Справка 2 ндфл для кредита образец: Справка 2 НДФЛ для получения кредита

28.07.2018 alexxlab Comments 0 Comment

Содержание

Справка 2 ндфл для кредита бесплатно

Финансовые организации принимают решение по предоставлению банковских кредитов, основываясь на данных по уровню доходов просителя и его кредитной истории. Оптимальный вариант подтверждения официальных доходов предоставление справки по форме 2-НДФЛ. При наличии этого документа банки обычно предлагают наиболее выгодные условия кредитования.

Кто ответственен за выдачу

Для того чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ, необходимо обратиться в бухгалтерию (или ответственному лицу) организации (налоговому агенту), в которой были начислены доходы за указанный банком период. Обычно он занимает от полугода до 3 месяцев, но может быть затребована информация и за целый год.

В организации не имеют права отказать в выдаче документа. Он должен быть выдан по новому образцу, утвержденному ФНС России и действующему от 18.12.2015 года не позже чем через 3 дня от регистрации соответствующего заявления сотрудника. Если в трехдневный срок не будет произведена выдача, ответственному лицу придется отвечать в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. С другой стороны, если заявление о выдаче справки не было подано, устная просьба может не учитываться и сроки затянутся.

Количество поданных заявлений (выдачи справки по форме 2-НДФЛ) не ограничено и регулируется только потребностями сотрудника в наличие документа. Сколько нужно справок, столько и будет выдано.

Замечание! Заявитель не обязан указывать, с какой целью ему необходим документ.

В случае если справка необходима ИП, выдача справки по образцу 2-НДФЛ самому себе не запрещается, но обычно банки ограничивается приемом декларации, наличие которой тоже является действующим официальным подтверждением доходов. Если же обязательно нужна форма 2-НДФЛ, ее можно скачать в конце статьи и заполнить самостоятельно по образцу.

Когда может быть отказано в получении справки

Не всегда организация является налоговым агентом. В некоторых случаях с доходов, получаемых сотрудниками, налоги не выплачиваются:

Получающие доходы сотрудники должны самостоятельно заниматься начислением и перечислением НДФЛ в налоговые органы.
Предоставляемые организацией выплаты предусматривают начисление и перечисление НДФЛ самими сотрудниками.
Выплачиваемые средства составляют доходы, которые законодательно не подлежат налогообложению.

В таких случаях доходы отображаются в налоговых декларациях, о чем предупреждается банк. Обычно в таких случаях за подтверждение доходов берется во внимание не справка 2-НДФЛ для кредита, а поданная в налоговую декларация.

Исключения

Некоторые категории населения официально подтверждают свои доходы иначе:

Военные. Поскольку контракт по трудоустройству они заключают непосредственно с государством, оно и является их налоговым агентом. Получить справку по требуемому образцу они могут только в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Министерства обороны Российской Федерации.
Безработные. Та категория, которая получает пособие по безработице, может обратиться с просьбой о подтверждении этого факта в центры занятости населения в территориальное отделение, но полученный документ не будет отвечать образцу 2-НДФЛ. Если же человек официально не работал дольше 3-х лет, то официально подтвердить свой доход у него не будет возможности.
Пенсионеры. Документ по необходимому образцу могут выдать только гражданам, которые получают пенсии в негосударственных фондах, поскольку только такие выплаты облагаются налогами. С государственных пенсий налоги не снимаются, и справку, соответственно, получить не удастся.

Срок действия

Нельзя говорить о том, что справка может быть недействительной. Ни законодательством такой возможности не предусмотрено, ни здравый смысл не позволяет считать, что со временем сумма доходов и выплаченных налогов за определенный период, указанный в документе, как-то изменится.

С другой стороны, для финансовой организации важно иметь свежие сведенья о материальных возможностях клиента, поэтому желающим получить кредит со справкой 2-НДФЛ необходимо позаботиться, чтобы учитывались доходы за последние месяцы. Размер подотчетного периода необходимо уточнить в банке, как и сроки подачи. Чаще всего речь идет о последних 6 месяцах получения дохода, и если справка была выдана ранее месяца со дня обращения, банк может заподозрить, что человек уже потерял свое рабочее место и запросить обновленный документ. В некоторых случаях кредиторы требуют справку, выданную не позже 2-х недель. Заявителю следует обязательно учесть сроки подготовки документа.

Проверка документа

Обычно банку неважно, сколько клиент зарабатывает неофициально, поскольку подтвердить этого он не может. Но официальные доходы тоже проверяются, поскольку некоторые недобросовестные клиенты пытаются сделать поддельные справки. Получая от клиента заполненный бланк, служба безопасности финансовой организации занимается его проверкой. Документ должен быть оформлен по образцу, действующему с декабря 2015 года, который можно скачать по ссылке, указанной выше. Приблизительный образец заполнения формы:

Кроме визуального осмотра подлинности печатей и подписей, проверки кодов вычетов, удержанных сумм, правильности произведенных расчетов, могут последовать:

Звонки в организацию с просьбой подтверждения того, что справка действительно была выдана по запросу под указанным выходным номером.
Направление официального запроса с просьбой подтверждения данных документа.
Сверка указанных данных о работодателе с Госреестром.

Кроме того, будет проанализирована заработная плата по указанной должности в соотношении со средней по региону. Заинтересует и случай внезапного высокого повышения заработной платы.

За допущенные ошибки в справке отвечает налоговый агент, поэтому клиент не пострадает, если документ действительно был выдан с нарушениями. Информацию об этом можно получить из видео:

Банкам необходимо знать, сколько денег получает потенциальный заемщик, поэтому нужно предоставить размер своего дохода. Перед обращением к работодателю за справкой, необходимо обязательно уточнить в банке период отчетности и сроки, в которые нужно подать после получения. Это обязательные условия действительности документа для банковских служащих. В противном случае есть вероятность повторного обращения за справкой. Кроме того, необходимо удостовериться, что форма выдана по новому образцу, для чего можно скачать образец бланка по ссылке ниже.

Образец справки 2-НДФЛ для банка

Когда нужна справка с работы для банка, образец ее должен соответствовать актуальной форме 2-НДФЛ или внутреннему шаблону кредитного учреждения. Документ нужен для подтверждения текущего уровня платежеспособности потенциального заемщика, оценки стабильности его финансового положения. Банк обращает внимание на общую сумму заработка, производимые удержания, налоговые льготы, проверяются реквизиты работодателя.

Если работодателем используется нестандартный шаблон справки о доходах, в нем надо предусмотреть поля для таких сведений:

Ф.И.О. работника;
название и контактные данные фирмы-работодателя;
общий доход за требуемый интервал времени с выделением произведенных удержаний в помесячной разбивке;
подписи ответственных должностных лиц с расшифровками.

Дополнительно может потребоваться информация о занимаемой физическим лицом должности и стаже работы в компании.

Справка с работы для банка: образец

Период, который должен охватываться справкой, необходимо уточнять в банке. Для потребительских кредитов распространена практика отражения заработков за последние полгода. Для получения крупных сумм на длительный период может понадобиться форма, в которой обозначены доходы за год и более.

Справка 2-НДФЛ для банка (образец скачать можно ниже) оформляется по запросу работника за любой интервал времени. Если отражаемый срок захватывает несколько календарных лет, то формируются отдельные справки за каждый год.

Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка заполняется по обновленной форме, имеющей штрих-код 39909015. Форма бланка утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 г. № ММВ-7-11/485 (в ред. от 17.01.2018).

Читайте также: Справка 2-НДФЛ: новая форма 2019

Разбивка доходов по кодам позволяет банку оценить уровень стабильности работы заемщика. Например, если в расчетном интервале зафиксировано несколько сумм с кодом 2300 (больничные пособия), это является свидетельством возможных проблем со здоровьем у кредитуемого лица, что в перспективе может стать причиной снижения доходов. Коды доходов берутся из приложения 1 Приказа ФНС от 10.09.2015 г. № ММВ-7-11/387@ (в ред. от 24.10.2017). Наиболее распространенными являются шифры:

2000 – обозначает основную заработную плату;
2002 – величина премиальных выплат;
2012 – оплата отпускных;
2300 – пособия по больничным листам.

Если работник пользуется налоговыми вычетами, суммы примененных льгот должны быть отражены в разделе 4 справки. Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка содержит отдельные поля для внесения информации об основаниях для пользования правом на уменьшение суммы налогооблагаемого заработка. В раздел 5 заносятся обобщенные данные по заработанным средствам и удержанному из этой суммы налогу.

Справка о доходах по форме банка

Банки самостоятельно разрабатывают шаблоны справок о доходах заемщиков, единой формы для них нет. Сведения о доходах и вычетах в такой справке могут приводиться не помесячно, а усредненно. Кроме руководителя такую справку подписывает главный бухгалтер. Мы приведем пример справки, заполненной на бланке Сбербанка.

Справка 2 ндфл для кредита

Финансовые организации принимают решение по предоставлению банковских кредитов, основываясь на данных по уровню доходов просителя и его кредитной истории. Оптимальный вариант подтверждения официальных доходов – предоставление справки по форме 2-НДФЛ. При наличии этого документа банки обычно предлагают наиболее выгодные условия кредитования.

Кто ответственен за выдачу

Когда может быть отказано в получении справки

Получающие доходы сотрудники должны самостоятельно заниматься начислением и перечислением НДФЛ в налоговые органы.
Предоставляемые организацией выплаты предусматривают начисление и перечисление НДФЛ самими сотрудниками.
Выплачиваемые средства составляют доходы, которые законодательно не подлежат налогообложению.

Исключения

Некоторые категории населения официально подтверждают свои доходы иначе:

Военные. Поскольку контракт по трудоустройству они заключают непосредственно с государством, оно и является их налоговым агентом. Получить справку по требуемому образцу они могут только в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Министерства обороны Российской Федерации.
Безработные. Та категория, которая получает пособие по безработице, может обратиться с просьбой о подтверждении этого факта в центры занятости населения в территориальное отделение, но полученный документ не будет отвечать образцу 2-НДФЛ. Если же человек официально не работал дольше 3-х лет, то официально подтвердить свой доход у него не будет возможности.
Пенсионеры. Документ по необходимому образцу могут выдать только гражданам, которые получают пенсии в негосударственных фондах, поскольку только такие выплаты облагаются налогами. С государственных пенсий налоги не снимаются, и справку, соответственно, получить не удастся.

Срок действия

Проверка документа

Звонки в организацию с просьбой подтверждения того, что справка действительно была выдана по запросу под указанным выходным номером.
Направление официального запроса с просьбой подтверждения данных документа.
Сверка указанных данных о работодателе с Госреестром.

Скачать справку 2-НДФЛ

Скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ

Post Views: 1 024

образец заполнения по форме банка, за какой период выдается, как выглядит (фото), где взять справку для предоставления в банк

Справка для банка по форме 2 НДФЛ, в которой отражены доходы физ. лица за установленный период, включена в обязательный пакет справок при оформлении кредита или ипотеки. В отчете формируется информация о ежемесячном начисленном доходе и удержанном НДФЛ. Благодаря сведениям из справки 2 НДФЛ, рассчитывается уровень платежеспособности кредитного получателя.

Работодатели выплачивают прибыль сотрудникам официально, но иногда денежное вознаграждение передают и в конвертах. Для таких случаев сведения в 2 НДФЛ будут небольшими, это отразится на платежеспособности. Для работников становится насущным вопрос покупки недостоверных отчетов и интерес к возможностям банков проверить сведения, а также обращаются в бухгалтерию организации с просьбой завысить расчеты, чтобы оформить потребительский кредит.

Запрашиваемые банком справки

У каждого банка Москвы утвержденный пакет справок, который предоставляет заемщик для оформления кредита.

Типовой перечень следующий:

Заявление и анкета, на одном бланке, вид бланка в каждом банке разработана и утверждена;
паспорт, с отметкой о регистрации;
декларация 2 НДФЛ или иной вид, скачать шаблон бланка можно в интернете.

Это обязательный пакет справок, без которых ни один банк ссуду не оформит, так как это подтверждение законности выдачи кредита.

Также банк потребует дополнительный пакет документов, который не обязательный, но с ним увеличиваются шансы одобрения ссуды. Это справки по форме банка заверенные копии трудовой книжки, выписки из личной карточки, трудового контракта, диплома об образовании, ИНН.

Образцы и виды

Чтобы банк не отказал в кредитовании из-за неверно оформленной справки 2 НДФЛ или по форме банка ВТБ 24, нужно предварительно проверить заполнение полей.

Распространенные ошибки следующие:

Неверно указан или не заполнен статус сотрудника, это влияет на процент НДФЛ;
если декларация зарегистрирована под первым номером, значит, что регистрация деклараций в компании не ведется и фирма не надежная;
несовпадение в декларации шифров вычета и заработка, или п. 5.5 не заполнен.

Отчет 2 НДФЛ Альфа банка выдается по установленной форме, утвержденной в официальном порядке, никакая дополнительная информация здесь не допускается. В справке отражаются сведения об организации согласно уставным требованиям.

Бланк выдается сотруднику за каждый период, в том числе и за прошлые годы. Если банку нужны дополнительные сведения, они предложат свой вид справки о доходах.

Пример заполнения 2 НДФЛ.

Срок действия

Информация в 2 НДФЛ относится к прошлому периоду, поэтому для нее срок действия неограничен. На эти сведения ничто повлиять не может, это свершившийся факт. Однако, банку нужна свежая информация о доходах за последний месяц, поэтому кредитные учреждения ограничили срок получения справки 2 НДФЛ до 30 дней.

Каждый банк самостоятельно определяет для себя срок годности 2 НДФЛ, где ограничивают этот период 10 днями, и такие, где справка 2 действительна 3 дня. Или возникает ситуация, что пока кредитный комитет рассматривает пакет бумаг, сведения устаревают. В таком случае приносят новую декларацию.

Во время первого обращения в банк уточняют перечень справок для рассмотрения заявки на кредит и срок действия справки 2 НДФЛ для конкретного банка.

Подделка и покупка бумаги

Если задаться целью, то найти компанию или людей, которые изготовят поддельные образцы справок можно. Они подготовят отчет с «правильными» доходами, сделают липовые печати в трудовой книжке, и тем более, предоставят фиктивные контракты.

Декларация 2 НДФЛ – это главная декларация, которая подтверждает доходы гражданина, место работы, уплату НДФЛ. Сотрудники банка без труда проверяют предоставленную информацию, в том числе и о юр лице. Кроме того, могут одним телефонным звонком уточнить сведения.

Когда будет выявлена подделка, сотрудник банка задает человеку следующие вопросы:

Указать точный юридический адрес компании;
какой цвет торцевых фасадов здания;
на каком этаже расположена бухгалтерия;
сколько лет руководителю.

Ответов на эти вопросы не поступит, человек не будет готов к такому повороту. Поэтому подумайте перед тем, как представлять поддельную справку: стоит ли это вашего позора.

Справка по форме сбербанка для кредита или ипотеки

Сбербанк разработал справку о доходах, скачать образец можно на сайте, которую кредитный получатель предоставляет для рассмотрения заявления на получение кредита.

В 2 НДФЛ для Сбербанка отражают:

Название отделения банка, куда физ. лицо обращается за кредитом;
информацию об организации работодателя, а также ИНН, ОГРН, сведения о текущем счете и обслуживающем банке, контактные телефоны бухгалтерии и отдела кадров;
сведения о сотруднике, с какого времени тот работает в этой организации, должность;
среднемесячные сведения о зарплате и удержаниях с указанием их видов.

Справка 2 НДФЛ для кредита со Сбербанка подписывается руководителем, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Образец заполнения

Образец отчета по форме банка Альфа:

Когда без справки о доходах можно обойтись

Не часто банки так досконально проверяют информацию о физ. лице. Если у человека удачная кредитная “история” на протяжении 5-и, 10-и лет, такая справка может не понадобиться, а положительным заемщикам банки звонят сами и предлагают выгодные кредитные продукты. В таком случае банк дополнительные декларации не требует.

В подтверждение надежности клиента понадобится список физ. лиц, которым банк позвонит для уточнения информации личного характера:

Семейного положения;
трудоустройства;
должности;
иных анкетных сведений.

Если физ. лицо обращается с заявлением о получении кредитного продукта в Россельхозбанк без предварительного приглашения, при этом он раньше ссуду не брал, или “история” платежей не приемлема, банк может и не потребовать отчет 2 НДФЛ. Но при этом размер кредита будет снижен, а процент на порядок увеличен. Кроме того, дополнительно понадобится поручительство физ. лиц.

Вместо декларации 2 НДФЛ, работник банка запрашивает следующие справки для подтверждения наличия имущества:

Свидетельство собственности на квартиру;
тех. паспорт на автомобиль;
загранпаспорт для подтверждения путешествий, это также косвенно свидетельствует о финансовом благополучии заемщика банка;
копии страховых полисов;
выписка с банковской карты.

Но даже при наличии указанных справок банк вправе отказать в выдаче кредита, если у человека нет регистрации в этом населенном пункте.

Зачем подтверждают доходы

Декларация 2 НДФЛ обязательна для оформления кредитного договора или поручительства в Русфинанс банке. С помощью справки оценят уровень платежеспособности физ. лица, рассчитают сумму кредита, ежемесячное погашение, которое человек будет выплачивать без ущерба для исполнения иных обязательств.

Кроме этого, представитель банка в отчете видит следующую информацию:

надежность юр лица, у которого работает кредитный получатель;
стаж работы физ. лица в этой организации.

Как банки проверяют сведения из справки 2 НДФЛ

Пакет бумаг у физ. лица принимает сотрудник банка и выполняет первичную проверку сведений:

сверяет декларацию с паспортной информацией;
проверяет название организации;
проверяет полноту и правильность оформления справки, наличие подписей и расшифровку, печати;
проверяет среднемесячный доход и вероятность удержания с учетом вычетов.

На этом этапе опытный инспектор сразу отличит оригинал от поддельной справки, рисковать поэтому не стоит.

Затем пакет бумаг передается банковской службе безопасности, от которой зависит тщательность проверки сведений, в том числе и доходов. При необходимости служба сделает запросы в налоговую инспекцию или пенсионный фонд за подтверждением сведений о начисленном заработке. Если будет обнаружено расхождение, значит справки поддельные, предоставленные физ. лицом.

Банки предпочитают выдавать ссуды держателям банковских карточек, сведения проверяются просто. Они не обращают внимания, если будет отклонение между начисленной заработной платой и поступлениями на карточку, главное, чтобы денег хватало на ежемесячные погашения по кредиту и процентам.

Работники банка могут лично встречаться с руководством компании, в которой трудится заемщик, для устного подтверждения неофициальных доходов, а также звонить родственникам или друзьям, или даже выезжать на место работы. Шансы, что подделка обнаружится – 50 х 50. Проверки такого рода проходят, если заемщик платит с опозданием.

Обязательство за поддельную справку

Каждый сам для себя определяет уровень риска, если физ. лицо попадает в черный список заемщиков банка, теряются деньги и привлекается к репрессивной мере по статье 159.1 «Мошенничество».

Наказание за предоставление поддельных справок следующее:

Штраф 120 000;
до 1 года “исправительных” работ;
до 2-х лет условного наказания;
4 месяца, которые физ.лицо проведет в колонии “общего” режима.

Заключение

Наличие декларации о доходах по форме 2 НДФЛ снижает процентную ставку и увеличивает размер ссуды. Кроме того, это повышает шанс получения запрашиваемого в банке кредитного продукта. Нельзя для изменения условий кредитования представлять поддельные справки. Кроме того что это нарушит деловую репутацию и вы навсегда попадете в черный список заемщиков, это закончится суровым наказанием.

Справка по форме банка Альфа-Банк

Справка по форме Альфа-Банка для кредита необходима для подтверждения доходов человека. Потребительские займы, ипотеки, автокредиты требуют сбора полного пакета документов, в который входит справка о доходах. Банк прежде, чем выдать кредит, смотрит на размер заработка человека. Это позволяет оценить платежеспособность клиента и определить кредитный лимит. Банки принимают и справки в свободной форме, но документ по форме банка имеет более весомый аргумент.

Справка по форме Альфа-Банка: что это?

Лучший документ, свидетельствующий о доходах человека – это справка по форме банка. Это альтернатива справки 2-НДФЛ, но здесь более детально отображаются все поступления заработной платы человека. С такой справкой о доходах больше шансов получить кредит в желаемом размере без отказа с первой попытки.

Порядок передачи и срок действия

Альфа-Банк выдает бесплатно справку (бланк для заполнения) по требованию клиента. Заполненная справка передается человеком в банк (другое учреждение по месту требования) в течение 30 дней с момента ее получения.

Виктория Сифонова

Эксперт сайта

Задать вопрос

Если за 1 месяц не сдать справку с другими документами в банк, то она автоматически аннулируется и придется заново подавать запрос на кредит.

Особенности использования справки по форме банка

Справка о доходах заполняется сотрудником (бухгалтером или руководителем отдела, имеющим полномочия) предприятия, на котором трудится потенциальный заемщик. Она заверяется печатью компании и подписями руководителей (минимум двоих людей).

Если руководящую должность в компании занимает супруг или супруга человека, оформляющего справку, то документ рассматриваться не будет. Нужна подпись главного бухгалтера или заменить справку по форме банка на 2-НДФЛ, или в свободной форме.

Выдаваемая в Альфа-Банке форма имеет определенные графы, которые нужно заполнить. Отклоняться от инструкций, пропускать строки или вписывать ложную информацию нельзя. В справке не разрешены ошибки и помарки.

Подавайте запрос на выдачу справки о доходах в Альфа-Банк, когда остальные документы готовы и на руках. Это необходимо, чтобы не истёк тридцатидневный срок действия справки.

Образец заполнения справки по форме Альфа-Банка: скачать

Скачать бланк по форме банка Альфа-Банка люди могут на официальной странице учреждения в интернете. Бланк расположен в свободном доступе и просмотреть образец заполнения справки можно в онлайн режиме на фотографии.

Скачать бланк можно по ссылке с официального сайта — BankForm.doc.

Вы можете скачать бланк на компьютер в формате Word, ознакомиться с ним заранее и передать бухгалтеру на работе. Если возможности скачать и распечатать нет, придите в отделение Альфа-Банка и сотрудник выдаст вам экземпляр и пример для заполнения. В компании бухгалтер заполняет документ самостоятельно, но может попросить человека принести паспорт.

Образец заполнения:

Скачать этот образец в формате PDF можно здесь.

Требования к оформлению документа

Справка по форме банка – это официальный документ, на основании которого принимают решение о выдаче кредита. К ее заполнению следует относиться ответственно. Информацию вписывают во все графы, следуя инструкции, без сокращений названий. Заранее узнайте все сведения о собственном предприятии, где работаете, чтобы быть подготовленным к вопросам.

Справка не принимается при наличии ошибок, отсутствии подписей руководящих лиц, отсутствии печати компании.

Перед сдачей справки в банк проверьте ее соответствие всем требованиям, так как бухгалтера тоже люди и иногда ошибаются.

Какие сведения отражаются?

Справка из Альфа-Банка представлена в формате А4, и содержит пропечатанные графы для заполнения только с одной стороны. В ней отображается следующая информация.

Информация о фирме работодателя	Информация о сотруднике, оформляющем справку
Организационно-правовая форма компании, где трудоустроен человек, полное название без сокращений.	ФИО человека, для которого оформляется справка о доходах.
Индекс и адрес компании для отправки почты.	Серия и номер паспорта, дата и место выдачи, код подразделения.
Рабочие телефоны для связи с руководителем фирмы, бухгалтерией.	Длительность стажа на текущем рабочем месте в этой компании.
Банковские реквизиты.	Фактический ежемесячный заработок за последние полгода. Указывается точная сумма до копеек за каждый месяц. Месяца прописываются буквами.
Полные фамилия, имя и отчество, должность лица, подтверждающего трудоустроенность человека, оформляющего справку.

Внизу документа ставится дата заполнения и выдачи, подписи всех уполномоченных лиц и печать компании.

Если в документе недостаточно информации, отсутствует печать или подписи, то для выдачи кредита ее не примут. Подавать заполненный документ в Альфа-Банк нужно в оригинале, копии снимать не требуется. Приносите его после сбора всех остальных бумаг или вместе.

Время действия справки для кредита

При подаче заявления в банк на заем от клиента требуют целый список документов. Часть справок действительна постоянна, у других ограниченный срок действия. Справку о доходе берите в последний момент за пару дней до обращения в банк, когда Вы собрали остальные документы, сделали ксерокопии и подготовились. Для любого вида кредита справка по форме Альфа-Банка действительна 30 дней и ни днём больше.

Без справки с места работы о состоянии заработной платы взять ссуду в банке нельзя. Альфа-Банк оценивает только белый доход клиента, подработки и зарплата «в конверте» не отражаются в документах, а потому реальная сумма к одобрению банком может быть меньше, чем рассчитывает клиент. Учитывайте этот момент, подавая заявление и указывая сумму займа.

Видео по теме

2 НДФЛ или справка по форме банка. Что выгоднее?

При оформлении кредитов или поручительств в банках в стандартный пакет предоставляемых документов обязательно входит справка о доходах. Раньше все было понятно – просто просили справку 2-НДФЛ с работы. В последние годы банки предлагают выбрать форму справки: 2-НДФЛ или индивидуально разработанную банком. Чем они отличаются, какую лучше подавать для кредита и кто их выдает?

Raszp

Консультант Плюс

Попробуйте бесплатно

Получить доступ

Справка 2 НДФЛ

Этот документ подтверждает официальную зарплату работника и удержанный с нее налог на доходы. Составляется обычно за предшествующие полгода или год с разбивкой по месяцам. Для нее существует официальный бланк — 2-НДФЛ. В названии зашифровано название налога на доходы физлиц, больше всего интересующее государство. Если вы в марте берете кредит, и банк хочет посмотреть на ваши доходы за последние полгода, то придется взять две справки: за текущий год (содержит доход с января по март) и за предшествующий (доход до декабря).

Банк в этих справках интересует зарплата, а не налоги, чтобы понять какие ежемесячные платежи сможет вносить заемщик. Получается, что один и тот же документ информирует и о доходах и об удержанных с них налогах. Работодателю проще выдать именно ее — никаких новых документов заполнять не нужно. Получить справку 2-НДФЛ можно в бухгалтерии по месту работы.

Преимущества и недостатки

Простая, хорошо известная бухгалтеру форма не вызывает сложностей в заполнении и лишних вопросов.
Получить ее можно в день обращения по месту работы.
Подтверждает только официальный доход.
Не отражает дополнительные источники дохода и «серые» выплаты».

Что изменилось

В какой-то момент банки поняли, что теряют кучу клиентов из-за того, что не могут узнать реальный доход человека. Практика выплаты зарплаты по-серому пагубно сказалась и на получении кредита – в справке отражается только официально выплачиваемый минимум. По этой причине многие банки предлагают компромиссный вариант для заемщиков и их работодателей: хорошо, не говорите налоговой сколько у вас получает работник, но скажите нам. Таким образом, банк сможет рассчитать большую сумму кредита для клиента.

Справка банка

Кредитные учреждения разработали свои формы справок для заемщиков, официальный доход которых отличается от реального. У каждого банка свой бланк, но содержание идентично.

фамилия, имя, отчество заемщика,
дата начала работы на предприятии (чем дольше вы трудитесь, тем стабильнее считается доход),
должность,
средний доход за последние несколько месяцев или данные с разбивкой по месяцам, включая все выплаты – премии, доплаты, компенсации т.д.
подписи главного бухгалтера и руководителя, печать.

Бланк нужно взять в банке лично или скачать на сайте. Заполнение доверьте бухгалтеру на работе. Рекомендуем брать такую справку перед непосредственной сдачей готового пакета документов на согласование кредита — у нее ограничен срок. Обычно от пары недель до месяца.

Банк после получения справки может позвонить в организацию и попросить устно подтвердить сведения, указанные в ней. Обратите внимание на номера телефонов, которые указываете — если данные не подтвердятся, банк не примет документы.

Преимущества и недостатки

Для заемщика справка по форме банка с реальным доходом выгоднее. Она дает более широкие возможности – чем больше подтвержденный доход, тем выше шансы на одобрение кредита.
Получить такую справку сложнее. Для работодателя выплата серой зарплаты — это уклонение от уплаты налогов, и не каждая компания захочет раскрывать эту информацию даже для банка.

Некоторые банки идут дальше: звонят в бухгалтерию предприятия и фиксируют доход работника со слов работодателя. Но, в этом случае процентная ставка по кредиту может оказаться значительно выше, так как никаких подтверждающих документов в банк не предоставляется.

Вывод

Если весь ваш доход официальный, то смело берите справку 2-НДФЛ. В противном случае, взвесьте “за” и “против” конкретной ситуации. Проконсультируйтесь у работника банка: какие условия предложит банк при предоставлении официального и реального дохода. Чем крупнее кредит и чем больше разница между реальным доходом и цифрами “на бумаге”, тем выгоднее представить справку по форме банка в отличии от 2-НДФЛ.

Если же на работе откажут в оформлении справки с реальным доходом, то можно с согласия банка подтвердить регулярное поступление денег косвенными способами, например, выпиской с расчетного счета за последние несколько месяцев с информацией о пополнениях.

Шаблон письма бухгалтера для ипотечного кредита

Вам нужно письмо от бухгалтера?

Если вы работаете не по найму, вам может быть сложно предоставить свои последние финансовые данные, чтобы доказать ваш доход.

В других случаях ваши финансовые показатели не точно отражают ваш годовой доход, особенно если вы намеренно сократили свой доход для целей налогообложения.

Чтобы облегчить вам жизнь, эта страница содержит шаблоны писем, которые ваш бухгалтер может использовать, когда ваш банк просит вас предоставить подтверждение вашего дохода.

Требования банка для письма бухгалтера

Письмо бухгалтера должно быть:

На фирменном бланке вашей бухгалтерии, включая контактные телефоны и австралийский номер фирмы (ABN).
Содержит подробную информацию о членстве в отрасли / квалификации CPA.
от.
Подпись.
Содержит имя лица, подписавшего письмо.
Содержит имя человека, о котором написано письмо, включая его компанию (если применимо).
Следует подтвердить, что фирма выступает в качестве бухгалтера для лица, о котором идет речь.
Большинство бухгалтеров требуют, чтобы в письме было какое-то заявление об отказе от ответственности, чтобы защитить их от судебных исков.

Большинство кредиторов примут копию по факсу, но некоторые потребуют, чтобы ваш ипотечный брокер держал оригинал в архиве.

Шаблон письма бухгалтера

Вы можете попросить своего бухгалтера использовать образец письма от бухгалтера, подтверждающего доход, в качестве шаблона.

Все, что им нужно сделать, это скопировать его на свой фирменный бланк, изменить детали, распечатать, подписать и отправить по факсу нам, вашему ипотечному брокеру.

Это типовое письмо используется, когда банку требуется письмо, подтверждающее, что бизнес торгуется с прибылью.

Это требуется, когда банк не видел финансовых отчетов или налоговых деклараций для бизнеса.

01.01.2008

Кому это может касаться:

Re: Джон Смит и Смит Фамили Принтинг Пти Лтд

Мы подтверждаем следующие данные, касающиеся Джона Смита и его компании Smith Family Printing Pty Ltd:

Мы выступаем в роли бухгалтера в компании «Джон энд Смит Фамили Печатинг Пти Лтд.
Мы подтверждаем, что, насколько нам известно, Smith Family Printing Pty Ltd торгует с прибылью и может оплатить все свои обязательства.

Эта информация верна, насколько нам известно, и была подтверждена независимыми запросами наших клиентов и нашими собственными записями.

Если вам требуется дополнительная информация, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться в наш офис по телефону 02 0000 0000.

С уважением,

(знак)

Адам Джонстон
Джонстон Бухгалтерия Pty Ltd

Если вы используете брокера Home Loan Experts для оформления своего займа, позвоните нам по телефону 1300 889 743 или запросите онлайн-помощь для получения вашего письма.

Другие виды бухгалтерских писем

Существует множество причин, по которым банк может запросить письмо бухгалтера, поэтому вам может понадобиться множество различных шаблонов.

Ниже мы включили текст, который вам может понадобиться для наиболее распространенных бухгалтерских писем.

В соответствии с законодательством о конфиденциальности многие бухгалтеры не будут разговаривать напрямую с банком или с вашим ипотечным брокером, поэтому вам придется попросить вашего бухгалтера написать письмо для банка.

Предоставив им шаблон, у них будет меньше работы, вы будете писать письма быстрее и взимать более низкие сборы, если таковые вообще будут.

Ниже приведены некоторые обстоятельства, о которых банки обычно просят ясности.

Бизнес не торгует

Мы подтверждаем, что, насколько нам известно, Smith Family Printing Pty Ltd больше не торгует и не несет существенных обязательств.

Разовые расходы

Мы подтверждаем, что Smith Family Printing Pty Ltd имела непогашенный долг перед своим крупнейшим клиентом в 2015/2016 финансовом году, который они были вынуждены списать.Это разовое событие, которое вряд ли произойдет снова. Было бы целесообразно добавить эти расходы обратно при расчете способности клиента обслуживать новый кредит.

Изменение дохода между финансовыми годами

Прибыль, полученная компанией Smith Family Printing Pty Ltd, значительно увеличилась в период между 2014/2015 и 2015/2016 финансовыми годами. Это потому, что Джон Смит не работал более 6 месяцев в году из-за личной проблемы, которая требовала его внимания.По этой причине было бы целесообразно использовать данные за 2015/2016 финансовый год при оценке способности Джона обслуживать новый кредит.

Изменение дохода в связи с начальными расходами

Прибыль, полученная компанией Smith Family Printing Pty Ltd, значительно увеличилась в период между 2008/2009 и 2009/2010 финансовыми годами. Это связано с тем, что 2008/2009 был первым годом работы бизнеса, и поэтому были единовременные расходы, начальные рекламные расходы и меньшая существующая клиентская база.По этой причине было бы целесообразно использовать доход за 2009/2010 финансовый год, чтобы оценить способность Джона обслуживать новый кредит. Исходя из недавно представленного BAS и независимых запросов к директору, может показаться, что этот уровень дохода будет продолжаться или возрастать.

Новый бизнес в той же отрасли, что и предыдущая работа

Мы подтверждаем, что Джон Смит ранее работал ИТ-консультантом в течение 10 лет, прежде чем начать собственный бизнес в той же отрасли.Хотя бизнес Джона торгует только один год, он уже принес существенный доход и имеет постоянную клиентскую базу. Исходя из запросов директора и недавно поданной BAS, было бы разумно ожидать, что доход от бизнеса Джона в следующем финансовом году будет равен или лучше, чем в последнем 2009/2010 финансовом году.

Подрядчик без существенных расходов

Мы подтверждаем, что Джон Смит работает в качестве индивидуального предпринимателя, который заключает контракт с ИТ-бизнесом.Он получает почасовую оплату контракта и не несет никаких серьезных расходов, таких как персонал, инструменты или аренда, которые могут понести другие виды бизнеса. По этой причине было бы разумно оценивать его доход таким же способом, как и у кого-то, кто работает на основе PAYG.

Изменение в ABN / Структура бизнеса:

Мы подтверждаем, что Smith Family Printing Pty Ltd — это тот же бизнес, который ранее использовал единственного трейдера Джона Смита ABN. Хотя это новое юридическое лицо, бизнес по сути тот же.Джон занимался этим делом более 6 лет. По этой причине было бы разумно оценивать эти два предприятия как один и тот же бизнес при оценке способности Джона Смита обслуживать новый кредит.

Семейные работники

Мы подтверждаем, что Анна Смит работает в компании Smith Family Printing Pty Ltd, владельцем которой является ее отец Джон Смит. Она работает в Smith Family Printing Pty Ltd всего четыре месяца, и поэтому сертификат группы не был выдан.Мы подтверждаем, что ее доход составляет 40 000 долларов США. как показано на ее платежных ведомостях.

Посетите страницу ссуды на семейную работу для получения дополнительной информации.

Подтверждение цели кредита

Мы подтверждаем, что, насколько нам известно, Джон Смит использует предложенный кредит от ABC Bank для инвестирования в акции.

Дискреционные трастовые распределения

Мы подтверждаем, что Джон Смит является единственным директором и акционером доверительной компании, а также назначает его дискреционное доверие.Он полностью контролирует текущее и будущее распределение доходов от траста.

Он решил распределить доход от траста его матери и его сестре, чтобы уменьшить его налогооблагаемый доход.

Посетите страницу доверительного управления для получения дополнительной информации.

Сложная структура собственности

Проверьте это слово документ для полного примера шаблона.

Письмо бухгалтера ссуды с низким уровнем дохода (пример 1)

Re: Джон Смит,

Я работал бухгалтером и налоговым агентом для вышеупомянутого клиента с 01.01.2010.Клиент вовлечен в индустрию IT-консалтинга. Доход, указанный заявителем Джоном Смитом в форме для самооценки, составляет 100 000 долларов США. валовая прибыль после расходов и до уплаты налога на прибыль, как считается, соответствует уровню дохода предыдущего финансового года. Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, пожалуйста, не стесняйтесь связаться со мной по 02 0000 0000.

Зайдите на страницу ссуды с низким уровнем кредита для получения дополнительной информации.

Письмо бухгалтера по ссуде с низким уровнем дохода (пример 2)

Насколько я понимаю, Заемщик подал заявку на получение кредита в размере 100 000 долларов США через ABC Bank, который подлежит погашению ежемесячными платежами в размере 416 долларов США.66 в течение 30 лет с процентной ставкой 5,00% годовых только с переменной процентной ставкой. Я знаю доходы и расходы Заемщика и, основываясь на этих знаниях и моем понимании финансового положения Заемщика, я считаю, что Заемщик может погасить кредит в соответствии с его сроком и может сделать это без существенных затруднений. Мне неизвестно о каких-либо факторах, которые могут повлиять на способность Заемщика производить выплаты или которые могут вызвать значительные трудности для Заемщика по выплатам.Я подтверждаю, что Заемщик является зарегистрированным налогоплательщиком в Австралийском налоговом управлении («ATO») и подал свою последнюю налоговую декларацию для оценки подоходного налога ATO.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, обратитесь к нашей ссуде с низкой суммой кредита и странице письма бухгалтера.

Есть много других ситуаций, когда кредитор может потребовать письмо от вашего бухгалтера.

Мы всегда стараемся обсудить вашу ситуацию с кредитным менеджером кредитора, чтобы не тратить время вашего бухгалтера на запрос письма.

Некоторые кредиторы, например, Rams Home Loans, La Trobe Financial, Pepper Home Loans или MKM Capital, имеют свой собственный шаблон письма бухгалтера ссуды с низким уровнем документов, который вы можете использовать.

Если у вас возникли проблемы с составлением подходящего бухгалтерского письма, позвоните нам по телефону 1300 889 743 или обратитесь за помощью в Интернете.

Добавление отказа от ответственности

Некоторые бухгалтеры не хотят писать письмо, подтверждающее подробности вашей ситуации.

Как правило, это потому, что они обеспокоены потенциальным судебным иском.

Хотя ни один бухгалтер не подпишет письмо, подтверждающее что-то, что не соответствует действительности, для бухгалтера неоправданно отказываться подписывать письмо, которое является правдой.

Банки обычно принимают отказ от ответственности, добавляемый в конец письма.

Формулировка отказа от ответственности может быть, однако, бухгалтер считает целесообразным. Например:

Эта информация была подтверждена путем независимых запросов с вышеупомянутым клиентом. Несмотря на то, что мы считаем, что информация является достоверной, насколько нам известно, мы не несем ответственности в отношении точности этой информации или любых потерь, понесенных любым лицом или компанией, которые полагаются на информацию, содержащуюся в этом письме.

Зачем банку письмо от вашего бухгалтера?

При оценке заявки на кредит, кредитор должен быть уверен, что он правильно оценивает ваш доход и другие аспекты вашей заявки на кредит.

Письмо от бухгалтера, подтверждающее доход, поможет прояснить эти проблемы и часто может позволить кредиторам изменить свои правила, чтобы принять ипотечные кредиты, от которых они в противном случае отказались бы.

Нужна ли вам помощь по кредиту?

Если вам нужны услуги ипотечного брокера, чтобы получить одобрение вашего кредита, почему бы не поговорить с нами у экспертов Home Loan?

Пожалуйста, позвоните нам по телефону 1300 889 743 или запросите онлайн, чтобы поговорить с одним из наших опытных брокеров.

налоговых деклараций для домашнего кредита

Некоторые заявители должны будут предоставить последние налоговые декларации для обработки своего заявления.

Однако требования для этого варьируются от кредитора к кредитору и типу ипотечного кредита, на который вы претендуете.

Самозанятые потребности

Для стандартных ссуд большинству кредиторов требуются два последних платежных листа и последнее Уведомление об оценке.

Тем не менее, для заявителей, работающих не по найму, обычным способом подтверждения вашего дохода в банке является предоставление:

Финансовая отчетность за последние два года (отчет о прибылях и убытках и баланс)
налоговых деклараций за последние два года
Налоговых деклараций за последние два года
Уведомления об оценке за последние два года
налоговых деклараций за последние два года (при заимствовании через траст)

Все кредиторы примут вышеуказанную информацию в качестве полного доказательства вашего дохода.

Приемлемы ли налоговые декларации?

Вообще говоря, кредитор проверяет, чтобы налоговые декларации были подписаны и заверены, а также подтверждены уведомлениями об оценке. Это простая проверка на мошенничество, чтобы убедиться, что это налоговые декларации, которые вы подали в Австралийское налоговое управление.

Черновые налоговые декларации принимаются только некоторыми нашими кредиторами, если ваш бухгалтер может написать письмо, подтверждающее, что они являются окончательной копией, которая будет передана в ATO.

Более подробную информацию о том, как банки будут оценивать ваши налоговые декларации, можно найти на нашей странице самозанятых жилищных кредитов. Вы также можете сделать онлайн-запрос или позвонить нам по телефону 1300 889 743

возраст налоговых деклараций

Вот где банки действительно показывают большую разницу в том, как они читают ваши налоговые декларации! К марту или апрелю каждого года большинство кредиторов начинают запрашивать налоговые декларации за последний завершенный финансовый год. До этого момента вы можете предоставить налоговые декларации за предыдущий год!

Так, например, если вы подали заявку в январе 2014 года, большинству кредиторов потребуются ваши налоговые декларации за 2011 и 2012 годы, но в марте 2014 года большинству кредиторов потребуются декларации за 2012 и 2013 годы.

Один из наших кредиторов потребует от вас только предоставить налоговые декларации за один год (не старше 18 месяцев), что полезно для людей, у которых год назад был плохой, или которые только недавно начали свой бизнес.

В этом случае кредитор также потребует:

Финансовая отчетность за прошлый год (отчет о прибылях и убытках и баланс)
налоговых деклараций за прошлый год
Налоговые декларации за прошлый год
Уведомления о прошлых оценках

У нас есть специальные соглашения с некоторыми из наших кредиторов, которые позволяют заемщикам предоставлять эту альтернативную документацию для кредитов на 90% и для одного кредитора — до 95% от стоимости покупки недвижимости.

Позвоните нам по телефону 1300 889 743 , чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита с низким уровнем дохода.

Старые налоговые декларации

Некоторые из наших кредиторов могут принимать устаревшие налоговые декларации, что является отличной новостью для людей, которые имеют хороший доход, но еще не заполнили свою последнюю налоговую декларацию.

Как правило, вы должны соответствовать следующим критериям:

Налоговая декларация должна быть за финансовый год, который закончился не более двух лет назад
Ваши старые налоговые декларации должны показывать высокий доход
Вы должны показать результаты за два года и финансовые отчеты
Ваша налоговая декларация должна быть не старше двух лет (см. Ниже)
Вы можете занять до 90% от стоимости недвижимости

Что, если мои старые налоговые декларации не показывают хороший доход?

Иногда мы можем использовать старую налоговую декларацию в сочетании с отчетом о деловой активности за 12 месяцев (BAS), чтобы подтвердить свой доход
Кредитор будет использовать вашу старую налоговую декларацию для расчета прибыли для вашего бизнеса
Вы должны показать результаты за два года и финансовые отчеты
Затем они используют оборот с вашего BAS и применяют эту норму прибыли для определения вашей текущей прибыли.С помощью этого метода вы можете занять до 90% от стоимости недвижимости

Есть много других способов доказать доход вашего бизнеса, или вы можете подать заявку на кредит с низким док.

Позвоните нам по телефону 1300 889 743 , чтобы узнать больше.

Можем ли мы сократить документы?

Если у вас несколько компаний или сложная финансовая ситуация, вы можете обнаружить, что нам нужно много документов.

Просто предоставьте нам данные вашего бухгалтера, и мы позвоним им и попросим предоставить им копии всех документов.Таким образом, вам не нужно беспокоиться о сканировании или фотокопировании.

Какие сюрпризы банки находят в налоговых декларациях?

Банки не просто смотрят на ваш доход! Иногда в налоговых декларациях люди находят вещи, которые приводят к отклонению кредита:

Нераскрытый супруг или дети
Нераскрытые долги
Нераскрытая инвестиционная недвижимость
Потери за предыдущие годы

Наши ипотечные брокеры прочитают ваши налоговые декларации в полном объеме, прежде чем отправлять их в банк, чтобы убедиться, что информация в вашем заявлении соответствует информации в ваших налоговых декларациях.

SMSF кредиты

Для ссуд самоуправляемого фонда пенсионного обеспечения (SMSF) большинству банков понадобятся налоговые декларации за последние два года о вашем трасте, чтобы правильно оценить его текущий доход.

Если ваше доверие новое, тогда мы можем использовать альтернативные методы, чтобы доказать его доход, предполагая определенную доходность от общей стоимости активов фонда.

Кредитор хочет убедиться, что доход траста плюс предлагаемый доход от аренды будет достаточным для обслуживания долга.

На нашей странице займа SMSF можно получить дополнительную информацию о том, как работает заем в рамках траста и каковы его преимущества.

Нужна помощь в оформлении кредита на SMSF? Позвоните нам по телефону 1300 889 743 или задайте вопрос через Интернет, и один из наших ипотечных брокеров поможет вам начать процесс подачи заявления.

Бесплатный калькулятор подоходного налога — Оцените свои налоги

Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог, который администрируется Службой внутренних доходов (IRS), является крупнейшим источником дохода для федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны подавать налоговую декларацию в IRS каждый год. В дополнение к этому большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплатных чеков.

Налог на прибыль в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые им причитаются, требуя вычеты и кредиты.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестициями и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки налога на прибыль

В США действует прогрессивный налог на прибыль.Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», то есть они не применяются к общему доходу, а относятся только к доходу в определенном диапазоне.

Эти диапазоны называются скобками. Доход, попадающий в конкретную скобку, облагается налогом по ставке для этой скобки В приведенной ниже таблице указаны налоговые скобки для федерального подоходного налога, а также указаны ставки за налоговый год 2019, которые являются налогами, которые вы платите в начале 2020 года. Налогооблагаемый доход Ставка $ 0 — $ 9 700 10% $ 9700 — 39 475 12% $ 39 475 — 84 200 2200 900% —

160 725 24% 160 725 — 204 100 32% 204 100 — 510 300 35% 510 300 +

90 038 37%

Налогооблагаемый доход	Ставка
Женат, совместно подает
$ 0 — 19 400	10%
$ 19 400 — 78 950	12%
78 950 — 168 400	22%
168 400 — 321 450	24%
321 450 — 408 200	32%
408 200 900		37%

12%

налогооблагаемый доход	ставка
женат, отдельно подает
$ 0 — 9,700	10%
$ 9,700 — 39,475	12%
12%	$ 39 475 — 84 200	22%
$ 84 200 — 160 725	24%
$ 160 725 — 204 100	32%
$ 204 100 — 306 175	35%
$ 306 175 +	37%

160 700 — 204 100

Налог на прибыль
Глава домохозяйства
$ 0 — $ 13 850	10%
$ 13 850 — $ 52 850	12%
$ 52 850 — $ 84 200	22%
$ 84 200 — 160 700 900	24%
32%
204 100 — 510 300	35%
510 300 +	37%

Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, являетесь ли вы одиноким, женатым или глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Женатые люди могут выбрать для подачи отдельно или совместно. Несмотря на то, что зачастую имеет смысл подавать совместно, подача раздельных документов может быть лучшим выбором в определенных ситуациях.

Исходя из ставок, приведенных в таблице выше, максимальная налоговая ставка для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить эту ставку на все 50 000 долларов. Ставка на первые 9700 долларов налогооблагаемого дохода составит 10%, затем 12% на следующие 29 775 долларов, затем 22% на последние 10 525 долларов, приходящиеся на третью налоговую группу.Это потому, что предельные налоговые ставки применяются только к доходу, который попадает в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, эта гипотетическая прибыль в размере 50 000 долларов должна 6 858,50 долларов США, эффективная налоговая ставка составляет 13,7%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием исключений и вычетов

Конечно, подсчитать, сколько вы должны по налогам, не так просто. Для начала, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода (также называемого валовым доходом).Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США позволяют налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок от валового дохода для получения скорректированного валового дохода (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (либо детализированные, либо стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что для налогового года 2019 больше нет личных исключений.До 2018 года налогоплательщики могли претендовать на личное освобождение (4050 долларов в 2017 году), что уменьшало налогооблагаемый доход. Новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, устранил личное освобождение.

Отчисления несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

Стандартные отчисления (обновлено в декабре 2019 г.)

Статус подачи	Сумма стандартного удержания
Все заявители
Одиночные заявители	$ 12 200
Женат, подает совместно	24 400 900
Женат, подает отдельно	$ 12 200
Глава домохозяйства	$ 18 350

Однако некоторые налогоплательщики могут указать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты по процентным ставкам по студенческим займам, взносам в IRA, расходам на переезд и взносам по страхованию здоровья для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:

Вычет на уплаченные государственные и местные налоги. Также известная как вычет ОСО, она позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долл. США любых государственных и местных налогов на имущество, а также их государственных и местных подоходных налогов или налогов с продаж.
Отчисления на проценты по ипотечным кредитам выплачены. Проценты, выплачиваемые по ипотечным кредитам на срок до двух домов, и общая сумма задолженности в размере 1 000 000 долларов может быть вычтена. Для домов, купленных после 15 декабря 2017 года, эта сумма будет снижена до первых 750 000 долларов США по ипотеке.
Отчисления на благотворительные взносы.
Отчисления на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI. (Обратите внимание, что порог дохода составлял 10% до тех пор, пока новый налоговый план не изменил его на 7,5%.)

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты.Если стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов (как и для многих налогоплательщиков), вы получаете стандартный вычет.

Как только вы вычли вычеты из скорректированного валового дохода, у вас будет налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые кредиты применяются к вашему налоговому обязательству (что означает сумму налога, которую вы должны).

Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговое обязательство в размере 1000 долларов США на основе вашего облагаемого налогом дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это снизит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы должны были бы только 800 долларов.

Налоговые скидки предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. (Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля.) В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные федеральные налоговые льготы.

Кредит по налогу на заработанный доход является возвратным кредитом для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Размер кредита может составлять до 6 557 долл. США в год для налогоплательщиков с тремя или более детьми или меньшие суммы для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (для одного ребенка) или 6000 долларов США (для двух или более детей), связанных с расходами по уходу за ребенком, понесенными во время работы или поиска работы.
Кредит на усыновление является невозвратным кредитом, равным определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
American Opportunity Credit — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год для оплаты за обучение, обучения и учебных материалов в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на оплату медицинского страхования в некоторых ситуациях.

Расчет возврата налогов

Независимо от того, получаете ли вы возврат налогов, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года (поскольку они были удержаны из вашей зарплаты), ваш налоговое обязательство и независимо от того, получили ли вы возвратные налоговые льготы.

Если вы подаете налоговую декларацию, если сумма налогов, которые вы должны (ваше налоговое обязательство), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы.Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налогов в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько подлежащих возврату налоговых кредитов, вы также получите возврат, равный сумме возвращаемых кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога, а вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить количество налогов. Для начала, вы все равно должны подавать свои налоги вовремя. В противном случае вам также придется оплатить сбор за опоздание.

Если вы не думаете, что можете позволить себе полную налоговую накладную, вы должны заплатить как можно больше и обратиться в IRS по телефону 1-800-829-1040. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно задержать сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами. Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты за просроченные остатки, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов.Опять же, вы должны позвонить в агентство по номеру, указанному выше, чтобы обсудить ваши варианты.

При оплате налоговой накладной еще одна вещь, которую необходимо учитывать, — это использование налоговой службы, которая позволяет оплачивать налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить ценные награды и баллы по кредитной карте при оплате счета. IRS уполномочил трех платежных систем собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и Официальные платежи. Однако важно помнить, что все три процессора взимают комиссию в размере около 2% от вашего платежа за платежи по кредитным картам.Если у вас счет 100 долларов, комиссия в размере 2% будет означать, что вы платите дополнительно 2 доллара. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы получите, стоят этих дополнительных затрат.

Самым дешевым способом оплаты налогового счета по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счета напрямую со сберегательного или текущего счета. Все основные налоговые службы предоставят вам инструкции по обоим вариантам оплаты.

Государственные и местные подоходные налоги

Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах существует собственный подоходный налог, который взимается в дополнение к федеральному подоходному налогу.В штатах, в которых существует государственный подоходный налог, требуется, чтобы вы подали отдельную налоговую декларацию штата, поскольку у них есть свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших налоговых страниц штата.

источников личного дохода | Налоговый фонд

Скачать PDF

Примечание: обновленный взгляд на источники личного дохода см. В нашем последнем анализе.

Ключевые выводы

налогоплательщиков указали в своих налоговых декларациях за 2012 год 9,2 триллиона долларов общего дохода, что значительно больше, чем в предыдущем году — 8,4 триллиона долларов.
68 процентов (6,3 трлн. Долл. США) от общего дохода, указанного в декларациях о подоходном налоге с населения, приходится на заработную плату, и около 83% всех налоговых деклараций сообщают о доходах по заработной плате.
Для того, чтобы существенно увеличить доходы, политики обычно должны рассматривать оплату труда в качестве основной налоговой базы, просто из-за ее масштабности.
Пенсионные и пенсионные счета составляют значительную часть дохода от капитала, но часто забываются при анализе данных о доходах. Средний класс, на самом деле, имеет колоссальные доли в американском капитале через такие счета.
Бизнес доход также является важной особенностью индивидуального налогового кодекса.Некоторые предприятия, такие как S-корпорации, индивидуальные предприниматели или товарищества, подают свои налоги через индивидуальный налоговый кодекс.
Прирост капитала и дивиденды составили около 883 млрд долларов в 2012 году, что примерно равно доходу от бизнеса (839 млрд долларов) и пенсионных счетов (843 млрд долларов).

Введение

Индивидуальный подоходный налог является крупнейшим источником доходов федерального правительства. За 2012 год было подано более 144 миллионов деклараций о подоходном налоге с физических лиц [1], и в каждой из этих заявок налогоплательщик суммировал свой доход, чтобы сообщить о нем в Службу внутренних доходов (IRS).) То, как структурирована форма индивидуального подоходного налога IRS (форма 1040), сначала перечисляются все источники дохода на лицевой стороне формы, добавляя их, чтобы достичь «общего дохода». После этого налоговая декларация переходит к отчислениям и кредитам.

В этом отчете основное внимание будет уделено источникам общего дохода в 2012 году, который, согласно сообщениям, составил 9,2 триллиона долларов. [2] Этот доход будет разбит на составляющие части, о которых сообщается в строках 7–22 формы 1040 2012 года. Изучение сумм дохода, указанных для каждой из этих категорий, является полезным и поучительным упражнением по двум причинам: оно может помочь нам понять структура доходной базы правительства, и это может помочь нам понять, как выгоды от экономической деятельности распределяются в США.С. Экономика. [3]

Изучив эти данные, мы увидим, что большая часть личного дохода в Соединенных Штатах приходится на рабочую силу. Источники дохода от капитала существенны, но меньше и делятся на множество подкатегорий. Не все эти виды доходов имеют одинаковый налоговый режим или даже схожие методы учета, и, как следствие, исследования данных о доходах плохо учитывают доход на капитал.

Таблица 1. Десять источников совокупного дохода по декларациям о подоходном налоге с физических лиц в США, 2012
Вид дохода	Сумма (миллиарды)
Зарплата и заработная плата	$ 6,301
Прирост капитала за вычетом потерь	$ 623
Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты	$ 612
Партнерства и S-Corporation Чистый доход	$ 535
Чистая прибыль бизнеса	$ 304
Дивиденды	$ 260
Налогооблагаемые распределения IRA	$ 231
Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению	$ 224
Налогооблагаемые проценты [4]	$ 112
Компенсация по безработице	$ 71
Источник: IRS SOI Таблица 1.3

Заработная плата составляет 68 процентов от общего дохода в 6,3 триллиона долларов

Для большинства налоговых деклараций в США наибольшее число на 1040 приходится на строку 7, самую первую строку, относящуюся к доходу. Именно на этой линии налогоплательщики отмечают заработную плату, оклады, чаевые и другую компенсацию за свою работу. Большинство американцев получают это число из своих бланков W-2, предоставляемых их работодателями. В общей сложности 120 миллионов налоговых деклараций сообщили о 6,3 триллионах долларов дохода от заработной платы, или 68.2 процента от общего дохода. [5]

Большинство американцев сообщают о трудовых доходах, и большая часть их доходов приходится на труд. Это не должно быть сюрпризом; США — нация рабочих, и большая часть их экономики — это оплата труда. Любая значимая попытка поднять доход за счет подоходного налога почти обязательно будет включать в себя заработную плату и базовую заработную плату, просто в силу арифметики. Нельзя повысить доходы от налога на прибыль, исключив 68 процентов дохода.

Суммы, указанные в 1040, отражают большинство, но не все, оплату труда.Фирмы также платят за медицинское пособие работникам и вносят вклад в социальное обеспечение. Хотя ни один из них не затронут налогом на доходы физических лиц, IRS приложил руку к обоим; Закон о защите пациентов и доступном уходе взимает «налог на кадиллак» с некоторых планов медицинского страхования, а IRS управляет налогом на заработную плату через увольнение работодателя.

Бизнес-доход

составляет 839 млрд. Долларов личного дохода

В Соединенных Штатах доминирующей структурой подачи налоговых деклараций для компаний является подача налогов в виде «сквозных» организаций, помеченных так, потому что их доход немедленно передается отдельным владельцам для целей налогообложения.95 процентов предприятий используют эту структуру, и их доходы отображаются в таблицах C, E и F в отдельных налоговых декларациях. В то время как некоторые переходы достаточно велики, большинство таких предприятий являются единоличными, полностью принадлежащими одному лицу. В сквозных работах задействовано большинство работников частного сектора в США, и на них приходится большая часть всех доходов бизнеса. [6] В 2012 году на долю партнерств и S-корпораций пришлось 535 миллиардов долларов чистого дохода, а частные лица сообщили о дополнительных доходах бизнеса в размере 304 миллиардов долларов.[7]

Прирост капитала и дивиденды являются источником 883 миллиардов долларов личного дохода

Определенные виды доходов облагаются налогом по более низким ставкам, а именно: квалифицированный прирост капитала и дивиденды. Они привлекают пристальное внимание из-за этого очевидного предпочтения, а также потому, что они вписываются в более широкие дебаты о неравенстве доходов.

Риторика о корпоративном доходе часто выражается в терминах «рекордной прибыли», создавая впечатление, что значительная часть дохода в стране идет владельцам корпораций.Доходы от корпоративного капитала, как указано в декларациях о подоходном налоге с физических лиц, являются существенными, но гораздо более скромными, чем риторика. Налогоплательщики сообщили о 260 миллиардах долларов налогооблагаемых дивидендов в 2012 году и 623 миллиардах долларов чистого прироста капитала, только некоторые из которых связаны с продажей корпоративных акций. [8] Хотя эти суммы, безусловно, имеют значение, они не являются очень эффективными источниками налоговых поступлений.

Сумма, указанная в приросте капитала и дивидендах, противоречит нескольким популярным представлениям о доходе от капитала: во-первых, идея о том, что корпорации делят свои доходы на владельцев, а не рабочих, или идея о том, что существует большой праздный класс капиталистов, который зарабатывает свои деньги на корпоративная собственность без работы.По правде говоря, налогооблагаемая компенсация за труд значительно превышает налогооблагаемый инвестиционный доход (Рисунок 1). Это также противоречит представлению о том, что повышение налогов на доходы от инвестиций окажет существенное влияние на дефицит бюджета США.

Так же, как некоторая компенсация за труд не облагается налогом, некоторые инвестиционные доходы не облагаются налогом: например, заработанные некоммерческими университетскими фондами. Кроме того, значительный доход в виде дивидендов и прироста капитала начисляется пенсионным фондам и другим пенсионным планам работников и облагается налогом, когда план распределяет доход.Ни одна из этих ситуаций не напоминает какую-либо гегемонию интересов собственности над трудовыми интересами.

Прирост капитала и налоги на дивиденды имеют несколько проблем: несмотря на поверхностно-преференциальные ставки, они неправильно структурированы таким образом, что создают тенденцию к сбережению, наносят ущерб экономическому росту и наносят ущерб доходам. [9] Было бы намного лучше облагать налогом доход с капитала по обычным ставкам, но разрешать частным лицам вычитать свои взносы на инвестиционные счета — иными словами, все сбережения должны иметь такой же режим, как и индивидуальные пенсионные счета.

Пенсии — источник дохода среднего класса

В 2012 году налогоплательщики сообщили о выплате пенсий и аннуитетов в общей сложности 612 миллиардов долларов США, а также о распределении средств по индивидуальному пенсионному счету (IRA) в размере 231 миллиарда долларов [10]. Американская система пенсионных счетов, хотя и слишком сложная, облагается налогом нейтральным образом, что устраняет тенденцию к сбережению. Кроме того, это на самом деле работает очень хорошо для обеспечения доходов людей при выходе на пенсию. Примечательно, что доход от пенсионных счетов по масштабу аналогичен доходам от прироста капитала и дивидендным доходам, указанным за пределами пенсионных счетов; оба стоят от 800 до 900 миллиардов долларов.

Часто трудно отслеживать доход от капитала на пенсионных счетах, особенно потому, что он не отображается в формах IRS, пока не будет распространен. Экономисты часто борются с категоризацией правильно.

Например, Бюджетное управление Конгресса опубликовало в 2011 году отчет о тенденциях в распределении доходов. [11] В отчете учтены все источники дохода, включая некоторые необлагаемые налогом источники. Он разделил доходы на категории — в основном те же, что обсуждались в этом отчете.Он сортировал пенсии по отдельным категориям: от трудовых доходов и доходов от капитала. Пенсии, конечно, частично являются компенсацией за труд. Откладывая свой доход на много лет и имея фонд, инвестирующий его, работники также получают большую часть капитального дохода от сделки — многократных их первоначальных взносов. Хотя невозможно точно распределить пенсионный доход между трудом и капиталом, он в большинстве своем опирается на капитал. Отчет CBO отсортировал пенсионные доходы по категории «прочие».Было установлено, что в 2007 году на эту категорию приходилось около 7 процентов всех личных доходов. [12]

Система категоризации CBO была очень оправданной, но она также может создать впечатление, вводящее в заблуждение. Отчет обнаружил, что доход от капитала, как это определено на его условиях, распределялся очень неравномерно; только самые богатые американцы полагались на него как на существенный источник дохода. Важно помнить это определение, а не объединять две идеи.

Первая идея — что американцы среднего класса не сообщают о многих дивидендах или приросте капитала за 1040-е годы, — верна.Вторая идея, которая, по-видимому, следует логически — американцы среднего класса не получают существенного дохода от капитала — неверна.

Американцы среднего класса просто разумно помещают свой капитал на пенсионные счета — где он имеет надлежащую налоговую структуру — вместо того, чтобы не пускать деньги с пенсионных счетов и подвергать их плохой налоговой структуре.

Анализ личных доходов в разбивке по доходам показывает важность пенсионных доходов для среднего класса (Рисунок 2).Пенсионный доход наиболее важен как источник личного дохода — около 17 процентов — для налогоплательщиков, сообщающих о доходах от 50 000 до 100 000 долларов. На практике, конечно, это означает, что меньшинство налогоплательщиков среднего класса — пенсионеры — полагаются на этот доход совсем немного, в то время как большинство, трудоспособного возраста, этого не делают.

Пенсионный доход трудно учесть, и налоговые правила, регулирующие пенсионные счета, не всегда очевидны для людей, не знакомых с налоговыми данными. Хотя пенсии не имеют решающего значения для каждого анализа личных доходов, стоит помнить о нескольких вещах: пенсионный доход в экономическом плане является в основном своего рода доходом от капитала; это примерно так же важно, как и любой другой вид дохода с капитала; и это наиболее важно для работников среднего класса из-за его структуры, основанной на работодателе.

Заключение

Пошаговое руководство по личному доходу раскрывает многое из нашего налогового кодекса и нашей экономики в целом. Наш личный подоходный налог в значительной степени является налогом на рабочую силу, главным образом потому, что наш личный доход в основном поступает от рабочей силы. Тем не менее, есть несколько различных источников дохода от капитала, а также. Хотя эти источники, даже в сочетании друг с другом, невелики по сравнению с трудовым доходом, они все еще значительны и должны быть хорошо учтены как политиками, пытающимися эффективно получать доход, так и экономистами или журналистами, пытающимися понять распределение личных доход.

Приложение

Приложение Таблица 1: Источники дохода в скобках доходов, 2012, млрд. Долларов
	Заработная плата	Бизнес Доход	Инвестиционный доход	Пенсионный доход	Общий доход
до 50 000	$ 1,547	$ 48	$ 50	$ 253	$ 1 775
от 50 000 до 100 000	$ 1 701	$ 80	$ 57	$ 372	$ 2,241
от 100 000 до 200 000	$ 1600	$ 129	$ 80	$ 294	$ 2 127
200 000 до 1 000 000	$ 1 066	$ 311	$ 185	$ 119	$ 1 698
000 000 и выше	$ 388	$ 345	$ 614	$ 28	$ 1 393
Источник: IRS SOI Tax Stats, отдельные статистические таблицы по размеру скорректированного валового дохода

Приложение Таблица 2.Источники дохода по годам, млрд. Долл. США
	1990	1995	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Заработная плата	$ 2,599	$ 3,201	$ 4 456	$ 4,565	$ 4,560	$ 4650	$ 4,922	$ 5 155	$ 5469	$ 5,842	$ 5,951	$ 5,707	$ 5,837	$ 6,055	$ 6,301
Налогооблагаемые проценты	$ 227	$ 155	$ 199	$ 198	$ 149	$ 127	$ 125	$ 162	$ 223	$ 268	$ 223	$ 168	$ 140	$ 120	$ 112
Безналоговый процент	$ 40	$ 49	$ 54	$ 56	$ 55	$ 54	$ 52	$ 58	$ 73	$ 79	$ 80	$ 74	$ 75	$ 73	$ 71
Обыкновенные дивиденды	$ 80	$ 95	$ 147	$ 120	$ 103	$ 115	$ 147	$ 166	$ 199	$ 237	$ 219	$ 163	$ 184	$ 195	$ 260
квалифицированных дивидендов	N / A	N / A	N / A	N / A	N / A	$ 81	$ 111	$ 119	$ 137	$ 156	$ 159	$ 124	$ 136	$ 142	$ 204
возмещение подоходного налога	$ 10	$ 12	$ 18	$ 21	$ 24	$ 23	$ 23	$ 22	$ 24	$ 27	$ 28	$ 30	$ 27	$ 28	$ 27
Алименты	$ 4	$ 4	$ 6	$ 7	$ 7	$ 6	$ 7	$ 8	$ 8	$ 9	$ 9	$ 9	$ 9	$ 9	$ 9
ИП	$ 141	$ 169	$ 214	217 $	$ 221	$ 230	$ 247	$ 270	$ 282	$ 280	$ 264	$ 245	$ 267	$ 282	$ 301
Прирост капитала	$ 113	$ 167	$ 615	$ 325	$ 238	$ 294	$ 472	$ 663	$ 771	$ 896	$ 467	$ 231	$ 364	$ 377	623 $
Продажа некапитального имущества	$ 1	(3 доллара)	(1 доллар)	(2 доллара)	(2 доллара)	$ 0	$ 3	$ 4	$ 4	$ 4	(8 долларов)	($ 18)	($ 18)	($ 14)	$ 9
Налогооблагаемые распределения IRA	$ 18	$ 37	$ 99	$ 94	$ 88	$ 88	$ 102	$ 112	$ 125	$ 148	$ 162	$ 135	$ 194	217 $	$ 231
Всего пенсий и аннуитетов	$ 214	$ 311	$ 552	$ 533	$ 561	$ 565	$ 628	$ 685	$ 781	852 $	$ 845	$ 823	$ 881	$ 911	$ 975
Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты	$ 159	$ 221	$ 326	$ 339	$ 358	$ 373	$ 394	$ 420	$ 450	$ 491	$ 506	$ 523	$ 559	$ 581	$ 613
S-корпорация, Партнерство, Аренда, Роялти, Недвижимость, Траст	$ 75	$ 149	$ 252	$ 268	$ 278	$ 296	$ 357	$ 447	466 $	453 $	$ 418	$ 385	$ 446	$ 486	$ 613
Ферма	$ 0	(8 долларов)	(9 долларов)	(11 долларов США)	($ 14)	($ 12)	($ 13)	($ 12)	(15 долларов США)	(15 долларов США)	(15 долларов США)	($ 14)	($ 14)	($ 12)	$ 8
Компенсация по безработице	$ 15	$ 19	$ 17	$ 27	$ 43	$ 44	$ 33	$ 28	$ 27	$ 29	$ 44	$ 84	$ 120	$ 92	$ 71
Всего пособий по социальному обеспечению	$ 100	$ 119	$ 187	$ 197	$ 206	$ 214	$ 232	$ 252	$ 340	$ 382	$ 416	457 $	$ 478	$ 491	527 $
Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению	$ 20	$ 46	$ 90	$ 94	$ 93	$ 98	$ 110	$ 125	$ 144	$ 167	$ 168	$ 175	$ 191	$ 202	$ 224
Доходы от азартных игр	N / A	$ 8	$ 17	$ 17	$ 19	$ 19	$ 23	$ 25	$ 28	$ 30	$ 27	$ 24	$ 25	$ 27	$ 29
Прочее	$ 18	$ 16	$ 25	$ 20	$ 19	$ 21	$ 23	$ 27	$ 30	$ 36	$ 34	$ 31	$ 35	$ 34	$ 37
Общий личный доход	$ 3439	$ 4230	$ 6424	$ 6,231	$ 6 111	$ 6,295	$ 6,887	7,532 $	$ 8,145	$ 8,811	$ 8,384	$ 7,739	$ 8,208	$ 8 498	$ 9,234
Источник: IRS, таблица A.Отдельные статьи доходов и налогов за налоговые годы, 1990-2012 гг., В текущих долларах

[3] Существуют ограничения на использование данных из 1040 для понимания характера доходов в экономике США. Не вся экономическая деятельность находит свое отражение в формах подоходного налога с физических лиц, в частности, медицинское страхование, предоставляемое работодателем, и возврат жилья, занимаемого владельцем, являются существенными компонентами экономической продукции, которые не отражаются в декларациях о подоходном налоге. Тем не менее, как широкие экономические агрегаты, категории доходов, установленные в 1040 году, все еще полезны и поучительны.

[4] Безналоговые проценты, такие как проценты по муниципальным облигациям, добавляют еще 71 млрд долларов.

[5] IRS SOI Таблица 1.3, выше.

[7] IRS SOI Таблица 1.3, выше.

[10] IRS SOI Таблица 1.3, выше.

[12] В этом отчете, который использует данные IRS, говорится, что пенсионный доход составляет 9 процентов от всех налогооблагаемых доходов; отчет CBO включил в свою методологию некоторые дополнительные необлагаемые налогом источники дохода, а главное — взносы работодателя на здравоохранение, и, следовательно, обнаружил, что пенсионный доход составляет чуть меньшую долю всех личных доходов.