это расходы, которые вы можете понести по истечении определенного периода времени; ежемесячно или еженедельно. Не говоря уже о том, что у большинства есть срок. Вот примеры постоянных расходов:

• Аренда
• Счета за коммунальные услуги (электричество, вода и кабель)
• Страхование здоровья
• Страхование автомобиля
• Ипотека
• Выплата кредита на автомобиль
• Страхование жизни

Сумма, которую вы платите, может немного измениться со временем на время, особенно если речь идет о счетах за коммунальные услуги.

Однако промежуток времени между счетами остается прежним.

Переменные расходы

Переменные расходы — это расходы, которые варьируются в зависимости от использования определенного продукта / услуги.

Например, если вы увеличите частоту поездок на автомобиле, вы можете потратить больше денег на такие переменные расходы, как топливо. Точно так же, если вы принимаете друзей у себя дома, вы можете потратить больше денег на еду и напитки.

Очевидно, что стоимость переменных расходов может резко увеличиться или уменьшиться через неделю или месяц.Вот другие примеры переменных расходов:

• Обувь и одежда
• Бакалея
• Развлекательные мероприятия
• Уход за волосами
• Плата за парковку
• Книги и журналы
• Детский сад
• Транспортные расходы

Дискреционные расходы

Это несущественные расходы, которые вы можете понести в течение определенного периода. Дополнительные расходы классифицируются как «желания», а не «потребности».

Например, если вы получаете последнюю модель смартфона в то время, как у вас есть другой телефон, такие расходы могут быть классифицированы как дискреционные расходы.

Примеры дискреционных расходов:

• Расходы на развлечения
• Видеоигры
• Подарки
• Потоковые услуги

Как подготовить отчет о личных доходах

1. Определите сумму денег, которую вы получаете из различных ресурсов

Начните с определения суммы денег, которую вы зарабатываете из различных источников. Если у вас есть постоянный источник дохода, введите в таблицу общую сумму денег, которую вы зарабатываете из этого источника.Добавьте сумму денег, которую вы получите после вычета подоходного налога из вашей валовой заработной платы.

Вы также можете добавить бонусы и чаевые, которые вам могли платить во время работы. Если вы владеете акциями определенной компании, рассчитайте сумму дивидендных выплат, которые вы получите от таких акций.

После этого определите общую сумму арендной платы, которую вы получаете от различных объектов недвижимости, затем добавьте арендную плату в финансовый отчет. Вы также должны ввести прибыль, получаемую от дохода от вашего бизнеса / операционного дохода.

Если вы планируете добавить крупную сумму денег (деньги, которые вам платят один или два раза в год) в свой отчет о прибылях и убытках, вы должны распределить ее на период времени, в течение которого вы работали, чтобы получить ее.

Например, если вам выплачивается годовой бонус в размере 40 000 долларов США, вы должны распределить его на все 12 месяцев работы.

Вы также можете включить деньги, которые вы зарабатываете из источников пассивного дохода. Учет по методу начисления и кассовый учет поможет отследить источники дохода.

2. Составьте список всех расходов

После того, как вы закончите перечисление всех источников дохода, вы должны включить все расходы, которые вы понесли за определенный период.

Перечислите все фиксированные расходы, которые вы оплачиваете в течение месяца. Такие расходы довольно легко отследить, поскольку стоимость существенно не меняется.

После этого укажите переменные расходы, которые вы понесете за месяц. Также включите процентные расходы, которые вы можете понести, выплачивая что-то вроде студенческой ссуды.

Хотя отслеживать такие расходы может быть довольно сложно, вы можете ссылаться на различные квитанции, которые были выданы вам, когда вы оплачивали такие расходы.

История вашей кредитной и дебетовой карты также может дать вам представление о ваших ежемесячных расходах. После того, как вы просмотрите историю своей кредитной и дебетовой карты, вы сможете отслеживать сумму денег, которую вы потратили на различные расходы.

Хотя отслеживание переменных расходов может показаться сложной задачей, вы привыкнете отслеживать такие расходы (после создания этого личного финансового отчета более трех раз).

Кроме того, некоторые банки могут сгруппировать снятие средств с дебетовой карты по разным категориям, чтобы вам было проще отслеживать свои расходы.

Кроме того, если определенные расходы покрывают вас в течение длительного периода времени, вы должны распределить их на то время, когда они покрывают вас. Например, если вы заплатили за трехмесячную страховку автомобиля, вы должны распределить ее на три месяца, которые она покрывает.

3. Объедините два и найдите разницу между вашим чистым доходом и вашими расходами

Следующее, что вам нужно сделать, это найти разницу между вашим чистым доходом и вашими расходами.

Подсчитайте общую сумму денег, которую вы зарабатываете из разных источников дохода. После этого посчитайте, сколько денег вы тратите на разные расходы. Если вы потратите меньше денег на расходы, у вас будет положительный денежный поток.

С другой стороны, если общая сумма денег, которую вы тратите на расходы, превышает ваш денежный приток, у вас будет отрицательный денежный поток. Отрицательный денежный поток может привести к возникновению долгов.

Если вы хотите получить более подробное представление о своих расходах, вы можете определить процентное соотношение ваших расходов к общему доходу.

Такая информация может помочь вам оценить сумму денег, которую вы тратите на различные расходы.

Вы должны ежемесячно отслеживать свои доходы и расходы. Ежемесячный отчет о доходах создать довольно просто. Не говоря уже о том, что вы можете создать годовой доход со всеми своими ежемесячными отчетами о доходах.

Преимущества отчета о прибылях и убытках

С помощью этого личного финансового отчета вы можете легко узнать, как ваши привычки тратить деньги влияют на ваш собственный капитал. Ваша чистая стоимость — это разница между вашими совокупными активами и обязательствами.

Например, если ваш отчет о движении денежных средств имеет положительный денежный поток, вы можете увеличить свой собственный капитал и перейти на следующий уровень.

С другой стороны, если у вас отрицательный денежный поток, вы тратите больше денег, чем ваш чистый доход. Это может увеличить задолженность по кредитной карте перед различными организациями или компаниями.

Не говоря уже о том, что если вы тратите больше денег на расходы, вы можете использовать свои сбережения, чтобы покрыть некоторые расходы и повлиять на свой собственный капитал.В тяжелых случаях вы можете получить отрицательную чистую стоимость.

Отчет о движении денежных средств также дает вам некоторое представление о сумме денег, которую вы можете сэкономить в месяц. После вычитания общей суммы денег, которые вы тратите на расходы, вы получите некоторое представление о сумме денег, которую вы можете сэкономить или инвестировать.

Однако у вас должен быть положительный денежный поток, прежде чем вы начнете инвестировать / сберегать. Если у вас есть излишек, вы можете легко создать счет в чрезвычайном фонде или другой сберегательный счет.

Отчет о движении денежных средств помогает вам составить личный бюджет и надежный финансовый план. Он выделяет различные расходы, на которые вы тратите деньги. Так вам будет легче понять, как можно распределять свои деньги и тратить меньше денег на определенные расходы.

Поскольку в отчете о движении денежных средств указывается сумма денег, которую вы зарабатываете из разных источников, он помогает вам работать с разными источниками дохода. Например, это утверждение позволяет вам работать над достижением ваших финансовых целей.

Если вы поставили перед собой финансовую цель получить 20 000 долларов от пассивного дохода, отчет о движении денежных средств поможет вам оценить, достигли ли вы этой цели или нет.

Отчет о движении денежных средств также помогает легко управлять своими долгами.

Например, как только вы получите некоторое представление о своем чистом денежном потоке, вы легко определите сумму денег, которая будет направлена ​​на планы погашения долга. Это также помогает вам узнать, можете ли вы подать заявку на получение определенного кредита или нет.

Отчет о движении денежных средств работает бок о бок с личным балансом, облегчая вам управление своими финансами.

Личный баланс — это документ, в котором перечислены ваши активы (ликвидные активы, счета и акции) и личные обязательства (долги по кредитным картам, студенческие ссуды и личные ссуды). Личный баланс позволяет рассчитать чистую стоимость активов. Баланс также показывает активы с высокой ликвидностью.

Если у вас больше активов, чем обязательств, ваш баланс будет положительным.Однако, если у вас больше обязательств, чем активов, на вашем балансе будет отрицательная чистая стоимость.

Например, если у вас положительный денежный поток, вы можете использовать часть дополнительных денежных средств для покупки актива, приносящего доход.

Такие активы можно включить в баланс и увеличить вашу чистую стоимость. С другой стороны, если ваша чистая стоимость продолжает ухудшаться из-за ваших расходов, у вас будет отрицательная чистая стоимость из-за долгов.

Шаблон отчета о личных доходах

Что ж, вы можете использовать различные программы для создания отчета о движении денежных средств.Не говоря уже о том, что шаблон личного финансового отчета может дать вам некоторое представление об отчете о движении денежных средств.

Шаблон личного финансового отчета можно создать из таблиц Excel или Google. Каждый шаблон личного финансового отчета имеет одинаковую функциональность.

Вот и все, что вам нужно знать о декларации о доходах. С помощью этого личного финансового отчета вы можете легко управлять своими финансами и работать над своим финансовым здоровьем. Кроме того, этот личный финансовый отчет также поможет вам составить бюджет и сократить дополнительные расходы.

Чтобы продолжить изучение финансовой грамотности, просмотрите следующие статьи этой серии:

Я фанат денег, владелец малого бизнеса и блогер по личным финансам. После того, как я перескочил на работу и испортил свой кредит, когда мне было чуть больше 20, я решил серьезно задуматься о деньгах и своей карьере. Теперь у меня есть кредит высшего уровня, успешный малый бизнес и я нахожусь на пути к финансовой независимости.

3.1 Бухгалтерский учет и финансовая отчетность

Цели обучения

1. Различают учет методом начисления и кассовый.
2. Сравните и сопоставьте три общих финансовых отчета.
3. Укажите результаты, показанные в отчете о прибылях и убытках, балансе и отчете о движении денежных средств.
4. Объясните расчет и значение чистой стоимости.
5. Проследите, как может произойти банкротство.

Глиняные таблички интересовали шумерских торговцев, потому что записи давали им возможность увидеть их финансовое положение и использовать это понимание для измерения прогресса и планирования на будущее.Метод бухгалтерского учета, повсеместно используемый сегодня в бизнесе, известен как учет по методу начисления , в котором события учитываются, даже если денежные средства не переходят из рук в руки. То есть транзакции регистрируются в момент их совершения, а не в момент фактического совершения или получения платежа. Ожидаемые или предшествующие платежи и поступления (денежные потоки) учитываются как начисленные или отложенные. Учет по методу начисления противоположен учету кассового учета , в котором операции признаются только при обмене денежных средств.

Учет по методу начисления определяет доход как экономическое событие, выражающееся в обмене товарами, а не в обмене наличными. Таким образом, учет по методу начисления позволяет разделить по времени обмен товарами и обмен наличными. Транзакция может быть завершена с течением времени и на расстоянии, что позволяет вести расширенную — и обширную — торговлю. Еще одно преимущество учета по методу начисления заключается в том, что он дает предприятию более точное представление о его реальной ситуации в настоящее время.

Современные методы бухгалтерского учета, разработанные в эпоху великих географических открытий Европы, были мотивированы постоянно расширяющейся торговлей.Как принципы, так и методы современного учета по методу начисления были впервые опубликованы в тексте Луки Пачоли в 1494 году, хотя, вероятно, они были разработаны и раньше. Эти методы «ведения бухгалтерского учета» могут быть применены к личным финансам сегодня, как они применялись к торговле в эпоху долгих путешествий за перцем и гвоздикой, и с одинаково ценными результатами.

Тем не менее, в личных финансах почти всегда имеет смысл использовать кассовый учет, чтобы определять и учитывать события, когда денежные средства переходят из рук в руки.Таким образом, в личных финансах доходы и расходы регистрируются, когда денежные средства получены или выплачены, или когда денежные потоки поступают.

Учетный процесс

Финансовые решения приводят к транзакциям, фактическим сделкам по покупке или продаже, инвестированию или займу. В рыночной экономике от чего-то отказываются, чтобы что-то получить, поэтому каждая сделка включает в себя по крайней мере одну вещь, от которой отказались, и одну вещь, которую получили, — две вещи, движущиеся по крайней мере в двух направлениях. Процесс бухгалтерского учета регистрирует эти транзакции и фиксирует, что было получено и что было отдано, чтобы получить это, что входит и что вытекает.

В бизнесе бухгалтерские журналы и бухгалтерские книги настроены для записи транзакций по мере их возникновения. В сфере личных финансов большинство транзакций записывается в чековую книжку, а об остальных операциях записываются выписки из банков или инвестиционных счетов. Периодически информация о транзакциях обобщается в финансовых отчетах, чтобы ее можно было прочитать наиболее эффективно.

Бухгалтерия — процесс записи того, что, как и насколько транзакция влияет на финансовую ситуацию, — это способ регистрации событий.С появлением программного обеспечения для бухгалтерского учета бухгалтерский учет, как и деление по столбцу и орфография, несколько устарел, хотя человеческое суждение все еще требуется. Более интересны и полезны сводные отчеты, которые могут быть созданы после того, как вся эта информация будет записана: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках суммирует доходы и расходы за период времени. В бизнесе доход — это стоимость всего проданного, расходы — это затраты на получение этого дохода, а разница — это прибыль.В личных финансах доход — это заработная плата или оклад, а также проценты или дивиденды, а расходы — это стоимость вещей, потребляемых в повседневной жизни: затраты на содержание , вы , пока вы получаете доход. Таким образом, отчет о прибылях и убытках является мерой того, что вы заработали и каков ваш прожиточный минимум, пока вы зарабатывали. Разница заключается в личной прибыли, которая, если она накапливается в качестве инвестиций, становится вашим богатством.

Отчет о прибылях и убытках четко показывает относительный размер ваших доходов и расходов.Если доход превышает расходы, имеется излишек, и этот излишек можно использовать, чтобы сэкономить или потратить больше (и создать больше расходов). Если доход меньше расходов, значит, есть дефицит, который необходимо устранить. Если дефицит сохраняется, это приводит к возникновению долгов — неоплаченных счетов, которые в конечном итоге должны быть оплачены. В долгосрочной перспективе дефицит не является жизнеспособным сценарием.

Отчет о прибылях и убытках также может быть полезен из-за его уровня детализации. Вы можете увидеть, на какие из ваших расходов приходится наибольшая часть вашего дохода, а какие в наибольшей или наименьшей степени влияют на вашу прибыль.Если вы хотите сократить расходы, вы можете увидеть, что окажет наибольшее влияние или высвободит больше дохода, если вы его сократите. Если вы хотите увеличить доход, вы можете увидеть, на сколько больше это принесет вам ваши расходы (Рисунок 3.3 «Ситуация Алисы (в долларах)»). Например, рассмотрим ситуацию Алисы за год.

Рисунок 3.3 Ситуация Алисы (в долларах)

У нее также были выплаты за машину в размере 2400 долларов и выплаты по студенческому кредиту в размере 7720 долларов. Каждый платеж по кредиту фактически покрывает процентные расходы и частичное погашение ссуды.Проценты — это расходы, представляющие стоимость займа и, следовательно, автомобиля и образования. Однако выплата ссуды не является расходом, а просто возвращает то, что было взято взаймы. В этом случае выплаты по ссуде распределяются следующим образом (Рисунок 3.4 «Платежи Алисы по ссуде (ежегодно)»).

Рисунок 3.4 Платежи Алисы по ссуде (ежегодно)

Если разложить расходы на жизнь Алисы более подробно и добавить ее процентные расходы, то отчет о доходах Алисы будет выглядеть следующим образом (рис.5 «Отчет о доходах Алисы за 2009 год»).

Рисунок 3.5 Отчет о доходах Алисы за 2009 год

Располагаемый доход Алисы , или доход для покрытия расходов после учета налогов, составляет 35 720 долларов. Чистый доход Алисы, или чистая прибыль, или личная прибыль, — это оставшийся доход после вычета всех других расходов, в данном случае 6040 долларов.

Теперь Алиса имеет более ясное представление о том, что происходит в ее финансовой жизни. Например, она может видеть, что расходы на жизнь отнимают самую большую часть ее дохода, а аренда — это самые большие отдельные расходы.Если она хотела сократить расходы, то поиск жилья с более дешевой арендной платой больше всего повлияет на ее прибыль. Или, возможно, было бы разумнее внести много небольших изменений, а не одно большое изменение, чтобы сократить несколько других расходов. Она могла бы начать с сокращения тех статей расходов, которые, по ее мнению, менее необходимы или без которых ей легче всего было бы жить. Возможно, она могла бы обойтись, например, с меньшими развлечениями, одеждой или путешествиями. Какой бы выбор она ни сделала впоследствии, это будет отражено в ее отчете о прибылях и убытках.Значение отчета о прибылях и убытках заключается в подробном представлении доходов и расходов за определенный период времени.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денег поступило и откуда они, а также сколько денег ушло и куда они пошли за определенный период времени. Он отличается от отчета о прибылях и убытках, поскольку он может включать денежные потоки, не связанные с доходами и расходами. Примерами таких денежных потоков могут быть получение возмещения денег, которые вы ссудили, возврат денег, которые вы взяли в долг, или использование денег в обменах, таких как покупка или продажа актива.

Отчет о движении денежных средств важен, потому что он может показать, насколько хорошо вы справляетесь с созданием ликвидности, а также ваш чистый доход. Ликвидность — это близость к наличным деньгам, а ликвидность имеет ценность. Избыток ликвидности можно продать или ссудить, создав дополнительный доход. Недостаток ликвидности необходимо решать путем ее покупки или заимствования, что создает дополнительные расходы.

Глядя на ситуацию Алисы, у нее есть два погашения кредита, которые не являются расходами и поэтому не включены в ее отчет о прибылях и убытках.Однако эти платежи снижают ее ликвидность, что затрудняет создание избыточных денежных средств. Ее отчет о движении денежных средств выглядит следующим образом (Рисунок 3.6 «Отчет о движении денежных средств Алисы за 2009 год»).

Рисунок 3.6 Отчет о движении денежных средств Алисы за 2009 год Примечание. В отчете о движении денежных средств отрицательные и положительные числа указывают направление потока. Отрицательное число означает отток денежных средств, а положительное число — поступление денежных средств. Обычно отрицательные числа заключаются в скобки.

Как и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств более полезен, если есть промежуточные итоги для различных видов денежных потоков в зависимости от их источников и использования.Денежные потоки от доходов и расходов составляют операционные денежные потоки или денежные потоки, которые являются следствием получения дохода или оплаты затрат на получение дохода. Выплаты по ссуде составляют денежный поток от финансирования активов или инвестиций, которые увеличат доход. В этом случае денежные потоки от финансирования включают выплаты по машине и обучению. Хотя в этом примере у Алисы их нет, также может быть денежный поток от инвестирования , от покупки или продажи активов. Свободный денежный поток — это денежные средства, доступные для осуществления инвестиций или принятия финансовых решений после выполнения операций и долговых обязательств. Он рассчитывается как денежный поток от операционной деятельности за вычетом погашения долга.

Наиболее существенное различие между тремя категориями денежных потоков — операционными, инвестиционными или финансовыми — заключается в том, можно ли ожидать, что денежные потоки будут регулярно повторяться. Операционные денежные потоки регулярно повторяются; они представляют собой денежные потоки, возникающие в результате доходов и расходов или потребления, и поэтому можно ожидать, что они будут происходить каждый год.Денежные потоки от операционной деятельности могут быть разными в разные периоды, но они будут происходить в каждый период. С другой стороны, денежные потоки от инвестиций и финансирования могут повторяться, а могут и не повторяться и часто являются необычными событиями. Как правило, например, вы не будете брать взаймы, ссужать, покупать или продавать активы каждый год. Вот как будут классифицированы денежные потоки Алисы (Рисунок 3.7 «Отчет о движении денежных средств Алисы за 2009 год»).

Рисунок 3.7 Отчет о движении денежных средств Алисы за 2009 год

Этот отчет о движении денежных средств более четко показывает, как создается ликвидность и где ее можно увеличить.Если бы Алиса хотела создать больше ликвидности, очевидно, что устранение этих выплат по ссудам было бы большим подспорьем: без них ее чистый денежный поток увеличился бы более чем на 3900 процентов.

Бухгалтерский баланс

В бизнесе или в сфере личных финансов важнейшим элементом оценки текущей ситуации является баланс. Балансовый отчет , часто называемый «отчетом о финансовом состоянии», представляет собой снимок того, что у вас есть и что вы задолжали в данный момент времени.В отличие от отчетов о прибылях и убытках или о движении денежных средств, это не отчет о результатах деятельности за определенный период времени, а просто отчет о том, как обстоят дела в определенный момент.

Бухгалтерский баланс — это список активов, долгов или обязательств, а также капитала или чистой стоимости с их стоимостью. В бизнесе активы — это ресурсы, которые можно использовать для получения дохода, а заемный и собственный капитал — это капитал, который финансировал эти активы. Таким образом, стоимость активов должна равняться стоимости долга и капитала. Другими словами, стоимость ресурсов предприятия должна равняться стоимости капитала, который он заимствовал или купил, чтобы получить эти ресурсы.

активы = обязательства + собственный капитал

В бизнесе бухгалтерское уравнение так же абсолютно, как и закон всемирного тяготения. Это просто всегда должно быть правдой, потому что, если есть активы, они должны быть каким-то образом профинансированы — либо за счет долга, либо за счет собственного капитала. Стоимость этого заемного и долевого финансирования должна равняться или уравновешивать стоимость приобретенных активов. Таким образом, он называется «балансовым» отчетом, потому что в нем всегда уравновешивает заемные и собственные средства со стоимостью активов.

В личных финансах активы — это также вещи, которые можно продать для создания ликвидности. Ликвидность необходима для погашения или погашения долгов. Поскольку ваши активы — это то, что вы используете для погашения своих долгов при наступлении срока их погашения, стоимость активов должна быть больше, чем стоимость ваших долгов. То есть для выполнения своих обязательств у вас должно быть больше работы, чем вы должны.

Разница между тем, что у вас есть, и тем, что вы должны, составляет ваш собственный капитал . Буквально чистая стоимость — это ваша доля всего, что у вас есть.Это стоимость того, что у вас есть за вычетом (меньше) того, что вы должны другим. Независимо от того, какая стоимость активов останется после того, как вы выполнили свои долговые обязательства, это ваша собственная ценность. Это ценность того, что у вас есть, на что вы можете претендовать бесплатно и ясно.

активы — долг = чистая стоимость

Ваша чистая стоимость на самом деле является вашим капиталом или финансовым участием в вашей собственной жизни. Здесь тоже должен быть баланс на личном балансе, потому что если

активы — долги = чистая стоимость,

, то тоже должно быть

активы = долги + чистая стоимость.

Алиса могла бы написать простой баланс, чтобы увидеть свое текущее финансовое положение. У нее два актива (машина и сберегательный счет), а также два долга (автомобиль и студенческие ссуды) (рис. 3.8 «Балансовый отчет Алисы на 31 декабря 2009 г.»).

Рисунок 3.8 Баланс Алисы на 31 декабря 2009 г.

Балансовый отчет Алисы дает ей более ясную картину ее финансового положения, но также и тревожную перспективу: похоже, у нее отрицательный собственный капитал. Отрицательная чистая стоимость возникает, когда стоимость долгов или обязательств фактически превышает стоимость активов. Если

обязательства <активы , затем активы — обязательства> 0; чистая стоимость> 0 (чистая стоимость положительная)

Если

обязательства> активы затем активы — обязательства <0; чистая стоимость <0 (чистая стоимость отрицательная)

Отрицательная чистая стоимость означает, что активы не имеют достаточной стоимости для погашения долгов.Поскольку долги являются обязательствами, это может вызвать определенные опасения.

Собственный капитал и банкротство

В бизнесе, когда обязательства превышают активы для их погашения, предприятие имеет отрицательный капитал и буквально становится банкротом. В этом случае он может выйти из бизнеса, продав все свои активы и отдав все, что может, своим кредиторам или кредиторам, которым придется платить меньше, чем им причитается. Чаще всего бизнес продолжает работать в условиях банкротства, если это возможно, и по-прежнему должен выплатить долг своим кредиторам, хотя, возможно, на несколько более легких условиях.Кредиторы (и законы) допускают эти условия, потому что кредиторы предпочли бы получить оплату полностью позже, чем получить меньше сейчас или не получить вовсе.

В личных финансах банкротство персонала может произойти, когда долги превышают стоимость активов. Но поскольку кредиторы предпочли бы получить деньги в конце концов, чем никогда, банкротам обычно разрешается продолжать получать доход в надежде погасить долг позже или на более легких условиях. Часто банкрота вынуждают ликвидировать (продать) часть или все свои активы.

Поскольку долг является юридическим, а также экономическим обязательством, существуют законы, регулирующие банкротство, которые различаются от штата к штату в Соединенных Штатах и ​​от страны к стране. Хотя прощение долгов обсуждалось в Ветхом Завете, на протяжении всей истории банкротов во многих культурах нередко казнили, калечили, порабощали или заключали в тюрьму. Использование чужой собственности или богатства — серьезная ответственность, поэтому долг — серьезное обязательство.

Однако случай Алисы на самом деле не так мрачен, как кажется, потому что у Алисы есть «актив», который не указан в ее балансе, то есть ее образование.Он не указан в ее балансе, потому что ценность ее образования, как и стоимость любого актива, зависит от того, насколько оно полезно, а его полезность еще не наступила, но будет происходить в течение ее жизни. Это произойдет в ее будущем, в зависимости от того, как она решит использовать свое образование для увеличения своего дохода и благосостояния. Ее образование сейчас сложно оценить в денежном выражении. Алиса знает, сколько она заплатила за свое образование, но разумно, что его реальная ценность не в стоимости, а в его потенциальной отдаче или в том, что она может заработать для нее, если она будет использовать это в будущем.

Текущие исследования показывают, что высшее образование имеет экономическую ценность, потому что выпускник колледжа зарабатывает больше в течение жизни, чем выпускник средней школы. По последним оценкам, эта разница составляет около 1000000 долларов. Итак, если Алиса предположит, что ее образование принесет дополнительный доход в размере 1 000 000 долларов в течение ее жизни, и включит эту стоимость активов в свой баланс, тогда все будет выглядеть примерно так (Рисунок 3.10 «Балансовый отчет Алисы (пересмотренный), 31 декабря , 2009 »):

Рисунок 3.10 Балансовый отчет Алисы (отредактированный) на 31 декабря 2009 г.

Это выглядит намного лучше, но неразумно включать актив — и его стоимость — в баланс до того, как он действительно существует. В конце концов, образование обычно окупается, но до тех пор, пока оно не окупается, этого еще нет, и есть шанс, даже небольшой, что для Алисы оно не пойдет. Балансовый отчет — это снимок финансового положения человека в конкретный момент времени. В настоящее время образование Алисы имеет ценность, но его объем неизвестен.

Однако легко увидеть, что единственное, что создает отрицательную чистую стоимость Алисы, — это ее студенческая ссуда. Студенческая ссуда приводит к тому, что ее обязательства превышают ее активы — и если бы они были выплачены, ее чистая стоимость была бы положительной. Учитывая, что Алиса только начинает зарабатывать взрослые, ее ситуация кажется вполне разумной.

Основные выводы

• Три часто используемых финансовых отчета — это отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс.
• Результаты за период показаны в отчете о прибылях и убытках и отчете о движении денежных средств. Текущее состояние показано в балансе.
• В отчете о прибылях и убытках указаны доходы и расходы.
• В отчете о движении денежных средств перечислены три вида денежных потоков: операционные (повторяющиеся), финансовые (разовые) и инвестиционные (разовые).
• В балансе перечислены активы, обязательства (долги) и чистая стоимость активов.
• Собственный капитал = активы — долги.
• Банкротство происходит при отрицательной чистой стоимости активов или когда долги превышают активы.

Упражнения

1. Подготовьте отчет о личных доходах за прошедший год, используя тот же формат, что и отчет о доходах Алисы в этой главе. Включите все соответствующие категории доходов и расходов. Что ваш отчет о доходах говорит вам о вашем текущем финансовом положении? Например, откуда берется ваш доход и куда он уходит? У вас есть превышение доходов над расходами? Если, так что вы делаете с излишками? У вас дефицит? Что вы можете с этим поделать? Какие из ваших расходов больше всего влияют на вашу прибыль? Какие самые большие расходы? Какие расходы проще всего сократить или устранить? Как еще можно сократить расходы? На самом деле, как бы вы могли увеличить свой доход? Как бы вы хотели, чтобы ваш отчет о доходах за следующий год выглядел?
2. Используя формат отчета о движении денежных средств Алисы, подготовьте отчет о движении денежных средств за тот же годовой период.Включите ваши денежные потоки из всех источников в дополнение к операционным денежным потокам — доходы и расходы, которые отображаются в вашем отчете о прибылях и убытках. Каковы, если таковые имеются, были денежные потоки от финансирования и денежные потоки от инвестиций? Какие из ваших денежных потоков являются повторяющимися, а какие — разовыми? Что ваш отчет о движении денежных средств говорит вам о вашем текущем финансовом положении? Если бы вы хотели увеличить свою ликвидность, что бы вы попытались изменить в своих денежных потоках?
3. Теперь подготовьте баланс, опять же на основе формы Алисы.Перечислите все свои активы, обязательства и долги, а также свой капитал из всех источников. Что показывает бухгалтерский баланс о вашем финансовом положении на данный момент? Какая у вас чистая стоимость? Есть ли у вас положительный или отрицательный собственный капитал в настоящее время и что это означает? Как должен измениться ваш баланс, чтобы увеличить вашу ликвидность? Какая будет связь между вашим отчетом о движении денежных средств и вашим бюджетом?
4. Прочтите статью CNNMoney.com «Сколько вы стоите?» (3 октября 2003 г., Les Christie, http: // money.cnn.com/2003/09/30/pf/millionaire/networth/) и используйте данные и калькулятор, чтобы определить свой собственный капитал. Как ваш собственный капитал сравнивается с чистым капиталом других американцев вашего возраста и вашего дохода?
5. Личный финансовый отчет Управления малого бизнеса сочетает в себе элементы отчета о прибылях и убытках и баланса. Вы бы заполнили аналогичную форму, если бы подавали заявку на получение личной или деловой ссуды в банке или у ипотечного кредитора. Перейдите на http://www.sba.gov/sbaforms/sba413.pdf и сравните и сопоставьте форму SBA с утверждениями, которые вы уже создали для упражнений в этой главе.

Как создать личный баланс — Изучите ключевую информацию, которую люди не замечают — Пример включен — Эксперт по семейному бюджету

«То, что измеряется, улучшается. То, что измеряется и сообщается, улучшается экспоненциально »- Закон Пирсона

.

Ввести личный баланс. Если вы устали усердно работать и вам нечего показать, это способ измерить (а затем улучшить) свое финансовое положение и чистую стоимость.

Я также поделюсь важной информацией, которую упускают из виду большинство людей, которая поможет вам принять решение о том, стоит ли экономить, инвестировать или выплачивать долги.

Что такое личный баланс?

Личный баланс — это список всего, что у вас есть, и всего, что вы должны (то есть ваши активы и обязательства) на данный момент, все на одном листе.

Это способ организовать свои финансы и убедиться, что вы знаете, где находятся все ваши деньги, и что вы покрываете весь свой долг.

Ваш баланс также должен предоставить вам информацию, необходимую для улучшения вашего финансового положения за счет понимания того, что помогает или мешает вашему делу.

Это информация, которую упускают из виду большинство людей, но не вы. Подробнее об этом позже в статье.

Ваш баланс также рассчитывает вашу чистую стоимость. Что означает чистая стоимость?

Чистый капитал аналогичен собственному капиталу. Когда кто-то продает свой дом, чек, с которым он уходит после выплаты ипотеки, является собственным капиталом.

А теперь представьте, что вы продали или ликвидировали все, что у вас было, и выплатили весь свой долг. Остается ваша чистая стоимость.

Чистая стоимость = Активы — Обязательства

Чистая стоимость капитала аналогична собственному капиталу, за исключением того, что это ВСЕ ваши активы за вычетом ВСЕГО вашего общего долга.

Почему важен собственный капитал?

Чистая стоимость — это ваш билет к финансовой свободе и независимости. Он создает денежный поток для покрытия ваших расходов, если у вас не было дохода от работы или вашего бизнеса.

Примером малого масштаба может быть фонд на случай чрезвычайных ситуаций.

Представьте, что две отдельные семьи тратят по 8000 долларов в месяц. Семья 1 имеет 8000 долларов на сберегательном счете. У семьи 2 есть чрезвычайный фонд в размере 96 000 долларов. Ни у кого из них нет других активов или долгов (давайте будем проще).

Семья 1 могла прожить без дохода только один месяц, прежде чем истощить свои сбережения. Семья 2 могла покрывать свои расходы в течение 12 месяцев.

Чрезвычайный фонд означает возможность вести такой же образ жизни без какого-либо дохода.Финансовая независимость — это когда у вас достаточно высокий собственный капитал, чтобы прожить свою жизнь, не полагаясь на какой-либо доход.

Вот почему чистая стоимость в первую очередь важна для финансовой независимости. Также имеет значение рост ваших активов по сравнению с вашим долгом.

Когда активы растут, растет и чистая стоимость активов. Когда долг уменьшается, растет и чистая стоимость активов. Да, вы можете увеличить свое богатство, погасив долги.

Подробнее об этом позже.

Как создать личный баланс

Если вы хотите увеличить свой собственный капитал, вам нужно начать отслеживать свой собственный капитал, поэтому давайте перейдем к измерению и составлению отчетов, составив ваш личный баланс.

После этих 6 шагов по его созданию я покажу вам, как интерпретировать его значение и ключи к его улучшению.

Шаг 1. Составьте список своих АКТИВОВ и укажите, где получить самые свежие значения.

Вот список вещей, которыми вы можете владеть по категориям. Активы включают:

• Немедленный доступ
  • Сберегательный счет
  • Текущий счет
  • Инвестиционный / брокерский счет без пенсионного обеспечения
  • Отзывный траст
• Пенсионные счета
  • Пенсионные счета работодателя — 401k, 403b, 457
  • IRA — Традиционный, Ролловер, Roth, SEP
  • План пенсионного обеспечения / распределения прибыли
• Счета для детей
  • 529 план
  • Образовательный IRA
  • Депозитные счета
• Владение бизнесом
  • Акции компании
  • Доля владения в вашем или другом бизнесе
  • Частный капитал
• Недвижимость
  • Основное место жительства
  • Недвижимость для отдыха
  • Инвестиционная недвижимость
• Сложные активы
  • Страхование жизни в денежной форме
  • Безотзывное доверие (если вы бенефициар)
  • Унаследованный IRA
  • Коллекционирование значение
• Транспортные средства (если не взяты в аренду)

Отметка, где можно найти информацию о текущей стоимости.Это может быть онлайн-учетная запись, ваша последняя выписка или телефонный звонок.

Шаг 2: Составьте список ваших ДОЛГОВ и где получить самые последние значения.

Когда мы говорим о деньгах, которые должны другим, нам нужны 3 ключевых элемента информации:

1. Сумма задолженности
2. Процентная ставка
3. Ежемесячный платеж

Имейте это в виду, когда думаете о том, где получить информацию о своем долге. Большую часть этой информации можно найти в нашем онлайн-аккаунте или в самой последней выписке.

Сложнее всего будет найти процентную ставку по некоторым из этих долгов, но получить эту информацию очень важно.

Вот широкий список обязательств или долгов, которые у вас могут быть:

• Остатки по кредитной карте
• Просроченные счета
• Задолженность по налогам перед IRS
• Автокредит (или суммируются будущие арендные платежи).
• Федеральные студенческие ссуды (стаффорд, град плюс, материнская плюс)
• Частные студенческие ссуды
• Ссуды на недвижимость
  • Ипотека
  • Ссуды на жилищный фонд
  • HELOC (кредитная линия собственного капитала)
• Персональные ссуды, причитающиеся компании банк или финансовое учреждение
• Финансируемые покупки (мебель, техника, электроника, сотовый телефон)
• Кредитная линия
• Деньги, причитающиеся семье или друзьям

Если вы хотите пойти дальше, проверьте свой кредитный отчет, чтобы увидеть если вы что-то пропустили.

Теперь у вас есть список! Пора получить информацию.

Шаг 3: Соберите информацию

Теперь у вас есть контрольный список того, что вам нужно и где это найти. Пойдем, возьмем!

Этот процесс может занять около 30 минут, потому что вам нужно отследить свою самую последнюю выписку, просмотреть электронную почту, войти в учетные записи, пароли которых вы, возможно, забыли, и, возможно, сделать телефонный звонок или отправить электронное письмо или два.

Ничего страшного! Найдите время, чтобы сделать это.Сделайте игру, чтобы заполнить контрольный список как можно быстрее.

Помните, что вам нужны самые последние значения, процентные ставки по вашему долгу и любые ежемесячные платежи, которые вы должны делать.

Если собрать все это в одном месте, это станет большим облегчением, и теперь все становится проще. Обещаю

Шаг 4. Классифицируйте свои активы

Давайте возьмем все хорошее и представим в удобном для понимания формате. Мне нравится делать это по тому, когда и как я могу получить доступ к деньгам.

• Свободные и чистые фонды (также известные как ликвидные активы) — вы можете получить деньги в течение недели без ограничений.
  • Чековые и сберегательные счета
  • Инвестиционные счета без пенсионного обеспечения
  • Вложенные акции компании
• В будущем (также известные как пенсионные счета) — доступ без штрафных санкций невозможен, пока вам не исполнится 60 лет.
  • Пенсионные планы работодателя (401k, 403b и т. Д.)
  • IRA
  • Пенсия
  • Акции компании (без прав собственности)
• Дети — Любой счет в пользу ваших детей
  • 529 планов
  • Депозитные счета
• Дом
• Прочие активы, которые сложно продать
  • Транспортные средства
  • Инвестиционная недвижимость
  • Доля собственности в бизнесе
  • Коллекционирование
  • Страхование жизни в денежной форме
  • Безотзывное доверие (если вы являетесь бенефициаром)

Вот пример того, как это может выглядеть, если они организованы по этим категориям:

Это число имеет контекст «хорошее самочувствие», потому что это ценность вещей, которые мы можем видеть, трогать и чувствовать.

Кроме того, большинство людей думают о повседневных счетах в разделе «бесплатно и ясно». Когда там туго, может показаться, что ты разорён.

После того, как они увидели, как много они распространились на другие вещи, такие как пенсионные активы и их дом, они обычно чувствуют себя лучше.

Подобная организация активов также может помочь вам определить, откуда исходит ваш финансовый стресс.

Взгляните на свои числа в каждой категории. Что становится для вас приоритетом?

Создаете свой аварийный фонд? Чувствуете, что вы отстали на пенсии и пора улучшить свою игру? Ваши автомобили — лучшее, что у вас есть?

Как только вы определите источник стресса, у вас появится больше мотивации изменить его.

Помните, однако, что эта часть уравнения не учитывает долг, поэтому приятно на него смотреть.

На очереди долг.

Шаг 5: Классифицируйте общие обязательства / долги

Если честно, это не так уж и весело. Мы собираем и складываем все, что мы должны другим людям.

Я говорил своим детям: «Вы можете видеть радость от того, что есть у людей, но не можете видеть стресс от того, что они должны.”

Переведено: вы можете видеть активы людей, но не их долги.

Мои клиенты часто не решаются собрать воедино всю информацию о своем долге, но как только они получают ясность о своей долговой ситуации и помещают ее в простой для понимания формат, это становится мотивацией к действию.

Мне нравится классифицировать долг в зависимости от того, как он был накоплен, и был ли он заимствован для покупки актива. Вот категории, которые я использую.

• Долг образа жизни:
  • Задолженность по кредитной карте
  • Просроченные счета
  • Личные займы перед банком или финансовым учреждением
  • Кредитная линия
  • Финансированные покупки (бытовая техника, мебель, электроника, мобильный телефон)
• Студент ссуды
  • Федеральные студенческие ссуды (стаффорд, град плюс, родитель плюс)
  • Частные студенческие ссуды
• Автокредит (или суммируются будущие арендные платежи).
• Жилищный кредит
  • Ипотека
  • Ипотечный кредит
  • HELOC (кредитная линия жилищного капитала)
• Деньги, причитающиеся семье или друзьям
• Задолженность по налогам перед IRS
• Прочая задолженность
  • Инвестиционная задолженность по недвижимости
  • Кредит под страхование жизни в денежной форме

Вот пример совокупных обязательств, сгруппированных по этим категориям:

Шаг 6. Рассчитайте свой собственный капитал

Теперь, когда у вас есть эта информация, вычисление собственного капитала — это простой расчет.Возьмите ваши общие активы за вычетом общих обязательств.

В этом примере мы возьмем от 496 000 до 386 000 долларов. Это равняется чистому капиталу в 110 000 долларов.

Большинство людей чувствуют себя лучше, когда видят свою истинную чистую стоимость, отражающую всю их картину.

Однако я работал со многими клиентами, у которых отрицательный собственный капитал (они должны больше, чем имеют). Часто это результат шестизначного студенческого долга.

Где бы вы ни находились сегодня…

Ваша текущая чистая стоимость не отражает ваше финансовое будущее.

ПОМНИТЕ Закон Пирсона: Мы измеряем его и сообщаем о нем, чтобы мы могли его улучшить в геометрической прогрессии.

Пожалуйста, знайте, что если вы чувствуете стресс и нуждаетесь в помощи специалиста в вашей конкретной ситуации, я здесь для вас. Безвоздмездно.

Пример личного баланса

Теперь давайте посмотрим, как это выглядит, когда мы сложим все вместе:

* Интересный факт: обратите внимание, что мы помещаем активы на одну сторону, обязательства — на другую, вместе с чистой стоимостью и значениями «баланс».496 000 долларов США активов с одной стороны и 496 000 долларов США пассивов и чистой стоимости с другой стороны. Так и получил название бухгалтерский баланс.

Вуаля! Ваш личный баланс…

Подожди, а что ты теперь делаешь?

Как вы используете эту информацию, чтобы сделать разумный выбор в отношении улучшения своей чистой стоимости?

Недостатки традиционного баланса

Традиционный баланс не говорит вам, что делать, поэтому я придумал еще несколько пунктов, которые нужно добавить, чтобы вы действительно понимали, на что вы смотрите и где вносить изменения.

Вот несколько общих вопросов, которые я получаю от клиентов и читателей, на которые обычный баланс дает лишь неопределенные ответы:

• Стоит ли копить, инвестировать или погашать долг?
• Когда мне следует использовать наличные для погашения долга по кредитной карте?
• У нас приличная пенсия, но мы все еще чувствуем себя отстающими. Почему мы так себя чувствуем?
• Нам кажется, что мы не тратим так много денег, так почему же мы чувствуем, что жонглируем счетами и живем от зарплаты к зарплате?

Честно говоря, есть и другие личные финансовые отчеты, которые помогают в этом.Один из них называется отчетом о движении денежных средств, который помогает отслеживать приток и отток денежных средств), но, честно говоря, это сложно, и я знаю очень мало людей, которые делают это ради своих личных финансов.

Но что, если бы мы могли поместить ключевую информацию в один документ, чтобы вы могли быть проинформированы о следующем важном шаге?

Ключевая информация, отсутствующая в личном балансе

Мы хотим эффективно наращивать наше богатство, а также понимать контекст того, когда и как мы можем получить к нему доступ.

Мы также хотим знать, как выплата долга или добавление инвестиций могут помочь нашему делу.Другими словами, как нам расставить приоритеты, что делать с деньгами?

Вот список информации, которую нам нужно добавить в баланс. Я попросил вас собрать большую часть этого, когда вы собирали информацию:

• Активы
  • Ежемесячные взносы на сберегательные, пенсионные счета и другие инвестиции
  • Прогнозируемая доходность активов
• Обязательства
  • Процентная ставка по долгу
  • Ежемесячные выплаты по долгу
• Чистая стоимость
  • Чистая стоимость к сроку / как получить к нему доступ.
  • Как бы изменилась ваша чистая стоимость, если бы вы не выплачивали долги и не откладывали / не вкладывали больше денег?

Спланируйте рост ваших активов

Активная часть баланса будет меняться в зависимости от того, как их стоимость меняется с течением времени, а также от того, сколько дополнительных денежных средств идет на сбережения и инвестиции.

Большинство активов со временем вырастут в цене (стоимость активов), в то время как некоторые из них упадут (амортизация активов).

В моем личном балансе я использую норму прибыли по умолчанию в качестве своих прогнозов.

• 7% для инвестиционных / пенсионных счетов, паевых инвестиционных фондов, ETF, акций
• 3% для недвижимости
• 1% для наличных денег
• -10% для транспортных средств, поскольку они обесцениваются примерно так каждый год

* Все может случаются в течение одного года и с течением времени, поэтому эти нормы доходности по умолчанию являются лишь приблизительными.

Вот как будет выглядеть сторона активов, если мы включим эти нормы прибыли и ежемесячные взносы:

Здесь есть два ключевых элемента информации:

1. Теперь мы видим, что 1600 долларов в месяц наличными идут на рост активов, 19 200 долларов в год.

2. Мы видим, что активы, согласно прогнозам, вырастут на 12 410 долларов самостоятельно в течение следующего года (опять же, это всего лишь оценка).

Взяв эти два числа вместе, похоже, что общий рост активов прогнозируется на уровне 31 610 долларов.

Ясно вижу проблемный долг

Возможно, вы слышали термины «хороший долг» (например, ипотека) и «плохой долг» (например, долг по кредитной карте). Позвольте мне просто сказать, что я не согласен с этими общими условиями.

Долг — это плохо, если он разрушает ваше финансовое положение.Например, ипотека не является «хорошим долгом», если она делает ваш дом бедным.

Двумя ключевыми факторами при определении токсичного долга являются процентная ставка и ежемесячный платеж, поэтому мы хотим отразить их в балансе. Чем выше любой из этих факторов, тем хуже для вашей финансовой картины.

Давайте добавим ваши ежемесячные платежи и процентные ставки в пассив балансового отчета:

Теперь это дает нам реальное представление о том, почему кто-то может чувствовать себя застрявшим в грязи, и о связанном с этим стрессе.

1. 4 540 долларов в месяц идет на погашение долга. Ежегодно почти 55 000 долларов из заработной платы этой пары уходит в долг! Это может быть вредно!

2. Около 17 267 долларов потеряно из-за процентов в этом году, что ужасно сказывается на чистой стоимости активов. Ежемесячно около 1500 долларов необходимо направлять на погашение долга, чтобы он не рос.

Используя эти числа, 2e может спрогнозировать, что в этом году они выплатят около 37 213 долларов долга (общие выплаты за вычетом прогнозируемых процентов).

Большая часть выплачиваемых долгов приходится на студенческие ссуды и автокредиты.

Теперь давайте посмотрим, как активы и обязательства взаимодействуют друг с другом.

Personal Return on Net Worth — Что это такое и почему я это сделал?

Личная прибыль на собственный капитал (PRONW) — ключ к финансовой независимости.

Чистая стоимость важна, но это то, на что вы рассчитываете, если бы у вас не было дохода или зарплаты от работы.Сможет ли это поддержать вас? Как это работает?

Это может быть немного техническим, но со мной.

В бизнесе есть нечто подобное, называемое рентабельностью капитала (ROE — не то, что используется в суши). Он измеряет, насколько хорошо компания генерирует доход по сравнению с ее собственным капиталом.

Вы берете чистую прибыль компании (прибыль за вычетом расходов) и делите ее на ее акционерный капитал (что является тем же расчетом, что и чистая стоимость — активы за вычетом обязательств).

Высокая рентабельность собственного капитала — признак силы и конкурентного преимущества компании. Это хорошие деньги по сравнению с тем, как они капитализированы.

Высокий PRONW означает, что ваша чистая стоимость очень оптимизирована и растет сама по себе.

ROE использует чистую прибыль, но PRONW будет использовать прогнозируемый рост вашей чистой стоимости, если не было выплачено ни одного долга и больше не было сэкономлено денег.

Вернемся к нашему примеру и возьмем общие активы, долг и прогнозируемое изменение обеих сторон:

Проще говоря, процентные расходы по долгу выше, чем прогнозируемый рост активов, поэтому в этом примере показано отрицательное PRONW, не очень эффективное.

Это не редкость для многих людей, но это также показывает нам, что долг препятствует этой финансовой ситуации.

Итак, что мы можем сделать? Давайте разберемся с деталями.

Как сделать личный баланс более эффективным

Чтобы исправить это, нам нужно расставить приоритеты в отношении того, что снижает чистую стоимость активов, посмотреть, что мы можем перемещать, и сосредоточить денежный поток на том, что больше всего вредит чистой стоимости, до тех пор, пока это не будет устранено.

* Ни одно из изменений, которые я собираюсь показать, не имеет ничего общего с составлением бюджета или дополнительной экономией денег.Это просто изменение того, чем вы занимаетесь в настоящее время.

Красные области — настоящие проблемы (задолженность по кредитной карте и автомобили). Оранжевые области — это возможности перенаправить денежный поток, чтобы со временем оптимизировать благосостояние. Синие — возможные случаи рефинансирования.

Да, машины красные, но я не предлагаю их продавать, если вы не можете успевать за платежами и счетами. Здесь не надо сходить с ума.

Это действительно показывает, что может случиться с вашим собственным капиталом, если у вас есть кучка денег, связанная с автомобилями.Цена автомобиля более важна для вашего состояния, чем процентная ставка по автокредиту.

* К вашему сведению, аренда автомобилей намного хуже, чем владение автомобилем и оплата автомобиля. Мы не будем здесь вдаваться в подробности, но не будем сдавать в аренду.

Что еще мы можем сделать?

• Давайте немедленно выплатим карту универмага на 700 долларов. Мгновенный возврат инвестиций 24%.

• Затем давайте переведем деньги, идущие в Betterment, и детские 529 планы по ускорению выплаты долга по кредитной карте.Это потребует дополнительных 500 долларов в месяц на оплату этих услуг. Лучше погасить долг с процентной ставкой 17% и 14%, чем инвестировать в него.

• Рефинансировать частные студенческие ссуды. В этом случае имеет смысл рефинансировать и федеральные студенческие ссуды, потому что прощение ссуды не вариант. Допустим, они могут снизить процентную ставку до 4%.

* Федеральные студенческие ссуды действуют по совершенно другим правилам, чем все остальные долги. Если у вас есть шестизначный студенческий долг, воздержитесь от рефинансирования, пока не ознакомитесь с программой Student Loan Planner.

К чему приводят эти изменения?

• Немедленно сэкономьте примерно 2000 долларов в год на процентных расходах.
• Задолженность по кредитной карте увеличивается с погашения через 7+ лет до ~ 1 года.
• Мы по-прежнему оставляем 500 долларов в месяц на создание чрезвычайного фонда безопасности.

Это безумное улучшение без необходимости изыскивать дополнительные средства в бюджете для достижения этих целей!

Отслеживание собственного капитала улучшает ваше финансовое положение

Помните закон Пирсона?

Благодаря расчету чистой стоимости у них не будет долгов по кредитным картам, у них будет резервный фонд в размере 12 000 долларов и высвободится еще 680 долларов в месяц, которые шли на погашение долга всего за… один… год! Вперед!

Теперь вы можете видеть, что добавление дополнительных факторов ежемесячных взносов и выплат, а также процентных ставок и ожидаемой доходности помещает всю информацию, необходимую для внесения положительных изменений в одно место, даже без необходимости дополнительной экономии денег.

Нужен шаблон личного баланса?

Вы можете получить мгновенный доступ к моему личному шаблону баланса прямо здесь.

Пожалуйста, напишите мне, если у вас есть какие-либо вопросы. Я здесь, чтобы помочь!

Между прочим, я всегда доступен для бесплатного 30-минутного чата.

Но если вам просто нужен шаблон:

Составьте отчет о личных доходах и используйте его для анализа своих расходов

Отчет о личных доходах похож на финансовый фильм о ваших денежных поступлениях и оттоках.Этот тип отчета полностью основан на фактических денежных потоках, а не на начислениях. Пример отчета о прибылях и убытках приведен на Диаграмме 6: Пример отчета о прибылях и убытках. Если отчет кажется вам знакомым, это потому, что отчет о прибылях и убытках — это всего лишь средний столбец вашего бюджета.

Диаграмма 6. Пример отчета о прибылях и убытках

Доход: приток денежных средств

Доход включает такие вещи, как заработная плата, чаевые, гонорары, оклады и комиссионные.Доход — это сумма, которую вы зарабатываете, которая не обязательно равна сумме, которую вы получаете. Это связано с тем, что некоторые расходы, такие как налоги, расходы на здравоохранение, взносы 401 (k) и т. Д., Вычитаются из вашего чека до того, как вы его получите.

Расходы: отток денежных средств

Существует два основных типа расходов: постоянные и переменные. Фиксированные расходы — это расходы, которые вы не контролируете напрямую и которые вы обычно оплачиваете ежемесячно или раз в полгода, такие как ипотечный платеж, аренда, обучение и книги.

С другой стороны, переменные расходы — это расходы, которые вы контролируете, такие как еда, топливо, развлечения, одежда, счета за коммунальные услуги (в определенной степени) и кабельное телевидение.

Могут существовать расхождения во мнениях относительно того, что считать постоянными и переменными расходами. Например, один из супругов может считать свидания каждые выходные фиксированными расходами, а другой — переменными расходами. Будьте осторожны, чтобы переменные расходы не считались фиксированными. Поймите также, что большинство постоянных расходов изменяются в течение более длительных периодов времени; например, вы можете купить дом меньшего размера или обойтись подержанной, а не новой машиной.

Использование коэффициентов для анализа ваших расходов

После того, как вы заполнили свой личный баланс и отчет о личных доходах, определите, как ваша финансовая отчетность может отвечать на следующие вопросы:

1. Есть ли у меня достаточная ликвидность на случай чрезвычайной ситуации?
2. Могу ли я погасить свои долговые обязательства?
3. Я экономлю столько, сколько думаю?

Отчет о прибылях и убытках — Лаборатория личных финансов

Компании ведут финансовые записи, чтобы знать, как их компания работает в финансовом отношении.Для публично торгуемых компаний (тех, в которых вы можете приобрести акции) эти записи также передаются инвесторам. Компании используют три основных финансовых отчета: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

В отчете о прибылях и убытках основное внимание уделяется доходам и расходам компании (что они заработали и за что заплатили) в течение определенного периода времени. Чистая прибыль показывает чистую прибыль или чистый убыток в зависимости от результатов деятельности компании за этот период времени.Компании могут заполнять отчет о прибылях и убытках в любое время, но обычно они заполняются ежеквартально (каждые три месяца) или ежегодно.

Пояснения к отчету о прибылях и убытках

Отчеты о прибылях и убытках известны под разными названиями, включая Отчет о прибылях и убытках и Отчет о прибылях и убытках. Это связано с тем, что отчет о прибылях и убытках показывает, получает ли компания прибыль. Отчет о прибылях и убытках служит двум основным целям: 1) он показывает менеджерам, как работает бизнес и соответствуют ли продажи расходам, и 2) он предоставляет инвесторам снимок общей эффективности компании.В отчете о прибылях и убытках важно помнить, что он представляет собой прибыль за определенный период времени (например, 1 ^{-й квартал} 2020 г.). Это контрастирует с балансом, который представляет собой отдельный момент времени (например, сентябрь 2019 года).

Отчет о прибылях и убытках

Apple, Inc. Часть отчета о прибылях и убытках, посвященная операционным статьям, интересна как инвесторам, так и аналитикам, поскольку в этом разделе раскрывается информация о расходах, являющихся прямым результатом обычных деловых операций.В приведенном примере вы видите, что сюда входят расходы на рекламу, комиссионные с продаж, а также канцелярские товары и оборудование, необходимые для ведения бизнеса.

Раздел, посвященный неоперационным статьям, раскрывает информацию о доходах и расходах по деятельности, которая не связана напрямую с обычной деятельностью компании. В приведенном примере вы видите, что сюда входят процентные доходы, процентные расходы и убытки от судебного процесса.

Шаги к пониманию отчета о прибылях и убытках

Чтобы лучше понять, как читать и понимать ведомость доходов, важно понимать порядок отображения информации.

1. Дата: Дата создания выписки всегда находится вверху. Он отражает все данные за определенный период времени, например «За период с января по март 20хх.».
2. Чистая прибыль от продаж или операционная прибыль: Представляет собой общую сумму дохода, полученного от клиентов, приобретающих товары или услуги компании.
3. Себестоимость продаж (также известная как Себестоимость проданных товаров или Себестоимость выручки) : Это сумма денег, которую компания потратила на производство своих товаров.Он будет включать затраты на сырье, рабочую силу и производство /
4. Валовая прибыль или Маржа : Это представляет собой прибыль, которую компания получила только после учета стоимости проданных товаров (№ 3). Число рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж.
5. Операционные расходы: Эта цифра представляет собой затраты, которые компания оплачивает для ведения бизнеса. Если затраты не связаны напрямую с производством товара или услуги, они включаются сюда.
6. Операционная прибыль: Эта цифра представляет собой прибыль от обычной деятельности без учета налогов и особых разовых расходов (например, урегулирование судебного дела). Он рассчитывается путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли.
7. Процентные расходы: Эта цифра отражает стоимость заимствования денег.
8. Прибыль до налогообложения: Эта цифра представляет собой общую прибыль до налогообложения.
9. Налоги на прибыль: Эта цифра лучше всего показывает, какие налоги компания ожидает уплатить в течение указанного периода времени.Обычно это приблизительная оценка, поскольку налоги обычно уплачиваются один раз в год, но отчеты о прибылях и убытках составляются четыре раза в год.
10. Специальные или чрезвычайные расходы: Эта цифра представляет собой особые расходы, которые компания должна была оплатить в течение этого периода времени, которые не были частью повседневных операций, таких как покупка склада или большого оборудования
11. Чистая прибыль : Эта цифра представляет собой прибыль (или убыток), полученную бизнесом после вычета всех расходов и налогов.

Основные моменты, о которых следует помнить

• Отчет о прибылях и убытках показывает, насколько хорошо компания находится в финансовом положении в течение определенного периода времени. Он суммирует выручку, расходы и прибыль в одном удобном для чтения финансовом документе.
• Инвесторы обращают пристальное внимание на отчет о прибылях и убытках, поскольку он представляет собой точную картину результатов деятельности компании за определенный период времени.
• Кредиторы оценивают пригодность ссуды на основе отчета о прибылях и убытках, поскольку он показывает прибыль, которую получает компания.
• Инвесторы уделяют пристальное внимание «чистой прибыли» и ожидают, что эта цифра будет постоянно расти с течением времени. Показатель «чистой прибыли» часто является первой точкой данных, на которую смотрит инвестор, решая, стоит ли ему инвестировать.
• Сравнение отчетов о прибылях и убытках от одного периода к другому — отличный показатель того, в каком направлении движется компания. Если чистый доход растет, значит, компания движется в правильном направлении. Если он снижается, то компании нужно внести какие-то изменения.

Получение отчетов о прибылях и убытках

Вы можете найти отчеты о доходах каждой публично торгуемой компании в Соединенных Штатах с помощью инструмента исследования.

Просто откройте страницу «Исследование» и нажмите «Финансовая отчетность» в левой части страницы. Вы можете просмотреть баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств для каждой публичной компании в Соединенных Штатах за 5 лет.

[qsm quiz = 20]

Отчет о прибылях и убытках

: определение, использование, пример

• Отчет о прибылях и убытках — это финансовый документ, в котором подробно описываются доходы и расходы компании.
• Некоторые инвесторы и аналитики используют отчеты о прибылях и убытках для принятия инвестиционных решений.
• Отчет о прибылях и убытках вместе с дополнительными финансовыми документами необходимо подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
• Посетите справочную библиотеку Insider по инвестициям, чтобы узнать больше.

Идет загрузка.

Отчет о прибылях и убытках сообщает вам, получила ли компания прибыль или убыток в течение отчетного периода. Это один из трех основных финансовых отчетов, используемых для оценки состояния компании, включая баланс и отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках, иногда называемый просто отчетом о прибылях и убытках или просто «отчетом о прибылях и убытках», начинается с суммы денег, произведенных компанией, и вычитает расходы, понесенные в течение отчетного периода, заканчивающегося чистой прибылью или чистым убытком.«Отчеты о прибылях и убытках важны, потому что они могут показать, насколько хорошо управляется компания, и могут предоставить исторические данные для выявления тенденций, которые помогут компании работать лучше», — говорит Камари Эллис, EA, бывший портфельный менеджер и основатель Philly Tax Team.

Подсказка : Отчетный период — это период времени, охватываемый финансовым отчетом. Обычно это годовые операции, которые произошли в течение года, или ежеквартально, которые охватывают только предыдущие три месяца.

Понимание того, как работают отчеты о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках важен для разных сторон.Инвестор может использовать отчеты о прибылях и убытках вместе с другими финансовыми отчетами для принятия инвестиционных решений и определения финансового состояния компании. «Отчет о прибылях и убытках должен использоваться каждым, кто пытается понять, как ведется бизнес, а также о прибыльности компании», — говорит Патрик Бадолато, доктор философии, CPA и старший преподаватель бухгалтерского отдела Школы бизнеса Маккомбса.

Увеличивающийся объем продаж из года в год может быть привлекательным для потенциального инвестора, и его можно найти в первой строке отчета о прибылях и убытках.И наоборот, если затраты растут, это также можно увидеть в отчете о прибылях и убытках и может побудить инвестора задать больше вопросов о долгосрочной прибыльности компании. Инвесторы и финансовые аналитики также используют отчет о прибылях и убытках для получения популярных финансовых коэффициентов, таких как прибыль на акцию (EPS).

Прибыль на акцию — это показатель, позволяющий сравнивать чистую прибыль компании с выпущенными акциями. Отношение цены к прибыли, или коэффициент P / E, является еще одним широко используемым показателем, который влияет на стоимость акций компании по отношению к EPS.При сравнении компаний прибыль на акцию и коэффициент P / E могут помочь дифференцировать две компании из одной категории и помочь инвестору принять более обоснованное инвестиционное решение, но обе компании используют информацию, представленную в отчете о прибылях и убытках.

«Уравнение, определяющее отчет о прибылях и убытках: доходы — расходы + прибыль — убытки = чистый доход», — говорит Патрик Бадолато, доктор философии, CPA

Отчеты о прибылях и убытках также важны для регулирующих органов. Все публичные компании должны подавать форму 10-K каждый год в SEC и форму 10-Q каждый квартал, которая включает отчет о прибылях и убытках и другие финансовые документы и раскрытия информации.

Подсказка: Вы можете найти такие документы, как форма 10-K и форма 10-Q, на веб-сайте SEC. Его также можно найти на веб-сайте компании, обычно в разделе по связям с инвесторами.

Отчет о прибылях и убытках разбит на несколько ключевых компонентов, чтобы помочь понять, как компания управляет своими доходами.

• Выручка: это сумма денег, которую компания получила за отчетный период. Что касается выручки, может быть важно отметить любые тенденции, чтобы определить, зарабатывает ли компания больше денег с течением времени или продажи замедляются.
• Расходы: в этой строке указывается, сколько компания потратила. Как и в случае с доходами, может быть важно отметить тенденции, чтобы увидеть, тратит ли компания больше или со временем они станут более эффективными. При рассмотрении расходов «мы должны учитывать, растут ли расходы пропорционально выручке, и факторы, влияющие на эти расходы», — говорит Бадолато.
• Себестоимость проданных товаров (COGS): сумма, потраченная на производство проданных товаров или услуг. Для такой компании, как Apple, это будет включать стекло для экрана телефона или чипы, которые входят в iPhone.
• Валовая прибыль: это сумма заработанных денег за вычетом стоимости проданных товаров. Обычно это рассчитывается в отчете о прибылях и убытках путем вычитания выручки за вычетом стоимости проданных товаров.
• Операционные и внереализационные расходы: Операционные расходы — это затраты на вывод продукта на рынок. Сюда могут входить такие вещи, как маркетинг, заработная плата и накладные расходы, такие как страхование и аренда. Внереализационные расходы могут включать вещи, не относящиеся напрямую к основным бизнес-функциям.Он может включать такие вещи, как взносы в пенсионные планы или дивиденды акционерам.
• Прибыль до налогообложения: это общая прибыль до учета уплаченных налогов.
• Амортизация: это учетная мера для учета стоимости потери стоимости материальных активов компании.
• Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA): это показатель, который иногда используется вместо чистой прибыли для определения прибыльности компании.
• Чистая прибыль: Чистая прибыль (или убыток) известна как чистая прибыль компании из-за ее позиции в отчете о прибылях и убытках. Проще говоря, это деньги, которые компания заработала или потеряла.

Анализ отчета о прибылях и убытках

При анализе отчета о прибылях и убытках используются два основных метода: вертикальный анализ и горизонтальный анализ.

Вертикальный анализ показывает каждую позицию финансового отчета в процентах.Примером этого может быть CIGS, выраженный как 35% от общей выручки. Этот тип анализа может быть полезен при сравнении с другими компаниями отрасли.

Горизонтальный анализ используется для анализа результатов деятельности компании за два или более периодов путем складывания каждой отдельной позиции непосредственно рядом друг с другом из предыдущего периода. Вместо того, чтобы рассматривать по одному отчету о прибылях и убытках за разные периоды, горизонтальный анализ сравнивает их бок о бок в одном представлении.

Как читать отчет о прибылях и убытках

Ниже представлен квартальный отчет о прибылях и убытках за 2021 год из формы 10-Q Ford.Первое, что вы заметите, — это то, что в отчете используется горизонтальный анализ. Это связано с тем, что в отчете сравнивается второй квартал 2020 года со вторым кварталом 2021 года, а также с первой половиной 2020 года и первой половиной 2021 года.

Комиссия по ценным бумагам и биржам

В первом разделе под заголовком Доходы вы увидите каждый из основных потоков доходов Ford, включая продажи автомобилей в разделах «Автомобильная промышленность», «Кредит Ford» и «Мобильность».В разделе примечаний 10-Q линия Mobility относится к автономным транспортным средствам Ford и связанным с ними бизнесам, а также к его доле в капитале Argo AI.

Подсказка : Для получения дополнительных сведений о том, что включается в определенные строки любого финансового отчета, важно проверить раздел примечаний отчета.

Далее в разделе Расходы и расходы вы заметите, на что Ford тратит свои деньги. Основная часть этих расходов приходится на себестоимость реализованной продукции, которая является другим названием стоимости проданных товаров.Вы также можете видеть, что расходы увеличились со второго квартала 2020 года до второго квартала 2021 года, в результате чего чистая прибыль составила 561 миллион долларов во втором квартале и 3,8 миллиарда долларов в первой половине 2021 года в последнем столбце справа.

Отчет о прибылях и убытках против баланса

И отчеты о прибылях и убытках, и балансы содержат важные сведения о том, как компания использует свои денежные средства и другие активы, но между ними есть несколько ключевых различий.Отчет о прибылях и убытках можно рассматривать как финансовую хронологию, тогда как баланс — это моментальный снимок в определенный момент времени. Это связано с тем, что в отчетах о прибылях и убытках содержится подробная информация о суммах заработанных и потраченных денег за период. Отчет о прибылях и убытках по существу отвечает на следующие вопросы: Сколько денег заработала компания? На что были потрачены эти деньги? Получила ли компания прибыль?

Баланс, с другой стороны, показывает, сколько у компании активов, пассивов и акционерного капитала.Баланс строится по простой формуле:

Актив = Обязательства + Собственный капитал

Как видно из названия, цифры в балансе должны совпадать, поскольку любое увеличение или уменьшение должно быть компенсировано. В отличие от отчета о прибылях и убытках, он не предоставляет информацию о том, сколько денег компания заработала или потеряла, а только указывает сумму долга, денежных средств и других активов, которыми компания владеет на данный момент.

Хотя эти финансовые отчеты различаются, отчет о прибылях и убытках и баланс вместе с отчетом о движении денежных средств по-прежнему связаны и должны использоваться вместе для определения более целостной финансовой картины компании.

Финансовый вывод

Отчет о прибылях и убытках является хорошей отправной точкой для понимания и оценки доходов и расходов компании, но важно помнить, что это не тот документ, который может рассказать всю историю. «Финансовая отчетность предназначена для работы как система, а не как отдельные отчеты», — добавляет Бадолато. «Отчет о прибылях и убытках — это лишь часть понимания финансовых показателей бизнеса.Использование одного финансового отчета без других и другой общедоступной информации — такой как сноски в финансовой документации — было бы аналогично заключению пари перед просмотром своих карт ».

.