Справка о доходах физического лица форма ндфл 2: Справка о доходах физического лица (Форма 2-НДФЛ) / КонсультантПлюс
Справка о доходах физического лица (Форма 2-НДФЛ) / КонсультантПлюс
Утверждена
Приказом ФНС России
от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@
Форма 2-НДФЛ
СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
за 200_ год N ___ в ИФНС N ____
1. Данные о налоговом агенте
1.1. ИНН/КПП (для организации или ИНН для налогового агента -
индивидуального предпринимателя) _________________/_______________
1.2. Телефон ________________
1.3. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя __________________________________
__________________________________________________________________
2. Данные о физическом лице - получателе дохода
2.1. ИНН ________________________
2.2. Фамилия, Имя, Отчество ______________________________________
2.3. Статус (1 - рез., 2 - нерез.) ___ 2.4. Пол (1 - муж., 2 -
жен) ___ 2.5. Дата рождения _______ 2.6. Гражданство (код<*>
страны) ____
2.7. Код<*>документа, удостоверяющего личность ________
2.8. Серия, номер документа ____________________
2.9. Адрес места жительства в Российской Федерации:
Почтовый индекс _______ Код<*>региона ______ Район _____________
Город ________________ Населенный пункт __________________________
Улица ______________________ Дом ______ Корпус ____ Квартира _____
2.10. Адрес в стране проживания: Код<*>страны __________________
Адрес ____________________________________________________________
__________________________________________________________________
3. Доходы, облагаемые по ставке ___%
Ме- Код<*>Сумма Код<*>Сумма │Ме- Код<*>Сумма Код<*>Сумма
сяц дохода дохода вычета вычета│сяц дохода дохода вычета выче-
│ та
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
___ _______ ______ _______ ______│___ _______ ______ _______ _____
4. Стандартные и имуществе налоговые вычеты (по видам)
4.1. Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется
у налогоплательщика
Код<*>Сумма │Код<*>Сумма │Код<*>Сумма │Код<*>Сумма
вычета вычета │вычета вычета │вычета вычета │вычета вычета
_______ _______│_______ ________│_______ ________│_______ ________
_______ _______│_______ ________│_______ ________│_______ ________
_______ _______│_______ ________│_______ ________│_______ ________
4.2. Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный
налоговый вычет __________________________________________________
4.3. Дата выдачи уведомления _________ 4.4. Код налогового органа,
выдавшего уведомление ____________________________________________
4.5. Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов ___
4.6. Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов _
__________________________________________________________________
5. Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового
периода
5.1. Общая сумма дохода _______ 5.2. Облагаемая сумма дохода _____
5.3. Сумма налога исчисленная ___ 5.4. Сумма налога удержанная ___
5.5. Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет __
5.6. Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов
прошлых лет ______________________________________________________
5.7. Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов
прошлых лет ______________________________________________________
5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком _______________
5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом __________
5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган ____
Решением ВАС РФ от 22.06.2006 N 4221/06 данный документ
признан недействующим в части включения в справку о доходах
физических лиц раздела 6 "Сведения о перечислении налога в
бюджет".
6. Сведения о перечислении налога в бюджет
КодОКАТОКод бюд- Сумма пере-│КодОКАТОКод бюд- Сумма перечис-
жетной численного │ жетной ленного
классифи- налога │ классифи- налога
кации │ кации
_________ _________ ___________│_________ _________ ______________
_________ _________ ___________│_________ _________ ______________
Реквизиты, отмеченные знаком <*>, выбираются из соответствующих
справочников.
Налоговый агент _________ _________ Дата составления ____ г.
(Подпись) (ФИО)
М.П.
| Фамилия: | |
| Имя: | |
| Отчество (указывается при наличии): | |
| ИНН получателя: | |
| ИНН в стране гражданства: | |
| Статус получателя: | 1 — является налоговым резидентом РФ2 — не является налоговым резидентом РФ3 — специалист, не является налоговым резидентом РФ4 — участник Гос.программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ5 — иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем (не резидент РФ)6 — иностранный гражданин (труд. деятельность по найму в РФ на основании патента) |
| Дата рождения получателя (дд.мм.гггг): | |
| Гражданство (код страны): | |
| Документ, удостоверяющий личность | |
| Вид документа: | 21 — Паспорт гражданина РФ03 — Свидетельство о рождении07 — Военный билет08 — Временное удостоверение, выд. взамен военного билета10 — Паспорт иностранного гражданина11 — Свидетельство о рассмотрении х-ва о признании лица беженцем на территории РФ12 — Вид на жительство в РФ13 — Удостоверение беженца14 — Временное удостоверение личности гражданина РФ15 — Разрешение на временное проживание в РФ19 — Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ23 — Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства24 — Удостоверение личности военнослужащего РФ91 — Иные документы |
| Серия документа: | |
| Номер документа: | |
| Адрес места жительства в РФ | |
| Почтовый индекс: | |
| Код субъекта: | |
| Район: | |
| Город: | |
| Населенный пункт: | |
| Улица: | |
| Дом: | |
| Корпус: | |
| Квартира: | |
| Адрес страны проживания | |
| Код страны: | |
| Адрес: | |
Форма N 2-НДФЛ Справка о доходах физического лица за 200_ год
Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, все налоговые агенты должны представить в налоговый орган по месту своего учета сведения за предыдущий год о доходах физических лиц и суммах начисленного и удержанного НДФЛ.
Заполнять справки необходимо по форме N 2-НДФЛ.
Форма 2-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)
Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel
Приказ Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@
«Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц»
(с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)
В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1, ст. 18; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3231) приказываю:
1. Утвердить прилагаемую форму N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», приложения «Рекомендации по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» и «Справочники».
2. Утвердить прилагаемый «Формат сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML)».
3. Рекомендовать налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», утвержденной настоящим приказом.
4. Считать утратившим силу приказ ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» («Российская газета», N 4, 13.01.2006; зарегистрирован в Минюсте России 20.12.2005 N 7293).
Руководитель
Федеральной налоговой службы А.Э. Сердюков
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации С.Д. Шаталов
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 ноября 2006 г.
Регистрационный N 8507
Приложение N 1
к форме N 2-НДФЛ,
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@
Рекомендации
по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год»
I. Общие положения
Сведения о доходах физических лиц заполняются по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» (далее — Справка). При заполнении Справки используется справочная информация, представленная в приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ (далее — Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML).
Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он заполняет по данному физическому лицу в налоговый орган две отдельные Справки. Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 Справки.
Все суммовые показатели в Справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
В Справке заполняются все показатели, если иное не указано в разделе III настоящих Рекомендаций.
Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки.
При оформлении новой Справки, взамен ранее представленной, в полях «N ______» и «от_________» следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.
II. Заполнение Справки на бумажном носителе
Справка заполняется (печатается) на лазерном, матричном, струйном принтере, на пишущей машинке либо рукописным текстом разборчивым почерком.
В случае если какие-либо разделы (пункты) Справки не заполняются, то и наименования этих разделов (пунктов) могут не печататься. При этом нумерация разделов не изменяется.
III. Заполнение показателей Справки
В заголовке Справки указываются:
в поле «за 200_ год» — год, за который представляется Справка;
в поле «N ______» — порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом;
в поле «от_________» — указывается дата (число, номер месяца, год) составления Справки путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15.01.2007, где 15 — число, 01 — месяц, 2007 — год.
в поле «в ИФНС N ____» — четырехзначный номер налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — номер налогового органа.
В разделе 1 Справки указываются данные о налоговом агенте.
В пункте 1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на налоговый учет (далее — КПП) (указываются через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН.
В случае если сведения о доходах заполняются организацией на работников ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации.
В пункте 1.2 «Наименование организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно его написанию в Едином государственном реестре налогоплательщиков. Содержательную часть наименования (его аббревиатуру или название, например: «школа N 241», или «ОКБ «Вымпел»), располагается в начале строки.
В отношении налогового агента — физического лица указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.
В пункте 1.3 «Код ОКАТО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняется Справка. Если в течение календарного года физическое лицо, о доходах которого заполняется Справка, получало доходы от работы в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных административно-территориальных образований, то о его доходах заполняется несколько Справок (по количеству административно-территориальных образований, на территории которых находятся обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доходы). Значение кода ОКАТО содержится в «Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления» ОК 019-95 (ОКАТО). Информацию о коде ОКАТО можно также получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет.
Например, при заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения организации.
При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения организации.
Для налогового агента — физического лица указывается код ОКАТО по его месту жительства.
В пункте 1.4 «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация, касающаяся вопросов налогообложения данного налогоплательщика, а также учетных данных этого налогового агента и налогоплательщика. При отсутствии у налогоплательщика контактного телефона данный реквизит не заполняется.
В разделе 2 Справки отражаются данные о физическом лице — получателе дохода.
В пункте 2.1 «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется.
В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.
В пункте 2.3 «Статус» указывается статус налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (далее — резидентом), указывается цифра 1, а если нет, то указывается цифра 2.
В пункте 2.4 «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — число, 05 — месяц, 1945 — год рождения.
В пункте 2.5 «Гражданство» указывается код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны выбирается из Общероссийского Классификатора Стран Мира (ОКСМ). Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.
В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код, который выбирается из справочника «Коды документов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ).
В пункте 2.7 «Серия, номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.
В пункте 2.8 «Адрес места жительства в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.
Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».
«Код региона» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). «Почтовый индекс» — индекс предприятия связи, находящегося по месту жительства налогоплательщика. При отражении элемента адреса «дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А либо 4/2. Модификации типа «строение» заполняются в поле «корпус».
Приведем следующие примеры заполнения элементов адреса места жительства.
Пример 1. Адрес: г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указывается 77; в поле «Улица» указывается Ленинский пр-кт; в поле «Дом» указывается 4А; в поле «Корпус» указывается 1; в поле «Квартира» указывается 10.
Пример 2. Адрес: Московская область, Нарофоминский район, г. Апрелевка, ул. Августинская, дом 14, строение 1, квартира 50 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указывается 50; в поле «Район» указывается Нарофоминский р-н; в поле «Город» указывается Апрелевка г; в поле «Улица» указывается Августинская ул; в поле «Дом» указывается 14; в поле «Корпус» указывается стр 1; в поле «Квартира» 50.
Пример 3. Адрес: г. Воронеж, п. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указывается 36; в поле «Город» указывается Воронеж г; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое п; в поле «Улица» указывается Гагарина ул; в поле «Дом» указывается 1.
Пример 4. Адрес: Ивановская область, Ивановский район, д. Андреево, д. 12 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указывается 37; в поле «Район» указывается Ивановский р-н; в поле «Населенный пункт» указывается Андреево д; в поле «Дом» указывается 12.
При отсутствии одного из элементов адреса отведенное для этого элемента поле не заполняется и в Справке может отсутствовать.
В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле «Код страны», далее адрес записывается в произвольной форме (допускается при написании использование букв латинского алфавита).
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя «Адрес места жительства в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.
В разделе 3 Справки «Доходы, облагаемые налогом по ставке____%» отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется Справка (13%, 30%, 9%, 35%, или ставка, установленная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
В заголовке раздела указывается ставка налога, по которой облагаются доходы, отраженные в Справке. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу.
В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В графе «Код дохода» указываются коды доходов, которые выбираются из справочника «Коды доходов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.
Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере (пункт 28 статьи 217 Кодекса), в графе «Код вычета» указывается код соответствующего вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ), а в графе «Сумма вычета» — соответствующая сумма вычета. Код дохода указывается при наличии положительной суммы дохода. Код вычета указывается при наличии положительной суммы вычета.
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, а также имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в данном разделе не отражаются.
В разделе 4 Справки «Стандартные и имущественные налоговые вычеты» отражаются сведения о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественном налоговом вычете, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.1 «Сумма налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика» отражаются суммы стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде.
В графе «Код вычета» пункта 4.1 указывается код вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма вычета» отражаются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном пункте зависит от количества видов вычетов, на которые имел право налогоплательщик.
В пунктах 4.2 и 4.3 указывается номер и дата уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, выдаваемого налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.4 указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.
В пункте 4.5 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, фактически предоставленных физическому лицу за налоговый период.
В пункте 4.6 отражается сумма предоставленного имущественного налогового вычета.
Раздел 4 заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандартные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4, 4.6 заполняются в случае, если налогоплательщику предоставлялся имущественный налоговый вычет. Пункт 4.5 заполняется в случае, если налогоплательщику предоставлялся стандартный налоговый вычет.
В разделе 5 Справки отражаются общие суммы дохода и налога на доходы по итогам налогового периода.
В пункте 5.1 «Общая сумма дохода» указывается общая сумма дохода по итогам налогового периода, без учета налоговых вычетов. Данный пункт заполняется путем суммирования доходов, отраженных в разделе 3 Справки.
В пункте 5.2 указывается облагаемая сумма дохода.
В пункте 5.3 «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленного по ставке, указанной в разделе 3 Справки, по итогам налогового периода.
В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога за налоговый период.
Пункт 5.5 «Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет» заполняется в случае возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет. Указывается сумма произведенного возврата налога по пересчету с доходов прошлых лет.
В пунктах 5.6 и 5.7 соответственно указываются суммы зачтенные либо удержанные при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
В случае, если в результате уточнения налоговых обязательств налогоплательщика выявлена задолженность по налогу на доходы физических лиц, то в пункте 5.8 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» указывается сумма данной задолженности.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, указывается в пункте 5.9.
В пункте 5.10 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» указывается сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса.
Пункты 5.5 — 5.10 заполняются при наличии соответствующих данных.
Заполненная Справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («М.П.» в нижнем левом углу Справки). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Справку. В поле «Налоговый агент (Ф.И.О.)» указывается фамилия и инициалы имени и отчества указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Справку и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.
Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel
Смотрите Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ, утв. приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ «Справочники» (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.) формате .doc
Источник: Система «Гарант»
С комментариями по заполнению данной формы, Вы можете ознакомиться, заказав Бесплатную презентацию СПС «Гарант» на своем рабочем месте.
| СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 2002 ГОД | N | В ИМНС | ||||||||||||||
| 1. Данные о налоговом агенте (источнике дохода) | ||||||||||||||||
| 1.1. | ИНН / КПП (для физических лиц только ИНН) | / | ||||||||||||||
| 1.2. | Контактный телефон | |||||||||||||||
| 1.3. | Наименование организации / Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | / | ||||||||||||||
| 2. Данные о физическом лице — получателе дохода | 2.1. | ИНН | 2.2. | Статус | (1 — резидент, 2 — нерезидент) | |||||||||||
| 2.3. | Фамилия, Имя, Отчество | |||||||||||||||
| 2.4. | Код <*> вида документа, удостоверяющего личность | 2.5. | Серия, номер документа | |||||||||||||
| 2.6. | Дата рождения (число, месяц, год) | __ __ ____ | 2.7. | Гражданство (код <*> страны) | ||||||||||||
| 2.8. | Адрес постоянного места жительства: | Код страны | Почтовый индекс | Код <*> региона | ||||||||||||
| Район | Город | |||||||||||||||
| Населенный пункт | Улица | Дом | Корпус | Квартира | ||||||||||||
| 3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (30%) | 3.1. Доходы по видам | |||||||||||||||
| Код <*> дохода | Сумма дохода | Код <*> вычета | Сумма вычета | Код <*> дохода | Сумма дохода | Код <*> вычета | Сумма вычета | |||||||||
| _________.__ | _________.__ | _________.__ | _________.__ | |||||||||||||
| 3.2. Доходы по месяцам | ||||||||||||||||
| Январь | ________.__ | Февраль | ________.__ | Март | ________.__ | |||||||||||
| Апрель | ________.__ | Май | ________.__ | Июнь | ________.__ | |||||||||||
| Июль | ________.__ | Август | ________.__ | Сентябрь | ________.__ | |||||||||||
| Октябрь | ________.__ | Ноябрь | ________.__ | Декабрь | ________.__ | |||||||||||
| 3.3. Стандартные вычеты | ||||||||||||||||
| Код <*> | Сумма вычета | Код <*> | Сумма вычета | Код <*> | Сумма вычета | Код <*> | Сумма вычета | |||||||||
| _________.__ | _________.__ | _________.__ | _________.__ | |||||||||||||
| 3.4. | Общая сумма дохода | ___.__ | 3.5. Облагаемая сумма дохода | ___.__ | ||||||||||||
| 3.6. | Сумма налога исчисленная | 3.7. Сумма налога удержанная | ||||||||||||||
| 4. | Дивиденды: | 4.1. Общая сумма дохода | ___.__ | |||||||||||||
| 4.2. | Сумма налога исчисленная | 4.3. Сумма налога удержанная | ||||||||||||||
| 5. Доходы, облагаемые налогом по ставке 35% | 5.1. Доходы по видам | |||||||||||||||
| Код <*> дохода | Сумма дохода | Код <*> вычета | Сумма вычета | Код <*> дохода | Сумма дохода | Код <*> вычета | Сумма вычета | |||||||||
| _________.__ | _________.__ | _________.__ | _________.__ | |||||||||||||
| 5.2. | Общая сумма дохода | ___.__ | 5.3. Облагаемая сумма дохода | ___.__ | ||||||||||||
| 5.4. | Сумма налога исчисленная | 5.5. Сумма налога удержанная | ||||||||||||||
| 6. Общая сумма налога на доходы по итогам налогового периода | ||||||||||||||||
| 6.1. | Общая сумма налога исчисленная | |||||||||||||||
| 6.2. | Общая сумма налога удержанная | |||||||||||||||
| 6.3. | Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет | |||||||||||||||
| 6.4. | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | |||||||||||||||
| 6.5. | Долг по налогу за налогоплательщиком | 6.6. Долг по налогу за налоговым агентом | ||||||||||||||
| 6.7. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | ||||||||||||||||
| 7. Доходы от продажи имущества | ||||||||||||||||
| Код <*> | Сумма дохода | Код <*> | Сумма дохода | Код <*> | Сумма дохода | |||||||||||
| _________.__ | _________.__ | _________.__ | ||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Дата составления | __.__.____ г. | ||||||||||||||
| (Подпись) | (ФИО) | |||||||||||||||
| М.П. | ||||||||||||||||
| <*> Значения реквизитов выбираются из справочников. | ||||||||||||||||
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ
Каков порядок выдачи справки 2-НДФЛ с места работы, что отражается в этом документе и можно ли получить его, не посещая бухгалтерию, — ответы на эти вопросы даны в нашем материале.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Что такое справка 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ в 2019 году является одним из основных источников информации о доходах физического лица и уплаченном за него налоге, — но это не означает, что достаточно этого документа для подтверждения своих доходов. Зачастую, банки даже не требуют именно эту справку, а предпочитают справку по собственному бланку, а также форму 182н.
Отличие справки по форме 2-НДФЛ и справки 182н о доходах в следующем:
- справка 2-НДФЛ содержит сведения о реальных начислениях заработной платы, материальной помощи, подарках и других доходах, которые работодатель произвел в отношении сотрудника помесячно; каждый вид дохода имеет свой код, к каждому доходу предусмотрен столбец НДФЛ — сколько уплачено подоходного налога, также могут быть столбцы вычетов и расходов, уменьшающих налоговую базу; фактически справка о заработной плате 2-НДФЛ отражает, сколько подоходного налога конкретный сотрудник уплатил в бюджет; чаще всего эти данные нужны для получения налоговых вычетов;
- справка 182н — это документ о средней заработной плате лица, здесь не показываются уплаченные суммы НДФЛ; такая справка нужна для расчета пособий, выплат и пр.
.
Важно!
Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, который содержит информацию о 2 важных величинах: доходы и уплаченный с них налог.
Форма справки утверждается ФНС России. На сегодняшний день действуют 2 формы этого документа, утвержденные приказом № ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2018 года:
- бланк, выдаваемый работникам по их желанию; вот его образец;
- бланк, направляемый в налоговые органы; образец здесь.
Как видно, второй бланк содержит больше информации, которая требуется фискальным органам для максимально полного налогового контроля за деятельностью фирмы. А работники получают бланк более упрощенного вида и с теми сведениями, которые им нужны.
Важно!
Справка о доходах 2-НДФЛ в свободной форме недействительна.
Можно заполнить вручную пустой шаблон бланка, но вот составлять его произвольно — недопустимо, т. к. такой документ не будет принят ни в одном ведомстве. Информацию о своих справках по доходам можно посмотреть в Личном кабинете налогоплательщика:
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие доходы и расходы указываются в справке 2-НДФЛ?
Важное правило, исходящее из сути справки 2-НДФЛ, — в нем отражаются только налогооблагаемые доходы, поэтому ответ на вопрос: указывается ли в ней больничный по беременности и родам, однозначен — нет, т. к. этот вид больничному освобожден от подоходного обложения согласно п.1 ст.217 НК РФ.
Точно так же и пособие по уходу за ребенком не входит в справку 2-НДФЛ, т. к. это государственное пособие, его реальным плательщиком является внебюджетный государственный фонд. Если вам нужно отразить эти доходы, то вы можете заполнить справку в свободной форме, бланк которой вам выдаст ведомство, для которого и нужны эти доходы (например, банк).
Что касается алиментов, то в справке 2-НДФЛ они тоже не отображаются, поскольку никакого к ней отношения не имеют: алименты сотрудник платит самостоятельно, с работодателем такой вид расхода не связан. А если сотрудник, напротив, получает алименты, то это его дополнительный доход вне работы и тоже не входит в данную справку.
Из расходов в документе указываются предусмотренные законодательством вычеты:
- стандартные вычеты на детей;
- социальные — на обучение, лечение и пр.;
- имущественные;
- необлагаемая часть доходов — например, 4 000 за получение подарка от работодателя и пр.
Для каждого вида дохода и расхода предусмотрены специальные коды, которые есть в программах для заполнения справки.
Важно!
Справка о зарплате 2-НДФЛ выдается за календарный год, она не может охватывать больший период.
Но работник вправе требовать справку за квартал и даже за последний месяц работы, и бухгалтерия не может ему отказать, т. к. нарушит Трудовой кодекс России, в частности, ст.62.
Кто выдает справку 2-НДФЛ?
Справку выдает источник доходов — работодатель, брокер, ИП и т. д. Согласно ст.4.1 в пп.3 п.2 федерального закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года и ст.62 ТК РФ работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ по письменному заявлению сотрудника в день обращения. Если сотрудник увольняется, то справка выдается ему максимум в последний день работы — этот вывод можно сделать из ст.84.1 ТК РФ.
Если вы запрашиваете справку уже после увольнения, то срок выдачи — 3 дня, но фирма может отказать вам, если вы просите информацию более чем пятилетней давности, т. к. хранить документы за столь ранние года она не обязана. В таком случае уже нужно обращаться в архив города или района.
Можно выдать справку 2-НДФЛ жене работника по доверенности или иному представителю сотрудника при наличии нотариально подтвержденной доверенности, поскольку справка — официальный документ.
Справка об НДФЛ, отправленная на электронную почту, действительна, если подписана цифровой подписью работодателя. Такой вывод можно сделать из прямого текста ст.6 федерального закона № 63-ФЗ от 6 апреля 2011 года. С цифровой подписью любой электронный документ приравнивается к бумажному документу, подписанному собственноручно.
Итоги
- Справка 2-НДФЛ — это официальный документ, отражающих налоговые доходы лица от работодателя.
- Работодатель обязан выдать справку по заявлению сотрудника в день обращения.
- Электронная справка, закрепленная цифровой подписью, тождественна бумажному бланку.
- На сегодняшний день предусмотрено 2 бланка справки — для работников и работодателей.
Новая форма 2-НДФЛ и справки о доходах физлиц
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
20192020
НомерЛюбой
Электронная версия
| Изменение адреса / имени | 150-800-735 | Общее | Форма | |||
| Свидетельство об инвалидности | 150-101-057 | Общее | Форма | |||
| Отчет о замещающей заработной плате и налоге сотрудника | 150-206-005 | Общая | Форма | |||
| Форма BPC, Кредит производителя и сборщика биомассы | 150-101-181 | Общая форма | ||||
| Форма OR-10, недоплата по расчетному налогу штата Орегон | 150-101-031 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-10, недоплата по налоговым инструкциям штата Орегон | 150-101-031- 1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-18-WC, Отчет о налоговых платежах или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон | 150-101-284 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-18-WC, Отчет о налоговых платежах или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон | 150-101-284 | 2021 | Форма | |||
| Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение для инструкций по передаче недвижимого имущества штата Орегон | 150-101-284-1 | 2021 | Публикация | |||
| Форма OR-18-WC-V, нерезидент Ваучер на оплату передачи недвижимого имущества | 150-101-186 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-18-WC-V, Инструкции по ваучеру на оплату передачи недвижимого имущества нерезидентам | 150-101-186-1 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-19, Годовой отчет о налоговых платежах владельцев-нерезидентов (включает форму OR-19-AF, форму OR-19-V и публикацию OR-19) | 150-101-182 | 2020 | Форма | Форма OR-19-AF, Аффидевит Орегона | 150-101-175 | 2020 | Форма |
| Форма OR-19-AF, Аффидевит Орегона | 150-101-175 | 2021 | Форма | |||
| Форма OR-19-V, Налог для владельцев-нерезидентов Платежный ваучер | 150-101-185 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-19-V, Налог для владельцев-нерезидентов Платежные ваучеры | 150-101-185-1 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-24, аналогичные обмены / вынужденные преобразования штата Орегон | 150-101-734 | Общие | Форма | |||
| Форма OR- 24, Инструкции по обмену аналогичных товаров / принудительной конверсии штата Орегон | 150-101-734-1 | Общие | Публикация | |||
| Форма OR-243, Требование о возмещении, причитающееся умершему лицу | 150-101-032 | Общий | ||||
| Форма OR-243, Требование о возмещении причитающейся умершему лицу Инструкции | 150-101-032-1 | Общие | Публикация | |||
| Форма OR-40, Орегон Индивидуальная налоговая декларация для полной -летние резиденты | 150-101-040 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-40, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для резидентов на полный год Инструкции | 150-101-040-1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-40-N и форма OR-40-P, Инструкции по индивидуальному подоходному налогу штата Орегон для нерезидента / резидента с неполным годом проживания нерезидент, резидент с неполным годом, резидент с неполным годом | 150-101-048-1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-40-N, Налоговая декларация физических лиц штата Орегон для нерезидентов | 150-101-048 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-40-P, Физическое лицо штата Орегон Доход Налоговая декларация для резидентов, проживающих неполный год | 150-101-055 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-40-V, Ваучер на индивидуальный подоходный налог штата Орегон | 150-101-172 | Общая форма | ||||
| Форма OR-40-V, Орегон Инструкции по ваучеру на уплату индивидуального подоходного налога | 150-101-172-1 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-65, Отчет о доходах партнерства Орегона | 150 -101-065 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-65, Oregon Partnership Return of Income, Инструкции | 150-101-065-1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-65- V, Ваучер на возврат дохода Oregon Partnership | 150-101-066 | General | Форма | |||
| Форма OR-65-V Инструкции по ваучеру на возврат дохода Oregon Partnership | 150-101-066-1 9000 5 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-AGC, Ежегодная сертификация жилищного кредита для сельскохозяйственных работников | 150-101-163 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-ATAR, разрешение на возврат средств | 150-101-090 | General | Форма | |||
| Форма OR-CROP, налоговая скидка на пожертвование урожая | 150-101-240 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-CROP, налоговая скидка на пожертвование сельскохозяйственных культур Инструкции | 150-101-240-1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-EF, Декларация индивидуального подоходного налога штата Орегон для электронной подачи | 150-101-339 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-EF, Декларация индивидуального подоходного налога штата Орегон для электронных инструкций по подаче | 150-101-339-1 | Общие | Публикация | |||
| Форма OR -NRB, Форма участника тендера для нерезидентов штата Орегон | 150-800-020 | Общая | Форма | |||
| Форма OR-OC, Oregon Composite Return | 150-101-154 | 2020 | Форма | 150-101-158 | General | Form |
| Форма OR-OC-V, Oregon Composite Return Payment Voucher | 150-101-150 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-OC-V, Инструкции по комбинированному ваучеру возврата платежей штата Орегон | 150-101-150-1 | Общие | Форма | |||
| Форма OR -PCR, Защитное требование о возмещении | 150-101-184 | Общее | Форма | |||
| Форма OR-PCR, Защитное требование для инструкции по возврату | 150-101-184-1 | Общее | Publica ция | |||
| Форма OR-PS, Заявление поставщика медицинских услуг | 150-101-190 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-PS, инструкции поставщика медицинских услуг | 150-101-190-1 | Общие | Публикация | |||
| Форма OR-SFC (SP), Отчет о финансовом состоянии (испанский) Estado de situación financiera | 150-101-159-5 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-SFC , Отчет о финансовом состоянии финансовый отчет, финансы, финансовый отчет | 150-101-159 | Общая форма | Форма | |||
| Форма OR-SOA, Заявка на расчетное предложение | 150-101-157 | Общая форма | ||||
| Форма OR-STI, Транзитная индивидуальная налоговая декларация в масштабе штата Орегон | 150-101-071 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-STI, Транзит в пределах штата Орегон I Инструкции по индивидуальной налоговой декларации | 150-101-071-1 | 2020 | Публикация | |||
| Форма OR-STI-V, Ваучер на транзитные индивидуальные налоговые платежи в масштабе штата Орегон | 150-101-072 | Общая форма | ||||
| Форма OR-STI-V, Транзит по всему штату Орегон Инструкции по ваучерам на уплату индивидуальных налогов | 150-101-072-1 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-STT-1, Орегон Ежеквартальный налог на транзит по всему штату Удерживаемая налоговая декларация | 150-206-003 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-STT-1, Орегон Ежеквартальная налоговая декларация по всему штату Орегон | 150-206-003 | 2021 | 0003 | 150-206-003-1 | 2021 | Публикация |
| Форма OR-TCA, налоговый кредит A Информация для участников торгов и форма соглашения | 150-101-130 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-TFR, Уведомление о переводе определенных кредитов | 150-101-179 | Общие | Форма | |||
| Форма OR-TFR, Уведомление о переводе для определенных кредитов, Инструкции | 150-101-179-1 | Общие | Публикация | |||
| Форма OR-W-4, Орегон Удержание | 150-101-402 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-W-4, удержание налогов в штате Орегон | 150-101-402 | 2021 | Форма | |||
| Форма OR-W-4, удержание налогов в штате Орегон (испанский) | 150-101 -402-5 | 2020 | Форма | |||
| Форма OR-W-4, удержание налогов в Орегоне (испанский) | 150-101-402-5 | 2021 | Форма | |||
| Форма OR-W- 4, Инструкции по удержанию налогов, штат Орегон, | 150-101-402-1 | 2021 | Публикация | |||
| Форма OR-W-4, Инструкции по удержанию налогов в штате Орегон (испанский) | 150-101-402-1-5 | 2021 | Публикация | |||
| Форма WFC-DP, Проверка родителя-инвалида или опекуна для работающей семьи Орегон Кредит по уходу за ребенком | 150-101-177 | Общий | Форма | |||
| Кредит для малообеспеченных лиц по уходу | 150-101-024 | Общая | Форма | |||
| Заявление о проведении благотворительной контрольной комиссии штата Орегон | 150-800-333 | Общая форма | Форма | |||
| Орегонская благотворительная контрольная комиссия Заявление на повторную сертификацию | 150-800-334 | Форма | ||||
| Орегонская благотворительная контрольная комиссия | ||||||
| Орегонская благотворительная комиссия по проверке документов Петиция о праве на участие | 150-800-910 | Общие | Форма | |||
| 150-101-431 | 2020 | Публикация | ||||
| Публикация OR-19, Транзитные платежи для владельцев юридических лиц и Инструкции по аффидевитам штата Орегон | 150-101-282 | 2021 | Публикация | |||
| Публикация OR-40-EXT, Инструкции по автоматическому продлению срока подачи налоговой декларации о доходах физических лиц штата Орегон (включая форму OR-40-V) | 150-101-165 | Общие | Публикация | |||
| Публикация OR-CODES, числовые коды для корректировок, добавлений, вычитаний, изменений и кредитов штата Орегон | 150-101-432 | 2020 | Публикация | |||
| Публикация OR-Расчетный налог, Инструкции по налогам на 2020 год | 150-101-026 | 2020 | Форма | |||
| Публикация OR-Оценка, Расчетный подоходный налог Инструкции для 2021 Налоги | 150-101-026 | 2021 | Форма | |||
| Публикация OR-OC, Композитные инструкции по возврату Орегон для транзитных организаций | 150-101-155 | 2020 | Публикация | |||
| 150-101-009 | Общие | Публикация | ||||
| Публикация OR-TIP, Бесплатная налоговая помощь для жителей штата Орегон — Флаер | 150-800 -015 | General | Publication | |||
| Publication OR-TIP, Free Tax Help for Oregonians — Flyer (испанский) | 150-800-015-5 | General | Publication | |||
| Publication OR-TIPS , Бесплатная налоговая помощь для жителей Орегона — плакат | 150-800-001 | Общие | Публикация | |||
| Публикация OR-TIPS. Бесплатная налоговая помощь для жителей штата Орегон (испанский) | 150-800-001-5 | Общие | Публикация | |||
| Публикация OR-WFHDC (SP), Кредит для семьи работающей семьи и иждивенцев штата Орегон, (испанский) Crédito por gastos del hogar de familias trabajadoras y de cuidado de Dependentientes de Oregon Брошюра WFHDC на испанском языке | 150-101-457-5 | Общие | Публикация | |||
| Публикация OR-WFHDC, Кредит для семьи работающей семьи и иждивенцев Орегона Брошюра WFHDC | 150-101-457 | 150-101-457 Общие положения Публикация | ||||
| Запрос на освобождение от сомнительной ответственности | 150-101-093 | Общие | Форма | |||
| Запрос на освобождение от сомнительной ответственности (на испанском языке) Solicit ud de Revisión de Deudas, Dudosas | General | Form | ||||
| Schedule OR-529, Oregon 529 College Savings Plan Прямой депозит для личных доходов Налоговые декларанты | 150-101-068 | 2020 | Форма | |||
| График OR-529, Орегон 529 Накопительный план колледжа Инструкции по прямому депозиту для подателей личных подоходных налогов | 150-101-068-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-A, Орегон Детализированные вычеты | 150-101-007 | 2020 | Форма | |||
| График OR-A, Орегон Детализированные инструкции по вычетам | 150-101-007-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-ADD-DEP, Налоговая декларация физических лиц штата Орегон Дополнительные иждивенцы | 150-101-187 | 2020 | Форма | |||
| График OR-AP, Распределение доходов для корпораций и партнерства | 150-102-171 | 2020 | Форма | |||
| График OR-AP, Распределение доходов для корпораций и инструкции по партнерству | 150-102-171-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-ASC, Орегон Корректировки для формы OR-40 Filers | 150-101-063 | 2020 | Форма | |||
| Расписание OR-ASC-NP, Орегон Корректировки для Формы OR-40-N и Формы OR-40-P Регистраторы | 150-101-064 | 2020 | Форма | |||
| График OR-DEPR, График амортизации штата Орегон | 150-101-025 | 2020 | Форма | |||
| График OR-DEPR, Орегон Инструкции по графику амортизации | 150-101-025-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-DONATE, Oregon Пожертвования в кассе | 150-101-058 | 2020 | Форма | |||
| График OR-EIS, График освобожденного дохода для зарегистрированных членов индейского племени, признанного на федеральном уровне | 150-101-687 | 2020 | ||||
| График OR-EIS, График освобожденного дохода для зарегистрированных членов федерально признанного индейского племени Инструкции | 150-101-687-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-FIA-40, Усреднение дохода фермы штата Орегон для жителей на весь год | 150-101-160 | 2020 | Форма | |||
| График OR-FIA-40, Инструкция по усреднению дохода фермы штата Орегон для жителей на весь год | 150-101-160 -1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-FIA-40-N, Орегон Расчет среднего дохода фермы для нерезидентов | 150-101-161 | 2020 | Форма | |||
| График OR-FIA- 40-N, Инструкции по усреднению доходов фермерских хозяйств штата Орегон для нерезидентов | 150-101-161-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-FIA-40-P, Средние доходы фермерских хозяйств штата Орегон для жителей неполного года s | 150-101-166 | 2020 | Форма | |||
| График OR-FIA-40-P, Указания по усреднению доходов фермы штата Орегон для жителей неполного года | 150-101-166-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-FIA-COMP, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон | 150-101-164 | 2020 | Форма | |||
| График OR-FIA-COMP, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон Налоговые инструкции | 150-101-164-1 | 2020 | Публикация | |||
| Таблица OR-K-1, Распределительная доля дохода, отчисления, кредиты и т. Д. | 150-101-002 | 2020 | Форма | |||
| График OR-K-1, Распределительная доля дохода, удержания, кредиты и т. Д. Инструкции | 150-101-002-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-MPC, Закрытие парка передвижных домов | 150-101-178 | Общие | Форма | |||
| График OR-MPC, Инструкции по закрытию парка передвижных домов | 150-101-178-1 | Общие | Публикация | |||
| График OR-OC-1, Расчет сводного налога Орегон для индивидуальных и фидуциарных владельцев | 150-101-152 | 2020 | Форма | |||
| Приложение OR-OC-2 , Oregon Composite Return Tax Calculation for C Corporation | 150-101-153 | 2020 | Форма | |||
| График OR-OC-3, Расчет налога CPAR для физических лиц и многоуровневых партнеров | 150-101-148 | 2020 | Форма | |||
| График OR-OC-4, Расчет налога CPAR для владельцев корпорации C | 150-101-149 | 2020 | Форма | |||
| График OR-PTE -FY, График сниженной налоговой ставки для квалифицированного коммерческого дохода для резидентов штата Орегон на полный год | 150-101-365 | 2020 | Форма | |||
| График OR-PTE-FY, График снижения налоговой ставки для квалифицированного коммерческого дохода для штата Орегон Полная -летние инструкции для резидентов | 150-101-365-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка для квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон | 150-101-367 | 2020 | Форма | |||
| Приложение OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка для квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон | 150-101-367-1 | 2020 | Публикация | |||
| 150-101-366 | 2020 | Форма | ||||
| График OR-PTE-PY, Пониженный налог с дохода от предприятия Тарифный график для проживающих в штате Орегон на неполный год Инструкции | 150-101-366-1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-WFHDC, Инструкции по кредитованию для семьи работающей семьи и иждивенца штата Орегон | 150-101-195- 1 | 2020 | Публикация | |||
| График OR-WFHDC, Орегон Кредит на домохозяйство и иждивенчество для рабочей семьи для проживающих на протяжении всего года Кредит на независимый уход | 150-101-195 | 2020 | Форма | |||
| График OR-WFHDC -WFHDC-CL, Контрольный список комплексной проверки для получения кредита для работающей семьи, домашнего хозяйства и иждивенца (WFHDC) | 150-101-198 | Общие | Форма | |||
| График OR-WFHDC-PR, Кредит на домохозяйство работающей семьи и иждивенцев на покрытие расходов за предыдущий год | 150-101-197 | 2020 | Форма | |||
| Расписания OR-ASC и OR-ASC-NP, Орегон Корректировки для Инструкций для подателей формы OR-40 | 150-101-063-1 | 2020 | Публикация | |||
| Разрешение на получение налоговой информации и доверенность на представительство Доверенность, доверенность, доверенность, отсрочка | 150- 800-005 | General | Form | |||
| Налоговая информация Разрешение и доверенность на представительство (испанский) Autorización de información fiscal y Poder de Representación | 150-800-005-5 | General | ||||
| Казначейская компенсационная программа | 150-101-700 | Общие | Публикация | |||
| Казначейская компенсационная программа (испанский) Programa de deducciones del Departamento del Tesoro | 150-101-700-5 | Общие | Публикация | |||
| Невостребованный чек | 150-800-732 | Общие | Форма | |||
| Работающая семья (WFHDC) Таблицы | 150-101-458 | 2020 | Публикация | |||
| Рабочий лист OR-CRC, Требование о выплате правильного дохода | 150-101-168 | Общие | Форма | |||
| 150-101-167 | 2020 | Форма | ||||
| Ваши права как налогоплательщика штата Орегон Счет о правах налогоплательщика | 150-800-406 | Общие | Публикация | |||
| Ваши права как налогоплательщика штата Орегон (испанский) Sus Derechos Como Contribuyente de Oregon | 150-800-406-5 | Общие 900 05 | Публикация |
Формы индивидуального подоходного налога
Формы индивидуального подоходного налога
Подайте налоговую декларацию о доходах в Коннектикуте за 2020 год онлайн!
Вам доступны бесплатные онлайн-варианты подачи налоговой декларации штата, включая Центр обслуживания налогоплательщиков DRS.
Преимущества электронной подачи документов включают:
- Просто, надежно и можно завершить, не выходя из дома.
- Может уменьшить количество ошибок возврата.
- Приводит к немедленному подтверждению того, что ваше сообщение получено DRS.
- Если вы ожидаете возмещения, электронная регистрация — самый быстрый способ получить возмещение.
Пожалуйста, рассмотрите возможность подачи налоговой декларации штата в электронном виде в этом году.Спасибо!
Буклеты с инструкциями
| Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
CT-1040 Оповещение для налогоплательщиков | 2020 Буклет с инструкциями по подоходному налогу для резидентов Коннектикута | 02/2021 | Н / Д |
| CT-1040NR / PY Уведомление для налогоплательщиков | 2020 Налоговая инструкция для нерезидентов / резидентов с неполным годом | 03/2021 | Н / Д |
Форма резидента
Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
| CT-1040 | 2020 Налоговая декларация резидентов | 02/2021 | 15.04.2021 |
Формы для неполного года / для нерезидентов
| Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
| CT-1040NR / PY | 2020 Налоговая декларация для нерезидентов / резидентов с неполным годом | 02/2021 | 15.04.2021 |
| График CT-SI | График доходов из источников в Коннектикуте для нерезидентов или резидентов неполный год | 12/2020 | 15.04.2021 |
| График CT-1040 AW | Распределение дохода резидента за неполный год | 12/2020 | 15.04.2021 |
Формы EITC
Прочие бланки и ведомости
| CT-CWPI | Запрос об отказе от штрафа и пени в 2018 году в связи с введением сквозного налога на юридические лица (только для физических лиц, трастов и имущества) | 2019 |
| CT-1040 EXT | Заявление о продлении срока подачи налоговой декларации о доходах в Коннектикуте для физических лиц | 12/2020 |
| График CT-BIO | Рабочий лист биологических наук | 12/2020 |
| График CT-PE | Транзитный налоговый кредит для юридических лиц | 12/2020 |
| График CT-IT Кредит | Сводка по налоговому кредиту | 12/2020 |
| CT-1040BA | График пропорционального распределения бизнеса нерезидентов | 12/2020 |
| CT-1040CRC | Требование о праве кредита | 12/2020 |
| График CT-CHET — Уведомление налогоплательщика | 2020 Connecticut Higher Education Trust (CHET) 529 Вклад в накопительный план колледжа | 03/2021 |
| CT-1040EFW | Коннектикут Электронная запись о выплатах по выплате средств | 12/2020 |
| CT-1040ES | 2020 Купон на расчетную уплату подоходного налога в Коннектикуте для физических лиц | 01/2020 |
| CT-1040ES | 2021 Расчетный купон на выплату подоходного налога в Коннектикуте для физических лиц | 01/2021 |
| CT-1040V | Ваучер на электронную подачу документов в Коннектикуте | 12/2020 |
| График CT-1040WH | Дополнительный график удержания подоходного налога в Коннектикуте | 12/2020 |
| CT-1040X | Налоговая декларация с поправками для физических лиц | 12/2020 |
| CT-1127 | Заявление о продлении срока уплаты налога на прибыль | 12/2020 |
| CT-19 IT | Название 19 Форма выпуска статуса | 12/2020 |
| CT-2210 | Недоплата расчетного подоходного налога физическими лицами, фондами и имуществом | 12/2020 |
| CT-3911 | Заявление налогоплательщика о возмещении — Используйте эту форму, чтобы сообщить об утерянном, украденном или отсутствующем чеке на возмещение | 12/2016 |
| CT-4852 | Замена форм W-2 и 1099-R | |
| CT-6251 | Альтернативная минимальная налоговая декларация штата Коннектикут | 12/2020 |
| CT-8379 | Претензия супруга / супруги без обязательств | 12/2020 |
| CT-8801 | Кредит для минимального налога в Коннектикуте за предыдущий год для физических лиц, трастов и имущества | 12/2020 |
| CT-8822 | Изменение адреса | 2010 |
| CT-8857 | Просьба о помощи невиновному супругу | |
| CT-IRF | Кредит страхового фонда реинвестирования | |
| OP-186 | Налоговая декларация физических лиц | |
| CT-12-717A | Изменение статуса резидента — Форма поручительства Коннектикута по специальным начислениям | 2017 |
| CT-12-717B | Изменение статуса резидента — специальные начисления Форма другого приемлемого обеспечения | 2017 |
| CT-12-717A & B | Формы CT-12-717 A и CT-12-717 B Инструкции | 2017 |
Налоговые таблицы и калькуляторы
Определение индивидуальной налоговой декларации
Что такое индивидуальная налоговая декларация?
Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую человек представляет в федеральное, государственное или местное налоговое агентство, чтобы сообщить обо всем налогооблагаемом доходе, полученном в течение определенного периода, обычно в предыдущем году.Регистрация соответствующей информации помогает оценить сумму налога, которая причиталась или была переплачена.
Налоговая служба (IRS) является федеральным налоговым органом США. В Соединенных Штатах действует система добровольной отчетности, которая позволяет подавать индивидуальные налоговые декларации в электронной или бумажной форме.
В странах по всему миру есть налоговые агентства, которые контролируют сбор налогов. Некоторые налоговые органы предоставляют индивидуальным налогоплательщикам предварительно заполненные индивидуальные налоговые декларации, в то время как другие требуют, чтобы налогоплательщик заполнял и подавал декларации самостоятельно.Некоторые страны разрешают электронную подачу онлайн-деклараций, в то время как другие настаивают на подаче бумажных копий.
Ключевые выводы
- Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую лицо подает в федеральное, государственное или местное налоговое агентство для отчета обо всех налогооблагаемых доходах, полученных в течение предыдущего года.
- Все налоговые декларации США подаются в Налоговое управление США (IRS), федеральный налоговый орган США.
- Предприятия, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуальной декларации.
- В дополнение к федеральной налоговой декларации в каждом штате США, даже в тех, где не установлен подоходный налог штата, есть налоговый орган штата, который контролирует ежегодный сбор государственного налога.
- Обычно налоги подлежат уплате 15 апреля каждого года. В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 налоговый год перенесен до 17 мая 2021 года.
Понимание индивидуальных налоговых деклараций
Индивидуальная налоговая декларация — это один из нескольких типов форм, используемых для отчетности о налогооблагаемом доходе.Компании, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуального дохода.
Налогоплательщики, не состоящие в браке и состоящие в браке, с иждивенцами и без них, подают декларации. Все подают свои декларации по версии IRS Form 1040. Каждый индивидуальный податель, получающий определенную сумму дохода, должен подать налоговую декларацию этого типа.
Индивидуальные налогоплательщики заполняют Форму 1040 или Форму 1040-SR, относительно новую форму, которую могут использовать высокопоставленные налогоплательщики. После заполнения налогоплательщик должен отправить форму в установленный срок.Обычно это 15 апреля года или следующий будний день. Эта рутина была нарушена в 2020 году, когда экономический кризис, вызванный эпидемией COVID-19, привел к тому, что крайний срок подачи налоговых деклараций 2019 был отложен до 15 июля 2020 года. В 2021 году крайний срок подачи налоговых деклараций был перенесен до 17 мая 2021 года. .
Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году для большинства американцев был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты.Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.
Для техасских налогоплательщиков, пострадавших от зимних штормов в феврале 2021 года, крайний срок подачи налогов на 2020 год и уплаты любых причитающихся налогов перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от шторма, вы можете по-прежнему иметь право.
Могут потребоваться дополнительные налоговые формы, особенно если налогоплательщик желает детализировать вычеты, а не брать стандартные вычеты.Если необходимо продление, существует также форма 4868.
В каждом штате США, даже в тех, где отсутствует подоходный налог, есть налоговые органы штата. Это агентство наблюдает за ежегодным сбором государственной пошлины. Налогоплательщики подают индивидуальные налоговые декларации штата, уникальные для штата. Большинство налоговых деклараций штата оценивают и рассчитывают свои налоги на основе статей, скопированных из федеральной налоговой декларации.
Формы индивидуальной налоговой декларации
Форма 1040 — это двухстраничная форма, используемая большинством налогоплательщиков. Его можно использовать для записи доходов от заработной платы, окладов, чаевых, прироста капитала, дивидендов, процентов, пособий по безработице, пенсий, аннуитетов, социального обеспечения, пенсионных выплат на железной дороге, облагаемых налогом стипендий и дивидендов Постоянного фонда Аляски.1040-SR, необязательный для пожилых людей, имеет больший размер шрифта.
Обратите внимание, что другие версии для подачи индивидуальных деклараций, форма 1040-EZ и форма 1040-A, больше не используются, поскольку они были выведены из обращения после 2017 налогового года.
Другие формы для отчетности по индивидуальным налогам
Индивидуальная налоговая декларация — не единственная форма, которую необходимо заполнять некоторым налогоплательщикам. Например, о продаже запасов необходимо сообщать в форме Приложения D и прикреплять к 1040.
Частные предприниматели и владельцы бизнеса должны ежеквартально отчитываться и платить налоги, используя форму 1040-ES.Оплата расчетного налога возвращается с формой 1040-V в региональный офис IRS, который обслуживает их штат.
Все мы иногда делаем ошибки. Налогоплательщики, которым необходимо внести изменения в свои индивидуальные налоговые декларации, используют форму 1040-X.
Где мне вернуть деньги?Несколько распространенных причин, по которым вы могли не получить возмещение:
Вернуться к началу |
Сколько времени займет получение возмещения? Электронные податели возврата, пожалуйста, разрешите десять рабочих Вам следует запросить отслеживающее средство в Департаменте доходов в письменной форме. Отправьте свой запрос на номер: Индивидуальный P.O. Box 1033 Джексон, Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.На обработку запроса уйдет 8–10 недель. Вернуться к началу |
Как мне сообщить о выигрышах в азартных играх?Выигрыши в азартных играх, заявленные в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, облагаются невозмещаемым подоходным налогом в размере трех процентов (3%). Казино удерживает налог при выплате. Удержанная сумма не возвращается налогоплательщику. Раздел 27-7-901 Кодекса штата Миссисипи предусматривает, что сумма выигрышей, указанная в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, не включается в доход штата Миссисипи, и не разрешается зачет подоходного налога в размере удерживаемой суммы. Налогоплательщик-нерезидент, имеющий только выигрыши и / или проигрыши в азартных играх штата Миссисипи, не должен подавать налоговую декларацию штата Миссисипи. Документ, предоставленный казино, считается декларацией о подоходном налоге для этого типа дохода в Миссисипи и, следовательно, является доказательством того, что налог был уплачен в Миссисипи. Вернуться к началу |
Мой чек на возврат датирован более года назад, что мне делать?Поскольку чек на возврат был выдан более 12 месяцев назад, теперь он находится во владении Отдела невостребованного имущества Государственного казначейства.Вы можете подать иск в Казначейство для получения возмещения по телефону: . Управление государственного казначея Раздел невостребованного имущества P.O. Box 138 Джексон, MS 39205 (601) 359-3534 Вернуться к началу |
Могу ли я получить возмещение прямым переводом на мой текущий или сберегательный счет?Да, прямой депозит — это быстрый и удобный способ получить возмещение подоходного налога Миссисипи. Прямой депозит доступен только в том случае, если вы подаете заявку в электронном виде.Налоговое управление переведет ваши деньги на ваш текущий или сберегательный счет. Вернуться к началу |
Я выбрал прямой депозит, и мой банковский счет был закрыт. Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение?Вам ничего не нужно делать. Если вы запросили перевод средств непосредственно на ваш банковский счет, а ваш счет был закрыт, возмещение будет возвращено нам. Мы выпишем бумажный чек и отправим его по адресу, указанному в нашей системе.Это задержит возврат средств на несколько недель. Вернуться к началу |
Я получаю возмещение в этом году, но не смогу подать заявку в установленный срок. Придется ли мне платить штраф или проценты?Штрафы за просрочку подачи документов начисляются только в связи с неполностью или просрочкой уплаты налогов. Если вы получаете возмещение, значит, нет недостатка или просрочки по уплате налога. Вам предлагается подать декларацию как можно ближе к установленному сроку. Вернуться к началу |
Сколько лет я могу вернуться и подать заявление на возмещение?У вас есть 3 года с даты истечения срока первоначальной налоговой декларации, чтобы подать заявку на возмещение. Вернуться к началу |
Как оставшийся в живых или представитель умершего налогоплательщика, как я могу обналичить чек на возмещение?Для того, чтобы обналичить возврат денег умершему, необходимы следующие документы:
Вернуться к началу |
Могу ли я получить возмещение налогов, удержанных с выигрышей в азартных играх в Миссисипи?Нет. Налоги, удержанные казино Миссисипи в результате выигрыша в азартных играх, не возвращаются в Миссисипи.Жители Миссисипи не обязаны сообщать о выигрышах в азартных играх штата Миссисипи в качестве дохода по возвращении штата. Жители других штатов не обязаны подавать декларацию, если единственным доходом, полученным в Миссисипи, были выигрыши от азартных игр в Миссисипи. Вернуться к началу |
Я получил уведомление о том, что мой возврат был использован для погашения другого долга. Почему?Перед тем, как Департамент доходов выплачивает возмещение, мы должны проверить любую непогашенную задолженность, которая может быть у вас, перед агентствами, о которых мы получили уведомление.Если такая задолженность будет обнаружена, сумма вашей задолженности может быть вычтена из вашего возмещения. Примерами такого типа задолженности могут быть выплаты алиментов на ребенка, задолженность университету по студенческой ссуде, безработица и т. Д. Если вы не согласны с суммой, вам следует обратиться в агентство, у которого возникла задолженность. Вернуться к началу |
Почему вы взяли мой федеральный возврат?Департамент доходов участвует в федеральной программе компенсации после того, как индивидуальное налоговое обязательство достигло окончательного статуса.Федеральная программа предусматривает возмещение федеральных налоговых обязательств штата и перевод средств в Налоговое управление для возмещения ответственности налогоплательщика. Все налогоплательщики уведомляются об участии Департамента доходов в этой программе, когда налогоплательщику выдается Уведомление о намерении произвести зачет. Вернуться к началу |
Могу ли я подать декларацию за предыдущий год или исправленную декларацию в электронном виде?Да, отчеты за предыдущие два (2) года (исходные и измененные) могут быть отправлены в электронном виде, если это поддерживается вашим программным обеспечением. Вернуться к началу |
Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи?Если вы проживаете в штате Миссисипи или имеете доход в штате Миссисипи и ваш доход превышает допустимые вычеты и освобождения от налогов, вы должны подать декларацию. Если от вас не требуется подавать декларацию из Миссисипи, но вы получили форму W-2, в которой указывается, что у вас был удержан налог из Миссисипи, вы должны подать декларацию из Миссисипи, чтобы получить возмещение вашего удержанного налога из Миссисипи. Вернуться к началу |
Когда мне следует подать декларацию?Календарный год налогоплательщики должны подать заявление не позднее 15 апреля.Лица, подающие налоговый отчет, должны подать заявление не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием их налогового года. Если срок платежа приходится на выходные, то срок платежа наступает на следующий рабочий день. Миссисипи Это Вернуться к началу |
Куда мне отправить свою налоговую декларацию штата Миссисипи?Для возврата налога на прибыль: P.O. Box 23058 Джексон, MS 39225 Для всех остальных налоговых деклараций: P.O. Box 23050 Джексон, MS 39225 Вернуться к началу |
Считается ли я поданным вовремя, если мой возврат проштампован к установленному сроку?Да, ваш возврат считается поданным своевременно, если почтовый штемпель выставлен до установленного срока. Вернуться к началу |
Если я не могу подать декларацию в установленный срок, могу ли я получить продление?Если вы получили продление времени для подачи вашей федеральной налоговой декларации, вам автоматически будет предоставлено продление времени для подачи вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи. Вам нужно будет приложить копию вашего федерального продления (федеральная форма 4868) к вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, когда вы подадите заявление. Продление срока подачи документов не продлевает время для уплаты причитающихся налогов.Чтобы избежать пени и пени, вы должны уплатить налог до 15 апреля. Вернуться к началу |
Если я перееду через две недели, какой адрес мне следует указать в своей налоговой форме?Вы должны указать адрес, по которому вы хотите отправить по почте возмещение. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию и запросить возврат для умершего? Заполните налоговую декларацию по форме 80-105 Резидент
Вернуться к началу |
Что мне делать, если я переехал после подачи декларации?Если вы переезжаете после подачи налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, вам необходимо будет уведомить Налоговое управление о своем новом адресе письмом по адресу: Отдел индивидуального подоходного налога П.О. Box 1033 Jackson, MS 39215-1033 Включите имя, правильный адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. Почтовая служба США обычно не пересылает чеки на возмещение. Наверх |
Я нерезидент. Какая форма мне нужна?Вам необходимо будет подать налоговую декларацию 80-205 для физических лиц, не являющихся резидентами или проживающими неполный год. Вернуться к началу |
Почему я должен указывать общий доход по моему доходу нерезидента или доходу за неполный год?Общий доход указывается для пропорционального распределения льгот и вычетов, разрешенных налогоплательщиком. Вернуться к началу |
Как следует сообщить о моем доходе в Миссисипи, если я проживаю в другом штате, но работаю в Миссисипи и других штатах?Вы должны включить весь доход в декларацию нерезидента штата Миссисипи. Если вы оказываете услуги частично или частично за пределами штата, подоходным налогом штата Миссисипи облагается только заработная плата, выплачиваемая вам за услуги, оказанные в штате Миссисипи. Формы W-2, выданные вам вашим работодателем, должны указывать штат, в котором была выплачена заработная плата, а также заработная плата, которую вы получали в этом штате. Вернуться к началу |
Я проживал неполный год в штате Миссисипи. Какая форма мне нужна?Налогоплательщики, которые были резидентами штата Миссисипи неполный год, подают форму 80-205 «Налоговая декларация нерезидентов или резидентов неполный год». Вернуться к началу |
Я резидент Миссисипи, который получает доход в другом штате и платит подоходный налог в другом штате. Как я должен сообщить о своем доходе в Миссисипи?Если вы являетесь резидентом Миссисипи и получаете доход в другом штате, вы должны указать весь доход в своей форме для резидента.Вы можете иметь право требовать возмещения налоговых обязательств штата Миссисипи по подоходному налогу, уплаченному другому штату. Вы должны приложить копию декларации другого штата, чтобы получить этот кредит. Обратите внимание, что зачет налогов, уплаченных в другие штаты, является фактическим налоговым обязательством другого штата, а не удержаниями другого штата. Вернуться к началу |
Каковы требования к отчетности по результатам аудита IRS?При изменении IRS у налогоплательщика есть 30 дней, чтобы сообщить об изменении в Налоговое управление без штрафных санкций в форме возврата резидента 80-105 или форме возврата нерезидента / неполного года 80-205 и проверки измененная коробка.Полная копия федерального изменения должна быть включена в измененную декларацию. Если налогоплательщик не уведомляет Налоговое управление об изменении, Налоговое управление имеет три года с даты, когда IRS избавляется от налогового обязательства, о котором идет речь, для проведения оценки. Кроме того, у налогоплательщика есть три года с даты, когда IRS избавится от изменения, чтобы запросить возврат. Пени и пени будут уплачены вместе с дополнительным налогом. Вернуться к началу |
Как мы подаем налоговую декларацию, если один из супругов является резидентом Миссисипи, а другой нет?Вы должны заполнить форму 80-205 для нерезидента Миссисипи / возврата за неполный год.Супруг-резидент будет указывать весь полученный доход как в столбце «Только доход Миссисипи», так и в столбце «Доход из всех источников». Супруг, который не является резидентом, будет указывать любой доход, полученный в штате Миссисипи, только в столбце доходов штата Миссисипи, но будет указывать свой общий доход для целей пропорционального распределения дохода и удержаний. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию, если мой супруг умер?Окончательная налоговая декларация должна быть подана в установленный срок для налогоплательщика, умершего в налоговом году.Вы, как оставшийся в живых супруг, должны подать заявление о смерти женатого супруга. Любой доход, полученный в отношении вашего умершего супруга в течение года после его / ее смерти, и за любые последующие налоговые годы, пока наследство не будет завершено, необходимо ежегодно сообщать в форме 81-110 фидуциарной налоговой декларации штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Каковы требования к заполнению и уплате расчетного налога?Вы можете производить расчетные платежи онлайн через TAP! Каждый индивидуальный налогоплательщик, у которого не менее восьмидесяти процентов (80%) своего годового налогового обязательства, предварительно оплаченного посредством удержания, должен произвести расчетные налоговые платежи, если его / ее годовое налоговое обязательство превышает двести долларов (200 долларов США).Предполагаемые налоговые платежи должны составлять не менее 80% годового обязательства по налогу на прибыль. Любой налогоплательщик, который не представит расчетный налоговый ваучер Fo rm 80-106 с оплатой в установленный срок или недооценивает требуемую сумму, несет ответственность за проценты в размере 1/2% в месяц за недоплату налога с даты, когда платеж должен быть произведен до оплачено. Вернуться к началу |
Когда должны быть уплачены предполагаемые налоговые платежи?15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Наверх |
Я живу и работаю в резервации. Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи? Вам не нужно подавать индивидуальный подоходный налог в штате Миссисипи. Вернуться к началу |
Когда мне следует подавать аффидевит для резервации исключения дохода индейцев из формы 80-340 подоходного налога штата Миссисипи?Форму 80-340 необходимо подавать с любой налоговой декларацией, которая включает освобожденный от налогообложения доход. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, проживающий в резервации, и получаю ли доход от резервации и доход за счет резервации?Вы не должны указывать налогооблагаемый доход в декларации резидента и в полной мере пользоваться льготами и вычетами. Вместо этого вам следует указать налогооблагаемый доход в форме 80-205 для нерезидента Миссисипи / неполного года и пропорционально общей сумме дохода. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, который живет и работает в резервации, и мой единственный налогооблагаемый доход — это дивиденды или проценты, полученные от резервации.Нужно ли мне подавать декларацию о доходах?Вам не нужно подавать декларацию о доходах в штате Миссисипи. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени и получаю раздачу от операций казино племени независимо от того, живу я в резервации или нет. Облагается ли этот доход налогом?Если вы проживаете в Резервации, доход не подлежит налогообложению, но доход подлежит налогообложению, если вы проживаете за пределами Резервации. Вернуться к началу |
Как мне получить обратно удержанное удержание из моего заработка, если я живу и работаю по бронированию?Вы должны подать форму 80-105 для резидента Миссисипи, приложить W-2 и Аффидевит Миссисипи для резервирования исключения дохода индейцев из подоходных налогов штата Миссисипи, форма 80-340. Вернуться к началу |
Кто такой глава семьи?Глава семьи — это физическое лицо, которое не женат и ведет домашнее хозяйство, которое является основным местом проживания для него / нее, и имеет одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме. Вернуться к началу |
Если я женат, но разлучен, могу ли я претендовать на роль главы семьи?Женатый человек должен жить отдельно от своего супруга в течение всего года и иметь одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме в течение всего года, чтобы считаться главой семьи. Вернуться к началу |
Я служу в армии США. Какой доход облагается налогом в Миссисипи?Военная зарплата облагается подоходным налогом штата, в котором зарегистрирован ваш дом. Если вы поступили на военную службу в Миссисипи, предполагается, что вы проживаете в штате Миссисипи, если вы не измените это обозначение. Вернуться к началу |
Освобождает ли Миссисипи какую-либо часть военного вознаграждения?Да, доход, выплачиваемый военнослужащим в качестве дополнительной компенсации за опасную пошлину в зоне боевых действий (обозначенной президентом), освобожден от подоходного налога штата Миссисипи. Первые 15 000 долларов заработной платы, полученной служащими Национальной гвардии или резервных сил, не включаются в доход. Компенсация, которая имеет право на исключение, включает оплату, полученную за неактивное дежурство (ежемесячные или специальные тренировки или собрания), дежурное обучение (летние лагеря, специальные школы, круизы) и за государственную действительную военную службу (аварийная дежурство). Назад к наверх |
Я служу в армии и временно работаю в Миссисипи.Мы с супругой не являемся жителями Миссисипи. Моя супруга зарабатывала, работая в Миссисипи. Требуется ли от моего супруга подавать декларацию Миссисипи и платить налоги Миссисипи с этого дохода?Да, если ваш супруг (а) имеет заработную плату в штате Миссисипи, ваш супруг (а) должен подать налоговую декларацию нерезидента и платить налоги с дохода, полученного в штате Миссисипи, если только ваш супруг не соответствует требованиям Закона об освобождении от проживания супругов военнослужащих. Вернуться к началу |
Я служу в армии и работаю за пределами Миссисипи.Я житель Миссисипи. Моя супруга, тоже из Миссисипи, живет со мной. Моя супруга не военнослужащая, но получает доход за пределами Миссисипи. Считается ли моя супруга жителем Миссисипи? Обязан ли мой (а) супруг (а) по-прежнему платить в Миссисипи налоги с доходов, полученных за пределами Миссисипи?Да, ваш (а) супруг (а) является резидентом Миссисипи, если только ваш супруг (а) не предпринял шаги для изменения своего места жительства на другой штат. Если ваш супруг (а) является резидентом штата Миссисипи, получивший доход, облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещение такого налога в своей декларации из штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Что мне делать, если я уже подал декларацию, но получил дополнительную налоговую информацию, такую как форма W-2 или форма 1099?После подачи налоговой декларации о доходах в Миссисипи, если вы получите дополнительную налоговую декларацию или обнаружите, что была сделана ошибка, вам необходимо будет заполнить форму возврата резидента 80-105 или форму возврата нерезидента / неполный год 80-205. и установите флажок с поправками. Вернуться к началу |
Как мне изменить свой возврат?Вам нужно будет подать еще одну декларацию и поставить отметку в поле с поправками. Вернуться к началу |
Я подал исправленную декларацию. Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение?Обработка измененной декларации занимает от 8 до 10 недель. Вернуться к началу |
Облагается ли пенсионный доход налогом?Обычно пенсионный доход, пенсии и ренты не облагаются подоходным налогом штата Миссисипи, если получатель выполнил требования пенсионного плана. Досрочные выплаты не считаются пенсионным доходом и могут облагаться налогом. Вернуться к началу |
Облагается ли социальное обеспечение налогом в Миссисипи?Нет. Миссисипи не облагает налогом льготы, полученные в рамках социального обеспечения США, пенсионного обеспечения железнодорожников, выплат Администрации ветеранов или компенсаций работникам. Любая часть такого дохода, которая может облагаться налогом в соответствии с федеральным законом, не облагается подоходным налогом штата Миссисипи. Поскольку Миссисипи не облагает налогом пособия по социальному обеспечению, вычеты, связанные с этим доходом, такие как удержанный налог на Медикэр, не разрешены. Вернуться к началу |
По какой ставке Миссисипи облагает налогом мой доход? Первые 3000 долларов Вернуться к началу |
Облагается ли безработица налогом?Вернуться к началу |
Я заявлен как иждивенец в налоговой декларации моего родителя или опекуна. Разрешает ли мне штат Миссисипи личное освобождение от уплаты налогов?Да, если вы заявлены родителем или опекуном по его / ее федеральному возвращению, вы должны потребовать для себя одно освобождение по возвращении из Миссисипи. Вернуться к началу |
Я перечислил вычеты в моем федеральном доходе.Какую сумму я использую для возврата из Миссисипи?Чтобы определить сумму, вы должны заполнить Приложение A штата Миссисипи — Детализированная форма вычетов 80-108. Вернуться к началу |
Какие вычеты не разрешены в таблице вычетов A по пунктам штата Миссисипи?Подоходный налог штата, удержанный или другой налог вместо, и убытки от азартных игр штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Если я перечислю свои вычеты, могу ли я вычесть мою авторегистрацию и адвалорный налог?Только адвалорная налоговая часть ежегодной автоматической регистрации может быть вычтена в качестве вычета по государственной статье. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи гражданские браки?Нет, штат Миссисипи не признает браки по гражданскому праву. Лица, не состоящие в законном браке, не могут подавать совместные декларации. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи однополые браки? В соответствии с решением Верховного суда США, разрешающим однополые браки, налоговый департамент штата Миссисипи принимает декларации о подоходном налоге, поданные в браке совместно, от однополых пар. Вернуться к началу |
Как Миссисипи учитывает чистые операционные убытки (NOL)?Чистый операционный убыток переносится на каждый из двух (2) налоговых лет, предшествующих налоговому году убытка, и может переноситься на двадцать лет. Можно провести выборы штата, чтобы отказаться от переноса и перенести на следующий год NOL. Этот выбор сделан в Таблице чистых операционных убытков штата Миссисипи, форма 80-155. Эта форма также должна быть подана со всеми возвратами, требующими NOL. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочного прироста капитала?Долгосрочный прирост капитала считается налогооблагаемым доходом; тем не менее, штат Миссисипи освобождает от налогообложения прибыль от продажи разрешенных к выпуску акций финансовых учреждений, расположенных в штате Миссисипи. Прибыль также не облагается налогом в отношении национальных корпораций или партнерских интересов в национальных корпорациях или партнерских интересов в национальных партнерствах с ограниченной ответственностью и местных компаниях с ограниченной ответственностью, которые удерживались более одного года.Любая прибыль, которая в противном случае была бы исключена, сначала применяется против любых убытков, понесенных в год получения прибыли или в течение двух (2) лет до или после получения прибыли, и уменьшается на них. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочных капитальных убытков?Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим потери капитала. Капитальные убытки не превышают 3000 долларов в год. Вернуться к началу |
Облагается ли стипендия, которую я получаю, налогом?Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим стипендии.Если вы получаете стипендию или стипендию, вы можете исключить из дохода всю или часть получаемых вами сумм. Только соискатель ученой степени может исключить суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии. Квалифицированная стипендия — это любая сумма, которую вы получаете, которая предназначена либо для оплаты обучения в образовательной организации, либо для оплаты, расходных материалов и оборудования, необходимых для курсов в образовательном учреждении. Стипендии и суммы стипендий, использованные для оплаты проживания и питания, не учитываются.Однако суммы стипендий и стипендий, полученные нерезидентами, которые специально предназначены для использования в качестве расходов на проживание, не будут облагаться подоходным налогом с населения штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи Налоговый кодекс в отношении программ квалифицированного обучения?Миссисипи соблюдает действующее отношение к квалифицированным программам предоплаты за обучение в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. Выплаты по планам квалифицированной предоплаты за обучение не будут облагаться налогом, если они используются для высшего образования; однако взносы, которые могут быть заявлены как корректировка дохода, ограничены. Вернуться к началу |
Могу ли я вычесть расходы по уходу за ребенком из моей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи?Вернуться к началу |
Есть ли в штате Миссисипи индивидуальный налоговый кредит по уходу за ребенком?Вернуться к началу |
Могу ли я вычесть пробег как коммерческие расходы?Вы не можете претендовать на проезд до основного места работы и обратно, а также не можете требовать личные мили в качестве деловых расходов.Начиная с 1 января 2018 г., количество миль, заработанных за использование вашего личного автомобиля в соответствии с требованиями, предъявляемыми к бизнесу, больше не может вычитаться в качестве невозмещенных деловых расходов сотрудников в соответствии с изменением федерального закона. Вернуться к началу |
Каковы штрафы и проценты за просрочку платежа?Начиная с 1 января 2019 года, если непогашенное налоговое обязательство не уплачено к первоначальной дате платежа по декларации, то проценты подлежат выплате по ставке 1/2% в месяц.Штраф взимается в размере 1/2% в месяц, но не более 25% от общей суммы. Вернуться к началу |
Я не могу уплатить причитающийся налог в установленный срок. Могу ли я получить план оплаты?Соглашение о рассрочке доступно для налогоплательщиков, у которых есть налоговые обязательства в размере не менее 75 долларов США, но не превышающие 3000 долларов США. Чтобы иметь право на рассрочку, вы должны:
Вернуться к началу |
Что такое 1099-G и почему вы отправили его мне?Это документ, выданный Налоговым управлением штата Миссисипи и уведомляющий вас о сумме переплаты вашего государственного налога за последний налоговый год. Форма 1099-G предназначена для вашей информации и должна использоваться в случае, если переплата облагается налогом, и ее следует указывать в вашей федеральной декларации. Если вы получили переплату подоходного налога штата и потребовали подробный вычет из полной суммы удержанного налога штата, вы должны указать сумму переплаты, указанную в форме 1099-G, в качестве дохода в своей федеральной декларации. Вернуться к началу |
Как я могу получить копии поданных мною деклараций?Комиссия сохраняет налоговые декларации физических лиц в течение трех лет после их подачи. Чтобы запросить копию вашей налоговой декларации, заполните «Запрос на выдачу копий индивидуальной декларации о подоходном налоге» по формуле 70-698 и отправьте письмо по адресу: . P.O. Box 1033 Джексон, MS 39215-1033 Вернуться к началу |
Какая идентификационная информация необходима, когда я пишу с вопросом в моей государственной налоговой декларации?Чтобы ускорить ваш запрос, в вашу корреспонденцию необходимо включить следующую информацию:
Вернуться к началу |
Где я могу получить пустые налоговые формы за предыдущие годы?Вы можете получить формы за предыдущий год за любой год, которые у нас есть на сайте Департамента доходов. Вернуться к началу |
Мой работодатель не прислал мне форму W-2. Что мне делать?Если W-2 не получено, вам следует сначала связаться с вашим работодателем, чтобы проверить, был ли отправлен отчет W-2 по правильному адресу. После того, как все разумные попытки получить копию вашей W-2 от вашего работодателя потерпели неудачу, вы должны приложить к своей декларации из Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. .Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу |
Мой работодатель вышел из бизнеса / или не даст мне форму W-2. Что я могу сделать?Вы должны приложить к своей декларации из штата Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу |
Что мне делать, если моя форма W-2 неверна?Вы должны получить от своего работодателя исправленную форму W-2C заявления об удержании. Вернуться к началу |
Как я могу сообщить о человеке, который использовал номер социального страхования моего ребенка / детей и потребовал их по возвращении без моего разрешения?Вы можете уведомить Налоговое управление штата Миссисипи письмом по адресу: Отдел по подоходному налогу с физических лиц а / я 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.Также включают:
Наверх |
Подвержены ли чаевые / чаевые доходу Миссисипи и удержанию? Чаевые и чаевые считаются налогооблагаемым доходом для Вернуться к началу |
Какие у меня варианты оплаты?Налоговое управление штата Миссисипи принимает следующие виды платежей:
Вернуться к началу |
Что такое MPACT?Предоплаченное доступное обучение в колледже штата Миссисипи (MPACT) — это программа предоплаты за обучение в колледже, в которой суммы, внесенные в план для квалифицированного бенефициара, разрешены в качестве корректировки валового дохода. Для получения дополнительной информации о программе MPACT посетите веб-сайт College Savings Mississippi по адресу https://treasury.ms.gov/for-citizens/college-savings-mississippi/. Вернуться к началу |
Что такое сберегательный счет на случай катастроф? А Чтобы квалифицироваться как сберегательный счет на случай катастроф, он должен быть Вернуться к началу |
Могу ли я сделать взносы на случай катастрофических сбережений на существующий сберегательный счет или счет денежного рынка, который содержит средства, предназначенные для отдельной цели? Нет, сберегательный счет на случай катастроф необходимо выделить в новый отдельный сберегательный счет. Вернуться к началу |
Сколько я могу иметь сберегательных счетов на случай катастроф? Подоходный налогоплательщик штата Миссисипи может Вернуться к началу |
На что можно потратить деньги на сберегательном счете на случай катастроф? Деньги в катастрофе сбережений
Вернуться к началу |
Что такое катастрофическое событие? «Катастрофическое событие» означает ураганы, циклоны, Вернуться к началу |
Зачем мне нужен сберегательный счет на случай катастроф? Поможет ли это с моими налогами?Накопительный счет на случай катастроф может помочь в оплате страховой франшизы по страховому полису для законного проживания налогоплательщика, который покрывает ущерб от урагана, наводнения, урагана или другого ущерба в результате катастрофического события. Это также поможет оплатить расходы, не покрываемые страховым полисом, после выплаты франшизы и помочь оплатить убытки, связанные с самострахованием, для законного проживания налогоплательщика. Допускается корректировка валового дохода для взносов и процентов, полученных со сберегательного счета на случай катастроф, в пределах ограничений, установленных законом. Вернуться к началу |
Подлежит ли мой сберегательный счет в связи с катастрофой вложения, сборы, аресты или судебный процесс в Миссисипи? Нет, Вернуться к началу |
Сколько денег я могу положить на свой сберегательный счет на случай катастроф? Если квалифицированный Если квалифицированная страховая франшиза превышает 1000 долларов, то общая сумма Пример 1 — У Боба $ 10 000 Пример 2 — У Мэри есть франшиза в размере 6000 долларов; она может В случае если лицо, самостоятельно застраховавшееся, решает не получать страховку на Пример 3 — Джим самостоятельно страхует свои юридические Пример 4 — Донна самостоятельно страхует ее Да, взносы в Вернуться к началу |
Могу ли я и моя супруга открыть сберегательный счет на случай катастроф и получить более одного вычета? Нет, вычет ограничен местом проживания налогоплательщика. Вернуться к началу |
Есть ли штраф, если я использую деньги со своего сберегательного счета на случай катастрофы для чего-то, кроме квалифицированных расходов на катастрофу? Да, Это 1. У налогоплательщика больше нет юридического 2. Раздача с катастрофы Вернуться к началу |
Могу ли я внести взносы на сберегательный счет на случай катастроф, чтобы покрыть ущерб второму дому? Нет, сберегательный счет на случай катастроф Вернуться к началу |
Что, если я положу слишком много денег на свой сберегательный счет на случай катастроф? Если налогоплательщик вносит сверх Вернуться к началу |
Могу ли я перевести деньги со своего обычного сберегательного счета на сберегательный счет катастрофы? Да, фонды Вернуться к началу |
Какие записи мне нужно вести о снятии средств с моего сберегательного счета на случай катастроф для оплаты квалифицированных расходов на катастрофу? Налогоплательщикам следует Вернуться к началу |
Если я сниму деньги со своего сберегательного счета на случай катастроф, чтобы покрыть расходы на ремонт своего дома, могу ли я пополнить счет и получить еще один вычет? Да, Вернуться к началу |
Облагаются ли проценты, полученные на счете, налогом на прибыль в Миссисипи? Нет, В начало |
Как сообщается о распределениях? Выдает ли финансовое учреждение 1099 с указанием распределения? Катастрофическая экономия Вернуться к началу |
Что происходит, когда налогоплательщик переезжает в другое место жительства или за пределы штата? Обязаны ли они снимать деньги со сберегательного счета на случай катастроф и, следовательно, отражать их как доход? Или им разрешено вести сберегательный счет и сообщать MS о доходах только тогда, когда они фактически снимают деньги?
Вернуться к началу |
Что, если бы они переехали из Миссисипи в Алабаму, где оба штата имеют возможность иметь сберегательный счет на случай катастроф, имеет ли это значение? Нет, Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи соглашения об освобождении от федерального подоходного налога между США и другими иностранными округами? Нет, как правило, штат Миссисипи не соблюдает соглашения об освобождении от уплаты федерального подоходного налога. Любой Вернуться к началу |
Соглашение о подоходном налоге с нерезидентов Небраски на 2020 год | 12N | Форма |
Небраска Запрос на изменение только использования индивидуального подоходного налога (11/2016) | 22A | Форма |
Nebraska Advantage Act Incentive Computing (последнее обновление 09/2013) | 312N | Просмотр форм |
Закон о занятости и росте инвестиций Небраски Расчет кредита (последнее обновление 04/2004) | 775N | Форма |
Небраска Соглашение о продлении срока давности (06/2021) | 872N | Форма |
Ваучер на выплату индивидуального подоходного налога, Небраска, 2020 (01/2021) | 1040Н-В | Форма |
Выборы для исключения военного пенсионного обеспечения | 1040N-MIL | Форма |
Покупка резиденции в Небраске в особо неблагополучной зоне | 1040N-EB | Форма |
Заявление лица, требующего возврата, причитающегося умершему налогоплательщику | 1310N | Форма |
2020 Индивидуальная недоплата по расчетному налогу (01/2021) | 2210N | Форма |
Небраска Расходы по уходу за детьми и иждивенцами (01/2021) | 2441N | Форма |
Расчет льготного кредита Небраски за все налоговые годы | 3800N | Просмотр форм |
Выборы и расчет специальной прибыли на 2020 год (01/2021) | 4797N | Форма |
Небраска Заявление о продлении срока (01/2021) | 4868N | Форма |
2020 Закон о содействии развитию сообщества Небраски Расчет кредита (01/2021) | CDN | Форма |
Небраска Таблица чистых операционных убытков Налоговые годы с 2018 по 2020 (12/2020) | № | Форма |
Кредит работодателя на покрытие расходов получателей TANF (ADC) (12/2017) | TANF | Форма |
Ежегодная сертификация Закона о стимулировании добровольцев в чрезвычайных ситуациях (12/2017) | Форма | |
Закон о налоговом кредите на готовность к школе — Заявление о предоставлении услуг по уходу и образованию (11/2020) | Форма | |
Закон о налоговом кредите на готовность к школе 2021 — Заявление сотрудника (06/2021) | Форма | |
Закон о налоговом кредите на готовность к школе 2020 — Заявление сотрудника (11/2020) | Форма | |
2020 Закон о стимулировании налога на имущество штата Небраска Расчет кредита (12/2020) | PTC | Форма |
Получите налоговые формы | УСАГов
Убедитесь, что у вас есть формы, необходимые для подачи налоговой декларации.Узнайте о налоговых формах, инструкциях и публикациях 2020 г. Узнайте, что делать, если вы не получили W2 вовремя, и узнайте, как запросить копии ваших предыдущих налоговых деклараций.
Получить налоговые формы и публикации
Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде, вам понадобятся копии некоторых форм, инструкций и рабочих листов.
Получите федеральные налоговые формы
Получите формы, инструкции и публикации за текущий год бесплатно в налоговой службе (IRS).
Вы также можете бесплатно найти печатные версии многих форм, инструкций и публикаций в вашем районе по телефону
Новая форма 1040 для пожилых людей
IRS выпустила новую форму налоговой декларации для людей старше 65 лет. Это более удобная для чтения версия формы 1040. Он имеет более крупный шрифт, меньшее затенение и такие функции, как стандартная диаграмма вычитания. Форма является необязательной и использует те же расписания, инструкции и приложения, что и обычная форма 1040.
Доступные формы
IRS предоставляет множество форм и публикаций в доступных форматах.Сюда входят PDF-файлы со специальными возможностями Раздела 508 и формы Брайля или текстовые формы. У них также есть формы за предыдущие налоговые годы.
Государственные налоговые формы
Загрузите налоговые формы и инструкции для своего штата бесплатно.
Получите копии и выписки из ваших налоговых деклараций
Вам может потребоваться копия или расшифровка налоговой декларации за предыдущий год. Узнайте, как получить каждый.
Получите копию налоговой декларации
Отправьте по почте следующие документы, чтобы получить точную копию налоговой декларации за предыдущий год и приложения:
- Заполненную форму 4506.
- Сбор в размере 43 долларов за каждую запрошенную налоговую декларацию. Сделайте чек или денежный перевод на счет Казначейства США.
Отправьте их по адресу, указанному в инструкциях к форме. IRS обработает ваш запрос в течение 75 календарных дней.
Получить копию налоговой декларации
Стенограмма — это компьютерная распечатка информации о вашей декларации. Иногда стенограмма является приемлемой заменой точной копии вашей налоговой декларации. Вам может понадобиться стенограмма при составлении налоговой декларации.Они часто используются для проверки статуса декларации о доходах и налогах при подаче заявления на получение ссуд и государственных пособий.
Обратитесь в IRS, чтобы получить бесплатную стенограмму. Получить расшифровку стенограммы можно двумя способами:
Онлайн — Чтобы прочитать, распечатать или загрузить стенограмму онлайн, вам необходимо зарегистрироваться на IRS.gov. Чтобы зарегистрироваться, создайте учетную запись с именем пользователя и паролем.
По почте — Чтобы получить стенограмму, доставленную по почте, отправьте запрос онлайн.IRS отправит вашу стенограмму в течение 10 дней с момента получения вашего запроса.
Получите налоговую декларацию штата
Чтобы получить копии налоговой декларации штата, обратитесь в налоговый департамент вашего штата.
Получите W-2 до уплаты налогов
Работодатели должны выслать вам ваш W-2 до 31 января в отношении заработка за предыдущий календарный год работы. Эта форма показывает ваш годовой доход и удержанные с него налоги.
Если вы не получили W-2
Если вы не получите форму W-2 до 31 января, сообщите об этом своему работодателю.Если это не помогло, выполните следующие действия, чтобы получить W-2.
Если ваш W-2 неправильный
Если ваш W-2 неправильный, следуйте этим рекомендациям, чтобы получить исправленный.
Помощь работодателям
IRS предлагает ресурсы о том, где, когда и как работодатели могут подавать формы W-2 для сотрудников.
1099 Отчеты о прибылях и убытках
Предприятия и государственные учреждения используют формы 1099 для сообщения о различных типах доходов в Налоговую службу (IRS).Эти виды доходов не включают заработную плату, оклады и чаевые. Узнайте о типах формы 1099, о том, что делать, если вы заметили какие-либо ошибки, и о том, как получить копию, если вы ее не получили.
Неверная или отсутствующая форма 1099
Обратитесь в компанию или государственное учреждение, если:
Общие типы форм 1099
1099-MISC для работы по контракту и внештатной работы, азартных игр, выигрышей и т. Д.
1099- INT для выплаты процентов по банковскому счету
1099-DIV для инвестиционных распределений и дивидендов
1099-R для выплат по пенсионным счетам от:
401 (k) счетов
IRAs
95
- Сбережения Планы
Аннуитеты
Пенсии
1099-S для дохода от продажи недвижимости
Каждое предприятие или агентство должно:
Заполнить форму 1099
Отправьте копию в IRS и себе.Вы должны получить свою копию к началу февраля (или к середине февраля для формы 1099-B).
для каждой транзакции Сохраните копию для своих записей
Вы должны включить этот доход в свою федеральную налоговую декларацию.
Обратитесь в IRS
Если вы запросили форму 1099 у компании или агентства и не получили ее, обратитесь в IRS. Время ожидания разговора с представителем может быть долгим.
У вас есть вопрос?
Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.
Последнее обновление:
26 июля 2021 г.
США — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц
Соединенные Штаты облагают налогом своих граждан и резидентов их доходы во всем мире. Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на доход из источников в США и доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в США (за некоторыми исключениями).
Ставки НДФЛ
Для физических лиц максимальная ставка налога на прибыль на 2021 год составляет 37%, за исключением долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов ( обсуждается ниже ).
P.L. 115-97 снижены как индивидуальные налоговые ставки, так и количество налоговых категорий. П.Л. 115-97 закатов после 2025 года, многие отдельные налоговые положения, включая более низкие ставки и пересмотренные скобки, чтобы соответствовать бюджетным правилам Сената США.
2021 Ставки и скобки подоходного налога
Плательщики единого налога (1)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
0 до 9 950 | 10 |
9 951 до 40 525 | 12 |
от 40 526 до 86 375 | 22 |
от 86 376 до 164 925 | 24 |
164 926 до 209 425 | 32 |
от 209 426 до 523 600 | 35 |
523,601+ | 37 |
Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие совместно (1, 2)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
0 до 19 900 | 10 |
19,901 до 81 050 | 12 |
81 051 до 17 2750 | 22 |
172 751 до 329 850 | 24 |
329 851 до 418 850 | 32 |
418 851 до 628 300 | 35 |
628,301+ | 37 |
Налогоплательщики главы семьи (1, 2)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
0 до 14 200 | 10 |
14 201 до 54 200 | 12 |
54 201 до 86 350 | 22 |
86 351 до 164 900 | 24 |
164 901 до 209 400 | 32 |
209 401 до 523 600 | 35 |
523,601+ | 37 |
Налогоплательщики, состоящие в браке, подача отдельно (1)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
0 до 9 950 | 10 |
9 951 до 40 525 | 12 |
от 40 526 до 86 375 | 22 |
86 376 до 164 925 | 24 |
164 926 до 209 425 | 32 |
от 209 426 до 314 150 | 35 |
314,151+ | 37 |
Ставки и скобки налога на прибыль 2020
Плательщики единого налога (1)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
| 0 до 9 875 | 10 |
| 9 876 до 40 125 | 12 |
| 40,126 до 85,525 | 22 |
| 85 526 до 163 300 | 24 |
| 163 301 до 207 350 | 32 |
| 207 351 до 518 400 | 35 |
| 518 401+ | 37 |
Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие совместно (1, 2)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
| 0 до 19750 | 10 |
| 19 751 до 80 250 | 12 |
| 80 251 до 171 050 | 22 |
| 171 051 до 326 600 | 24 |
| 326 601 до 414 700 | 32 |
| 414 701 до 622 050 | 35 |
| 622 051+ | 37 |
Налогоплательщики главы семьи (1, 2)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
| 0 до 14 100 | 10 |
| 14 101 до 53 700 | 12 |
| 53 701 до 85 500 | 22 |
| 85 501 до 163 300 | 24 |
| 163 301 до 207 350 | 32 |
| 207 351 до 518 400 | 35 |
| 518 401+ | 37 |
Налогоплательщики, состоящие в браке, подача отдельно (1)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
| 0 до 9 875 | 10 |
| 9 876 до 40 125 | 12 |
| 40,126 до 85,525 | 22 |
| 85 526 до 163 300 | 24 |
| 163 301 до 207 350 | 32 |
| 207 351 до 311 025 | 35 |
| 311 026+ | 37 |
Примечания
- Максимальная ставка федерального налога на прирост капитала составляет 20% для активов, удерживаемых более 12 месяцев.Градуированные ставки налога применяются к приросту капитала от активов, удерживаемых в течение 12 месяцев или менее.
- Иностранцы-нерезиденты не могут пользоваться статусом главы семьи или совместными нормами возвращения.
Альтернативный минимальный налог (AMT)
Вместо налога, рассчитанного с использованием вышеуказанных ставок, индивидуальный AMT может взиматься по двухуровневой структуре ставок: 26% и 28%. В 2020 налоговом году ставка налога 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 197 900 долларов США (98 950 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельную заявку).В 2021 налоговом году ставка налога 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 199 900 долларов США (99 950 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельную заявку).
Под П.Л. 115-97, для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года и до 1 января 2026 года, сумма освобождения от уплаты налога на прибыль увеличивается до 109 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и до 10 9 400 долларов США. 70 300 для всех остальных налогоплательщиков (кроме имений и трастов). Пороги поэтапного отказа увеличиваются до 1 миллиона долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и до 500 000 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).Эти суммы индексируются с учетом инфляции. На 2020 год сумма освобождения от налогообложения AMT составляет 113 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и 72 900 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов), а также пороговые значения поэтапного отказа. составляют 1 036 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 518 400 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).
На 2021 год сумма освобождения от уплаты AMT составляет 114 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию) и 73 600 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов), а также поэтапный отказ пороговые значения составляют 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 523 600 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).
AMT подлежит уплате только в том случае, если он превышает обычное чистое налоговое обязательство. Иностранный налоговый кредит доступен для определения обязательства AMT в размере иностранного налога на доход AMT из иностранного источника (AMTI) с некоторыми ограничениями.
AMTI обычно рассчитывается, начиная с обычного налогооблагаемого дохода, добавляя налоговые льготы (требуемые при расчете регулярного налогооблагаемого дохода) и делая специальные корректировки некоторых налоговых статей, которые использовались для расчета налогооблагаемого дохода.Например, налогоплательщик должен добавить обратно все налоги штата и местные подоходные налоги, удержанные при расчете обычного налогооблагаемого дохода.
Для иностранцев-нерезидентов, получивших чистую прибыль от продажи долей в недвижимости в США, AMT рассчитывается на меньшую из сумм AMTI (до освобождения от налога) или на чистую прибыль от продажи долей в недвижимости в США.
Налог на взносы в Medicare
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2012 года, налог на незаработанный доход в размере 3,8% от взноса в Medicare применяется к меньшей из (i) чистой инвестиционной прибыли налогоплательщика за налоговый год или (ii) превышения модифицированной скорректированной валовой прибыли налогоплательщика над пороговая сумма (обычно 200 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и глав домохозяйств; 250 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию, и оставшихся в живых супругов; и 125 000 долларов США для состоящего в браке лица, подающего отдельную декларацию).Этот налог, который является дополнением к обычным налоговым обязательствам, применяется ко всем физическим лицам, подлежащим налогообложению в США, за исключением иностранцев-нерезидентов. Чистый инвестиционный доход обычно включает некоммерческий доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и арендной платы; доход от торговли или бизнеса по торговле финансовыми инструментами или товарами; доход от пассивной торговли или бизнеса; и чистая прибыль от продажи неделовой собственности.
Государственные и местные подоходные налоги
Большинство штатов и ряд муниципальных властей облагают подоходным налогом лиц, работающих или проживающих в пределах их юрисдикции.Большинство из 50 штатов взимают некоторый подоходный налог с населения, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, где подоходный налог штата отсутствует. Нью-Гэмпшир и Теннесси (до 1 января 2021 года) облагают налогом только дивиденды и процентные доходы. Немногие штаты взимают подоходный налог по ставке, превышающей 10%.