Оплата транспортного налога через Госуслуги. Как оплатить транспортный налог без квитанции, по ИНН

Приветствую, друзья! Сегодня мы  будем оплачивать транспортный налог еще непривычным для многих из нас способом   через Интернет. Налоговая служба запустила новую версию портала, почему бы не попробовать? К тому же, информация будет актуальна для тех, у кого нет времени ходить с квитанциями в банк.

А бывает и так, что квитанции приходят по месту регистрации, а Вы проживаете в другом месте. Имея на руках компьютер или смартфон подключенный к Интернету, Вы можете легко и быстро оплатить свой транспортный налог. Читайте сегодня:

Как оплатить транспортный налог  через Госуслуги банковской картой, без квитанции?

Портал госуслуг для оплаты налогов на мой взгляд  удобное место. Подтвержденная учетная запись предоставляет Вам возможность подключаться к различным государственным сервисам по единой учетной записи. Если раньше приходилось регистрироваться на каждом сервисе отдельно, то сейчас Вы используя учетку от госуслуг, можете оплачивать свои налоги  даже через ведущие банки России.

Сначала нужно пройти регистрацию на портале. Как пройти регистрацию, можно подробнее прочитать здесь. Только не забудьте подтвердить свою учетную запись! После этого жмем на кнопку Подробнее

Потом нам предлагают перейти на сайт ФНС по ссылке:

На сайте госуслуги напрямую оплачивать можно пока только налоговую задолженность. Ваши налоговые начисления превращаются в задолженность после первого декабря в случае неуплаты до этой даты.

Нажав кнопку Оплатить  мы попадаем в форму, в которую при необходимости добавляем  недостающую информацию:

Сайт госуслуг предоставляет возможность оплачивать задолженность по налогу на имущество по банковской карте:

С помощью мобильного телефона:

Если у Вас завалялись деньги на электронных кошельках, то можно перевести деньги и с них:

Поддерживается пока электронный кошелек WebMoney. Это не очень удобно, надеюсь, что в списке в будущем появится Яндекс,  Киви и другие наши сервисы. Мне удобнее всего платить со счета банковской карты. Все что нужно, это заполнить форму с реквизитами Вашей банковской карточки:

Система автоматически сформирует платеж, и оплата произойдет после отправки Вам кода по СМС, который Вы должны будете подтвердить. Информация передается по защищенным каналам связи, риск минимальный.

Чтобы снизить риск мошеннических действий, никогда не сообщайте посторонним лицам (в том числе банковским работникам) код CVC своей банковской карты!

Оплачиваем  транспортный налог через Госуслуги в новом портале

С задолженностью по налогам разобрались, как быть с платежками? Если задолженности у Вас еще не образовалось, переходим на сайт ФНС по ссылке nalog.ru. Заводить лишнюю учетку на ФНС теперь не нужно   нажимаем на Вход/регистрация с помощью учетной записи портала госуслуг:

При первом входе сайт ФНС запрашивает у Вас разрешение на использование всех данных Вашей учетной записи   с этим нужно согласиться:

После этого мы уже на сайте ФНС можем искать свои налоги на имущество. После перехода на сайт ФНС нужно будет согласиться с их нормативным документом, и произойдет автоматическая регистрация.

С этого момента рассылка налоговых уведомлений, требований и иных документов для пользователей Личного кабинета налогоплательщика (после регистрации) осуществляется в электронном виде, без дублирования направления по почте на бумажном носителе, за исключением предусмотренных законодательством случаев.

Государство больше не будет тратить на вас бюджетные деньги для  покупки бумаги и конвертов для отправки Вам уведомления по обычной почте.  А дальше все просто, мы видим сумму налога  в электронном виде.

Нужно проверить детали платежа:

Выбрать банковскую карту для оплаты:

Дальше, все как  с задолженностью заполняем форму с реквизитами своей банковской карты и  оплачиваем нужные суммы.

Оплата транспортного налога  по индексу документа, с мобильного телефона

Кроме банковской карты есть еще возможность платить транспортный налог  по индексу документа. Индекс документа распечатан на форме ПД -4 и это не номер налогового уведомления Если Вы  уже распечатали квитанцию ПД (читайте здесь), индекс (или уникальный идентификационный номер налогоплательщика) можно ввести,  используя мобильное приложение Госуслуги:

можно затем ввести идентификационный номер квитанции или (отсканировать QR код):

Номер платежного документа уникален, проверяем сумму платежа, выбираем платеж банковской картой:

Вводим реквизиты своей карты, номер, срок действия, код CVC:

Галочку сохранить карту ставим. Это позволит Вам не вводить ее вновь при осуществлении платежей.

Важно! Код CVC нельзя сообщать посторонним, эта информация должна быть известна только Вам. При повторной оплате код каждый раз нужно вводить заново, система его не запоминает!

После нажатия кнопки Продолжить, нужно будет оплатить сумму транспортного налога, введя код присланный по СМС на Ваш мобильный телефон.

Вот так, просто и быстро можно оплачивать налоги через Интернет. Как говориться, было бы чем платить. Платежи у меня прошли очень быстро пока дописал статью, деньги уже дошли по назначению. Чего и Вам желаю. А на сегодня все. Пока!

Загрузка…

Как оплатить транспортный налог в 2020 году, и что делать, если пришел оплаченный налог

Можно ли оплатить транспортный налог частями
Оплатить транспортный налог через Сбербанк
Оплатить транспортный налог по интернету
Оплатить транспортный налог через Госуслуги
Оплатить транспортный налог онлайн без комиссии
Как заплатить налог без квитанции, где узнать реквизиты
Что делать, если пришло извещение на уже оплаченный налог

Размер транспортного налога рассчитывается налоговой службой. Там же формируется квитанция, которая отправляется получателю в бумажном виде через Почту России. Приходит такое «письмо счастья» обычно в период с конца лета до середины октября, а погасить налоговую задолженность необходимо до 1 декабря. Пользователи, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, в этом случае имеют преимущество, так как могут познакомиться с электронной копией уведомления сразу же после его формирования.

Размер налога можно рассчитать и самостоятельно, посредством интернет-сервисов. Основным параметром здесь является мощность двигателя. Чем больше лошадиных сил под капотом, тем выше налог. Но кроме мощности автомобиля, в формуле учитываются еще некоторые параметры, поэтому прежде чем отправляться в банк, следует все же дождаться письма из налоговой.
После того, как квитанция получена, возникает вопрос, как ее оплачивать.

Можно ли оплатить транспортный налог частями

Если сумма окажется больше ожидаемой, заплатить транспортный налог можно и по частям. Вы можете платить хоть по 1 рублю в день, но при этом очень важно соблюдать все правила и уложиться в срок оплаты налога. Если ваши платежи продолжаться после 1 декабря, к оставшейся сумме прибавятся еще и пени за неуплату.

Оплатить транспортный налог через Сбербанк

В Сбербанке или любом другом банке, например РНКБ, оплатить квитанцию можно по старинке, через кассира, или же с помощью банковского терминала.

В последнем случае следует внимательно проверить совпадение всех реквизитов в бумажном уведомлении и на экране терминала. Если существует такая возможность, то проще всего отсканировать штрих код с квитанции.

Оплатить транспортный налог по интернету

С учетом постоянной нехватки времени, многие предпочитают совершать платежи через интернет, и здесь также существует несколько способов:

• Сбербанк Онлайн. В личном кабинете, нужно выбрать пункт «Налоги» в разделе «Платежи и переводы». Далее кликнуть на фразу «Поиск и оплата налогов», после чего откроется новое диалоговое окно, через которое можно совершить оплату.
• На сайте ФНС. Для этого необходимо ввести все требуемые данные, пройдя по цепочке «Уплата налогов физическими лицами» — «Транспортный налог». После того, как все графы заявления будут заполнены, следует выбрать способ оплаты – «Безналичный расчет», после чего во всплывающем окне появится список всех сервисов, позволяющих внести деньги.

Оплатить транспортный налог через Госуслуги

В личном кабинете портала gosuslugi.ru можно узнать точную сумму налоговой задолженности и при возможности произвести ее оплату. Для этого следует зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать рубрику «Налоговая задолженность». На экране откроется подробная инструкция, что делать дальше.

Портал также поможет зарегистрироваться на сайте ФНС, так как в противном случае, получить доступ в личный кабинет налогоплательщика можно только после личного визита в налоговую инспекцию.

Оплатить транспортный налог онлайн без комиссии

Поскольку размер налога в большинстве случаев бывает весьма ощутим для семейного бюджета, многих интересует вопрос, где можно оплатить квитанцию без дополнительной комиссии.
Бесплатно подобную услугу оказывает:

• Сайт Федеральной Налоговой службы
• Сбербанк Онлайн
• Платежные системы Вебмани и Киви-кошелек

Как заплатить налог без квитанции, где узнать реквизиты

Обычно квитанция с реквизитами приходит по почте. Но если письмо из ФНС до вас так и не дошло, узнать их можно и самостоятельно. Ведь по закону, неполучение извещения не является веской причиной для неуплаты налога.

Действовать при этом можно разными способами:

• Лично обратиться в отделение налоговой инспекции. Сотрудник подскажет, как написать заявление, а также произведет все необходимые расчеты и выдаст квитанцию на необходимую сумму.
• Через личный кабинет на сайте ФНС. Для зарегистрированных пользователей здесь доступна вся необходимая информация по текущим задолженностям, а также существует возможность формирования электронной квитанции со всеми необходимыми реквизитами.

Что делать, если пришло извещение на уже оплаченный налог

К сожалению, нередки случаи, когда автовладельцы получают повторное извещение с требованием заплатить налог, который уже был полностью оплачен.
Такая ситуация может произойти при следующих обстоятельствах:

• Налог был оплачен в последний день
• При заполнении квитанции была допущена ошибка в реквизитах или личных данных плательщика
• Ошибка со стороны налоговой инспекции

Чтобы избежать возможных неприятных последствий, необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию. Там потребуется заполнить заявление об уточнении платежа и предъявить чек, подтверждающий оплату квитанции.

Ну и в заключение, одна хорошая новость. Транспортный налог для физических лиц, в отличие от юридических, начисляется особым образом — в текущем году за предыдущий год владения. Иными словами, если вы приобрели свой автомобиль совсем недавно – платить налог в этом году вам не нужно.

Как можно оплатить транспортный налог и нужна ли квитанция

Являясь владельцем автомобиля, гражданин обязан ежегодно оплачивать транспортный налог. После получения квитанции, автомобилист должен внести средства в течение определенного срока, иначе его привлекут к административной ответственности.

Не получив квитанцию на уплату налога, гражданин может узнать сумму самостоятельно. О том, как это сделать, будет сказано ниже.

Оплачиваем транспортный налог без квитанции

К сожалению, квитанции далеко не всегда доходят до адресатов. Причиной тому может стать халатность сотрудников Почты России или деятельность хулиганов, извлекающих письма из чужих почтовых ящиков.

Даже если автомобилист не получил платежный документ, он все равно обязан уплатить налог. Для этого ему потребуется следующая информация:

• текущая сумма налога;
• наличие задолженности;
• размер пени за неуплату.

Получить информацию, необходимую для уплаты налога, можно следующими способами:

1. Посетить отделение налоговой службы. Обращаемся к консультанту и пишем заявление с просьбой проверить расчеты по налогам и сборам. После этого сотрудник налоговой выдает заявителю квитанцию, в которой будет указана сумма налога, размер долга и реквизиты для оплаты.
2. Подать запрос онлайн, используя сайт Госуслуг. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте. Затем вводим регистрационные данные и заходим в личный кабинет. Выбираем раздел «Органы власти». Затем переходим в подраздел ФНС. Здесь выбираем вкладку «Услуги», а далее – «Бесплатное информирование налогоплательщиков». Отправляем запрос и ждем, пока система обработает данные. Электронная квитанция придет в личный кабинет пользователя на сайте Госуслуг.
3. Используем официальный сайт налоговой службы. Для этого регистрируемся на сайте ФНС. Заходим в личный кабинет и выбираем необходимый раздел. Уплатить налог можно будет прямо на сайте. Также пользователь может распечатать квитанцию и внести платеж в любом отделении банка.

Преимущества оплаты транспортного налога через интернет

Внесение платежа в режиме онлайн имеет целый ряд преимуществ. Рассмотрим их подробнее:

1. Экономия времени. Перевести средства можно из дома, офиса или автомобиля. Для этого гражданину не придется посещать отделение банка. Чтобы внести платеж, не нужно простаивать в бесконечных очередях.
2. Процедура выполняется в автоматическом режиме. Гражданину лишь нужно ввести данные и подтвердить платеж. Вероятность ошибки исключается.
3. Возможность оплачивать налоги по нескольким квитанциям.

Оплачиваем через сервис Сбербанк Онлайн

Эта платежная система пользуется наибольшей популярностью среди российских налогоплательщиков. Для оплаты следует придерживаться такого алгоритма:

1. Регистрируемся в системе.
2. Вводим регистрационные данные и заходим в личный кабинет.
3. Переходим в раздел «Платежи и переводы». Здесь нужно выбрать пункт «Налоги».
4. Выбираем вкладку «Поиск и оплата налогов». После этого откроется дополнительное окно, в котором можно будет произвести оплату.
5. Вводим индекс квитанции в соответствующую графу онлайн-формы. Когда система идентифицирует документ, свободные графы заполнятся автоматически. Реквизиты получателя электронного платежа будут отличаться от бумажного варианта. В этом нет никакой ошибки.
6. Сравниваем сумму платежа, указанную в электронной форме, с данными квитанции. Если цифры совпадают, нажимаем «Продолжить».
7. На номер телефона, указанный при регистрации, придет смс-сообщение с паролем. Вводим его в предложенную форму и подтверждаем платеж.
8. При успешной оплате в статусе платежа будет указано: «Исполнен».

Оплачиваем транспортный налог при помощи сайта ФНС

Данный ресурс позволяет пользователям не только сформировать квитанцию, но и произвести оплату. Для этого необходимо сделать следующее:

1. Заходим в раздел «Уплата налогов физическими лицами».
2. Вводим реквизиты.
3. Открываем вкладку «транспортный налог». Здесь нужно ввести адрес регистрации владельца ТС и сумму платежа.
4. Выбираем способ оплаты налога. Ставим галочку напротив надписи «Безналичный расчет» и выбираем наиболее удобный вариант из предложенного списка.
5. Система отправляет пользователя на сайт выбранной платежной системы. Здесь появится готовая квитанция. Проверив реквизиты и сумму налога, пользователь должен подтвердить платеж. Если какие-то данные не совпадают, следует выбрать другую платежную систему.

Оплачиваем транспортный налог без интернета

Некоторые налогоплательщики не доверяют интернет-ресурсам. В таком случае для оплаты следует посетить ближайшее отделение сбербанка. Внести средства можно как через кассу, так и посредством терминала.

Для оплаты через терминал необходимо выполнить такие действия:

1. Выбираем раздел «платежи».
2. Переходим в подраздел «Штрафы, налоги и пошлины».
3. Откроется окно, в котором следует выбрать номер отделения налоговой службы. Эта информация указана в квитанции.
4. Сканируем штрихкод, присутствующий в верхней части квитанции. Если просканировать его не удается, вводим 15-значный идентификационный номер, который также присутствует в верхней части документа. Вводить данные налогоплательщика не требуется, они заполнятся автоматически.
5. Сверяем информацию, указанную на экране терминала, с данными квитанции. Если все верно, можно проводить платеж.
6. Для оплаты можно использовать наличные средства или банковскую карту. Выбирав удобный вариант, подтверждаем платеж.

При возникновении трудностей с оплатой, гражданин может обратиться за помощью к одному из консультантов.

До какого числа нужно оплатить налог

В соответствии с НК РФ, налоги должны поступать в госбюджет не позднее 1 декабря. Если эта дата припадает на выходной или праздник, ее переносят на ближайший рабочий день.

Необходимость уплаты налога возникает в момент получения налогоплательщиком соответствующей квитанции. ФНС отправляет такие документы по почте. Учитывая специфику работы почтовых служб, квитанция должна быть отправлена как минимум за 30 дней до окончания срока оплаты.

Если гражданин не внес платеж в установленные законом сроки, он считается должником и будет привлечен к административной ответственности. Причем неважно, получал он квитанцию от ФНС или нет.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

Официальный сайторганов местного самоуправлениягорода Нижневартовска

В сентябре налогоплательщики начнут получать квитанции на уплату имущественных налогов за 2020 год

В настоящее время, на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru функционируют онлайн калькуляторы, которые позволяют рассчитать сумму имущественных налогов, не посещая налоговую инспекцию.

Интернет-сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать примерную сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц за предыдущие и текущий налоговые периоды.

Для выполнения расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: вид налога (налог на имущество физических лиц или земельный налог), налоговый период (год), субъект Российской Федерации, кадастровый номер объекта налогообложения.

При этом исчисление налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования).

Информацию о кадастровой стоимости объектов недвижимости можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Мое имущество», вкладка «Характеристики» или на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) www.rosreestr.ru. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости следует обращаться в Росреестр.

Интернет-сервис «Калькулятор транспортного налога ФЛ» позволяет самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных ставок, льгот и типа транспортного средства. Для расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: период владения, мощность двигателя, вид, марку, модель и год выпуска транспортного средства.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, рекомендуем Вам осуществить оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Первыми – уже в сентябре – свои налоговые уведомления увидят пользователи электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (не путать с порталом госуслуг!) В личном кабинете на портале госуслуг сумма налогов отобразится только после установленного срока уплаты налогов (01.12.2021), то есть уже в виде задолженности и с начислением пени.

Получить или восстановить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно двумя способами:

1. Без посещения налоговой инспекции, но при наличии подтвержденной через МФЦ учетной записи портала госуслуг. Налогоплательщик заходит на сайт ФНС России (раздел «Физические лица. Личный кабинет») или открывает приложение «Налоги ФЛ», где увидит ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»/ «Войти через портал госуслуг». После перехода по ссылке откроется окно с полями для ввода логина (СНИЛС) и пароля от единого портала государственных и муниципальных услуг.

2. Посещение любой налоговой инспекции, в которой обслуживают физических лиц, для получения регистрационной карты с логином и паролем. При себе налогоплательщику необходимо иметь паспорт. При обращении в инспекцию, к которой налогоплательщик не относится территориально, также требуется наличие ИНН. Если личный кабинет оформляется на ребенка, на руках должны быть документы, удостоверяющие личность ребенка и родителя (либо опекуна, от которого также потребуется наличие документов, подтверждающих опекунство).

без квитанции, через оф сайт, частями и без комиссии

Автор Дмитрий Свиридов На чтение 5 мин Просмотров 14к. Опубликовано 19.04.2021

Транспортный налог обязаны платить все собственники автомобилей и других ТС. Размер взноса зависит от ставок, установленных в регионе регистрации машины. Оплатить транспортный налог можно при личном визите в ФНС или онлайн-переводом. Среднее время зачисления средств на счет — 10 дней.

Как оплатить транспортный налог

Гражданин может обратиться непосредственно в ФНС по месту жительства. Там же можно получить данные для регистрации в личном кабинете налогоплательщика для оплаты онлайн. Жителям удаленных от города населенных пунктов можно прийти на почту. Там тоже принимают налоговые платежи. Но удобнее всего уплатить физлицам транспортный налог через Интернет.

Можно ли узнать сумму и оплатить налог на автомобиль онлайн

Такая возможность предусмотрена на официальном сайте ФНС и на портале Госуслуг. Для этого потребуется номер ИНН. На сайте ФНС нужно авторизоваться, а затем в личном кабинете поискать текущие задолженности. Информация о долгах по налогам, переданных в исполнительное производство, есть на сайте ФСС. Там регистрироваться не нужно. Для поиска по базе данных понадобится только ИНН налогоплательщика.

Оплата транспортного налога на автомобиль при личном посещении

ФНС начисляет отправлять уведомления о начислении платежей за ТС в конце лета. Сразу после получения документа можно отправиться в ближайший филиал налоговой для внесения платежа. Оплата сбора при личном визите состоит из 3 шагов:

1. Дождаться своей очереди в ФНС.
2. Передать уведомление для оплаты налога оператору. Если квитанции нет, попросить оператора ее напечатать.
3. Внести деньги. Получить чек.

Некоторым категориям граждан положена скидка на оплату транспортного налога. Обычно на преференции могут претендовать пенсионеры, многодетные семьи и другие льготники. Гражданин сможет узнать полный список льгот, которые ему положены, в центре соцзащиты. Но преференции носят заявительный характер, поэтому для получения скидки придется представить в ФНС пакет документов.

Можно ли оплатить транспортный налог частями

Установленную ФНС сумму можно внести сразу полностью или по частям. Главное — погасить задолженность до окончания срока, установленного налоговой. Физические лица должны заплатить весь транспортный налог до 1 декабря 2021 г., а юридические — до 1 марта 2021 г.

Авансовые платежи вносятся не позднее последнего числа месяца, следующего за окончившимся отчетным периодом. Оплатить начисленный транспортный налог частями тоже можно онлайн или при личном визите в ФНС.

Как оплатить без комиссии

Такую возможность предоставляют портал Госуслуг и личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Большинство сервисов интернет-банкинга тоже поддерживают отправку платежей в ФНС без начисления дополнительных процентов (Сбербанк.Онлайн, Тинькофф). Для того чтобы оплатить весь транспортный налог без комиссии через портал Госуслуг, необходимо:

1. Авторизоваться в личном кабинете на сайте nalog.ru через портал Госуслуг.
2. Перейти в раздел с начислениями и выбрать налоги к оплате.
3. Выбрать портал Госуслуг в списке платежных организаций.
4. Дождаться загрузки портала Госуслуг. Нажать на кнопку «Детали и счета».
5. Выбрать один из способов оплаты: картой банка или Webmoney.
6. Указать платежные реквизиты и нажать кнопку «Оплатить».

После перевода денег на экране появится уведомление о том, что платеж принят. Также оплатить всю сумму без квитанции можно через электронные платежные сервисы. Qiwi, Ю.Money (бывший Яндекс.Деньги), WebMoney позволяют быстро и без комиссии отправить деньги в ФНС. Для того чтобы оплатить транспортный налог онлайн, нужен только индекс квитанции. По нему можно погасить задолженность за любого гражданина.

В личном кабинете налогоплательщика зачисление денег отобразится не сразу. Сотрудники ФНС утверждают, что данные поступают в систему в течение 10 дней. Но на всякий случай лучше сохранить квитанцию, т. к. существует вероятность, что оплата так и не будет зачислена. В этом случае электронную копию платежного документа нужно отправить в филиал ФНС, к которому прикреплен налогоплательщик.

Можно ли оплатить через МФЦ

Учреждение предоставляет физическим и юридическим лицам такую услугу. Для того чтобы оплатить начисленный транспортный налог через МФЦ, необходимо:

1. Прийти в ближайшее отделение МФЦ с паспортом.
2. Подойти к платежному терминалу и выбрать на экране пункт «Оплата налогов».
3. Ввести личные данные собственника транспорта.
4. Указать ИНН (не обязательно, но желательно).
5. Выбрать категорию транспортного налога.
6. Указать контактные данные.
7. Ввести сумму платежа.
8. Внести деньги.
9. Забрать квитанцию об оплате налога через терминал.

В Многофункциональных центрах также принимают заявление на перерасчет налоговых начислений. Для этого потребуется паспорт владельца автомобиля, документы на ТС и нотариально заверенная доверенность от собственника (если заявление подает третье лицо).

Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог

ФНС быстро начнет процедуру взыскания задолженности. Если заплатить вовремя транспортный налог гражданин не смог, на адрес его проживания отправят официальное требование. В документе будет указана дата, до которой необходимо погасить задолженность. Если налогоплательщик проигнорировал запрос, взыскание продолжится следующим образом:

1. ФНС подаст на должника в суд. Заседание пройдет без вызова сторон.
2. На основании судебного приказа с банковского счета должника спишутся деньги. Банк исполнит это требование без уведомления гражданина.
3. При отсутствии денег на банковских счетах информация о задолженности будет направлена работодателю. Бухгалтерия при начислении зарплаты часть средств отправит в ФНС.

Если долг не получается взыскать стандартными способами, судебный приказ передают приставам. Они запретят гражданину выезд за границу и наложат арест на транспортное средство. После погашения долга все принятые меры взыскания автоматически отменяются. Но для ускорения процесса снятия запрета на выезд и ареста с ТС гражданин может обратиться напрямую к судебным приставам.

Еще один важный момент — начисление пени с первого дня просрочки. Она рассчитывается исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если за время просрочки ставка изменилась, то размер пени также будет подкорректирован. Например, с 4 по 6 декабря ставка была 8 %, а с 7 стала 9 %. Гражданин погасил долг 12 декабря. С 4 по 6 пеня будет считаться по 8 %, а далее — по 9 %.

Как оплатить налог на автомобиль если нет квитанции

Транспортный налог без квитанции | Как оплатить

Мы расскажем, как оплатить транспортный налог без квитанции – не стоит отчаиваться, даже если вы не можете найти документ. Мы приведем пошаговые инструкции для каждого доступного способа – даже новичок сможет разобраться в вопросе и провести оплату в режиме онлайн, не выходя из дома.

Госуслуги

Узнать и оплатить транспортный налог, если не пришла квитанция, поможет сервис Госуслуги – это удобный и функциональный портал, которые позволяет взаимодействовать с любыми бюджетными организациями.

Чтобы оплатить транспортный налог без квитанции по ИНН, сделайте следующее:

1. Авторизуйтесь в системе;
2. Нажмите на кнопку «Услуги»;
3. Выберите иконку «Налоги и финансы» и перейдите к строке «Задолженность»;
4. Откроется новое окно – кликните на кнопку «Получить» с правой стороны экрана;
5. Выберите вкладку «По персональным данным». Система автоматически введет ваше ФИО и ИНН, теперь кликните на кнопку «Найти»;
6. Откроется перечень доступных взносов – выберите нужный вариант и кликните на иконку «Перейти к оплате»;
7. Реквизиты будут заполнены автоматически – вам необходимо выбрать удобный платежный инструмент и завершить операцию с помощью кода подтверждения, который поступит в СМС. Полная информация по этому способу здесь.

Небольшой полезный совет. Задолженность по транспортному налогу перед ФНС будет отображаться на главной странице – вы сможете нажать на иконку и сразу перейти к оплате.

Госуслуги позволяют выяснить наличие задолженностей:

1. Нажмите на кнопку «Оплата» на верхней панели;
2. Пролистайте экран до блока «Налоговая задолженность» и кликните «Найти».

Следуем дальше – рассмотрим, как оплатить транспортный налог, если не пришла квитанция, на официальном сайте Ведомства.

Сайт ФНС

Олатить налог на машину без квитанции через интернет можно через официальный сайт Налоговой службы – это несложно.

1. Откройте официальный портал и на главной странице найдите иконку «Уплата»;
2. Внизу страницы есть кнопка «Пропустить и перейти к заполнению платежного документа»;
3. Выберите вид платежа и укажите сумму в специальном поле;
4. Укажите адрес регистрации, код ИФНС;
5. Заполните реквизиты – ФИО, ИНН и адрес места жительства, после чего переходите к иконке «Оплатить»;
6. Проверьте введенные данные и выберите способ перечисления средств. Завершите операцию кодом из СМС.

Узнать сумму задолженностей можно в личном кабинете налоговой инспекции – чтобы получить логин и пароль для входа, обратитесь в районное ведомство.

Если у вас есть пара для авторизации, войдите в ЛК и нажмите на кнопку «Проверка задолженностей» на главной странице.

Оплатить транспортный налог на автомобиль, если нет квитанции, можно через личный кабинет пользователя Сбербанка – на компьютере или через мобильное приложение.

Сбербанк Онлайн

Мы рассмотрим, что делать, если потерял квитанцию, на примере десктопной версии – мобильное приложение не имеет существенных отличий, все действия выполняются по аналогии.

1. Войдите в личный кабинет Сбербанк Онлайн;
2. Выберите кнопку «Переводы и платежи» на верхней панели;
3. Перейдите к каталогу услуг и найдите иконку «Бюджетные платежи», а далее – «Налоги и патенты»;
4. Выберите подходящую услугу из списка, а затем в контекстном меню нажмите на строчку «Оплата по произвольным реквизитам»;
5. Введите ИНН, КБК, БИК и номер счета получателя;
6. Дождитесь формирования платежки – подтвердите правильность введенных данных и нажмите на кнопку «Оплатить»;
7. Завершите операцию вводом кода проверки в специальное окно. Вы можете получить квитанцию, нажав на соответствующую иконку. Инструкция по мобильной версии оплаты через Сбербанк здесь.

Хотите выявить наличие или отсутствие задолженностей по транспортному взносу? Вернитесь к выбору услуги, нажмите на «Поиск по ИНН» и укажите номер налогоплательщика.

Смотрите также видео-инструкцию, как узнать и оплатить транспортный налог.

Напоследок ответим, можно ли оплатить транспортный налог по старой квитанции. Мы не рекомендуем проводить подобные операции – УИН документа мог измениться. Лучше удостовериться в точности реквизитов , прежде чем переводить средства. Может вам пригодится инструкция, как оплатить госпошлину за паспорт через Сбербанк Онлайн.

Минутку …

Пожалуйста, включите Cookies и перезагрузите страницу.

Этот процесс автоматический. Ваш браузер будет перенаправлен на запрошенный контент в ближайшее время.

Пожалуйста, подождите до 5 секунд …

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + ( !! []) + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (+ !! []) + (+ [] — (!! []) (! + [] + (!! [])) + + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] +! ! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []))

+ ( (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! [ ]) + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + [] ) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [ ] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [+ !! [] + !! [] + !! [] + !!] [] ) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ]) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []))

+ ( (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! []) + (+ [] —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

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + ( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + ( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (+ [] + (! ! []) + !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (! ! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (+ !! []) + (+ !! []))

+ (( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! [ ]) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] -! (!! [])) + (+ [] — ( !! [])) + (! + [] + !! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + (!! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) — [])! + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] +! ! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] + (!! []) — (! + [] + (!! []) []) + + !! []))

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) +! ! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [])) / + ((! + [ ] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! []!)) + (+ [ ] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) — []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] +! ! [] + !! []) + (+ [] + (!! [!]) — []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []))

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + ( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] +! ! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ( (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (! ! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) +! ! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! []) + (+ [] + (!! []) — (! + [] + (!! []) []) + + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [+ !! [] + !!] [] ))

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (+ [] — (!! []!)) + (+ [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [])) / + ((! + [] + (! ! []) + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (+ [] — (!! []!)) + (+ [] + (!! []) + !! []) + (! + [] — (!! [])))

+ ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) +! ! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [])) / + ((! + [] + (!! [ ]) + !! [] + []) + (+ [] -! (!! [])) + (+ [] + (!! []) + !! []) + (+ [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (+ [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []))

,

часто задаваемых вопросов о подарочных налогах

Ниже приведены некоторые наиболее распространенные вопросы и ответы по вопросам подарочных налогов. Вы также можете найти дополнительную информацию в публикации 559 или некоторых других формах и публикациях, предлагаемых на нашей странице форм. В эту область включены инструкции для форм 706 и 709. В этих инструкциях вы найдете таблицы налоговых ставок для соответствующих деклараций. Если ответы на ваши вопросы не могут быть найдены в этих ресурсах, мы настоятельно рекомендуем посетить с налоговой практики.

Кто платит налог на дарение?

Донор, как правило, несет ответственность за уплату подарочного налога. В соответствии со специальными условиями одаряемый может согласиться платить налог вместо этого. Пожалуйста, посетите вашего налогового специалиста, если вы рассматриваете этот тип соглашения.

Что считается подарком?

Любой перевод физическому лицу, прямо или косвенно, если полное возмещение (измеряется деньгами или стоимостью денег) не получено взамен.

Что можно исключить из подарков?

Общее правило: любой подарок является облагаемым налогом. Однако есть много исключений из этого правила. Как правило, следующие подарки не облагаются налогом.

1. Подарки, не превышающие ежегодного исключения за календарный год.
2. Расходы на обучение или медицинские расходы, которые вы платите за кого-либо (исключая образовательные и медицинские услуги).
3. Подарки вашему супругу.
4. Подарки политической организации за ее использование.

В дополнение к этому, подарки благотворительным организациям подлежат вычету из стоимости подарков.

Могу ли я вычесть подарки из своей налоговой декларации?

Создание подарка или передача вашего имущества наследникам, как правило, не влияет на ваш федеральный подоходный налог. Вы не можете вычесть стоимость подарков, которые вы делаете (кроме подарков, которые вычитаются из благотворительных взносов). Если вы не уверены, применим ли к вашей ситуации налог на дарение или налог на недвижимость, обратитесь к публикации 559 «Выжившие, исполнители и администраторы».

Сколько ежегодных исключений доступно?

Годовое исключение распространяется на подарки для каждого одаряемого. Другими словами, если вы дадите каждому из своих детей 11 000 долларов США в 2002–2005 годах, 12 000 долларов США в 2006–2008 годах, 13 000 долларов США в 2009–2012 годах и 14 000 долларов США 1 января 2013 года или после этой даты, к каждому подарку применяется ежегодное исключение. Годовое исключение на 2014, 2015, 2016 и 2017 годы составляет 14 000 долларов США. Для 2018, 2019 и 2020 годов ежегодное исключение составляет 15 000 долларов США.

Что, если мы с супругом захотим отдать имущество, которым мы владеем вместе?

Каждый из вас имеет право на ежегодную сумму исключения для подарка.Вместе вы можете дать 22 000 долларов США каждому одаряемому (2002–2005 годы) или 24 000 долларов США (2006–2008 годы), 26 000 долларов США (2009–2012 годы) и 28 000 долларов США 1 января 2013 года или после этой даты (включая 2014, 2015, 2016 и 2017 годы). В 2018, 2019 и 2020 годах общая сумма для вас и вашего супруга (супруги) составит 30 000 долларов.

Какую другую информацию мне нужно включить в возврат?

См. Форму 709 (PDF), инструкции и публикацию 709 559. Среди других перечисленных предметов:

1. Копии оценок.
2. Копии соответствующих документов о передаче.
3. Документация о любых необычных предметах, показанных на возврате (частично одаренные активы, другие предметы, имеющие отношение к передаче (ям)).

Что такое «справедливая рыночная стоимость»?

Справедливая рыночная стоимость определяется как: «Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой имущество переходит из рук в руки между покупателем и продавцом, не находящимся под принуждением к покупке или продаже и обладающим достаточным знанием соответствующих фактов. Справедливая рыночная стоимость определенного объекта имущества, включенного в валовую недвижимость покойного, не должна определяться ценой принудительной продажи.Справедливая рыночная стоимость объекта недвижимости также не определяется продажной ценой объекта на рынке, отличном от того, на котором такой объект чаще всего продается населению, с учетом местоположения объекта, где это уместно. «Постановление §20.2031-1.

Кого я должен нанять, чтобы представлять меня, подготовить и подать декларацию?

Служба внутренних доходов не может давать рекомендации по конкретным лицам, но следует учитывать несколько факторов:

1. Насколько сложен перевод?
2. Насколько велика передача?
3. Нужен ли мне адвокат, CPA, зарегистрированный агент (EA) или другие специалисты?

Для большинства простых, небольших переводов (меньше, чем годовая сумма исключения) вам могут не понадобиться услуги профессионала.

Однако, если передача является большой или сложной или оба, то эти действия должны быть рассмотрены; Это хорошая идея, чтобы обсудить этот вопрос с несколькими адвокатами и CPAs или EA. Спросите, сколько у них опыта, и попросите рефералов. Этот процесс должен быть похож на поиск хорошего врача. Найдите других людей, которые имели подобный опыт и попросите рекомендации. Наконец, после того, как отдельные лица будут заняты и начнут работать над вопросами передачи, убедитесь, что линии связи остаются открытыми, чтобы не было никаких неожиданностей.

Наконец, люди, которые делают подарки как часть своего общего имущественного и финансового плана, часто пользуются услугами как адвокатов, так и СЗД, экспертов и других специалистов. Адвокат обычно обрабатывает завещания, доверяет и передает документы, которые участвуют, и анализирует влияние документов на налоговую декларацию подарка и общий план. CPA или EA часто управляют фактической подготовкой к возвращению и некоторым представлением донора в вопросах с IRS. Тем не менее, некоторые адвокаты выполняют всю работу.CPAs или EAs также могут выполнять большую часть работы, но не могут позаботиться о завещаниях, доверительных отношениях, делах и других вопросах, когда требуется юридическая лицензия. Кроме того, другие специалисты (такие как оценщики, геодезисты, финансовые консультанты и другие) могут быть привлечены в течение этого времени

Должен ли я разговаривать с IRS во время обследования?

Вам не обязательно присутствовать на экзамене, если представителям IRS не нужно задавать конкретные вопросы. Несмотря на то, что вы можете представлять себя во время экзамена, большинство доноров предпочитают, чтобы работники, на которых они работали, занимались этим этапом экзамена.Вы можете делегировать полномочия для этого, заполнив форму 2848 «Доверенность».

Что, если я не согласен с экзаменационными предложениями?

У вас есть много прав и способов обжалования, если вы не согласны с любыми предложениями IRS. См. Публикация 1 и Публикация 5 (PDF) для объяснения этих параметров.

Что, если я продам имущество, которое было мне передано?

Общее правило заключается в том, что ваша основа в собственности такая же, как база донора.Например, если вам дали акции, которые донор купил за 10 долларов США за акцию (и это было его / ее основанием), и позже вы продали их за 100 долларов США за акцию, вы бы платили подоходный налог на прибыль в размере 90 долларов США за акцию. (Примечание: правила отличаются для имущества, приобретенного из недвижимости).

Большая часть информации для этой страницы взята из Налогового кодекса: Глава 12 — Налог на дарение (как правило, Налоговый кодекс §2501 и далее, соответствующие правила и другие источники)

Может ли женатый однополый донор требовать вычета налогового брачного брачного подарка для перевода его или ее супругу?

Для целей федерального налогообложения термины «супруг», «муж» и «жена» включают лиц одного пола, которые были законно женаты в соответствии с законами штата, законы которого разрешают брак двух лиц одного пола и которые остаться женатымКроме того, Служба будет признавать брак лиц одного пола, который был законно создан в соответствии с законодательством штата, в котором проводится празднование, даже если супружеская пара проживает в государстве, которое не признает законность однополых браков.

Однако термины «супруг», «муж и жена», «муж» и «жена» не включают лиц (будь то противоположного пола или того же пола), которые вступили в зарегистрированное домашнее партнерство, гражданский союз, или другие подобные формальные отношения, признанные в соответствии с законодательством штата, которые не обозначены как брак в соответствии с законами этого штата, и термин «брак» не включает такие формальные отношения.

Подарки для вашего супруга имеют право на семейный вычет.

Для получения дополнительной информации, включая сроки подачи заявок или исправленных деклараций, см. Постановление о доходах 2013-17 (PDF).

Постановление о доходах 2013-17 (PDF), а также обновленные часто задаваемые вопросы для однополых пар и обновленные часто задаваемые вопросы для зарегистрированных местных партнеров и гражданских союзов, доступны сегодня на IRS.gov. См. Также публикацию 555 «Общественная собственность».

Как я могу обеспечить расшифровку стенограммы подарочной налоговой декларации?

IRS предоставит стенограмму счета для подарочных налоговых деклараций, когда Форма 4506-T, Запрос на стенограмму налоговой декларации, будет правильно заполнена и отправлена ​​с обоснованием.Стенограмма может быть запрошена по факсу или по почте, используя форму 4506-T. После получения и проверки (включая сопоставление текущих записей налогоплательщика и представителя налогоплательщика с информацией в поданной Форме 4506-T), бумажная копия будет отправлена ​​по почте на адрес записи. Неполные или необоснованные запросы будут отклонены, и Заявителю будет отправлено Уведомление . Сборы не взимаются.

Форма 4506-T, Запрос на получение отчета о возврате и инструкции (PDF) доступны на IRS.гов. Форма 4506-T имеет многократное использование, и необходимо уделить особое внимание при заполнении формы для запроса налогового подарка. Заполните форму, используя печатные инструкции, обращая особое внимание на следующее:

Строки 1a и 1b: Введите информацию о доноре, включая номер SSN.

Строки 2a и 2b: Оставьте пустым.

Строка 3: Введите текущий адрес донора, если живете; имя представителя недвижимости, должность и адрес, если донор умер.Указанный адрес должен соответствовать официальной записи IRS.

Строка 4: Оставьте пустым.

Строка 6: Введите «Форма 709.»

Строка 6 a-c: ЕДИНСТВЕННАЯ опция, доступная для налога на дарение, — 6b . НЕ делайте никаких других выборов в пунктах 6-8.

Строка 9: Введите налоговый период (ММДДГГГГ). Если налоговый период неизвестен, обратитесь к разделу «Письменные запросы» ниже.

Строка для аттестации Пункт: Заказчик должен прочитать и согласиться с пунктом аттестации в Форме 4506-T.Это поле должно быть отмечено, чтобы обработать Форму 4506-T.

Требования к подписи / названию: Запрашивающая сторона должна быть авторизована для получения информации. Если налогоплательщик, указанный в строке 1, является заявителем, дальнейшая документация не требуется. Если запрашивающая сторона отличается от налогоплательщика, указанного в строке 1, титульная часть раздела подписи должна быть заполнена и обоснована ; см. Документация ниже.

Документация: Обратите внимание, что в каждой ситуации лицо, запрашивающее информацию, должно проходить проверку подлинности.

1. Если личный представитель / исполнитель / исполнительный орган подписывает запрос на информацию, то вместе с запросом на информацию должны быть предоставлены Завещательные письма, Письма общего управления или другой аналогичный документ из Суда. Введите «Личный представитель», «Исполнитель» или «Исполнитель» в разделе «Заголовок».
2. Если нет завещания, и выживший супруг запрашивает данные, тогда заявление о том, что завещание не будет начато, и копия справки о браке или другого подобного документа должны быть предоставлены вместе с запросом на информацию.Введите «Супруга» в разделе Название.
3. Если нет завещания, и имущество управляется под контролем Доверительного управляющего, тогда в запросе информации должно быть предоставлено заявление о том, что завещание не будет начато, и Сертификат доверия или копия полного Доверительного инструмента должны быть предоставлены. Введите «Доверительный управляющий _______» в разделе «Название».
4. Если сотрудник доверительного управления подписывает запрос о предоставлении информации, Банк и / или трастовая компания должны подтвердить свое разрешение на получение информации о налогоплательщике, включая идентификацию конкретного сотрудника доверительного управления.Введите «Офицер доверия» в разделе Название.
5. Если специалист по налогам подписывает запрос о предоставлении информации, предоставьте копию первоначальной формы 2848, поданную в IRS для того же налогоплательщика и того же налогового года. Новой доверенности недостаточно; запись должна быть установлена ​​в CAF до отправки запроса о предоставлении информации. Дополнительную информацию см. В разделе «Примечание о форме 2848, доверенность» ниже. Введите «Доверенность» в разделе «Название».

Общие сведения. Измененные формы не принимаются. Это включает в себя изменения белого цвета, смены перьев и чернил, а также любые надписи.

Инструкции для Формы 4506-T содержат диаграмму, указывающую, куда отправлять или отправлять по факсу запрос в зависимости от состояния, в котором находился налогоплательщик. Выберите команду RAIVS в Огдене, UT или Цинциннати, Огайо.

Письменные запросы

Также допустимо отправить письменный запрос в IRS для обеспечения подарочной налоговой выписки.Этот метод должен быть зарезервирован для налогоплательщика, у которого нет записи о том, в каком налоговом году была подана налоговая декларация. Письменный запрос должен содержать формулировку запроса «Все поданные налоговые декларации» для налогоплательщика. Используйте тот же номер факса или почтовый адрес, который указан в инструкции к форме 4506-T. Заявитель должен быть подтвержден документацией, как указано выше, для запроса с использованием формы 4506-T. Необоснованные запросы будут отклонены.

Записка о бланке 2848, доверенность

Обращаем ваше внимание на то, что дублированная, неполная и / или необоснованная форма 2848 может привести к отклонению информационных запросов.Эти советы предназначены для снижения вероятности отклонения формы 4506-T.

• Подайте только одну официальную форму 2848, доверенность (PDF), в соответствии с самыми последними инструкциями для каждого налогоплательщика. Используйте то же самое написание и адрес для налогоплательщика во всей будущей корреспонденции.
• Отправьте один полный оригинал с обоснованием в подразделение CAF, как указано в инструкциях к форме 2848. Это единственный способ регистрации формы 2848.
• Для последующей переписки с IRS для того же налогоплательщика, предоставьте копию официальной формы 2848.Не вносите никаких изменений; не предоставлять оригинальную подпись; просто пометьте его как «Копировать». Официальная подача будет подтверждена IRS в электронном виде на основе данных, первоначально представленных в CAF Unit.
• Не отправляйте форму 2848 с будущей корреспонденцией, которая не была отправлена ​​в CAF Unit для обработки. Обратите внимание, что даты подписи и другие элементы из официальной формы 2848 записываются и будут проверяться на предмет любых новых запросов данных.
• Чтобы обновить CAF, указав адрес или номер телефона налогового специалиста, не отправляйте новую форму 2848.Вместо этого отправьте письменное уведомление, которое включает новую информацию и подпись представителя, в место, где была подана оригинальная форма 2848.
• Система CAF обновляется только с помощью документов, полученных в CAF Unit.
• Хотя это и не обязательно, может быть полезно проверить «Прочие действия разрешены» в строке 5а и написать «Запросить и получить стенограммы IRS».

Как получить копию подарочной налоговой декларации?

IRS предоставит копию подарочной налоговой декларации, когда Форма 4506, Запрос на копию налоговой декларации , будет правильно заполнена и предоставлена ​​с обоснованием и оплатой.После получения и проверки (включая сопоставление текущих записей налогоплательщика и представителя налогоплательщика с информацией в поданной форме 4506-T) копия оригинальной налоговой декларации будет отправлена ​​по почте по запросу. Неполные или необоснованные запросы будут отклонены, а Заявителю будет отправлено уведомление. За налоговую декларацию взимается сбор в размере 50 долларов США.

Форма 4506, Запрос на копию налоговой декларации (PDF), используется для запроса копии ранее поданной налоговой декларации со всеми приложениями. Форма и инструкции доступны на IRS.гов. Форма 4506 имеет многократное использование, и необходимо уделить особое внимание при заполнении формы для налогового запроса подарка . Заполните форму, используя печатные инструкции, обращая особое внимание на следующее:

Строки 1a и 1b: Введите информацию о доноре, включая номер SSN.

Строки 2a и 2b: Эти строки должны оставаться пустыми.

Строка 3: Введите текущий адрес донора, если живете; имя представителя недвижимости, должность и адрес, если донор умер.

Строка 4: Оставьте пустым.

Строка 5: Введите имя и адрес третьей стороны, чтобы получить копию запрашиваемой информации, если это необходимо. Эта строка может быть оставлена ​​пустой, если запрашивающая сторона не хочет участия третьей стороны.

Строка 6: Введите «Форма 709.»

Строка 7: Введите до восьми налоговых периодов в форме, используя этот формат MM / DD / YYYY.

Строка для аттестации Пункт: Заказчик должен прочитать и согласиться с пунктом аттестации в Форме 4506.Это поле должно быть отмечено, чтобы обработать Форму 4506.

Требования к подписи / названию: Запрашивающая сторона должна быть авторизована для получения информации. Если налогоплательщик, указанный в строке 1, является заявителем, дальнейшая документация не требуется. Если запрашивающая сторона отличается от налогоплательщика, указанного в строке 1, титульная часть раздела подписи должна быть заполнена и обоснована ; см. Документация ниже.

Документация: Обратите внимание, что в каждой ситуации лицо, запрашивающее информацию, должно проходить проверку подлинности.

1. Если личный представитель / исполнитель / исполнительный орган подписывает запрос на информацию, то вместе с запросом на информацию должны быть предоставлены Завещательные письма, Письма общего управления или другой аналогичный документ из Суда. Введите «Личный представитель», «Исполнитель» или «Исполнитель» в разделе «Заголовок».
2. Если нет завещания, и выживший супруг запрашивает данные, тогда заявление о том, что завещание не будет начато, и копия справки о браке или другой подобный документ должны быть предоставлены вместе с запросом на информацию.Введите «Супруга» в разделе Название.
3. Если нет завещания, и имущество управляется под контролем Доверительного управляющего, тогда в запросе информации должно быть предоставлено заявление о том, что завещание не будет начато, и Сертификат доверия или копия полного Доверительного инструмента должны быть предоставлены. Введите «Доверительный управляющий _______» в разделе «Название».
4. Если сотрудник доверительного управления подписывает запрос о предоставлении информации, Банк и / или трастовая компания должны подтвердить свое разрешение на получение информации о налогоплательщике, включая идентификацию конкретного сотрудника доверительного управления.Введите «Офицер доверия» в разделе Название.
5. Если специалист по налогам подписывает запрос на информацию, предоставьте копию первоначальной формы 2848, представленной в IRS для того же налогоплательщика и того же налогового года. Новая доверенность не является достаточной; запись должна быть установлена ​​в CAF до отправки запроса о предоставлении информации. Для получения дополнительной информации см. Раздел «Примечание о форме 2848, доверенность » ниже. Введите «Доверенность» в разделе «Название».

Общие рекомендации. Измененные формы не принимаются. Сюда входят изменения белого, перьев и чернил, а также любые типы надписей.

Инструкции для Формы 4506 содержат диаграмму, указывающую, куда отправить запрос по почте в зависимости от состояния, в котором находился налогоплательщик. Выберите команду RAIVS в Огдене, UT или Цинциннати, Огайо.

Ваш чек или денежный перевод подлежат оплате в «Казначейство США». Введите SSN Донора и «Запрос формы 4506» на чеке или денежном переводе.Разрешить IRS 75 календарных дней для обработки запроса на копию налоговой декларации.

Записка о бланке 2848, доверенность

Обращаем ваше внимание на то, что дублированная, неполная и / или необоснованная форма 2848 может привести к отклонению информационных запросов. Эти советы предназначены для снижения вероятности отклонения формы 4506.

• Подайте только одну официальную форму 2848, доверенность (PDF), в соответствии с самыми последними инструкциями для каждого налогоплательщика.Используйте то же самое написание и адрес для налогоплательщика во всей будущей корреспонденции.
• Отправьте один полный оригинал с обоснованием в подразделение CAF, как указано в инструкциях к форме 2848. Это единственный способ регистрации формы 2848.
• Для последующей переписки с IRS для того же налогоплательщика, предоставьте копию официальной формы 2848. Не вносите никаких изменений; не предоставлять оригинальную подпись; просто пометьте его как «Копировать». Официальная подача будет подтверждена IRS в электронном виде на основе данных, первоначально представленных в CAF Unit.
• Не отправляйте форму 2848 с будущей корреспонденцией, которая не была отправлена ​​в CAF Unit для обработки. Обратите внимание, что даты подписи и другие элементы из официальной формы 2848 записываются и будут проверяться на предмет любых новых запросов данных.
• Чтобы обновить CAF, указав адрес или номер телефона налогового специалиста, не отправляйте новую форму 2848. Вместо этого отправьте письменное уведомление, которое включает новую информацию и подпись представителя, в место, где была подана оригинальная форма 2848.
• Система CAF обновляется только с помощью документов, полученных в CAF Unit.
• Хотя это и не обязательно, может быть полезно проверить «Прочие действия разрешены» в строке 5а и написать «Запросить и получить стенограммы IRS».

Как применяется базовая сумма исключения в 2026 году, если я делаю большие подарки до 2026 года?

Лица, воспользовавшиеся увеличенной суммой налога на дарение, действующей с 2018 по 2025 год, не будут подвергаться неблагоприятному воздействию после 2025 года, когда запланированное снижение суммы исключения до уровня до 2018 года.Для получения дополнительной информации см. Соответствующую страницу налоговой реформы.

Если у вас есть предложения или комментарии (или предлагаемые часто задаваемые вопросы) для веб-сайта по налогу на имущество и подаркам, пожалуйста, свяжитесь с нами: СВЯЗАТЬСЯ С НАЛОГОМ И ПОДАРОК. Мы не сможем ответить на ваше письмо, но учтем его при внесении изменений или дополнений в этот сайт.

,

Делать налоги — Canada.ca

Чат с Чарли непрочитанных сообщений

⁠ полноэкранный чат ⁠ Небольшой чат Открыть чат Свернуть чат

COVID-19: задержки обработки для возвратов бумаги T1 и запросов на корректировку

• CRA испытывает задержки в обработке бумажного подоходного налога и декларации о доходах и просит изменить декларации.
• Подайте налоговые декларации в 2019 году онлайн до 1 июня 2020 года и зарегистрируйтесь для прямого депозита, чтобы быстрее получать возмещение и избежать перебоев в выплате пособий и кредитов.
• Если вы уже подали бумажную декларацию 2019 года, которая еще не была обработана, вы можете снова подать ее онлайн с помощью сертифицированного налогового программного обеспечения NETFILE. Это не включает возвраты, которые, по словам программного обеспечения, должны быть заполнены на бумаге или которые исключены из электронной подачи.
• Отправьте свои запросы на внесение изменений в электронном виде, используя Изменить мой возврат в Моем аккаунте или ОТПРАВИТЬ.Если вы уже отправили запрос на изменение вашего возврата по почте, который еще не был обработан, вы можете отправить его снова в электронном виде.

Чтобы получить пособие и кредиты, на которые вы имеете право, вам необходимо:

• Подайте налоговую декларацию о доходах и льготах
• регулярно обновляйте вашу личную информацию в Канадском налоговом агентстве (CRA).

Срок

Срок подачи индивидуальных налоговых деклараций был продлен до 1 июня 2020 года .Налогоплательщики будут иметь до 1 сентября 2020 года для уплаты любых задолженностей по налогу на прибыль 2019 года.

Самозанятый

Для тех, кто работает не по найму, или у кого есть супруг или партнер по гражданскому праву, который работает не по найму, крайний срок подачи вашей налоговой декларации — 15 июня 2020 года .

Если вы подаете налоговую декларацию 2019 года после 1 сентября 2020 года , убедитесь, что вы заплатили любую сумму, которую вы должны к 1 сентября 2020 года , чтобы избежать штрафов за позднюю регистрацию.После этой даты CRA будет начислять проценты на любую сумму, которую вы должны, до тех пор, пока ваш остаток не будет оплачен.

Для умершего человека

При подаче налоговой декларации для умершего лица, срок возврата будет зависеть от даты смерти, и если лицо владело бизнесом в 2019 году.

Срок подачи заявления о возвращении выжившего супруга или партнера по гражданскому праву, который проживал с умершим, совпадает с датой подачи заявления об окончательном возвращении умершего лица.Тем не менее, любой остаток средств на оставшемся в живых супруге или гражданском партнере по-прежнему должен быть выплачен 1 сентября 2020 года или ранее.

Сбор налоговой информации

Получите все необходимое для расчета своего дохода и поддержки любых кредитов, вычетов и расходов, на которые вы будете претендовать.

Если вы работали или имели инвестиционный доход в 2019 году, ваш работодатель или финансовое учреждение отправит вам выписки, которые обычно называют «промахами». Вот несколько общих примеров:

• T3 Заявление о распределении и назначении доходов по трастам
• T4 Заявление о вознаграждении выплачено
• T5 Отчет об инвестиционном доходе

Примечание:

Если вы не получили квитанцию ​​об уплате налога за текущий год или не вернули ее, вы можете попросить копию квитанции эмитента.Вы также можете получить копии своих бланков, войдя в службу «Моя учетная запись» Канадского налогового агентства.

Способы подачи налоговой декларации

Чтобы подать заявку на возврат, выберите один из безопасных вариантов ниже.

Использовать электронное программное обеспечение:

Список сертифицированных программных продуктов для настольных, онлайн и мобильных устройств можно найти по адресу canada.ca/netfile-software. Некоторые из этих продуктов бесплатны.

На бумаге

Если вы подали налоги на бумаге в прошлом году, CRA автоматически отправит вам пакет подоходного налога 2019 года до 17 февраля 2020 года.

Вы можете просмотреть, загрузить и заказать формы по адресу canada.ca/taxes-general-package или позвонить по телефону CRA по телефону 1-855-330-3305, чтобы заказать копию.

По телефону с File My Return

. Те, кто имеют право, получат письмо-приглашение в середине февраля по почте, чтобы воспользоваться нашей автоматической телефонной службой под названием «Подать заявку на возвращение». Вы можете бесплатно заполнить и подать заявление по телефону. Персональное приглашение отправляется правомочным канадцам с низким или фиксированным доходом, чье положение не меняется из года в год.

Программа подоходного налога для волонтеров сообщества

Если у вас скромный доход и простая налоговая ситуация, волонтеры в бесплатных налоговых клиниках могут платить налоги лично для вас бесплатно! Бесплатные налоговые клиники, как правило, предлагаются в период с марта по апрель по всей Канаде, а некоторые даже открыты круглый год. Чтобы узнать больше или найти ближайшую налоговую клинику, посетите сайт Canada.ca/taxes-help.

Заполните налоговую декларацию

Шаг 1. Предоставьте и обновите вашу личную информацию

. Сохранение вашей личной информации в актуальном состоянии с CRA может сэкономить ваше время при уплате налогов.Сообщите CRA, если что-либо из следующего изменилось:

• ваше семейное положение
• количество детей, находящихся на вашем попечении
• ваша банковская информация
• ваш домашний адрес

Важно, чтобы CRA узнал об этих изменениях как можно скорее, чтобы убедиться, что вы получаете правильную выгоду и кредиты, на которые имеете право.

Шаг 2: Сообщите о своем доходе

Доход — это деньги, которые вы зарабатываете за счет трудоустройства, самозанятости и инвестиций, а также за счет получаемых вами пособий.По возвращении вы должны сообщить о доходах из всех источников, как внутри, так и за пределами Канады. Это верно даже в том случае, если вам заплатили наличными, включая деньги, которые вы зарабатываете в качестве дополнительной работы, или полученные советы.

Шаг 3: истребуйте свои отчисления, налоговые льготы и расходы

Уменьшите сумму налога, которую вы платите, требуя вычетов, расходов и налоговых льгот. Вы должны будете использовать квитанции и записи, которые вы хранили в течение года, для подтверждения своих требований.

Отправьте налоговую декларацию

Существует несколько способов отправить налоговую декларацию на CRA .Это зависит от того, как вы решите завершить свое возвращение.

• с помощью программного обеспечения (в электронном виде)
  Если вы выбрали сертифицированное программное обеспечение NETFILE, оно будет напрямую взаимодействовать с серверами приложений NETFILE и передавать всю необходимую информацию от вашего имени напрямую.
• Бумага:
  Отправьте по почте заполненный пакет подоходного налога в свой налоговый центр.
• По телефону:
  Следуйте инструкциям в письме-приглашении для подачи моего возвращения, которое вы получили от CRA .

Примечание: не забудьте сохранить все свои квитанции.

Независимо от того, как вы подаете налоговую декларацию, вы должны хранить все свои налоговые документы не менее шести лет. Если вы потребовали расходы, вычеты или налоговые льготы, убедитесь, что вы сохранили все свои квитанции и все сопутствующие документы на случай, если CRA попросит их увидеть.

Что делать после отправки налоговой декларации

Если вы подаете заявку онлайн и регистрируетесь для электронной почты, вы можете получить уведомление об оценке (NOA) вскоре после подачи налоговой декларации с помощью службы Express NOA.

Когда ожидать возврата денег

Если вы подадите налоговую декларацию онлайн и выберете прямой депозит, вы сможете получить возврат всего за восемь рабочих дней. Если вы отправляете нам бумажную налоговую декларацию, то, как правило, CRA выдает уведомление об оценке и возмещении за восемь недель.

Выплатить остаток задолженности

Есть много способов сделать платеж CRA . Чтобы избежать процентов или штрафов, убедитесь, что вы платите любую сумму, которую вы должны к 1 сентября 2020 года .После этой даты CRA будет начислять проценты на любую сумму, которую вы должны, до тех пор, пока ваш остаток не будет оплачен. Проценты применяются после 1 сентября, даже если вы работаете не по найму.

Если вы не можете оплатить остаток, который вы должны полностью,

Вы можете оформить платеж с помощью CRA . CRA может предоставлять освобождение от штрафа или процентов при определенных обстоятельствах.

Изменить свое возвращение?

Если вы забыли включить информацию или сделали ошибку в налоговой декларации, подождите, пока не получите уведомление об оценке от CRA .Затем вы можете изменить свой возврат.

Сообщить о проблеме или ошибке на этой странице

Спасибо за вашу помощь!

Вы не получите ответ. По вопросам, свяжитесь с нами.

Дата изменения:

2020-06-16

,

Заплатите имущественные налоги до 3 декабря

3 декабря – последний день, когда нужно заплатить налог на имущество, земельный и транспортный. Эти налоги указаны в уведомлении, которое пришло по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Налоговое уведомление направляют собственникам имущества: квартир, домов, гаражей, транспортных средств и земельных участков.

Платить налоги — это конституционная обязанность граждан

Эти суммы идут в бюджеты регионов и муниципалитетов. Деньги тратят на финансирование социальных программ, строительство инфраструктуры, ЖКХ, образование и медицину.

В случае неуплаты может начаться процедура принудительного взыскания. Она предусматривает списание задолженности со счета в банке или ограничения со стороны службы судебных приставов.

Как узнать сумму налога к уплате?

Все налоги указаны в уведомлении. Их начисляет налоговая инспекция. Она сама определяет налоговую базу, учитывает вычеты и льготы. Если у налогоплательщика есть и квартира, и машина, и участок земли, то все три налога будут указаны в одном уведомлении.

Заплатить их можно одной суммой сразу или по частям — отдельно каждый налог.

Где взять налоговое уведомление?

Налоговые уведомления отправляют заказными письмами по почте или в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если есть личный кабинет налогоплательщика, уведомление придет только туда, а по почте его не отправят. Чтобы получить документ на бумаге, нужно сходить в налоговую инспекцию и написать заявление.

Всем налогоплательщикам, которым начислены имущественные налоги, уведомления уже пришли. Если не получали ничего по почте, проверьте личный кабинет. Не полученное на почте уведомление не освобождает от обязанности платить налоги.

Как быстрее всего заплатить налоги?

Вот три самых простых и удобных способа:

1. В личном кабинете на nalog.ru c помощью учетной записи Госуслуг.

Войти в личный кабинет можно с помощью учетной записи. Если там есть налог к уплате, выберите тот налог, который хотите оплатить.

2. По индексу документа (УИН) без квитанции и не только за себя.

Вместе с налоговым уведомлением приходят квитанции с заполненными реквизитами для уплаты налогов. У каждой квитанции есть уникальный номер — это индекс документа. По этому номеру можно заплатить налог даже без личного кабинета и за кого угодно. То есть со своей карты можно заплатить налог на имущество за родителей и транспортный налог за супруга.

3. Заплатить все налоги сразу.

В личном кабинете на сайте nalog.ru отображается общая сумма налогов к уплате. Она видна сразу на главной странице сервиса. Там же есть кнопка «Оплатить сейчас».

Можно ли узнать сумму налога к уплате на портале Госуслуг?

До 3 декабря, пока не наступил срок уплаты налога, начисленные суммы не отображаются на портале. До этой даты они не являются налоговой задолженностью.

Но с помощью учетной записи на портале можно войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и быстро оплатить нужную сумму без заполнения реквизитов вручную.

Если после 3 декабря налог не будет уплачен, он превратится в налоговую задолженность. Тогда сумма недоимки будет отражена в информерах Госуслуг и доступна при проверке через сервис «Налоговая задолженность».

Источник: https://www.gosuslugi.ru/help/news/2018_11_19_tax_payment

Как получить налоговые вычеты без квитанций

Претендуете ли вы на налоговые вычеты, если у вас нет квитанции? Претензия без квитанции становится немного рискованной, потому что ATO теперь более строгие, но в некоторых случаях это нормально! Давайте вникнем в это и постараемся избежать проблем с АТО.

Налоговые вычеты — это основной способ улучшить возврат налогов. По сути, вычеты добавляют справедливости налоговой системе; Если вам приходится тратить дополнительные деньги, связанные с тем, как вы зарабатываете на жизнь, вы получаете за это что-то взамен.

ATO предпочитает, чтобы вы сохраняли квитанцию ​​обо всех расходах, которые вы покупаете и хотите указать в своей налоговой декларации. Но что будет, если у вас нет квитанции? Что, если вы его потеряли или он настолько потускнел, что вы не можете его прочитать?

Вы все еще можете потребовать эти предметы даже без квитанции

Бывают случаи, когда можно требовать налогового вычета без квитанции, но есть серьезные ограничения.

Во-первых, расход должен быть «допустимым».Это означает, что вы сможете ответить утвердительно на эти вопросы.

• Это напрямую связано с вашей профессией и необходимо для нее?
• Вы сами за это заплатили?
• Ваш работодатель (или кто-либо еще) не возместил или не выплатил вам компенсацию?

Если вы можете сказать «да» на все это, и у вас есть выписка по кредитной карте или выписка из банка, показывающая транзакции по приобретенному вами предмету (-ам), то, если с ATO придет время, они иногда примут этот вычет.Но вы не должны позволить себе попасть в такую ​​ситуацию! Потому что, если они отклонят ваш вычет, вы, возможно, скоро вернете деньги ATO. Это никому не нравится.

Если в покупке были какие-то предметы, на которые вы можете претендовать, а на некоторые — нет, это сложно. Вам нужен какой-то способ различать рабочие расходы и личные или не подлежащие истребованию вещи.

Какие общие предметы вы можете потребовать без квитанции?

1. Членские взносы или сборы профсоюзов: они часто будут указываться в вашей сводке PAYG или в справке о доходах или в другой сводке, которую вы получаете от своего работодателя или налогового агента.Пока у вас есть эта документация, квитанция обычно не требуется.
2. Топливо / бензин с бортовым журналом: если вы ведете надлежащий бортовой журнал в течение как минимум 12 недель подряд (в течение 5-летнего периода), то вы можете использовать пробеги, связанные с работой, вместе с размером вашего автомобиля. и номинальный расход топлива с учетом вычета бензина по возвращении. Ваш налоговый агент может помочь вам решить эту проблему.
3. Топливо / бензин без бортового журнала: даже если вы не вели автомобильный бортовой журнал, пока вы можете продемонстрировать, как вы рассчитываете количество километров, на которые вы претендуете, ATO разрешит претензию в размере 72 центов за километр до максимум 5000км.
4. Компьютерные предметы: если у вас есть выписка по кредитной карте и вы сделаете пометку против нее (например, новый домашний компьютер от JB Hi-Fi) во время покупки, ее будет легче найти и использовать в качестве доказательства. Также полезно сфотографировать упаковку, но если вы можете сфотографировать упаковку, сделайте снимок квитанции!
5. Канцелярские товары: если у вас есть выписка по кредитной карте и вы делаете пометку против нее (например, Big W, калькулятор, линейка, пачка ручек). Опять же, полезно сфотографировать предметы.

Что ATO НЕ принимает в качестве доказательства вычетов без квитанции

Важно отметить, что существуют некоторые формы доказательств, которые ATO никогда не примет, когда вы попытаетесь потребовать налоговый вычет, связанный с работой, без квитанции. К ним относятся:

• Оплата наличными. «У меня нет записей, я заплатил наличными» — не оправдание , что касается АТО. Если вы скажете им это, они запретят ваши вычеты.
• Имеется предмет с прикрепленным ценником , но нет доказательств того, что вы его купили.Ценник в данном случае ничего не значит.
• Каталог или объявление с ценой товара, но без доказательств того, что вы его купили.

Сколько я могу потребовать без квитанций?

ATO обычно говорит, что если у вас вообще нет квитанций, но вы купили предметы, связанные с работой, то вы можете потребовать их на максимальную сумму до 300 долларов.

Скорее всего, вы имеете право потребовать на сумму, превышающую 300 долларов. Это может значительно увеличить возврат налогов.Однако при отсутствии квитанций это ваше слово против их. ATO утверждает, что никаких доказательств и претензий нет, поэтому храните чеки круглый год. В противном случае вы как бы застрянете ниже лимита в 300 долларов.

Даже если вы претендуете только на сумму ниже 300 долларов, вы должны быть готовы объяснить, что это было, как вы за это заплатили и как это связано с вашей работой.

Заявление о вычетах без квитанции может быть сложной частью при заполнении налоговой декларации и, конечно же, не рекомендуется. Часто это означает, что вы теряете налоговые вычеты или даже создаете себе проблемы при проведении АТО.

Сохранять квитанции в течение всего года легко и важно, чтобы вы никогда не упустили налоговое время; этот сэкономит вам деньги.

Квитанции — это легко исправить. Вот как.

Используйте эти уловки, чтобы сэкономить поступления = ценные налоговые вычеты в дальнейшем

Храните все чеки в одной папке или коробке круглый год. Не уверены, что можете претендовать на это? Сохраните квитанцию ​​и спросите своего налогового агента позже.

Налоговые агенты, такие как Etax, упрощают эту задачу: вы можете круглый год сохранять вычеты и квитанции прямо в своей учетной записи Etax, чтобы они были готовы к вашей следующей налоговой декларации. Войдите в Etax на своем мобильном телефоне и сфотографируйте квитанцию. Таким образом, вы можете сохранить квитанцию ​​прямо на кассе или в машине, например, за пределами Bunnings.

Если ATO решит, что вы предъявили претензию, которую вам не следует предъявлять, вам придется не только вернуть часть вашего налогового возмещения (с процентами), но вы также можете получить штраф, если ATO считает, что вы слишком подлый.

Публикация 463 (2020), Путевые расходы, подарки и расходы на автомобиль

Если вы не используете стандартную ставку пробега, вы можете вычесть фактические расходы на автомобиль.

. Если вы имеете право использовать оба метода, вы можете рассчитать свой вычет в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой из них дает больший вычет. .

Если вы полностью амортизировали автомобиль, который все еще используете в своем бизнесе, вы можете продолжать требовать другие фактические расходы на автомобиль. Продолжайте вести записи, как описано далее в главе 5.

Амортизация и отчисления по разделу 179.

Как правило, стоимость автомобиля, включая налог с продаж и усовершенствования, является капитальными расходами.Поскольку льготы длятся дольше 1 года, вы, как правило, не можете вычесть капитальные затраты. Однако вы можете возместить эту стоимость за счет вычета по разделу 179 (вычет, разрешенный разделом 179 Налогового кодекса), специальной амортизационной надбавки и амортизационных отчислений. Амортизация позволяет вам возмещать стоимость в течение более чем 1 года, ежегодно вычитая ее часть. Вычеты по разделу 179, специальные амортизационные отчисления и амортизационные отчисления обсуждаются позже.

Как правило, на эти вычеты существуют ограничения.Если вы используете автомобиль на 50% или меньше в работе или бизнесе, применяются особые правила.

Вы можете потребовать вычет по статье 179 и использовать метод амортизации, отличный от прямолинейного, только в том случае, если вы не используете стандартную ставку пробега для расчета расходов на автомобиль, связанных с бизнесом, в год, когда вы впервые вводите автомобиль в эксплуатацию.

Если в год, когда вы впервые вводите автомобиль в эксплуатацию, вы требуете вычет по статье 179 или используете метод начисления амортизации, отличный от прямолинейного, для расчетного срока его полезного использования, вы не можете использовать стандартную норму пробега для этого автомобиля ни при каких условиях. будущий год.

Вы можете принять решение о взыскании полной или частичной стоимости автомобиля, подпадающего под действие статьи 179, до определенного предела, вычитая ее в том году, в котором имущество было введено в эксплуатацию. Это вычет по статье 179. Если вы выберете вычет по статье 179, вы должны уменьшить свою амортизируемую базу в автомобиле на сумму вычета по статье 179.

. Существует ограничение на общий вычет по разделу 179, специальный отчисление на амортизацию и амортизационный вычет для легковых, грузовых автомобилей и фургонов, которые могут уменьшить или исключить любую выгоду от требования вычета по статье 179.См. «Пределы амортизации » ниже. .

Вы можете претендовать на вычет по статье 179 только в год ввода автомобиля в эксплуатацию. С этой целью автомобиль вводится в эксплуатацию, когда он готов и доступен для использования по назначению в торговле или бизнесе. Даже если вы не используете собственность, она находится в эксплуатации, когда готова и доступна для использования по назначению.

Автомобиль, впервые использованный в личных целях, не может иметь право на вычет в следующем году, когда его использование переходит в служебное.

Пример.

В 2019 году вы купили новую машину и использовали ее в личных целях. В 2020 году вы начали использовать его для бизнеса. Изменение его использования на коммерческое использование не дает права на вычет стоимости вашего автомобиля по разделу 179 в 2020 году. Однако вы можете потребовать вычет амортизации за использование автомобиля в коммерческих целях, начиная с 2020 года. См. Вычет из амортизационных отчислений ниже.

Более 50% бизнес-использования.

Вы должны использовать собственность более чем на 50% для бизнеса, чтобы потребовать вычет по статье 179.Если вы использовали недвижимость для бизнеса более чем на 50%, умножьте стоимость недвижимости на процент использования для бизнеса. В результате получается стоимость собственности, которая может претендовать на вычет по статье 179.

Лимиты.

Есть ограничения на:

• Сумма удержания по статье 179;

• Вычет по статье 179 для внедорожников и некоторых других транспортных средств; и

• Общая сумма вычетов по разделу 179, специальных амортизационных отчислений и амортизационных отчислений (обсуждается ниже), которые вы можете требовать для квалифицированного имущества.

Лимит на размер удержания по 179 разделу.

Для налоговых лет, начинающихся в 2020 году, общая сумма, которую вы можете выбрать для вычета в соответствии с разделом 179, обычно не может превышать 1 040 000 долларов.

Если стоимость вашего имущества по разделу 179, введенного в эксплуатацию в налоговые годы, начинающиеся в 2020 году, превышает 2 590 000 долларов, вы должны уменьшить лимит в 1 040 000 долларов (но не ниже нуля) на сумму, превышающую 2 590 000 долларов. Если стоимость вашего имущества по разделу 179, введенного в эксплуатацию в налоговые годы, начинающиеся в 2020 году, составляет 3 630 000 долларов или более, вы не можете делать вычеты по разделу 179.

Общая сумма, которую вы можете вычесть в соответствии с разделом 179 каждый год после применения перечисленных выше лимитов, не может превышать налогооблагаемый доход от активного ведения любой торговли или бизнеса в течение года.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы и ваш супруг (а) рассматриваются как один налогоплательщик при определении любого уменьшения суммы в долларах, независимо от того, кто из вас приобрел недвижимость или ввел ее в эксплуатацию.

Если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные декларации, вы рассматриваются как один налогоплательщик для ограничения в долларах.Вы должны распределить между собой лимит в долларах (после любого уменьшения).

Для получения дополнительной информации о пределах вычета из раздела 179, см. Pub. 946.

Предел для внедорожников и некоторых других транспортных средств.

Вы не можете выбрать вычет более 25 900 долларов из стоимости любого тяжелого внедорожника и некоторых других транспортных средств, введенных в эксплуатацию в течение налоговых лет, начинающихся в 2020 году. Это правило применяется к любому четырехколесному транспортному средству, изначально спроектированному или используемому для перевозить пассажиров по улицам, дорогам или автомагистралям общего пользования, на которые не распространяются какие-либо ограничения на количество легковых автомобилей, описанные в разделе «Пределы амортизации » , более поздние версии, и которые оцениваются при полной массе транспортного средства более 6000 фунтов и не более 14000 фунтов брутто вес автомобиля.Однако лимит в 25 900 долларов не распространяется на любой автомобиль:

.

• Рассчитан на размещение более девяти человек за сиденьем водителя;

• Оборудован грузовой зоной внутренней длиной не менее 6 футов, которая является открытой площадкой или предназначена для использования в качестве открытой площадки, но закрыта крышкой и недоступна непосредственно из пассажирского салона; или

• Имеет встроенный кожух, полностью закрывающий кабину водителя и грузоподъемное устройство, не имеет сиденья позади сиденья водителя и не имеет корпусной части, выступающей более чем на 30 дюймов перед передней кромкой лобового стекла.

Лимит вычета общей суммы по разделу 179, специальных амортизационных отчислений и амортизационных отчислений.

Дополнительный лимит амортизации в течение первого года для транспортных средств, приобретенных до 28 сентября 2017 г., больше не разрешается, если они введены в эксплуатацию после 2019 г. Лимит амортизации в течение первого года, специальные амортизационные отчисления и вычеты по разделу 179 для автомобилей, приобретенных после сентября 27 августа 2017 года и введены в эксплуатацию в течение 2020 года, по-прежнему составляет 18 100 долларов США.Если вы решите не запрашивать специальную амортизационную надбавку для транспортного средства, введенного в эксплуатацию в 2020 году, сумма останется 10 100 долларов США. Лимит уменьшается, если ваш бизнес использует автомобиль менее 100%. См. «Пределы амортизации » ниже для получения дополнительной информации.

Пример.

В предыдущем примере под Требование к использованию в бизнесе более 50%, Peter имел автомобиль со стоимостью (для целей вычета по разделу 179) 14 700 долларов. Однако, исходя из того, как Питер использует свой автомобиль в коммерческих целях, общая сумма его раздела 179, специальной амортизационной надбавки и амортизационных отчислений ограничена 10 860 долларами (лимит 18 100 долларов x 60% (0.60) коммерческое использование), поскольку автомобиль был приобретен после 27 сентября 2017 г. и введен в эксплуатацию в течение 2020 г.

Стоимость авто.

Для целей вычета по разделу 179 стоимость автомобиля не включает сумму, рассчитанную со ссылкой на какое-либо другое имущество, находящееся в вашем распоряжении в любое время. Например, если вы покупаете (за наличные и в обмен) новый автомобиль для использования в вашем бизнесе, ваши затраты для целей вычета по разделу 179 не включают вашу скорректированную базу в автомобиле, который вы обмениваете на новый автомобиль. .В вашу стоимость входят только внесенные вами наличные деньги.

Основание для амортизации автомобиля.

Размер вычета по 179 разделу уменьшает вашу базу в вашем автомобиле. Если вы выбрали вычет по разделу 179, вы должны вычесть сумму удержания из стоимости вашего автомобиля. Полученная сумма является основой вашего автомобиля, которую вы используете для расчета амортизационных отчислений.

Когда выбирать.

Если вы хотите использовать вычет по статье 179, вы должны сделать выбор в том налоговом году, в котором вы передаете автомобиль в эксплуатацию для бизнеса или работы.

Как выбирать.

Сотрудники используют форму 2106, чтобы сделать выбор и сообщить о вычетах по разделу 179. Все остальные используют форму 4562 для проведения выборов.

. Форма 2106 будет использоваться резервистами Вооруженных сил, квалифицированными артистами, государственными или местными должностными лицами на платной основе, а также сотрудниками с рабочими расходами, связанными с нарушениями здоровья. В связи с приостановкой различных детализированных вычетов с учетом минимального уровня 2% в соответствии с разделом 67 (a), сотрудники, не подпадающие ни под одну из перечисленных категорий, не могут использовать Форму 2106..

Заполните соответствующую форму одним из следующих способов.

• Ваша оригинальная налоговая декларация, поданная за год, когда недвижимость была введена в эксплуатацию (независимо от того, подали ли вы ее вовремя).

• Исправленная декларация подана в срок, установленный законом. Выбор, сделанный на основе измененной декларации, должен указывать объект имущества раздела 179, к которому применяется выбор, и часть стоимости каждого такого объекта, которая должна быть принята во внимание.Измененная декларация также должна включать любые возникающие корректировки налогооблагаемого дохода.

. Вы должны вести записи, которые показывают конкретную идентификацию каждого объекта, отвечающего требованиям раздела 179. Эти записи должны показывать, как вы приобрели недвижимость, у кого вы ее приобрели, и когда вы вводили ее в эксплуатацию. .

Отмена выборов.

Выбор (или любое уточнение, сделанное в ходе выборов) для вычета по статье 179 за 2020 год может быть отменен только с одобрения Уполномоченного.

Повторный вычет по статье 179.

Чтобы иметь право претендовать на вычет по статье 179, вы должны использовать свой автомобиль более чем на 50% для бизнеса или работы в год, в котором вы его приобрели. Если вы используете автомобиль на 50% или меньше в последующий налоговый год в течение периода восстановления, вы должны вернуть (включить в доход) в этом последующем году любую избыточную амортизацию. Любой вычет по статье 179, заявленный в отношении автомобиля, включен в расчет избыточной амортизации. Для получения информации об этом расчете см. Избыточная амортизация далее в этой главе в разделе Автомобиль, использованный для бизнеса на 50% или меньше. Для получения дополнительной информации о повторном захвате вычета по разделу 179 см. Pub. 946.

Диспозиции.

Если вы утилизируете автомобиль, на который вы потребовали вычет по статье 179, сумма этого вычета рассматривается как вычет из амортизации для целей возврата. Вы относитесь к любой прибыли от отчуждения собственности как к обычному доходу в пределах суммы вычета по статье 179 и любой допустимой амортизации (если вы не устанавливаете фактически разрешенную сумму).Для получения информации о размещении автомобиля см. Размещение автомобиля , далее. Для получения дополнительной информации о повторном захвате вычета по разделу 179 см. Pub. 946.

Специальные амортизационные отчисления

Вы можете потребовать специальную скидку на амортизацию вашего автомобиля, грузовика или фургона, если это квалифицированное имущество и было введено в эксплуатацию в 2020 году. Скидка на 2020 год представляет собой дополнительный вычет амортизации в размере 100% амортизируемой базы автомобиля ( после любых вычетов по разделу 179, но до расчета вашего обычного вычета амортизации в соответствии с MACRS), если транспортное средство было приобретено после 27 сентября 2017 года и введено в эксплуатацию в течение 2020 года.Кроме того, хотя это применимо к новому транспортному средству, оно также применимо к подержанному транспортному средству, только если транспортное средство соответствует требованиям к подержанной собственности. Для получения дополнительной информации о требованиях к используемым свойствам см. Раздел 168 (k) (2) (E) (ii). Чтобы иметь право на получение надбавки, более 50% автомобиля должно использоваться в соответствии с установленными требованиями (в соответствии с определением в разделе Амортизационные отчисления , далее).

Комбинированная амортизация.

Дополнительный лимит амортизации в течение первого года для транспортных средств, приобретенных до 28 сентября 2017 г., больше не допускается, если они введены в эксплуатацию после 2019 г.Ваши комбинированные амортизационные отчисления по разделу 179, специальные амортизационные отчисления и обычные амортизационные отчисления MACRS ограничены максимально допустимым амортизационным отчислением для транспортных средств, приобретенных после 27 сентября 2017 года и введенных в эксплуатацию в течение 2020 года, и составляет 18 100 долларов США. Если вы решите не запрашивать специальную амортизационную надбавку для транспортного средства, введенного в эксплуатацию в 2020 году, сумма составит 10 100 долларов. См. Раздел «Пределы амортизации » далее в этой главе.

Квалифицированный автомобиль.

Чтобы иметь право собственности, автомобиль (включая грузовик или фургон) должен пройти все следующие испытания.

• Вы приобрели автомобиль после 27 сентября 2017 г., но только в том случае, если до 28 сентября 2017 г. не существовало обязывающего письменного договора на приобретение автомобиля.

Избрание не претендовать на специальную амортизационную надбавку.

Вы можете не претендовать на специальную амортизационную надбавку для вашего легкового, грузового автомобиля или фургона, которые являются квалифицированной собственностью. Если вы сделаете этот выбор, он будет применяться ко всей собственности на 5 лет, введенной в эксплуатацию в течение года.

Чтобы сделать этот выбор, приложите к своей своевременной поданной декларации заявление (включая продления) с указанием класса собственности (5 лет для автомобилей), для которой вы выбираете, и что вы решаете не требовать специального амортизационного отчисления для квалифицированная собственность в этом классе собственности.

. Если вы не решите не требовать особую амортизационную надбавку, вы должны уменьшить скорректированную базу автомобиля на сумму надбавки, даже если надбавка не была востребована..

Если вы используете фактические расходы на автомобиль для расчета вычета за автомобиль, которым вы владеете и используете в своем бизнесе, вы можете потребовать вычет амортизации. Это означает, что вы можете ежегодно вычитать определенную сумму в качестве возмещения ваших затрат или другой основы для вашего автомобиля.

Обычно вам необходимо знать следующее об автомобиле, стоимость которого вы собираетесь амортизировать.

Основа.

Основой для расчета амортизации автомобиля обычно является его стоимость.Это включает любую сумму, которую вы занимаете или оплачиваете наличными, другим имуществом или услугами.

Как правило, вы рассчитываете амортизацию вашего автомобиля, грузовика или фургона, используя нескорректированный базис (см. Нескорректированный базис , далее). Однако в некоторых ситуациях вы будете использовать скорректированный базис (ваш базис, уменьшенный на разрешенную или допустимую амортизацию в предыдущие годы). Для одной из этих ситуаций см. Исключение в разделе Методы амортизации , далее.

Если вы меняете использование автомобиля с личного на служебное, ваша база для амортизации — это меньшая из двух величин: справедливая рыночная стоимость или скорректированная вами база для автомобиля на дату переоборудования.Дополнительные правила, касающиеся базы, обсуждаются далее в этой главе под заголовком Не скорректированная база .

Введен в эксплуатацию.

Обычно вы предоставляете автомобиль в эксплуатацию, когда он доступен для использования в вашей работе или бизнесе, в приносящей доход деятельности или в личной деятельности. Амортизация начинается, когда автомобиль вводится в эксплуатацию для использования в вашей работе или бизнесе или для получения дохода.

Для расчета амортизации, если вы сначала начнете использовать автомобиль только в личных целях, а затем переоборудуете его для коммерческого использования, вы передадите автомобиль в эксплуатацию в день переоборудования.

Автомобиль введен в эксплуатацию и утилизирован в том же году.

Если вы сдаете автомобиль в эксплуатацию и утилизируете его в том же налоговом году, вы не можете претендовать на вычет амортизации для этого автомобиля.

Методы начисления амортизации.

Обычно амортизация автомобилей рассчитывается с использованием Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). MACRS обсуждается позже в этой главе.

Исключение.

Если вы использовали стандартную ставку пробега в первый год коммерческого использования и перешли на метод фактических расходов в последующий год, вы не сможете амортизировать свой автомобиль в соответствии с правилами MACRS. Вы должны использовать прямолинейную амортизацию в течение предполагаемого оставшегося срока полезного использования автомобиля.

Чтобы рассчитать амортизацию по прямолинейному методу, вы должны уменьшить свою базовую ставку в автомобиле (но не ниже нуля) на установленную ставку за милю для всех миль, для которых вы использовали стандартную ставку.Ставка за милю варьируется в зависимости от года (лет), когда вы использовали стандартную ставку миль. Чтобы узнать, какие ставки использовать, см. Корректировку амортизации , когда вы использовали стандартную ставку пробега в разделе Распоряжение автомобилем , позже.

Это уменьшение базы является дополнением к корректировкам базы, описанным ниже в разделе Нескорректированная база . Для расчета амортизационных отчислений вы должны использовать скорректированную базу в своем автомобиле. Для получения дополнительной информации о прямолинейном методе начисления амортизации см. Pub.946.

Испытание на использование более 50%.

Как правило, для использования MACRS вы должны использовать свой автомобиль более 50% для квалифицированного использования в бизнесе (определено далее) в течение года. Вы должны проходить этот тест на использование более 50% каждый год периода восстановления (6 лет согласно MACRS) для вашего автомобиля.

Если в вашем бизнесе используется 50% или меньше, вы должны использовать метод прямой линии для амортизации вашего автомобиля. Это объясняется далее в разделе Автомобиль используется на 50% или меньше для бизнеса .

Квалифицированное коммерческое использование.

Квалифицированное коммерческое использование — это любое использование в вашей торговле или бизнесе. Он не включает использование для получения дохода (инвестиционное использование). Тем не менее, вы совмещаете свой бизнес и инвестиционное использование, чтобы рассчитать амортизационный вычет за налоговый год.

Использование вашего автомобиля другим человеком.

Не относитесь к использованию вашего автомобиля другим лицом как к использованию в вашей торговле или бизнесе, если такое использование не соответствует одному из следующих условий.

• Это напрямую связано с вашим бизнесом.

• Вы должным образом сообщаете об этом другому лицу как доход (и, если необходимо, вы удерживаете налог с дохода).

• Это приводит к выплате справедливой рыночной арендной платы. Это включает в себя любые платежи вам за использование вашего автомобиля.

Изменения в коммерческом использовании.

Если вы использовали свой автомобиль более чем на 50% в квалифицированном коммерческом использовании в год ввода его в эксплуатацию, но на 50% или менее в последующий год (включая год утилизации), вам необходимо перейти на прямолинейный метод расчета амортизация.См. Квалифицированное использование в бизнесе 50% или меньше в более позднем году. в рамках Автомобиль использовал 50% или меньше для бизнеса. , позже.

. Имущество не перестает использоваться более чем на 50% в квалифицированных деловых целях по причине передачи имущества в случае смерти. .

Используйте более чем для одной цели.

Если вы используете свой автомобиль более чем для одной цели в течение налогового года, вы должны распределить использование для различных целей. Вы делаете это на основе пробега.Вычислите процент квалифицированного использования в бизнесе, разделив количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле в коммерческих целях в течение года, на общее количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле в течение года для любых целей.

Переход с личного на коммерческое использование.

Если вы измените использование автомобиля со 100% личного пользования на использование в коммерческих целях в течение налогового года, у вас может не быть записей о пробеге за время до перехода к использованию в коммерческих целях. В этом случае вы рассчитываете процент использования бизнеса за год следующим образом.

1. Определите процент использования в бизнесе за период после изменения. Для этого разделите служебные мили на общее количество миль, пройденных за этот период.

2. Умножьте процент в (1) на дробь. В числителе (верхнее число) указано количество месяцев, в течение которых автомобиль используется в коммерческих целях, а в знаменателе (нижнее число) — 12.

Пример.

Вы используете автомобиль только в личных целях в течение первых 6 месяцев года.В течение последних 6 месяцев года вы проезжаете на автомобиле 15 000 миль, из которых 12 000 миль — для работы. Это дает вам процент использования в бизнесе 80% (12 000 ÷ 15 000) за этот период. Использование вашего бизнеса в течение года составляет 40% (80% (0,80) × ⁶ / ₁₂ ).

Лимиты.

Сумма, которую вы можете требовать по разделу 179, специальной амортизационной надбавке и амортизационным отчислениям, может быть ограничена. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, зависит от года, в котором вы поставили свой автомобиль в эксплуатацию.Вам необходимо уменьшить максимальную сумму, если вы не использовали автомобиль исключительно для бизнеса. См. «Пределы амортизации » ниже.

Базис без корректировок.

Вы используете свой нескорректированный базис (часто называемый вашей базой или базой для амортизации) для расчета амортизации с использованием диаграммы амортизации MACRS, объясненной далее в разделе Модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS) . Ваша нескорректированная база для расчета амортизации — это ваша первоначальная база, увеличенная или уменьшенная на определенные суммы.

Чтобы рассчитать нескорректированную основу, начните с исходной базы вашего автомобиля, которой обычно является его стоимость. Стоимость включает налоги с продаж (см. Налоги с продаж , ранее), сборы по месту назначения и подготовку дилера. Увеличивайте свою базу с помощью любых существенных улучшений, которые вы вносите в свой автомобиль, например, добавляя кондиционер или новый двигатель. Уменьшите свою базу на любой вычет по разделу 179, специальную скидку на амортизацию, налог на потребителя бензина и альтернативный кредит на автотранспортные средства.

См. Форму 8910 «Альтернативный кредит на автотранспортные средства» для получения информации об альтернативном кредите на автотранспортные средства.

. Если в дальнейшем использование вашего бизнеса упадет до 50% или менее, вам, возможно, придется вернуть (включить в свой доход) любую излишнюю амортизацию. См. Автомобиль, использованный на 50% или меньше для бизнеса , более поздний, для получения дополнительной информации. .

Если вы приобрели автомобиль в дар или по наследству, см. Паб. 551, Basis of Assets, для получения информации о вашей базе в автомобиле.

Улучшения.

Значительное улучшение автомобиля рассматривается как новый объект, подлежащий восстановлению в течение 5 лет.Он считается введенным в эксплуатацию в том году, в котором было произведено улучшение. Неважно, сколько лет машине, когда добавлено улучшение. Для снижения стоимости улучшения выполните те же действия, что и для снижения первоначальной стоимости автомобиля. Однако при применении ограничений на амортизационные отчисления вы должны относиться к усовершенствованию и к автомобилю в целом. Годовая амортизация вашего автомобиля (плюс любые вычеты по разделу 179, специальные амортизационные отчисления и амортизационные отчисления на любые улучшения) не может превышать лимит амортизации, применяемый для этого года.См. «Пределы амортизации » ниже.

Обмен автомобилей.

Если вы обменяли одну машину («старую машину») на другую («новую машину») в 2020 году, вы можете обработать транзакцию двумя способами.

1. Вы можете рассматривать транзакцию как отчуждение старого автомобиля и покупку нового автомобиля. Если вы сделаете это решение, вы будете относиться к старой машине как к утилизированной во время обмена. Амортизируемая основа для нового автомобиля — это скорректированная основа для старого автомобиля (рассчитанная так, как если бы автомобиль использовался на 100% в коммерческих целях) плюс любая дополнительная сумма, которую вы заплатили за новый автомобиль.Затем вы рассчитываете размер амортизационного вычета для нового автомобиля, начиная с даты его ввода в эксплуатацию. Вы делаете этот выбор, заполнив форму 2106, часть II, раздел D. Этот метод объясняется позже, начиная с . Эффект обмена на основе .

2. Если вы не сделаете выбор, описанный в (1), вы должны рассчитать амортизацию отдельно для оставшейся части старого автомобиля и для любой дополнительной суммы, которую вы заплатили за новый автомобиль. Необходимо применить два предела амортизации (см. Пределы амортизации , далее).Лимит, который применяется к оставшейся части старой машины, обычно — это сумма, которая была бы разрешена, если бы вы не обменяли старую машину. Лимит, который применяется к дополнительной сумме, которую вы заплатили за новый автомобиль, обычно представляет собой лимит, который применяется в течение налогового года, за вычетом амортизационных отчислений для оставшейся части старого автомобиля. Вы должны использовать форму 4562 для расчета амортизационного вычета. Вы не можете использовать форму 2106, часть II, раздел D. Этот метод описан в Pub. 946.

Примечание.

Обмен аналогичного типа, совершенный после 31 декабря 2017 г., как правило, ограничивается обменом недвижимого имущества, не предназначенного в основном для продажи.

Если вы решите использовать метод, описанный в (1), вы должны сделать это в своевременно поданной налоговой декларации (включая дополнения). В противном случае необходимо использовать метод, описанный в (2).

. Форма 2106 будет использоваться резервистами Вооруженных сил, квалифицированными артистами, государственными или местными должностными лицами на платной основе, а также сотрудниками с рабочими расходами, связанными с нарушениями здоровья.В связи с приостановкой различных детализированных вычетов с учетом минимального уровня 2% в соответствии с разделом 67 (a), сотрудники, не подпадающие ни под одну из перечисленных категорий, не могут использовать форму 2106. .

Эффект trade-in на основе.

Последующее обсуждение относится к обмену автомобилей в 2020 году, когда было принято решение рассматривать сделку как отчуждение старого автомобиля и покупку нового автомобиля. Информацию о том, как рассчитать амортизацию автомобилей, участвующих в обмене на аналогичные товары (trade-in) в 2020 году, для которых выбор не проводился, см. В Pub.946 и раздел 1.168 (i) -6 (d) (3) Правил.

Примечание.

Обмен аналогичного типа, совершенный после 31 декабря 2017 г., как правило, ограничивается обменом недвижимого имущества, не предназначенного в основном для продажи. Раздел 1.168 (i) -6 правил не отражает это изменение в законе.

Проданный автомобиль, используемый только для бизнеса.

Если вы обмениваете автомобиль, который использовался только в своем бизнесе, на другой автомобиль, который будет использоваться только в вашем бизнесе, вашей первоначальной базой для нового автомобиля будет ваша скорректированная база в старом автомобиле плюс любая дополнительная сумма, которую вы платите за новый автомобиль.

Пример.

Пол продает новую машину со скорректированной базой в 5000 долларов. Кроме того, он платит 20 000 долларов за новую машину. Его первоначальная основа для нового автомобиля составляет 25 000 долларов (его скорректированная база на 5 000 долларов в старой машине плюс 20 000 долларов, выплаченных наличными). Нескорректированная база Пола составляет 25000 долларов, если он не требует вычета по разделу 179, специальной амортизационной надбавки или имеет другие увеличения или уменьшения по сравнению с исходной базой, обсуждавшейся ранее в разделе Нескорректированная база .

Проданный автомобиль, частично используемый в хозяйственной деятельности.

Если вы обмениваете автомобиль, который частично использовался в вашем бизнесе, на новый автомобиль, который вы будете использовать в своем бизнесе, вы должны сделать поправку на обмен для личного использования старого автомобиля. Эта корректировка приводит к уменьшению вашей базы для вашего старого автомобиля, но не ниже нуля, для целей расчета амортизационных отчислений для нового автомобиля. (Однако эта корректировка не используется, когда вы определяете прибыль или убыток от последующей утилизации нового автомобиля.См. Паб. 544, Продажа и другое отчуждение активов, для получения информации о том, как сообщить о отчуждении вашего автомобиля.)

Чтобы рассчитать нескорректированную базу амортизации для вашего нового автомобиля, сначала добавьте к скорректированной базе в старом автомобиле любую дополнительную сумму, которую вы платите за новый автомобиль. Затем вычтите из этой суммы избыток, если таковой имеется:

1. Общая сумма сумм, которые были бы допустимы в качестве амортизации в течение налоговых лет до торговли, если бы 100% использования автомобиля было коммерческим и инвестиционным использованием, более

2. Общая сумма фактически разрешенных сумм амортизации за эти годы.

Для получения информации о расчетах амортизации см. Модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS) , далее.

Модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS).

MACRS — это название, данное налоговым правилам для возврата (возмещения) за счет амортизационных отчислений стоимости имущества, используемого в торговле или бизнесе или для получения дохода.

Максимальная сумма, которую вы можете удержать, ограничена и зависит от года, когда вы вводили свой автомобиль в эксплуатацию.См. «Пределы амортизации » ниже.

Период восстановления.

Согласно MACRS автомобили классифицируются как собственность на 5 лет. Фактически вы уменьшаете стоимость автомобиля, грузовика или фургона в течение 6 календарных лет. Это связано с тем, что ваш автомобиль обычно считается введенным в эксплуатацию в середине года, и вы требуете амортизацию за половину первого и шестого года.

Для получения дополнительной информации о требованиях к этому более короткому периоду восстановления и процентам, используемым при расчете амортизационных отчислений, см. Главу 4 Pub.946.

Методы амортизации.

Вы можете использовать один из следующих методов для снижения стоимости вашего автомобиля.

• Метод 200% уменьшающегося остатка (200% DB) в течение 5-летнего периода восстановления, который переключается на прямой метод, когда этот метод обеспечивает такое же или большее вычету.

• Метод 150% уменьшающегося остатка (150% DB) в течение 5-летнего периода восстановления, который переключается на прямой метод, когда этот метод обеспечивает такое же или большее вычету.

• Прямолинейный метод (SL) в течение 5-летнего периода восстановления.

. Если вы используете Таблица 4-1 (обсуждается ниже) для определения нормы амортизации на 2020 год, вам не нужно определять, в каком году, используя метод прямой линии, вычитается равная или большая величина. Это связано с тем, что на графике в курсах встроен метод прямой линии. .

Перед тем, как выбрать метод, примите во внимание следующие факты.

• Использование линейного метода обеспечивает равные ежегодные вычеты в течение периода восстановления.

• Использование методов уменьшающегося остатка обеспечивает более высокие вычеты в предыдущие годы восстановления, при этом вычеты обычно становятся меньше с каждым годом.

График амортизации MACRS.

A 2020 Таблица амортизации MACRS и инструкции включены в эту главу в виде таблицы 4-1.С помощью этой таблицы вы сможете легко рассчитать амортизационные отчисления для вашего автомобиля в 2020 году. Аналогичная таблица содержится в инструкции к форме 2106.

. Возможно, вам придется использовать таблицы в Pub. 946 вместо использования этого графика амортизации MACRS . .

Необходимо использовать таблицы амортизации в Pub. 946, а не Таблица амортизации MACRS за 2020 год в этой публикации, если к вам применимо одно из следующих трех условий.

1. Вы подаете декларацию за финансовый год.

2. Вы подаете декларацию за короткий налоговый год (менее 12 месяцев).

3. В течение года действуют все следующие условия.

   1. Вы ввели в эксплуатацию некоторое имущество с января по сентябрь.

   2. Вы ввели в эксплуатацию некоторое имущество с октября по декабрь.

   3. Ваша база в собственности, которую вы передали в эксплуатацию с октября по декабрь (за исключением нежилой недвижимости, жилой недвижимости, сдаваемой в аренду, и недвижимости, введенной в эксплуатацию и выброшенной в том же году), составляла более 40% от вашей общей базы во всей собственности, которую вы введены в эксплуатацию в течение года.

Амортизация в будущие годы.

Если вы используете проценты из таблицы, вы должны продолжать использовать их в течение всего периода восстановления вашего автомобиля. Однако вы не можете продолжать использовать диаграмму, если ваша база в автомобиле скорректирована из-за несчастного случая. В этом случае для года корректировки и оставшегося периода восстановления рассчитайте амортизацию без диаграммы, используя скорректированный базис в автомобиле, в конце года корректировки и за оставшийся период восстановления.См. «Расчет вычета без использования таблиц » в главе 4 Pub. 946.

. В будущем не используйте диаграмму в этом выпуске публикации. Вместо этого используйте диаграмму в публикации или инструкции по форме на будущие годы. .

Утилизация автомобиля в восстановительный период.

Если вы утилизируете автомобиль до окончания периода восстановления, вам обычно предоставляется полгода амортизации в год утилизации, если вы не приобрели автомобиль в последнем квартале года.См. «Вычет амортизации за год продажи» в разделе «Списание автомобиля », « позже» для получения информации о том, как рассчитать допустимую амортизацию в год выбытия.

Как пользоваться графиком 2020 года.

Чтобы рассчитать амортизационные отчисления на 2020 год, найдите процентное значение в столбце Таблицы 4-1, основанное на дате первого ввода автомобиля в эксплуатацию и используемом вами методе начисления амортизации. Умножьте нескорректированный базис вашего автомобиля (определенный ранее) на этот процент, чтобы определить сумму амортизационных отчислений.Если вы предпочитаете рассчитывать амортизационные отчисления без помощи диаграммы, см. Pub. 946.

. Ваш вычет не может превышать максимальный предел амортизации для автомобилей. См. «Пределы амортизации » ниже. .

Пример.

Фил купил подержанный грузовик в феврале 2019 года, чтобы использовать его исключительно в своем ландшафтном бизнесе. Он заплатил 9 200 долларов за грузовик без всякой компенсации. Фил не требовал никаких вычетов по разделу 179, грузовик не имел права на получение специальной амортизационной скидки, и он решил использовать метод 200% DB, чтобы получить самый большой вычет на амортизацию в первые годы.

Фил использовал график амортизации MACRS в 2019 году, чтобы найти свой процент. Нерегулированная основа его грузовика равна его стоимости, потому что Фил использовал его исключительно для бизнеса. Он умножил нескорректированный базис своего грузовика, 9 200 долларов, на применявшийся процент, 20%, чтобы рассчитать его амортизационный вычет в 2019 году в размере 1840 долларов.

В 2020 году Фил использовал грузовик в личных целях, когда ремонтировал кабину своего отца. Его записи показывают, что коммерческое использование его грузовика составляло 90% в 2020 году.Фил использовал Таблицу 4-1, чтобы найти свой процент. Читая первый столбец для даты ввода в эксплуатацию и переходя к столбцу 200% DB, он находит свой процент, 32%. Он умножает нескорректированный базис своего грузовика, 8 280 долларов (затраты на 9 200 долларов × 90% (0,90) коммерческого использования), на 32% (0,32), чтобы получить вычет амортизации в 2020 году в размере 2650 долларов.

Существуют ограничения на сумму, которую вы можете вычесть при амортизации вашего автомобиля, грузовика или фургона. Вычеты по разделу 179 и специальные амортизационные отчисления рассматриваются как амортизация для целей установленных лимитов.Максимальная сумма, которую вы можете удерживать каждый год, зависит от даты приобретения легкового автомобиля и года ввода легкового автомобиля в эксплуатацию. Эти ограничения показаны в следующих таблицах на 2020 год.

Максимальный вычет амортизации для легковых автомобилей (включая грузовые автомобили и фургоны), приобретенных до 28 сентября 2017 г. и введенных в эксплуатацию в течение 2018-2020 гг.

Максимальный вычет амортизации для легковых автомобилей (включая грузовые автомобили и фургоны), приобретенных после 27 сентября 2017 г. и введенных в эксплуатацию в течение 2018 г. или позже

Максимальная сумма, которую вы можете удерживать каждый год, зависит от того, в каком году вы вводите автомобиль в эксплуатацию. Эти ограничения показаны в следующих таблицах за предыдущие годы.

Максимальный вычет амортизации для автомобилей, введенных в эксплуатацию до 2018 года

Грузовые автомобили и фургоны.

За налоговые годы до 2018 года максимальные амортизационные отчисления для грузовиков и фургонов обычно выше, чем для легковых автомобилей. Грузовик или фургон — это легковой автомобиль, который классифицируется производителем как грузовик или фургон и имеет полную массу транспортного средства не более 6000 фунтов.

Максимальный вычет амортизации для грузовиков и фургонов, введенных в эксплуатацию до 2018 года

Максимальный износ, грузовые автомобили и фургоны.

Автомобиль использовался менее полного года.

Лимиты амортизации не уменьшаются, если вы используете автомобиль менее полного года. Это означает, что вы не уменьшаете лимит при сдаче автомобиля в эксплуатацию или утилизации автомобиля в течение года.Однако лимиты амортизации уменьшаются, если вы не используете автомобиль исключительно в деловых и инвестиционных целях. См. Reduction для личного использования далее.

Скидка для личного пользования.

Лимиты амортизации уменьшаются в зависимости от вашего процента личного использования. Если вы используете автомобиль менее 100% в своем бизнесе или работе, вы должны определить лимит амортизационных отчислений, умножив сумму лимита на процент использования бизнеса и инвестиций в течение налогового года.

Вычет по статье 179.

Вычет по статье 179 рассматривается как амортизационный вычет. Если вы приобрели легковой автомобиль (включая грузовики и фургоны) после 27 сентября 2017 г. и поставили его в эксплуатацию в 2020 г., используйте его только для бизнеса и выберите вычет по разделу 179, специальную амортизационную надбавку и амортизационный вычет для этого транспортного средства на 2020 ограничен 18 100 долларами.

Пример.

4 сентября 2020 года Джек купил и сдал в эксплуатацию подержанный автомобиль за 15000 долларов и ввел его в эксплуатацию.Он использовал его на 80% для своего бизнеса и выбирает вычет по статье 179 за автомобиль. Автомобиль не квалифицируется как имущество для целей специального амортизационного отчисления.

Прежде чем применить ограничение, Джек рассчитывает, что его максимальный вычет по разделу 179 составляет 12 000 долларов. Это стоимость его соответствующей собственности (до максимальной суммы 1 040 000 долларов), умноженная на его коммерческое использование (15 000 долларов × 80% (0,80)).

Затем Джек подсчитывает, что его вычет по разделу 179 за 2020 год ограничен 8 080 долларами (80% от 10 100 долларов).Затем он рассчитывает свою нескорректированную базу в 3920 долларов ((15 000 долларов × 80% (0,80)) — 8 080 долларов) для определения его амортизационного вычета. Джек достиг своего максимального амортизационного вычета на 2020 год. В 2021 году Джек будет использовать свою нескорректированную базу в 3920 долларов для расчета своего амортизационного вычета.

Вычеты в годах после периода восстановления.

Если амортизационные отчисления для вашего автомобиля будут уменьшены до пределов для легковых автомобилей (обсуждалось ранее), у вас будет невозмещенная основа для вашего автомобиля в конце периода восстановления.Если вы продолжите использовать свой автомобиль для бизнеса, вы можете вычесть сумму невозмещенной стоимости (с учетом лимитов амортизации) после окончания периода восстановления.

Невосстановленная основа.

Это ваша стоимость или другая основа для автомобиля, за вычетом вычета из любого вычета из чистого топлива (для автомобилей, введенных в эксплуатацию до 1 января 2006 г.), кредита на альтернативный автотранспорт, кредита на электромобиль, налога на потребителя бензина и амортизации (включая любые специальные амортизационные отчисления, о которых говорилось ранее, если вы не решите не требовать их) и вычеты по разделу 179, которые были бы допустимы, если бы вы использовали автомобиль на 100% для бизнеса и инвестиций.

Период восстановления.

Для собственности на 5 лет период восстановления составляет 6 календарных лет. Амортизация за неполный год разрешена в первом календарном году, амортизация за полный год разрешена в каждом из следующих 4 календарных лет, а амортизация за неполный год разрешена в 6-м календарном году.

В соответствии с MACRS период восстановления будет одинаковым независимо от того, используете ли вы убывающий остаток или прямолинейную амортизацию. Вы определяете свою невосстановленную базу на 7-м году после ввода автомобиля в эксплуатацию.

Как лечить невосстановленную базу.

Если вы продолжите использовать свой автомобиль для бизнеса после периода восстановления, вы можете потребовать вычет амортизации в каждом последующем налоговом году, пока вы не восстановите свою базу в автомобиле. Максимальная сумма, которую вы можете удерживать каждый год, определяется датой ввода автомобиля в эксплуатацию и процентным соотношением использования вашего автомобиля. Например, вычеты не допускаются за год использования автомобиля на 100% в личных целях.

Правильный лимит см. В таблице Максимальный вычет из амортизации для автомобилей, введенных в эксплуатацию до 2018 г., и в таблице Максимальный вычет из амортизации для легковых автомобилей (включая грузовые автомобили и фургоны), приобретенных до 28 сентября 2017 г. и введенных в эксплуатацию в течение 2018 или 2019 гг. Пределы амортизации , ранее, для максимальной суммы амортизации, разрешенной каждый год.

По состоянию на конец 2019 года у Боба в машине оставалось невосстановленное основание в размере 14 626 долларов (31 500 — 16 874 доллара). Если Боб продолжит использовать автомобиль на 100% для бизнеса в 2020 году и в последующие годы, он может потребовать вычет амортизации, равную меньшей из 1875 долларов США или его оставшейся невозмещенной основе.

Если бы Боб использовал автомобиль на предприятии менее 100% в течение любого года, его амортизационные отчисления были бы меньше максимальной суммы, допустимой для этого года. Однако при определении своей невозмещенной базы в автомобиле он все равно уменьшил бы исходную базу на максимально допустимую сумму, как если бы коммерческое использование было 100%.Например, если бы Боб использовал свой автомобиль для бизнеса на 60% вместо 100%, его допустимые амортизационные отчисления составили бы 10 124 доллара (16 874 доллара × 60% (0,60)), но ему все равно пришлось бы уменьшить свою базу на 16 874 доллара, чтобы определить свою невосстановленная база.

Таблица 4-1. График амортизации MACRS на 2020 год (используется для расчета амортизации на 2020 год)

Тема № 511 Деловые командировочные расходы

Путевые расходы — это обычные и необходимые расходы на выезд из дома по работе, профессии или работе.Вы не можете вычесть чрезмерные или экстравагантные расходы или расходы на личные нужды.

Вы уезжаете из дома, если в соответствии с вашими обязанностями вы должны находиться вдали от основной зоны вашего налогового дома на период, значительно превышающий обычный рабочий день, и вам необходимо выспаться или отдохнуть, чтобы соответствовать требованиям вашей работы. в то время как вдали.

Как правило, ваш налоговый дом — это весь город или район, где находится ваше основное место работы или работы, независимо от того, где вы содержите свой семейный дом.Например, вы живете с семьей в Чикаго, но работаете в Милуоки, где останавливаетесь в отеле и едите в ресторанах. Вы возвращаетесь в Чикаго каждые выходные. Вы не можете вычесть расходы на проезд, питание или проживание в Милуоки, потому что это ваш налоговый дом. Путешествие по выходным к семейному дому в Чикаго не по работе, поэтому эти расходы также не подлежат вычету. Если вы регулярно работаете более чем в одном месте, вашим налоговым домом является тот район, где находится ваше основное место работы или бизнеса.

При определении вашего основного места деятельности примите во внимание продолжительность времени, которое вам обычно необходимо проводить в каждом месте для деловых целей, степень деловой активности в каждой области и относительную значимость финансовой отдачи от каждой области. Однако наиболее важным фактором является продолжительность времени, которое вы проводите в каждом месте.

Вы можете вычесть командировочные расходы, оплаченные или понесенные в связи с временной работой вне дома. Однако вы не можете вычесть командировочные расходы, уплаченные в связи с назначением на неопределенный срок.Любое рабочее задание более одного года считается бессрочным. Кроме того, вы не можете вычесть командировочные расходы по месту работы, если вы реально ожидаете, что проработаете там более одного года, независимо от того, действительно ли вы работаете там так долго. Если вы реально рассчитываете работать во временном месте в течение одного года или меньше, и ожидания меняются так, что в какой-то момент вы реально ожидаете работать там более одного года, командировочные расходы не будут вычитаться, когда ваши ожидания изменятся.

Путевые расходы на конгрессы вычитаются, если вы можете доказать, что ваше участие приносит пользу вашей профессии или бизнесу. Особые правила применяются к конвенциям, проводимым за пределами Северной Америки.

Вычитаемые командировочные расходы вдали от дома включают, помимо прочего, следующие расходы:

1. Путешествуйте самолетом, поездом, автобусом или автомобилем между вашим домом и местом работы. (Если вам предоставят билет или вы едете бесплатно из-за того, что часто путешествуете или по аналогичной программе, ваши расходы равны нулю.)
2. Тарифы на такси или другие виды транспорта между:
   • Аэропорт или вокзал и ваш отель,
   • Гостиница и место работы ваших клиентов или клиентов, место вашей деловой встречи или временное место работы.
3. Перевозка багажа, а также образцов или демонстрационных материалов между вашими обычными и временными рабочими местами.
4. Использование вашего автомобиля в командировке. Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также связанные с бизнесом сборы и плату за парковку.Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть из расходов только ту часть, которая используется для бизнеса.
5. Проживание и питание, не связанное с развлечениями.
6. Химчистка и прачечная.
7. Деловые звонки во время деловой поездки. (Это включает деловое общение с помощью факсимильного аппарата или других устройств связи.)
8. Чаевые, которые вы платите за услуги, связанные с любыми из этих расходов.
9. Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой. (Эти расходы могут включать в себя проезд до делового обеда и обратно, гонорары государственной стенографистки, плату за аренду компьютера, а также эксплуатацию и обслуживание домашнего трейлера.)

Вместо того, чтобы вести учет расходов на питание и вычитать фактическую стоимость, вы обычно можете использовать стандартное пособие на питание, которое варьируется в зависимости от того, куда вы путешествуете. Вычет за деловые обеды обычно ограничивается 50% невозмещенной стоимости.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть командировочные расходы в Таблице C (Форма 1040), Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство), или, если вы фермер, в Таблице F (Форма 1040), Прибыль или Убытки от ведения сельского хозяйства.

Если вы являетесь членом Национальной гвардии или военного резерва, вы можете претендовать на вычет невозмещенных дорожных расходов, уплаченных в связи с выполнением услуг в качестве резервиста, что снижает ваш скорректированный валовой доход. Это путешествие должно быть ночным и находиться на расстоянии более 100 миль от вашего дома. Расходы должны быть обычными и необходимыми. Этот вычет ограничен обычной федеральной ставкой суточных (для проживания, питания и непредвиденных расходов) и стандартной ставкой пробега (для расходов на автомобиль) плюс любые сборы за парковку, паромные сборы и дорожные сборы.Укажите эти расходы в форме 2106 «Деловые расходы сотрудников» и укажите их в форме 1040 или форме 1040-SR как корректировку дохода.

Хорошие записи необходимы. См. Тему № 305 для получения информации о ведении документации. Для получения дополнительной информации об этих и других командировочных расходах см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Расходы на машину | Налоговое управление Австралии

У вас может быть право потребовать вычет расходов на автотранспорт, если вы используете его для выполнения своих служебных обязанностей.Как вы будете рассчитывать свой вычет, будет зависеть от того, используете ли вы:

• Собственный автомобиль, аренда или аренда (в рассрочку)
• чужая машина
• автотранспортное средство, не относящееся к автомобилю.

Если вы путешествуете частично в частном порядке, вы можете претендовать только на часть понесенных вами транспортных расходов, связанных с работой.

Вы можете использовать инструмент myDeductions в приложении ATO, чтобы отслеживать свои расходы и поступления в течение года.

Краткое содержание содержания в формате плаката см. В разделе Расходы на автомобиль (PDF, 598 КБ). По этой ссылке будет загружен файл.

На этой странице

Определение автомобиля по сравнению с другими автотранспортными средствами

Автомобили — это автомобили (за исключением мотоциклов и аналогичных транспортных средств), которые перевозят грузы менее одной тонны и менее девяти пассажиров. Под это определение попадают многие полноприводные автомобили.

Расходы на автомобиль рассчитываются с использованием метода центов на километр или метода бортового журнала.Вы не можете использовать эти методы для возмещения расходов на другие автомобили. Для других транспортных средств вы заявляете о фактических расходах, связанных с использованием транспортного средства на работе.

Прочие транспортные средства включают мотоциклы, скутеры и аналогичные транспортные средства, а также автомобили с:

• грузоподъемностью более одной тонны, например, грузовые автомобили, грузовые автомобили, тяжелые автомобили
• вместимостью девять и более пассажиров.

Расходы на автомобиль, которые не подлежат возмещению

Как правило, вы не можете требовать возмещения расходов на автомобиль, которые вы понесли при поездке между вашим домом и вашим постоянным местом работы (обычным или обычным местом, где вы начинаете и заканчиваете свои рабочие обязанности).Вы несете эти автомобильные расходы, чтобы иметь возможность зарабатывать свой доход, и путешествие является частным. Это даже в том случае, если вы живете далеко от обычного места работы или работаете в нерабочее время.

В ограниченных обстоятельствах бывают ситуации, когда расходы на автомобиль, которые вы несете для поездки между домом и работой, подлежат вычету.

Вы не можете требовать вычета расходов на автомобиль, если:

• Вы платите по соглашению о пожертвовании или новатированной аренде
• ваш работодатель возмещает вам.

Автомобили, которые вы используете в рамках соглашения о пожертвовании заработной платы или новации, обычно арендуются вашим работодателем у финансовой компании. Поскольку вы сами не владеете автомобилем или не арендуете его в соответствии с этими условиями, вы не имеете права требовать каких-либо удержаний за использование автомобиля.

Расходы на автомобиль, которые вы можете требовать

Вы можете потребовать вычет расходов на служебную машину, если используете свой автомобиль по:

• выполнять свои рабочие обязанности, например, если вы едете с постоянного места работы для встречи с клиентом.
• посещать рабочие конференции или собрания вне вашего постоянного места работы
• доставить предметы или собрать припасы
• путешествовать между двумя отдельными местами работы, но не в том случае, если одним из этих мест является ваш дом (например, когда у вас есть вторая работа)
• проезд с вашего постоянного места работы на альтернативное место работы (которое не является постоянным местом работы) и обратно к вашему постоянному месту работы или домой
• проезд от вашего постоянного места работы или вашего дома к альтернативному месту работы, которое не является постоянным местом работы — например, в помещение клиента

Путешествие с дома на работу

В ограниченных случаях вы можете требовать возмещения стоимости поездки между домом и вашим постоянным местом работы, где:

• Ваш дом был базой для трудоустройства — то есть ваш работодатель требует, чтобы вы начали работу из дома, а затем поехали на рабочее место, чтобы продолжить работу
• у вас были сменные места работы (выездная работа), то есть у вас нет фиксированного места работы, и вы постоянно путешествуете с одного места работы на другое
• вы носите с собой громоздкие инструменты или оборудование для работы и выполняете все следующие требования.
  • инструменты или оборудование необходимы для выполнения ваших служебных обязанностей, и вы не носите их просто по выбору
  • инструменты или оборудование громоздкие — это означает, что из-за их размера и веса их неудобно транспортировать, и их можно удобно транспортировать только на автомобиле.
  • на рабочем месте нет безопасного места для хранения таких вещей.

Вы должны включить любое пособие, которое вы получаете от вашего работодателя на расходы на автомобиль, в качестве налогооблагаемого дохода в вашей налоговой декларации. Размер пособия обычно указывается в вашем отчете о доходах или в сводке платежей.

Использование чужой машины или другого транспортного средства

Если вы используете чужой автомобиль или другой автомобиль (который не определяется как автомобиль) для рабочих целей, вы не можете требовать вычета расходов с использованием метода центов за километр или метода бортового журнала.Тем не менее, вы можете потребовать вычет фактических затрат, которые вы понесли в связи с использованием на работе чужого автомобиля или автомашины.

Машины, которыми владеет или арендует кто-то еще, могут включать супруга, члена семьи или работодателя. Если вы можете показать, что существует семейная или частная договоренность, которая сделала вас владельцем или арендатором (даже если вы не являетесь зарегистрированным владельцем) автомобиля, вы можете рассчитать свои расходы на автомобиль, используя либо бортовой журнал, либо метод центов за километр.

При оформлении претензии вам необходимо определить фактические расходы, связанные с вашей рабочей поездкой на транспортном средстве.Вам необходимо вести учет всех ваших расходов (таких как топливо), чтобы подтвердить свои претензии, а также записи, которые показывают, как вы рассчитали процентное соотношение вашей рабочей поездки к общему объему командировок.

Хотя ведение бортового журнала не является обязательным, это самый простой способ показать, как вы рассчитали использование транспортного средства на работе. Вы можете использовать инструмент myDeductions в приложении ATO, чтобы вести записи.

Вы не можете требовать удержания в отношении мотоциклов и других транспортных средств (не являющихся автомобилями) в рамках , связанных с рабочими расходами на автомобиль в вашей налоговой декларации.Вам необходимо запросить вычет за эти транспортные средства в качестве служебных командировочных расходов .

Пример: фактические затраты на работу по мотоциклу

Самид покупает мотоцикл, который использует в своей работе, доставляя местные товары. Самид также использует свой мотоцикл, когда он не работает, поэтому он решает вести бортовой журнал, чтобы определять его использование на работе.

В бортовом журнале Самида указано, что он проехал на своем мотоцикле в общей сложности 3000 км за весь годовой доход, а в течение 12-недельного периода, который он вел в своем бортовом журнале, он проехал в общей сложности 800 км, из которых 600 км были связаны с работой.Разделив его общее количество километров, связанных с работой, на его общее количество километров за 12-недельный период, Самид вычисляет процент использования его работы как 75% (600 ÷ 800).

Самид хранит квитанции о своих расходах. Они были для:

Самид умножает свой процент использования работы на общие расходы, чтобы получить вычет в размере 2700 долларов (3600 долларов × 75%).

Конец примера

См. Также:

Расчет вычетов расходов на автомобиль

Вы используете один из следующих двух методов для расчета вычетов на расходы на автомобиль:

Если вы заявляете о расходах на более чем одну машину, вы можете выбрать другой метод расчета своих расходов для каждой машины. Вы также можете изменить метод, который вы используете в разные годы дохода для одного и того же автомобиля.

Инструмент myDeductions может помочь вам вести учет использования вашего автомобиля для обоих методов расчета.В myDeductions есть три варианта записи поездок на автомобиле, в том числе:

• поездка от точки к точке
• поездка по GPS
• одометр поездки.

Если вы используете метод журнала, вы можете создать действительную запись в журнале с помощью myDeductions.

центов за километр методом

По методу центов за километр:

• Используется единая ставка, ставка:
  • 72 цента за километр с 1 июля 2020 года для доходного года 2020–21
  • 68 центов за километр на 2018–19 и 2019–20 годы
  • 66 центов за километр на 2017–18, 2016–17 и 2015–16 годы.
• Вы можете заявить не более 5000 километров пробега на автомобиль.
• Для расчета вычета вы умножаете количество деловых километров, которые проехал автомобиль в доходном году, на соответствующую ставку за километр для этого доходного года.
• Вам может потребоваться предоставить письменное свидетельство, чтобы показать, как вы отработали свои бизнес-километры (например, путем создания дневниковых записей поездок, связанных с работой или использования приложения ATO для отслеживания ваших рабочих поездок).
• Если вы и другой совладелец используете автомобиль для получения дохода отдельно, каждый из вас может потребовать не более 5 000 бизнес-километров.

Ставка включает снижение стоимости, регистрацию, страхование, техническое обслуживание, ремонт и расходы на топливо. Вы не можете добавлять эти расходы к ставке, когда рассчитываете свой вычет.

Пример: списание автомобиля с использованием центов за километр

Раз в неделю Йохан совершает 27-километровую поездку в оба конца на собственном автомобиле из головного офиса в городе, чтобы встретиться с клиентами.Кроме того, он совершает поездку в оба конца длиной 106 км, чтобы навестить клиентов в другом месте один раз в месяц.

Когда Йохан сверяется со своим дневником в конце 2020–21 доходного года, он понимает, что проработал 47 недель, но пропустил одну еженедельную встречу с клиентами, так как был болен. Он также определяет, что, хотя он находился в отпуске на пять недель в течение финансового года, он все же совершил 12 × 106 км поездок туда и обратно, чтобы навестить клиентов.

Он отрабатывает свои бизнес-километры как:

Количество еженедельных поездок × Расстояние еженедельной поездки = Общее количество километров поездки за неделю

46 × 27 км = 1242 км

Количество ежемесячных поездок × Расстояние ежемесячной поездки = Общее количество ежемесячных поездок

километров

12 × 106 = 1272 км

Общее количество километров поездки за неделю + Общее количество километров в пути за месяц = ​​Общее количество километров в пути за месяц

1,242 + 1,272 = 2,514 км

Йохан рассчитывает свой вычет за доходный 2020–2021 год как:

2514 км × 72 цента = 1810

долларов
Конец примера

Бортовой метод

По бортовому методу:

• Ваша претензия основана на рабочей части ваших фактических расходов на автомобиль.
• Расходы включают текущие расходы и снижение стоимости, но не капитальные затраты, такие как
  • покупная цена вашего автомобиля
  • основная сумма денег, взятых в долг для покупки
  • любые затраты на улучшение (например, добавление защиты от краски или тонирование стекол).
• Для определения использования на работе вам потребуется действующий журнал регистрации и показания одометра на начало и конец периода журнала.В бортовом журнале должен быть указан минимальный непрерывный период в 12 недель.
• Вы можете запросить расходы на топливо и масло на основании ваших
  • фактических квитанций
  • оценка расходов на основе записей одометра, которые показывают показания с начала и конца периода, в течение которого у вас была машина в течение года
• Вам нужны письменные доказательства всех остальных расходов на автомобиль.

Помимо действующего бортового журнала, вы должны вести записи одометра за весь период владения или аренды автомобиля в течение финансового года.Например, если вы владели автомобилем весь год дохода, вы должны записывать показания одометра 1 июля и 30 июня.

Вы должны хранить свой журнал регистрации и записи одометра до конца последнего финансового года, в котором вы полагаетесь на них для обоснования своего требования, а затем еще в течение пяти лет после этого.

Ведение бортового журнала

Ваш журнал должен охватывать не менее 12 недель подряд. Если вы начали использовать свой автомобиль в рабочих целях менее чем за 12 недель до конца года, вы можете продлить 12-недельный период на следующий доходный год.

Ваш бортовой журнал действителен в течение пяти лет. Однако, если ваши обстоятельства изменятся (например, если вы смените работу или переедете в новый дом), и журнал перестанет отражать ваше использование, связанное с работой, вам нужно будет заполнить новый 12-недельный журнал.

Если вы используете метод бортового журнала для двух или более автомобилей, ведите бортовой журнал для каждой машины и убедитесь, что они охватывают один и тот же период.

Вы можете вести электронный журнал с помощью инструмента myDeductions в приложении ATO или вести бумажный журнал.

Ваш процент, связанный с работой, рассчитывается по:

• Подсчет общего количества километров, которое вы проехали за бортовой период (a)
• Расчет количества километров, которые вы проехали для разрешенных рабочих поездок в течение бортового периода (b)
• Разделив сумму в пункте (b) на сумму (а), умножьте это число на 100.

После того, как вы рассчитали свой процент, связанный с работой, умножьте его на расходы на машину, чтобы рассчитать размер претензии.

См. Также:

Повреждение стороннего автотранспорта

Если вы используете свой собственный автомобиль во время работы и попали в аварию, повлекшую повреждение другого транспортного средства, вы можете потребовать вычет в размере:

• Расходы на ремонт автомобиля
• возмещение ущерба или компенсация ущерба другому транспортному средству, если вы несете ответственность

Если несчастный случай произошел во время вашей работы, расходы, связанные с вашей обязанностью оплатить ущерб другому транспортному средству в результате аварии, являются расходами, которые вы понесли при получении дохода от трудовой деятельности.Они не являются капитальными, частными или домашними.

См. Также:

Вы можете потребовать вычет расходов на автотранспорт, если вы используете его для выполнения служебных обязанностей.

Определение транспортных расходов

Что такое транспортные расходы?

Термин «транспортные расходы» относится к конкретным расходам, понесенным работником или самозанятым налогоплательщиком, который путешествует с деловыми целями. Транспортные расходы — это подмножество командировочных расходов, которые включают все расходы, связанные с деловыми поездками, такие как проезд на такси, топливо, плата за парковку, проживание, питание, чаевые, уборку, доставку и телефонные расходы, которые сотрудники могут понести и потребовать возмещения. от своих работодателей.Некоторые транспортные расходы могут подлежать вычету из налоговой декларации сотрудника.

Ключевые выводы

• Транспортные расходы — это подмножество командировочных расходов, которые относятся, в частности, к стоимости деловых перевозок на автомобиле, самолете, поезде и т. Д.
• Расходы, такие как топливо, плата за парковку, проживание, питание и телефонные разговоры, понесенные сотрудниками, могут быть заявлены в качестве транспортных расходов.
• Эти расходы могут быть вычтены для налоговых целей при соблюдении соответствующих ограничений и правил.

Как работают транспортные расходы

Транспортные расходы — это любые расходы, связанные с командировкой сотрудников компании. Сотрудник, который отправляется в командировку, обычно может требовать расходы на поездку, гостиницу, питание и любые другие связанные расходы в качестве транспортных расходов. Эти расходы могут также включать расходы, связанные с поездкой на временное рабочее место из дома при некоторых обстоятельствах. Например, сотрудник, чья область командировки не ограничивается налоговым домом, как правило, может требовать оплату этой поездки в качестве транспортных расходов.

Однако эти расходы уже по размеру. Они относятся только к использованию или стоимости обслуживания автомобиля, используемого для бизнеса или транспортировки по железной дороге, воздуху, автобусу, такси или любым другим транспортным средствам для деловых целей. Эти расходы могут также относиться к вычетам для юридических и индивидуальных предпринимателей при подаче налоговых деклараций. Однако поездка в офис и обратно не считается транспортными расходами.

Стоимость проезда не считается вычетом транспортных расходов.

Транспортные расходы могут подлежать налоговым вычетам только в том случае, если они напрямую связаны с основным бизнесом, на который работает физическое лицо. Например, если путешественник работает в одном бизнесе или торговле на одном или нескольких постоянных рабочих местах, находящихся вдали от дома, например, на стройке, это считается транспортными расходами. Точно так же, если у путешественника нет установленного рабочего места, но он в основном работает в том же мегаполисе, в котором он живет, он может потребовать командировочные расходы, если он поедет на место работы за пределами своего мегаполиса.С другой стороны, требование о транспортных расходах, когда вы фактически не совершали никаких деловых поездок, не допускается и может рассматриваться как форма налогового мошенничества.

Налогоплательщики должны вести хороший учет, чтобы требовать возмещения командировочных расходов. Квитанции и другие доказательства должны быть представлены при требовании возмещения связанных с поездкой расходов или расходов, не подлежащих налогообложению.

Особые соображения

По данным налоговой службы (IRS), командировочные или транспортные расходы определяются как: «…. обычные и необходимые расходы на поездку вдали от дома по работе, профессии или работе «. Кроме того, он определяет» поездку вдали от дома «как обязанности, которые» … требуют, чтобы вы находились вдали от основной области вашего налоговый дом значительно дольше, чем обычный рабочий день, и вам нужно выспаться или отдохнуть, чтобы соответствовать требованиям вашей работы, когда вы находитесь вдали от дома «.

IRS предоставляет рекомендации по транспортным расходам, вычету, амортизации, условиям, исключениям, ставкам возмещения и многому другому в Публикации 463.Издание устанавливает ставку возмещения за милю за использование вашего личного автомобиля для бизнеса. Путешественники, которые используют свои автомобили для работы, могут потребовать 57,5 ​​центов за милю в 2020 налоговом году. Это меньше 58 центов, допущенных к 2019 году. Определенная IRS ставка, рассматриваемая как амортизация для стандартного коммерческого пробега, составляет 26 центов по состоянию на 1 января 2021 года.

Можете ли вы претендовать на газ по налогам?

Вычет по налогу на газ был допустимым расходом для бизнеса за налоговые годы до 2018 года.Деловые расходы сотрудников больше не подлежат вычету в индивидуальной налоговой декларации. Поездки на работу, поездки из дома на работу и обратно никогда не подлежали вычету.

Кто может вычесть расходы на автомобиль из налоговой декларации?

Есть ограниченные группы, которые могут вычесть определенные автомобильные расходы:

• Резервисты ВС
• Квалификационные исполнительские статьи
• Плата за служащих государства или местного самоуправления

Для того, чтобы потребовать вычет, вы должны вести соответствующие записи, которые показывают следующее:

• Расходы
• Дата использования автомобиля
• Место назначения
• Хозяйственная цель расходов

Квитанции были наиболее точным способом подтверждения обоснованности расходов, когда вы указали расходы на газ по налогам.Если у вас нет полных записей, подтверждающих расходы, вы должны подтвердить это с помощью:

• Ваше собственное письменное или устное заявление, содержащее конкретную информацию
• Прочие подтверждающие доказательства, такие как письменные заявления или устные показания третьей стороны

Подробнее о стандартном списании пробега

Вместо фактических расходов вам также разрешили списать стандартный пробег для деловых миль. По каждой поездке ведите следующие записи:

• Дата
• Пункт назначения
• Деловая цель
• Стартовый и конечный показания одометра
• Общий пробег за каждую командировку

Если вы решили использовать стандартный вычет пробега, вы также могли бы вычесть плату за парковку и дорожные сборы, связанные с бизнесом.

Ставка возмещения миль

Начиная с 1 января 2019 года, стандартная ставка возмещения пробега за использование автомобиля составляет 58 центов за милю за пробег бизнес-миль по сравнению с 54,5 цента. Это означает, что работодатель может возместить сотруднику до 58 центов за милю за пробег, связанный с компанией.

Норма пробега для других целей:

• 20 центов за милю, пробег по медицинским показаниям, по сравнению с 18 центов
• 14 центов за милю на обслуживание благотворительных организаций

Дополнительная помощь по удержанию налога на газ

Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших знающих налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам с удержанием налога на газ и другими вопросами, уникальными для вашей жизненной ситуации.

Транспортные расходы — поездки между домом и между рабочими местами

Вы не можете претендовать на вычет за обычные поездки между вашим домом и постоянным местом работы. Однако вы можете требовать транспортных расходов, которые вы понесете при поездках между рабочими местами.

Транспортные расходы могут включать в себя стоимость:

• управление автомобилем или другим транспортным средством (например, мотоциклом)
• райдшеринг и райд-сорсинг (например, Uber, Hi Oscar, Shebah или GoCatch)
• рейсы
• поймать поезд, такси, лодку, автобус или другое транспортное средство.

На этой странице:

Когда вы не можете требовать транспортных расходов

Вы не можете претендовать на вычет стоимости обычных поездок между вашим домом и постоянным местом работы. Это потому, что вы не несете расходы при выполнении своих рабочих обязанностей. Эти расходы также дают вам возможность приступить к работе и являются личными.

Поездки между вашим домом и постоянным местом работы не могут быть заявлены, даже если вы:

• живу далеко от постоянного места работы
• работа в нерабочее время — например, посменная работа или сверхурочная работа
• выполняет мелкие рабочие задачи — например, забирает почту по дороге на работу или домой
• ходить между вашим домом и вашим постоянным местом работы более одного раза в день
• на связи — например, вы дежурите, и ваш работодатель связывается с вами дома, чтобы прийти на работу
• нет общественного транспорта рядом с местом работы
• поработаю дома.

Если ваш дом — это место, где вы ведете собственный бизнес, и вы едете прямо на работу, где вы работаете на кого-то еще, вы не можете требовать вычет за поездки между вашим домом и этим местом работы.

Если ваша поездка частично носит частный характер, вы можете потребовать вычет только транспортных расходов, которые вы понесли при выполнении своих рабочих обязанностей.

Пример: проезд из дома на работу не подлежит вычету

Тим работает в своем местном кинотеатре.Его смена часто заканчивается поздно ночью. Единственный доступный автобус не ходит после 19:00, поэтому Тиму приходится ехать на работу и с работы.

Расходы, которые несет Тим, чтобы добраться до работы, не подлежат вычету, поскольку они носят личный характер. Это потому, что Тим берет на себя расходы, чтобы дать ему возможность получать доход от работы.

Конец примера

Пример: работа на дому — поездка на постоянное место работы без вычета налогов

Рави работает в бухгалтерии крупной розничной сети.В конце каждого месяца нагрузка на Рави увеличивается. Чтобы не отставать от своей работы, Рави выполняет некоторую работу дома, прежде чем пойти в офис или когда он вернется домой из офиса вечером. Рави не может требовать вычета расходов, которые он несет, путешествуя между своим домом и офисом в таких случаях.

Рави работает дома для удобства, и он не берет на себя расходы на поездку из дома в офис во время выполнения своих рабочих обязанностей. Он несет расходы, чтобы иметь возможность приступить к работе.Транспортные расходы — это частные расходы.

Конец примера

Пример: проезд из дома на работу во время дежурства, в нерабочее время и при отсутствии общественного транспорта без вычета

Надена — дипломированная медсестра, работает в больнице. Обычно в течение двух недель у Надены девять смен и одна дежурная смена. Если другая медсестра позвонит больной, когда Надена находится на дежурстве, ее могут вызвать на работу в эту смену.

Дежурная смена может работать в ночную, раннюю утреннюю или дневную смену, в зависимости от ее рабочего цикла.Надена не может требовать вычет за проезд между своим домом и больницей, когда ее вызывают на работу, когда она находится на дежурстве. Она берет на себя расходы по дороге из дома в больницу, а не во время выполнения своих рабочих обязанностей. Транспортные расходы — это частные расходы. Это будет происходить независимо от того, выходит ли смена в нерабочее время или когда нет общественного транспорта.

Конец примера

Пример: поездка из дома на удаленное постоянное место работы не подлежит вычету

Альдо живет в Северном Квинсленде со своей семьей.Он работает над долгосрочным проектом в Сиднее. В его трудовом договоре указано, что его местом работы является офис на территории проекта в Сиднее. Поскольку Альдо живет в Северном Квинсленде, и ему нужно физически присутствовать на месте только на определенных этапах проекта, у Альдо есть неофициальное соглашение со своим работодателем, чтобы он работал из дома, когда он не требуется на месте.

Когда Альдо должен быть на месте, он обычно находится на месте проекта не дольше двух недель за раз.Когда Альдо должен быть на месте, он за свой счет улетает в Сидней. Проектная площадка в Сиднее является постоянным местом работы Альдо, и он не может требовать вычета стоимости поездки из Северного Квинсленда в Сидней.

Альдо не несет транспортных расходов при выполнении своих рабочих обязанностей. Он берет на себя расходы, чтобы дать ему возможность приступить к работе. Транспортные расходы также являются частными, потому что Альдо предпочитает жить в Северном Квинсленде и работать в Сиднее.

Конец примера

Когда можно требовать транспортные расходы

Вы можете потребовать возмещения транспортных расходов во время путешествия:

• непосредственно между двумя отдельными рабочими местами — например, когда у вас есть вторая работа (если одно из этих мест не является вашим домом)
• с вашего постоянного места работы
  • на альтернативное место работы, которое не является постоянным местом работы (например, помещение клиента), пока он еще находится на дежурстве, и обратно на свое постоянное место работы или прямо домой
  • домой к альтернативному месту работы, которое не является постоянным местом работы для выполнения ваших обязанностей, а затем к вашему постоянному месту работы или непосредственно домой (это не применяется, если альтернативное место работы стало постоянным рабочим местом ).

Пример: франшиза на проезд между двумя отдельными рабочими местами

Аарон работает неполный рабочий день в супермаркете, он также работает неполный рабочий день уборщиком дома. По вторникам и четвергам Аарон ведет свою машину прямо с работы в супермаркет к своим постоянным клиентам, занимающимся уборкой.

Поскольку поездка проходит между двумя отдельными местами работы, ни одно из которых не является домом Аарона, он может потребовать вычет транспортных расходов, которые он понес в связи с этой поездкой.

Конец примера

Пример: проезд на другое место работы с вычетом

Брок работает в большой компании с двумя офисами в Мельбурне. Обычно он работает в городе, но иногда его начальник направляет его в офис в Бокс-Хилл. Когда Брок едет в офис Box Hill, он садится на трамвай. Брок может потребовать вычет стоимости трамвая для поездок между офисом в Мельбурне и офисом Box Hill.

Однако, если Брок обычно работает из города каждый понедельник по четверг и из офиса Box Hill каждую пятницу, то оба эти места являются его обычными местами работы, и он не может требовать вычетов за любую поездку.

Конец примера

При следующих обстоятельствах вы можете потребовать вычет транспортных расходов, понесенных вами во время поездок между вашим домом и вашим постоянным местом работы:

• , если ваш дом был базой работы, то есть где:
  • вы должны приступить к выполнению своих служебных обязанностей дома, а затем поехать на свое постоянное место работы для выполнения этих конкретных обязанностей
  • Выполнение работы в двух местах необходимо в связи с характером служебных обязанностей
  • Поездка на обычное место работы не является частью обычной поездки на работу, которая в любом случае произошла бы.
• вы кочуетесь или имеете сменное место работы — например, у вас нет постоянного места работы и вы регулярно работаете более чем на одном месте каждый день перед возвращением домой
• , где вам необходимо перевозить громоздкие инструменты или оборудование и соблюдены все следующие условия:
  • инструменты или оборудование необходимы для выполнения ваших служебных обязанностей
  • инструменты или оборудование громоздкие, а это означает, что
    • из-за размера и веса их неудобно транспортировать
    • их можно удобно транспортировать только на автомобиле
  • На рабочем месте такие предметы не хранятся.
  • : вы не перевозите инструменты или оборудование по своему выбору (например, если ваш работодатель предоставляет безопасное хранилище, а вы вместо этого решаете забрать инструменты домой).

Наручные часы: Перевозка крупногабаритных инструментов и оборудования

Пример: дом является базой для работы по найму командировочные франшизы

Том — директор по информационной безопасности компании, занимающейся хранением данных. Он находится на связи 24 часа в сутки, чтобы его известили о нарушении безопасности. Его работодатель устанавливает защищенный терминал, чтобы он мог работать из дома, если ему звонят в нерабочее время. Обычно Том давал советы по телефону персоналу на месте, а иногда заходил в защищенный терминал у себя дома, чтобы исправить проблему.

Иногда Тому нужно заехать в головной офис в нерабочее время, чтобы он мог решить проблему на месте. В тех случаях, когда он начинает работать с домашнего терминала, а затем уезжает на работу, чтобы решить проблему, поездка подлежит вычету, поскольку его дом становится базой для работы. Однако его регулярные ежедневные поездки на работу не подлежат вычету.

Конец примера

Пример: проезд к месту работы с крупногабаритным оборудованием, вычетом

Масахито — сотрудник оркестра, в котором играет на контрабасе.Оркестр играет в разных местах, и он часто путешествует прямо из дома по разным площадкам. Он регулярно тренируется дома, это единственное место, где можно хранить его неиспользуемый инструмент.

Контрабас в футляре имеет высоту более двух метров и ширину 75 см, и его неудобно транспортировать. Масахито может потребовать вычет за автомобильные расходы, которые он несет на поездку между домом и работой. Необходимость возить его громоздкий контрабас на машине по разным рабочим местам означает, что поездки из дома на работу не являются обычным делом.

Конец примера

Пример: поездка на обычное место работы с громоздкими инструментами, не подлежит вычету

Меринда работает слесарем и токарем на шахте. Она ездит на рудник каждый рабочий день. Ее рабочее место окружено забором, и люди должны пройти через калитку, чтобы попасть на территорию. Есть здание, в котором персонал может хранить инструменты в свободное от работы время. У персонала есть личные шкафчики для инструментов с кодовыми замками.

Меринде требуется ряд инструментов для работы, поэтому ее набор инструментов большой и тяжелый. Хотя в ее шкафчике есть место для хранения инструментария, она каждый день берет его домой. Хотя ее инструменты будут считаться громоздкими, у Меринды есть безопасное место для их хранения на рабочем месте, и ее личное решение перевозить их между домом и работой каждый день. Нет практической необходимости перевозить громоздкие инструменты между домом и ее обычным местом работы, поэтому ежедневные поездки остаются обычными частными поездками.Она не может требовать вычета расходов на машину.

Конец примера

См. Также:

Передвижные или сменные места работы

Если вы выполняете выездную работу (или имеете сменное место работы), вы можете потребовать возмещения транспортных расходов, которые вы понесете при поездках между вашим местом работы и вашим домом.

Следующие факторы могут указывать на то, что вы выполняете выездную работу:

• Путешествия — это фундаментальная часть вашей работы, как и сама суть вашей работы, а не только потому, что это удобно вам или вашему работодателю.
• У вас есть «сеть» рабочих мест, на которые вы путешествуете в течение дня, то есть у вас нет фиксированного места работы.
• Вы постоянно путешествуете с одного рабочего места на другое.
• Ваш дом — это база для операций — если вы начинаете свои обязанности дома и не можете выполнять эти конкретные обязанности, пока не побываете на рабочем месте.
• Вы часто не знаете, где находится ваше рабочее место.
• Ваш работодатель предоставляет надбавку в знак признания вашей необходимости постоянно путешествовать между разными рабочими местами, и вы используете это пособие для оплаты своей поездки.

Важно также отметить, что обязанность нести транспортные расходы должна проистекать из характера ваших трудовых обязанностей. Если поездка является просто вопросом удобства для вас или вашего работодателя, это будет частная поездка, и транспортные расходы, которые вы понесете, не будут вычитаться.

Пример: работа без выезда

Хлоя — заместитель учителя, которая ходит по разным школам, когда учителей нет. Иногда она ходит в школу всего один день, а иногда — на несколько недель.

Хлоя не выполняет передвижную работу. Хотя она может не знать, где будет работать каждый день, она всегда будет работать только в одном месте в течение дня. Она не может требовать вычета стоимости проезда между домом и работой.

Конец примера

Пример: передвижная работа

Митчелл работает подмастерьем кровельщика и его ежедневно отправляют на различные предприятия. Он едет на первое место из своего дома и возвращается домой в конце дня с последнего участка, на котором он работал.Митчелл выполняет передвижную работу, поскольку он весь день путешествует между объектами и может потребовать вычет транспортных расходов, которые он несет, когда он каждый день путешествует между домом и работой.