Налоговые уведомления разосланы. Уплатите своевременно имущественные налоги.

Налоговые уведомления разосланы. Уплатите своевременно имущественные налоги.

Налоговая инспекция разослала уведомления для уплаты имущественных налогов за 2018 год.

Ежегодно налоговые органы направляют налогоплательщикам – физическим лицам, являющимся собственниками недвижимого имущества, транспортных средств и земельных участков, налоговые уведомления – документ, на основании которого налогоплательщики уплачивают имущественные налоги за предыдущий год.

В этом году в Мурманской области рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2018 год проходит в сентябре 2019 года, когда у большинства северян закончился отпускной период.

Налоговые уведомления формируются централизованно – Центрами обработки данных ФНС России, один из которых расположен в Санкт-Петербурге.

Уведомления направляются двумя способами:

– пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» – через этот сервис без дублирования отправки по почте. Доступ к сервису возможен на сайте ФНС России по адресу: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания в Google Play и App Store;

– остальным плательщикам – заказным письмом по почте.

Важно, что моментом получения налогового уведомления считается следующий день за днем его размещения в «Личном кабинете», либо, в случае его отправки по почте, – шестой день со дня отправки заказного письма (п.4 ст.31 Налогового кодекса РФ). Срок хранения заказных писем на почте – 30 дней. Повторно налоговые уведомления не направляются.

Поэтому пользователям «Личного кабинета» необходимо уже сейчас зайти в этот сервис и проверить наличие в нем налогового уведомления. Всем остальным плательщикам при поступлении почтового уведомления – получить налоговое уведомление на почте.

Начиная с этого года, вместе с налоговым уведомлением квитанция для уплаты налогов не направляется. Все необходимые реквизиты приведены в самом уведомлении. Также в уведомлении имеются двух-мерный штрих-код и QR-код для быстрой оплаты при помощи мобильных приложений и иных банковских сервисов без необходимости ручного ввода реквизитов оплаты. Оплату также можно произвести в мобильном приложении «Налоги ФЛ».

Для того чтобы просто и оперативно разобраться в полученном уведомлении, на сайте ФНС России появилась промо-страница «Налоговое уведомление 2019» (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/). Она описывает разделы налоговых уведомлений и разъясняет их, а также содержит ответы по типовым жизненным ситуациям, связанным с полученными документами.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов за 2018 год – 2 декабря 2019 года. После наступления 2 декабря у тех налогоплательщиков, которые не получили уведомления и не произвели оплату налогов, образуется задолженность.

Таким образом, неполучение налогового уведомления не освобождает от обязанности заплатить имущественные налоги.

В случае, если Вы не подключены к сервису «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица» и по каким-либо причинам не получили налоговое уведомление по почте, просим Вас обратиться за его получением в налоговую инспекцию и оплатить своевременно налоги!

Справки по телефонам: 8 (81555) 2-33-50, 8 (81555) 6-44-14, 8 (81531) 5-55-12

Межрайонная ИФНС России №8 по Мурманской области

Уплатить налоги необходимо до 1 декабря 2020 года

Земельный и транспортный налог за 2019 год, а также налог на имущество физических лиц необходимо
уплатить в срок до 1 декабря 2020 года.

Уплатить
налоги можно наличными средствами в отделениях банков и почты России, в электронном виде — на сайте ФНС России и на портале
Госуслуг.

Уплатить налоги на сайте ФНС России можно в личном кабинете налогоплательщика
или с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин».

Личный кабинет
налогоплательщика для физических лиц позволяет оплачивать налоги, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать налоговые
уведомления и актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, заполнять декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн,
направлять её в налоговый орган, подписав электронной подписью, а также обращаться в налоговые органы без личного визита.

Получить доступ к личному кабинету можно в любой налоговой инспекции при предъявлении паспорта
и свидетельства об ИНН. Войти в личный кабинет можно и с подтвержденным паролем портала Госуслуг.

Уплатить задолженность можно и в мобильном приложении «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Приложение доступно пользователям смартфонов на платформах Андроид и IOS. Найти его можно в App Store и Google-Play по названию
«Налоги ФЛ».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» позволяет уплачивать
налоги в режиме онлайн и формировать платежные документы для уплаты наличными средствами. В этом сервисе можно уплатить налоги
за себя и за третьих лиц, уплатить единым платежом по всем налогам, раздельно по каждому налогу, используя индекс документа
из налогового уведомления либо самостоятельно заполнить все платежные реквизиты.

Клиенты
ПАО «Сбербанк» могут оплатить налоги и задолженность через банкоматы или через мобильное приложение «Сбербанк-онлайн».

Если налоговое уведомление не получено, то необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию.

Телефон Контакт — Центра ФНС России: 8-800-222-22-22

Сайт ФНС России http:www.nalog.ru

Администрация Октябрьского района в социальных сетях:
Фейсбук: https://www.facebook.com/octr.izh
ВКонтакте: https://vk.com/octr_izh

Приглашаем
Вас подписаться на страницы Администрации Октябрьского района в социальных сетях и войти в число наших друзей!

Началась рассылка налоговых уведомлений: что делать, если забыл пароль

Вслух.ру

28 сентября 2020, 10:49

Более 700 тысяч жителей Тюменской области получат сводные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, то есть земельного, транспортного, налога на имущество физлиц за 2019 год.

Как получить уведомление

Если у граждан открыт доступ в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте УФНС, то уведомление придет только в электронном варианте. Если плательщик забыл пароль, то восстановить доступ можно с помощью учетной записи на госуслугах (если ранее он лично приходил в МФЦ для регистрации на данном портале). Либо предстоит повторно обратиться в любую налоговую инспекцию.

Если доступа к «Личному кабинету» нет, то уведомления поступят почтой заказными письмами. Налоговое уведомление нужно получить в течение 30 дней в своем почтовом отделении. Рассылка, как и прежде, осуществляется из филиала ФКУ «Налог-Сервис» в Уфе.

По желанию можно получить дубликат налогового уведомления. Для этого предоставить соответствующее заявление в любой налоговой инспекции и в МФЦ.

Когда и как платить

Оплатить имущественные налоги необходимо в срок не позднее 1 декабря 2020 года. Сделать это можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также в любом отделении банка или через платёжный терминал, используя один из имеющихся реквизитов:

— QR — код или штрих-код;

— УИН в уведомлении;

— банковские реквизиты (получатель платежа, номер счета получателя, ИНН/КПП получателя, КБК и пр.).

Если возникли вопросы

Обращаем внимание, что в связи с отменой в 2018 году региональной льготы по транспортному налогу уведомления с исчисленной суммой налога получат налогоплательщики — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с.

На сайте ФНС России размещена новая промо-страница «Налоговые уведомления — 2020», которая содержит разъяснения по типовым вопросам — жизненным ситуациям: где можно узнать о налоговых ставках и льготах, как ими воспользоваться, каковы основные изменения в налогообложении имущества физических лиц по сравнению с прошлым годом и т. д.

Фото: Вслух.ру.

Не забывайте подписываться на нас в Telegram и Instagram.
Никакого спама, только самое интересное!

Ответы для налогоплательщиков на вопросы по имущественным налогам

Что такое единое налоговое уведомление?

Определения «единое налоговое уведомление» не существует.

В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам. Ранее, при наличии у физического лица нескольких объектов налогообложения по разным налогам, например, автотранспортного средства и квартиры, в его адрес направлялись соответствующие отдельные налоговые уведомления.

С 2011 года формирование налогового уведомления производится в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате (земельный налог, транспортный налог, налог на имущество физических лиц). Форма налогового уведомления, утвержденная приказом ФНС России от 05.10.2010 № ММВ-7-11/479@, позволяет в одном уведомлении отразить все обязательства налогоплательщика по указанным выше налогам.

1. В чем преимущества и недостатки введения единого налогового уведомления?

Налоговое уведомление — это по сути визуализированный расчет обязательств физического лица, произведенный налоговым органом.

Как и раньше, новая форма содержит информацию об объекте налогообложения, налоговой базе, налоговой ставке, сумме налога, сумме льгот, сроке уплаты.

Преимущество новой формы налогового уведомления состоит в том, что она позволяет налогоплательщику увидеть в одном документе информацию по всем налоговым обязательствам и суммам налогов, которые он должен уплатить.

2. Какой раньше был порядок оплаты имущественных налогов?

Никаких изменений при оплате имущественных налогов не произошло. Как и раньше, к налоговому уведомлению прилагаются платежные документы на оплату налога (налогов), по которым физические лица осуществляют оплату.

В настоящее время налогоплательщики могут оплатить налоги по готовой квитанции через отделения банков, организации федеральной почтовой связи, через устройства самообслуживания (в т. ч. Инфоматы), либо через Интернет на сайте www.r16.nalog.ru в «Личном кабинете налогоплательщика». Налогоплательщику достаточно выбрать свой банковский счет (Сбербанк России, КИВИ Банк), с которого будут списаны денежные средства, и подтвердить платеж.

3. Каковы сроки уплаты имущественных налогов за 2011 год?

Срок уплаты транспортного налога и налога на имущество физических лиц в Нижнекамском, Заинском, Муслюмовском и Сармановском районах – не позднее 1 ноября 2012 года.

Срок уплаты земельного налога в Нижнекамском, Заинском, Муслюмовском и Сармановском районах – не позднее 15 ноября 2012 года.

4. Порядок уплаты имущественных налогов: суммируются ли налоги за все имущество в целом или налог на каждый вид имущества начисляется и оплачивается отдельно?

Зачисление в бюджет суммы каждого из имущественных налогов осуществляется по отдельному коду бюджетной классификации. Таким образом, по каждому имущественному налогу оплата производится отдельно.

При этом следует иметь в виду, что если физическое лицо имеет по одному налогу несколько объектов налогообложения (например, два земельных участка), администрируемых одним налоговым органом, то в данном случае будет сформирован один платежный документ на уплату суммы налога, исчисленной в отношении указанных объектов.

5. Как быть, если имущество зарегистрировано в разных ИФНС (например, дачный участок в поселении, а квартира в городе)?

Из каждого муниципального образования по месту нахождения объекта налогообложения должно прийти налоговое уведомление отдельно.

Одно уведомление налоговым органом будет направлено в том случае, если объекты налогообложения, принадлежащие физическому лицу, находятся в введении одной инспекции.

6. В каком порядке налоговыми органами обрабатываются обращения граждан с помощью формы заявления, которая поступает налогоплательщику вместе с налоговым уведомлением?

Форма заявления налогоплательщика, которая печатается и направляется с налоговым уведомлением, необходима для уточнения информации в случае обнаружения налогоплательщиком в налоговом уведомлении неточностей или недостоверной информации. По данной форме налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию, из которой направлено налоговое уведомление, и сообщить о неточностях или недостоверной информации.

В форме заявления предусмотрено три раздела:

1. «Объект налогообложения, сведения о котором содержатся в налоговом уведомлении, не принадлежат мне на праве собственности, владения, пользования».

В данном разделе налогоплательщик может указать сведения об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но уже проданы налогоплательщиком, либо никогда не были в собственности.

2. «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения об объектах налогообложения».

В данном разделе указывается информация о тех объектах, которые принадлежат налогоплательщику на праве собственности, но в налоговом уведомлении они не отражены и по ним не исчислен налог.

3. «В налоговом уведомлении приведены неверные данные».

В данном разделе указывается информация об объекте налогообложения, отраженном в налоговом уведомлении, в характеристиках которого обнаружена ошибка, например, неправильно указана налоговая база (т.е. количество лошадиных сил транспортного средства, кадастровая стоимость земельного участка, инвентаризационная стоимость имущества), или доля в праве на объект налогообложения, или период владения объектом и т.д.

Налогоплательщик может направить заявление в адрес ИФНС России в бумажном виде почтовым отправлением, опустив письмо в почтовый ящик в инспекции или в электронном виде через сайт ФНС России.

Налоговые органы, получая заявления налогоплательщиков, рассматривают их в общем порядке в сроки, установленные для рассмотрения обращений граждан.

В первую очередь уточняют информацию, указанную в заявлении, по базе данных налоговых органов. В случае, если произошла техническая ошибка, исправляют ее и сообщают об этом налогоплательщику. В случае, если ошибка повлияла на сумму налога, делают перерасчет суммы налога и направляют новое налоговое уведомление в адрес налогоплательщика.

В случае отсутствия информации в базе данных налогового органа или несоответствия информации, указанной в Заявлении, сведениям, содержащимся в базе данных налогового органа, налоговый орган направляет запрос в регистрирующие органы, предоставившие информацию, на основании которой исчислен налог.

После получения ответа от указанных органов, подтверждающего данные налогоплательщика, в базу данных налогового органа вносятся соответствующие изменения и направляется ответ заявителю.

В случае, если изменения, внесенные в базу данных налогового органа, влияют на сумму налога, налоговый орган осуществляет перерасчет и формирует новое налоговое уведомление, которое направляется вместе с ответом в адрес налогоплательщика.

7. Как налоговые органы осуществляют обратную связь с налогоплательщиками по итогам рассмотрения обращения?

Налоговые органы направляют ответ налогоплательщику либо по почтовому адресу, либо по электронному, указанному в заявлении.

8. Что делать, если приходит ошибочное налоговое уведомление (указан неверный адрес или перечень имущества)? Куда обращаться? Стоит ли оплачивать или подождать перерасчета?

По форме заявления, направленной вместе с налоговым уведомлением, можно сообщать и о проблемах неверного направления налогового уведомления (в разделе «дополнительная информация»).

9. Что будет если налог не уплачен в установленный срок?

Требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога

Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (т.е. следующий день после срока уплаты).

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога.

(Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.)

10. Если налог не исчисляется налоговым органом в связи с отсутствием информации о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе или транспортных средствах?

В случае если налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог Вам не был исчислен по каким-либо причинам (например, отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортных средствах), налоговый орган при получении таких сведений вправе производить перерасчет налога за три года, предшествующих году направления налогового уведомления.

Т.е. налогоплательщик, вовремя не обратившийся в налоговый орган с вопросом о неполучении налогового уведомления, может получить его в следующем налоговом периоде, но уже не за один год, а за два или три, в зависимости от года приобретения имущества.

Телефоны для справок: 49-34-65, 49-34-64, 49-34-63

Оплатить налоговое уведомление можно, не посещая почтовое отделение

Оплатить налоговое уведомление можно, не посещая почтовое отделение

13:46, 24 ноября 2020, Общество

В связи с введением ограничительных мер из-за распространенияCOVID-19ФНС России разъяснила, как лично, не посещая почтовое отделение, в котором хранится направленное плательщику налоговое уведомление, можно вовремя оплатить налоги (транспортный, земельный, на имущество, налог на доходы физических лиц) за 2019 год.

Уплатить налоги можно по уникальному идентификатору начисления (УИН)  с помощью сервиса «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ»на сайте налоговой службы (www.nalog.ru),   либо иным способом, в том числе через терминалы и сервисы банковских организаций.

Для этого через сервис «Обратиться в ФНС России» или иным способомможно направить обращение в налоговую инспекцию по месту жительства, попросив предоставить уникальные идентификаторы начислений (УИН), указанные в вашем налоговом уведомлении.

Обращение должно содержать следующие сведения о налогоплательщике:

—    фамилию, имя, отчество (при наличии),

—   реквизиты основного документа, удостоверяющего его личность (вид, серия, номер, дата выдачи, кем выдан),

 — адрес или электронную почту для направления ответа,

 — данные о налоговом периоде, в отношении которого запрошены УИНы. 

Инспекция оперативно направит запрошенную информацию о значениях УИН из налогового уведомления либо проинформирует о наличии оснований, препятствующих ее предоставлению. Например, если уведомление за указанный период отсутствует, или сведения запрошены из уведомления, которое направлялось не автору обращения.

ВНИМАНИЕ!

Последний день уплаты имущественных налогов за 2019 год-  1 декабря 2020!

По  вопросам уплаты имущественных налогов  можно  обратиться в центральный офис  налоговой инспекции и по месту жительства:

—  операционный зал  Инспекции,  по адресу: г. Михайловка, ул. Мичурина, 17А, телефон:  +7 (84463)  2-37-33, 2-42-46, 2-42-74;

—  кабинет приема налогоплательщиков  в г. Фролово и  Фроловском районе,   по адресу:   г. Фролово   ул. 40 лет Октября, 40, телефон:  +7 (84465) 2-33-24; 

—  кабинет приема налогоплательщиков  в Даниловском районе,  по адресу:  рп. Даниловка, ул. Красноармейская,16, телефон:  +7 (84461) 5-13-09;

—   кабинет приема налогоплательщиков в Кумылженском районе,  по адресу:    ст-ца Кумылженская, ул. Мира, 14, телефон  +7 (84462) 6-24-65 ;

—   кабинет приема налогоплательщиков в Серафимовичском районе,   по адресу: г. Серафимович,  ул. Октябрьская, 73, телефон  +7 (84464) 4-15-43. 

Межрайонная ИФНС России № 6 по Волгоградской области

Федеральная налоговая служба информирует! | Тальский сельсовет Емельяновского района

Сразу четыре налога можно уплатить единым налоговым платежом

Единый налоговый платеж – это удобный способ исполнения гражданами своей обязанности по уплате имущественных налогов. Он позволяет одной суммой перечислить денежные средства в счёт уплаты транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и налога на доходы физических лиц.

Совершить единый налоговый платеж можно не только за себя, но и за третье лицо. Более того, совершить платеж можно авансом – до получения налогового уведомления и наступления срока уплаты.

При наступлении срока уплаты имущественных налогов – 1 декабря, налоговая инспекция проведет зачет средств из поступившего авансового платежа в счет имущественных налогов и направит сообщение об этом в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Пополнить электронный налоговый кошелек можно через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Единый налоговый платеж позволяет сократить время на оформление документов, избежать ошибок и процедуры уточнения платежа, а также своевременно исполнить свои обязательства по уплате налогов.

Оплатить налоговое уведомление можно, не посещая почтовое отделение

Учитывая ограничительные меры, направленные на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), Налоговая служба разъяснила, как лично, не посещая почтовое отделение, в котором хранится направленное налогоплательщику налоговое уведомление, можно вовремя оплатить налоги.

Для этого через сервис «Обратиться в ФНС России» или иным способом можно направить обращение в налоговую инспекцию по месту жительства, попросив предоставить уникальные идентификаторы начислений (УИН), указанные в вашем налоговом уведомлении.

Обращение должно содержать следующие сведения о налогоплательщике:

• фамилию, имя, отчество (при наличии),
• реквизиты основного документа, удостоверяющего его личность (вид, серия, номер, дата выдачи, кем выдан),
• адрес или электронную почту для направления ответа,
• данные о налоговом периоде, в отношении которого запрошены УИНы.

Инспекция оперативно направит запрошенную информацию о значениях УИН из налогового уведомления либо проинформирует о наличии оснований, препятствующих ее предоставлению. Например, если уведомление за указанный период отсутствует, или сведения запрошены из уведомления, которое направлялось не автору обращения.

Уплатить налоги по УИН можно с помощью сервиса  «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по индексу документа» либо иным способом, в том числе через терминалы и сервисы банковских организаций.

Налоговые уведомления за 2019 год следует оплатить не позднее 1 декабря

Налоговые органы завершили кампанию по направлению физическим лицам налоговых уведомлений за 2019 год: все уведомления для доставки переданы федеральному оператору почтовой связи либо размещены в личных кабинетах налогоплательщиков. Владельцам налогооблагаемых транспортных средств и объектов недвижимости, а также тем, кто получил в 2019 году доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ, направлено 69,4 млн уведомлений. Из них 19,1 млн размещены в электронном виде в личных кабинетах налогоплательщиков, остальные – отправлены по почте заказными письмами.

Предельный срок для своевременной оплаты налогов, указанных в налоговых уведомлениях, – не позднее 1 декабря 2020 года.

По желанию налогоплательщики дополнительно могут лично получить направленные им по почте уведомления, подав заявление в любую районную (межрайонную, городскую) налоговую инспекцию или в МФЦ, который уполномочен оказывать такую услугу.

Чтобы упростить оплату налогов, все платежные реквизиты (в том числе УИН), а также QR-код и штрихкод включены в налоговое уведомление. Отдельные квитанции для их оплаты не направляются. Подробности о содержании налоговых уведомлений можно узнать на странице «Налоговое уведомление – 2020».

Напоминаем, что сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельцах за 2019 год в ФНС России переданы органами, осуществляющими кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость, госрегистрацию транспортных средств, органами миграционного учета, нотариата и др.

Вопросы по содержанию налоговых уведомлений можно задать, обратившись в налоговую инспекцию любым удобным способом: лично, направив письмо по почте, через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России», а также позвонив в контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8 800 222-22-22.

Тема № 652 Уведомление о заниженных доходах — CP2000

IRS получает информацию от третьих сторон, таких как работодатели и финансовые учреждения. Используя автоматизированную систему, функция Automated Underreporter (AUR) сравнивает информацию, предоставленную третьими сторонами, с информацией, полученной при возвращении, для выявления возможных расхождений. При выявлении потенциального несоответствия налоговый инспектор дополнительно проверяет декларацию, сравнивая информацию, предоставленную в IRS работодателями, банками, предприятиями и другими плательщиками в документах о доходах (формы W-2, 1098, 1099 и т. Д.) к доходам, кредитам и вычетам, которые вы указываете в своей налоговой декларации. Если существует несоответствие, выдается Уведомление CP2000. CP2000 — это не счет, это предложение скорректировать ваш доход, выплаты, кредиты и / или отчисления. Корректировка может привести к причитающемуся дополнительному налогу или к возврату уплаченных налогов.

На первой странице уведомления приводится краткое изложение предлагаемых изменений вашего налога, номер телефона, по которому можно позвонить за помощью, и шаги, которые вы должны предпринять, чтобы отреагировать.

CP2000 обеспечивает:

• Суммы, указанные вами в исходной или обработанной измененной декларации
• Суммы, сообщенные в IRS плательщиком
• Имя плательщика, идентификационный номер, тип выданного документа (W-2, 1098, 1099) и налоговый идентификационный номер лица, которому этот документ был выдан
• Предлагаемые изменения в ваших доходах, налогах, кредитах и ​​/ или платежах
• Форма ответа, платежный ваучер и конверт.

Внимательно проверьте точность информации на CP2000. Определите, согласны ли вы или не согласны с предлагаемыми изменениями, и определите, как вам следует отреагировать. В форме ответа укажите, согласны вы или не согласны со всеми, некоторыми или ни с одним из предложенных изменений. Если вы хотите уполномочить кого-либо, кроме себя, связаться с IRS по поводу уведомления, включите запрашиваемую информацию в раздел авторизации формы ответа.

Ответ на уведомление:

Если вы согласны с предлагаемыми изменениями, заполните, подпишите и поставьте дату в бланке ответа ( нам нужны подписи обоих супругов, если вы подали заявление о браке вместе ) и верните его в прилагаемом конверте.CP2000 обычно включает проценты, которые рассчитываются с даты возврата (независимо от продления) до 30 дней с даты, указанной в уведомлении; также могут применяться определенные штрафы, но они могут не отображаться. Начисление процентов продолжается до тех пор, пока причитающаяся сумма не будет выплачена полностью. Выплата предложенной суммы в течение 30 дней остановит начисление дополнительных процентов и, возможно, дополнительных штрафов. Вы можете заплатить предложенную сумму или, если вы вернете форму ответа без оплаты, вы можете подождать, пока IRS откорректирует вашу учетную запись и отправит вам счет.Опять же, если вы подождете, проценты будут начисляться до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Вы можете выбрать один из способов оплаты, перечисленных на нашей странице «Платежи». При совершении платежа обязательно используйте прилагаемый платежный ваучер, чтобы обеспечить правильное применение платежа. Вы можете подать заявку по почте на рассрочку (план оплаты), отправив подписанную форму ответа И заполненную форму 9465, Запрос на рассрочку или подать заявку онлайн с помощью приложения Online Payment Agreement.Если ваш запрос на рассрочку соглашения будет одобрен, с вас может взиматься плата за пользование. Если вы подаете заявку на рассрочку или производите платеж через Интернет, вы все равно должны заполнить, подписать и поставить дату на бланке ответа (нам нужны подписи обоих супругов, если вы подали заявление о браке совместно) и вернуть его в прилагаемом конверте.

Если вы не согласны с предложенными изменениями, отметьте соответствующее поле в форме ответа и отправьте его нам вместе с подписанным заявлением, объясняющим, почему вы не согласны.Включите любую подтверждающую документацию, которую вы хотели бы, чтобы мы рассмотрели. Отправьте форму ответа и подтверждающую документацию по адресу, указанному в уведомлении, в установленный срок. Укажите свой номер телефона, код города и лучшее время дня для звонка. Это позволит IRS связаться с вами напрямую и может сократить время, необходимое для решения любых нерешенных вопросов.

Не подавайте измененную декларацию (форма 1040-X) за налоговый год, указанный на первой странице вашего уведомления. Как только мы получим ваш ответ, мы внесем для вас исправления.Если вы заметили ошибку такого же типа в другом налоговом году, подайте измененную декларацию за этот год, чтобы предотвратить или уменьшить начисление штрафов. См. Должен ли я подавать исправленную декларацию? и Тема № 308 для получения дополнительной информации о скорректированных доходах.

Посетите

Посетите Understanding Your CP2000 Notice для получения дополнительной информации об уведомлении и часто задаваемых вопросах. Вы также можете использовать Публикацию 5181, Обзоры налоговых деклараций по почте CP2000, Letter 2030, CP2501, Letter 2531 PDF.

Ответьте в течение 30 дней с даты уведомления или 60 дней, если вы живете за пределами США, для быстрого решения.Используйте прилагаемый конверт, чтобы отправить форму ответа и любые другие необходимые документы. Если вы потеряли конверт или он не был вложен, отправьте свой ответ по адресу, указанному на первой странице формы ответа .

Если мы не получим от вас ответа до даты ответа на уведомление, мы отправим вам официальное уведомление о неполадке.

Дополнительная информация доступна в этом видео на YouTube, Письмо Налогового управления США CP2000: Предлагаемые изменения к вашей налоговой декларации. Видео рассказывает налогоплательщикам, почему они получили это уведомление от IRS и как реагировать, если они согласны — или не согласны — с предлагаемыми изменениями.

Оплатить счет или уведомление

Не можете оплатить полностью? Запросить рассрочку платежа.

Устали от бумажных счетов и уведомлений? Не используйте бумагу и получайте электронные копии счетов и уведомлений, когда вы подписываетесь на рассылку уведомлений по электронной почте.

Оплата с помощью учетной записи в онлайн-сервисах

Платите прямо со своего банковского счета бесплатно или платите кредитной или дебетовой картой за комиссию.

Для оплаты:

1. Войдите в (или создайте) свою учетную запись Online Services.
2. Выберите ≡ Services menu в верхнем левом углу домашней страницы Account Summary .
3. Выберите Платежи, счета и уведомления, , затем выберите Внести платеж из развернутого меню.

Учетная запись Online Services также позволяет просматривать текущий баланс открытых счетов, отвечать на уведомления отдела, просматривать сводку по счету и просматривать сообщения из отдела.

Принимаются карты

Visa, MasterCard, Discover и American Express.Чтобы узнать больше о плате за удобство и прочитать отказ от ответственности по платежной карте, см. Информация о платеже кредитной и дебетовой картой.

ВОЙТИ, ЧТОБЫ ОПЛАТИТЬ СЧЕТ, или создать учетную запись

Оплата через Quick Pay (только для физических лиц)

Оплачивайте счета или уведомления прямо со своего банковского счета — бесплатно!

Вы можете использовать Quick Pay для платежей на:

• оценка
• Аудиторское дело
• коллекционный чемодан
• доходное исполнение
• Договор рассрочки платежа (IPA)

Для оплаты вам необходимо:

• номер дела из вашего счета или уведомления и
• следующую информацию из декларации о доходах за один из последних четырех лет:
• Номер социального страхования (и супруга, если применимо),
• статус заявки,

Почтовый индекс

• и
• имя и фамилия.

Оплата через Quick Pay

Оплата открытого аудиторского дела

Если вы получили Отчет об изменениях аудита или Согласие на корректировку выездного аудита и у вас есть задолженность, вы можете произвести оплату онлайн с помощью нашей онлайн-службы «Заплатить открытое аудиторское дело».

1. Войдите в (или создайте) свои онлайн-службы.
2. Выберите ≡ Services menu в верхнем левом углу домашней страницы Account Summary .
3. Выберите Платежи, счета и уведомления , затем выберите Оплатить открытый аудиторский случай в развернутом меню.

Если вы предпочитаете не создавать учетную запись, вы можете оплатить онлайн с помощью Quick Pay (только для физических лиц). Вы также можете заплатить по почте, чеком или денежным переводом на адрес, указанный в вашем письме.

Авторизуйтесь, чтобы оплатить аудиторскую проверку или Создайте аккаунт

Оплата чеком или денежным переводом

Выпишите чек или денежный перевод на имя: Комиссар по налогообложению и финансам.

Напишите полную десятизначную оценку или номер дела из вашего счета или уведомления и свой идентификационный номер налогоплательщика на чеке или денежном переводе.

Отправьте платеж по адресу:

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, штат Нью-Йорк,

, почтовый ящик 4127,
, BINGHAMTON, штат Нью-Йорк, 13902-4127,

.

Ресурсы

Обновлено: 6 июля 2021 г.

Департамент доходов Флориды — процесс сбора налогов

Процесс сбора налогов

Налоговое управление Флориды начинает процесс сбора, когда налогоплательщик не подает декларацию, не производит платеж, недоплачивает
сумма к оплате, файлы с опозданием, оплата с опозданием или задолженность по дополнительным деньгам, обнаруженная в ходе аудита.Уведомление о правонарушении
(Уведомление о просрочке платежа) выдается, если не подана декларация и счет
(Уведомление о подлежащей оплате сумме) выдается, когда возврат подан с опозданием или причитаются дополнительные деньги.

Уведомление о просрочке указывает, что возврат не был подан, в то время как первоначальный счет содержит разбивку дополнительной причитающейся суммы. Это
Чрезвычайно важно незамедлительно принять меры при получении уведомления о просрочке платежа или счета. Пени и проценты продолжают накапливаться до тех пор, пока
уплачивается вся сумма причитающегося налога.Если долг остается неоплаченным в течение 90 дней, Департамент взимает административный сбор в размере 10%.
комиссия за обработку для покрытия расходов на взыскание долга.

Неспособность погасить задолженность может привести к тому, что ваш счет будет отправлен в частное коллекторское агентство. Если ваша учетная запись отправлена ​​в частный
Коллекторское агентство и долг включает налог на повторное трудоустройство, с вас будет взиматься отдельная комиссия коллекторским агентством.

Самый быстрый способ оплатить счет — оплатить его онлайн.Если уведомление о просрочке
Получено, важно подать недостающую декларацию (-ы) и уплатить налог как можно скорее. Налогоплательщики, которые зарегистрированы для подачи и оплаты
в электронном виде следует подавать недостающие декларации и платежи в электронном виде. Налогоплательщики, которые в настоящее время не зарегистрированы для подачи и
оплатить в электронном виде можно легко зарегистрироваться онлайн с помощью приложения для регистрации eServices. После регистрации налогоплательщик получит идентификатор пользователя и пароль.
которые будут доступны в течение 48 часов.Затем налогоплательщик может в электронном виде подавать и оплачивать просроченные декларации.

Налогоплательщик, который считает, что уведомление о просрочке платежа было выпущено по ошибке, не согласен с суммой счета к оплате, или уже подал или оплатил возврат или счет, должен связаться с
Отделение немедленно решает вопрос. Позвоните или посетите один из местных центров обслуживания Департамента или позвоните в Службу поддержки налогоплательщиков по телефону 850-488-6800 с понедельника по пятницу, кроме праздничных дней. Если
отправляя письменную корреспонденцию, укажите свое имя, название компании, вид налога, номер делового партнера и номер телефона.

Отсутствие своевременного ответа может привести к дальнейшим правоприменительным мерам, которые могут включать в себя: залоговое удержание собственности, замораживание банковских счетов и отзыв налога с продаж.
регистрация и / или другие профессиональные лицензии.

Что могут сделать налогоплательщики, если они не могут заплатить полностью

Если невозможно произвести оплату полностью, позвоните или посетите один из местных центров обслуживания Департамента, чтобы запросить соглашение об оговоренной повременной оплате.Налогоплательщик должен будет предоставить финансовые документы, подтверждающие его неспособность платить.
долг в полном объеме. Налогоплательщик также должен быть готов заплатить минимум 25% вниз и весь остаток в течение года.

Что налогоплательщики могут сделать, чтобы избежать просрочки платежа

Чтобы избежать просрочки платежа, налогоплательщикам следует:

• Узнайте о налоговых обязанностях, внимательно прочитав инструкции по заполнению налоговой декларации. Посетите кафедру
  Веб-страница налогоплательщика на
  брать уроки и скачивать публикации.
• Файл в электронном виде, что снижает количество ошибок, позволяет планировать платежи и экономит время и деньги.
• Знайте, когда нужно платить налоги. Подпишитесь, чтобы получать напоминания о сроках оплаты налога с продаж и использования и налога на повторное трудоустройство.
• Незамедлительно уведомить Департамент об изменении адреса и номера телефона, а также об отключении, повторной активации или аннулировании вашей учетной записи. Для большинства налогов эти изменения могут быть
  отправлено онлайн.
• Читать всю почту и электронную почту от Департамента.Он может содержать инструкции по отчетности, сроки, изменения в законах или налоговых ставках или другие
  важная информация.
• Откройте отдельный банковский счет и внесите на счет уплаченный налог с продаж или другие причитающиеся налоги. Выводите средства только при уплате налогов.
• Позвоните или посетите один из местных центров обслуживания Департамента или позвоните в службу поддержки налогоплательщиков по телефону 850-488-6800.
  С понедельника по пятницу, кроме праздников, если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация.

Адвокат по правам налогоплательщиков Флориды

Адвокат по правам налогоплательщиков Флориды помогает защитить права налогоплательщиков, обеспечивая конфиденциальность и активы налогоплательщиков.
защита во время налоговой оценки, сбора, отказа в возврате и принудительного исполнения. Для получения дополнительной информации посетите
Веб-страница Управления по защите прав налогоплательщиков.

Я получил налоговый счет

Если вы задолжали деньги другому агентству, для которого собирает доход Департамент доходов, перейдите на страницу Enterprise Collections, страницу .

Если вы получили уведомление о том, что вы должны деньги Департаменту доходов, чрезвычайно важно заплатить немедленно или связаться с нами, чтобы избежать действий по взысканию.

Налоговый счет, называемый Уведомлением о подлежащем уплате налогом, создается, когда не оплачена общая сумма, подлежащая уплате за налоговый период. В уведомлении будет указана сумма подлежащего уплате налога, а также применимые штрафы, проценты и сборы.

Оплата налогового счета

Как правило, налогоплательщик может опротестовать налоговое обязательство в течение 60 дней с даты первоначального уведомления.Если в надлежащее время протест не будет подан, любой неоплаченный долг будет передан в Отдел взыскания. Кроме того, к каждому уведомлению будет добавлена ​​25% плата за сбор. Начисление процентов будет продолжаться. Если применимо, могут быть добавлены дополнительные штрафы.

Если вы не можете полностью выплатить свой налоговый долг, не паникуйте и не игнорируйте долг в надежде, что он исчезнет. Мы понимаем, что многие люди сталкиваются с финансовыми трудностями из-за потери работы, проблем со здоровьем или постоянной или временной нетрудоспособности.Должен быть правительству может быть пугающим, но мы здесь, чтобы помочь вам.

Узнайте о планах оплаты для квалифицированных кандидатов

Если вы не платите налоги, не принимаете приемлемые меры по оплате или не вносите согласованные платежи, мы предпримем меры для взыскания вашей задолженности.

Процедуры взыскания задолженности

Вам могут звонить по телефону по поводу вашего долга / возврата. В дополнение к отправленному уведомлению о налоговых сборах, департамент отправит вам несколько писем о задолженности / возврате.

Узнать больше о процедурах взыскания

Принятые меры могут включать следующее:

• Подача налогового залога в отношении вашей собственности в округе, где она находится. Налоговое право удержания — это публичное уведомление о долге, связанном с вашей собственностью и вашими правами на собственность. После регистрации он становится общедоступным и может повредить вашему кредитному рейтингу.
• Взимание вашей заработной платы, банковского счета или других договорных платежей. Определенный доход, такой как социальное обеспечение или выплата по инвалидности, защищен от взимания.
• Может произойти зачет возмещения подоходного налога штата или федерального подоходного налога.
• Может произойти зачет вашего государственного или федерального платежа поставщику.
• Может подать в суд на вашу компанию

Помните, не игнорируйте свой долг. Департамент всегда будет пытаться работать с вами, чтобы выплатить ваш долг, но вы должны связаться с нами. Если вы хотите, чтобы кто-то другой позвонил нам от вашего имени, например бухгалтер, вам необходимо отправить заполненную форму 2848. Защита вашей налоговой информации — наш приоритет номер один, и мы не будем разговаривать ни с кем, кроме вас, без разрешения.

Как обработать налоговое уведомление о заработной плате | Square Support Center

Что такое налоговое уведомление?

Вы получили налоговое уведомление (также известное как оценка) по почте либо от IRS, либо от налогового агентства штата. Налоговые уведомления могут быть чисто информационными или могут требовать принятия мер. Это способ для налоговых органов сообщить статус вашей учетной записи, новую частоту подачи заявок или назначенные ставки для вашей компании. Большинство уведомлений можно разрешить самостоятельно, сверяя информацию в уведомлении с информацией на вашей онлайн-панели Square Payroll.Обычно получаемые налоговые уведомления включают:

Федеральные налоговые уведомления:

• Ежегодные или ежеквартальные задания подателя

• Отсутствующие документы или платежи

• Кредитовый остаток или уплата налога

Государственные налоговые извещения:

• Изменение частоты подачи

• Государственные присвоения уровня безработицы

• Отсутствующие документы или платежи

• Кредитовый остаток или уплата налога

Начальные шаги для всех уведомлений

Мы рекомендуем сначала выполнить следующие действия, чтобы понять полученное вами налоговое уведомление:

Вы можете просмотреть информацию о налогоплательщике в разделах Business Info и Tax Info вашей Square Dashboard.Если информация в вашей учетной записи Square Payroll не обновлялась, обновите ее как можно скорее.

Если номер вашего счета ранее был неправильным в Square Payroll и с тех пор был обновлен, свяжитесь напрямую с государственным агентством, чтобы документы и платеж (ы), если применимо, были перенесены на ваш правильный счет. Контактную информацию агентства обычно можно найти в уведомлении. Если вам нужна дополнительная помощь в перемещении документов или платежей, обратитесь в службу поддержки.

Дальнейшие действия для уведомлений IRS

После того, как вы ознакомитесь с уведомлением и убедитесь, что приведенная выше информация верна, см. Ниже инструкции по типам обычно получаемых уведомлений от IRS.

Изменение частоты подачи

Остаток к уплате

Неудачный вывод

• Проверьте свою электронную почту, связанную с вашей учетной записью Square Payroll, и найдите письмо с темой Неудачное снятие средств . Если общая сумма федеральных налогов в электронном письме совпадает с балансом в уведомлении, отправьте платеж напрямую через EFTPS. Пожалуйста, посетите наш Центр поддержки для получения дополнительной информации о том, как платить федеральные налоги.

Перешли с вашего предыдущего поставщика на Square Payroll в середине года

• Проверьте свою электронную почту, связанную с вашей учетной записью Square Payroll, и найдите письмо со строкой темы Неоплаченные налоги .Если общая сумма, указанная в уведомлении, совпадает с общей суммой налогов, указанной в электронном письме, укажите:

  .

  • Обратитесь к предыдущему поставщику заработной платы, чтобы перевести полную сумму, или

  • Выполняйте платежи напрямую через EFTPS. Посетите наш Центр поддержки для получения дополнительной информации о том, как платить федеральные налоги.

В ваших интересах выплатить эти невыплаченные платежи как можно скорее, чтобы поддерживать учетную запись в актуальном состоянии и избегать получения дополнительных уведомлений IRS.

• Если ничего из вышеперечисленного не относится к вам, обратитесь в службу поддержки с уведомлением для получения дополнительных указаний.

Кредитный остаток

Чек возврата IRS

• Если вы не уверены, почему получили чек на возмещение, не обналичивайте его немедленно. Свяжитесь с IRS по телефону 800-829-4933 для получения дополнительной информации. Если вы все еще не уверены, почему вы получили этот чек на возврат, обратитесь в службу поддержки, чтобы проверить действительность чека.

Следующие шаги для государственных уведомлений

После того, как вы ознакомились с уведомлением и убедились, что информация на начальных этапах верна, см. Ниже руководство по типам уведомлений от государственных органов.

Изменение частоты подачи

Обновление тарифов по страхованию от безработицы

• Государственные органы будут ежегодно назначать вашему предприятию ставку налога на страхование от безработицы. Большинство штатов рассылают уведомления о ставках в декабре.Ваша назначенная ставка определяется различными факторами, которые различаются от штата к штату. Обновите ставку в разделе Tax Info вашей онлайн-панели Square Payroll. При обновлении вы можете выбрать, чтобы ваша новая ставка вступила в силу в текущем квартале или в будущем.

Кредитный остаток

Остаток к уплате

• Свяжитесь с государственным агентством напрямую для получения информации, если вы не уверены, почему существует такой баланс.Контактная информация должна быть указана в уведомлении.

• Если у вас остались вопросы, отправьте нам уведомление на рассмотрение

Получили уведомление от IRS о том, что вы им должны? Не паникуйте

Hill Street Studios | DigitalVision | Getty Images

Некоторые налогоплательщики получают по почте сюрприз от IRS: уведомление о том, что они все еще должны деньги, даже если они заплатили.

Ранее этой весной, когда многим сотрудникам IRS, а также многим другим сотрудникам было приказано работать из дома из-за пандемии коронавируса, почта начала накапливаться.

В какой-то момент этим летом в их офисах находилось 12 миллионов неоткрытых почтовых отправлений, по словам председателя комитета палаты представителей Ричарда Нила, штат Массачусетс.

Эта корреспонденция включала бумажные отчеты, а также платежи, перечисленные федеральное правительство должно платить причитающиеся налоги. Сотрудники IRS сейчас отсеивают отставание.

Вот проблема: налогоплательщики обнаруживают, что денежные переводы и чеки, которые они отправили в IRS, все еще лежат в куче других неоткрытых писем.

«Они сходят с ума», — сказала Кэтрин Морган, зарегистрированный агент компании Puzzled by Taxes в Хотоне, штат Луизиана. «Для многих платежи сидят в тракторе с прицепом, полном почты.

« У IRS по-прежнему огромная задолженность по почте ».

Действительно, один из ее клиентов подал свою налоговую декларацию за 2019 год онлайн, но решил отправить кассовый чек в IRS. Банк, выписавший чек, сказал, что он должен быть использован в течение 60 дней, поэтому к тому времени, когда агентство получило его, срок его действия истек, сказал Морган.

«Ему пришлось получить еще один кассовый чек, и все это время он накапливал штрафы и проценты», — сказала она.

Накопленное отставание

Офисы Налоговой службы в Вашингтоне, округ Колумбия

Адам Джеффри | CNBC

Законодатели призвали IRS временно приостановить отправку уведомлений подателям заявок, которые могут оказаться в отставании.

«Вместо отправки потенциально ошибочных уведомлений, [председатель House Ways and Means] Нил предложил IRS создать онлайн-портал для налогоплательщиков, чтобы предупреждать IRS о том, что они ранее отправляли свои налоговые платежи по почте», — говорится в сообщении комитета.19 заявление.

«Эти уведомления создают ненужную нагрузку на налогоплательщиков, которые после получения должны обращаться в IRS за помощью», — сказал Нил.

IRS знает об отставании и будет обрабатывать отправленные по почте платежи на день их получения, а не на дату их обработки, согласно уведомлению агентства от 13 августа.

Больше от ваших денег, ваше будущее:
«Супер-сберегатели» идут на эти жертвы для достижения целей
Избегайте этих инвестиционных ошибок, предупреждают профессионалы
Что ждет вас впереди с вашими налогами, если Байден победит на выборах

Налогоплательщики, у которых были Если чек просрочен в почтовом отделении IRS, вы получите освобождение от штрафов за недействительный чек при условии, что чек был получен в период с 1 марта по 15 июля — крайний срок подачи налоговых деклараций и платежей за 2019 год.

«Хотя мы говорим, что« проценты и штрафы все еще могут применяться », и есть некоторые ситуации, когда это правда, это не относится к лицам, которые подадут вовремя — до 15 июля — и выплатят всю причитающуюся сумму. «, — сказал Эрик Смит, представитель IRS.

Позвоните в налоговую службу

Ваш налоговый специалист может помочь вам согласовать действия с IRS и попытаться отследить ваш платеж.

Несколько вещей могут помочь упростить этот процесс. Например, если вы отправили документы заказным письмом с номером для отслеживания, вы должны иметь возможность подтвердить их получение налоговым инспектором.

Вам также может потребоваться отследить свой чек и посмотреть, был ли он депонирован. «Если он был обналичен, нам понадобится заверенная копия чека», — сказал Морган в Puzzled by Taxes.

Избегайте отмены платежа, даже если он находится в очереди почты IRS. Если вы отмените платеж, агентство взимает с вас комиссию за ненадлежащий чек.

«Мы говорим клиентам, чтобы они проверяли, прошел ли их чек», — сказал Морган. «Если это не так, сидите спокойно и не волнуйтесь о письме. Дайте ему шанс обработать сейчас, когда IRS снова открыт.»

Советы по ответам на уведомления IRS, которые должен знать каждый

Каждый должен платить федеральный подоходный налог. Тем не менее, сколько именно и сколько налогоплательщики должны, — это очень сложно. Все налоговые декларации должны быть подписаны с учетом наказания за лжесвидетельство. Это означает, что налогоплательщики должны делать все возможное, чтобы сообщать обо всем полностью и честно. Но, как известно практикующим, существует много серых зон.

Например, когда именно статья включается в доход? Какие виды доходов соответствуют ставкам долгосрочного прироста капитала, а не обычным доходам? Какие убытки являются полным списанием, а какие ограничиваются компенсацией прибыли? Какие активы могут быть списаны сразу, а какие должны капитализироваться и списываться по расчету в течение нескольких лет?

Эти и многие другие вопросы возникают при подаче налоговой декларации.Налогоплательщики должны иметь некоторые ответы, чтобы иметь возможность подавать, даже если они оставляют многие детали составителям налоговой декларации. Но как насчет уведомлений IRS, которые приходят после того, как налогоплательщик подписывает свое имя и файлы? Как должны реагировать налогоплательщики и в каком порядке?

Налогоплательщики могут оспаривать многие налоговые законопроекты IRS, хотя бывают случаи, когда разумнее этого не делать. Когда налогоплательщики не согласны с IRS, важна процедура. Обратите внимание на порядок поступления уведомлений и конкретные способы реагирования налогоплательщиков.

Вот основные рекомендации, которые ваши клиенты должны знать об уведомлениях IRS, и лучшие ответы на них:

Большинство проверок проводится по переписке: Многие налогоплательщики с удивлением обнаруживают, что в большинстве проверок не требуется сидеть за столом напротив агента IRS. Допустим, налогоплательщик подает свою налоговую декларацию, а затем получает уведомление от IRS о том, что у него есть информация о том, что налогоплательщик получил 6000 долларов, которые не были указаны в декларации. Это несоответствие может быть из-за потерянной формы 1099 или формы, которая не была обнаружена в почте, или из-за того, что у IRS есть какая-то другая информация, которая не соответствует возврату.

Обычно в уведомлении налогоплательщику предлагается подписать форму и отправить ее обратно, если он или она согласны. Или он может попросить объяснить, почему информация неверна. Налогоплательщики могут оспорить эти уведомления, но должны сделать это незамедлительно.

Не оспаривайте каждый налоговый счет: Налогоплательщик, который знает, что IRS верен, не должен оспаривать налоговый счет. Точно так же, если IRS требует небольшую сумму налога, налогоплательщикам лучше не бороться, даже если они правы. Только подумайте, стоит ли оно того, если сумма небольшая.Конечно, то, что такое небольшой налоговый счет, может означать разные вещи для разных людей.

Иногда спор о чем-то незначительном может в конечном итоге вызвать другие проблемы, которые лучше было бы оставить в покое. Так что подумайте и об этом. Но в большинстве случаев налогоплательщики, получившие счет за дополнительные налоги, должны сохранять свои права. Сроки и процедуры имеют решающее значение.

Остерегайтесь предлагаемых недостатков: Уведомление, описанное выше, не является Уведомлением о предполагаемом недостатке, но налогоплательщик все равно должен ответить на него.Отчет о проверке может следовать за первым уведомлением, если налогоплательщик не отвечает. Большинство налоговых юристов и практиков называют отчет о проверке и сопроводительное письмо 30-дневным письмом, потому что в нем говорится, что у налогоплательщика есть 30 дней для ответа в административном «протесте». Протест — это просто письмо.

Обязательно подготовьте протест вовремя: Если налогоплательщик получает отчет о проверке IRS, обязательно подготовьте протест, подпишите его и отправьте по почте до истечения крайнего срока. Сохраните копию и подтверждение почтового отправления, желательно заказное почтовое письмо для проверки почтового отправления и квитанции IRS.Налогоплательщики должны подробно объясниться и приложить документы, которые могут быть полезны.

Протест должен анализировать факты и закон и ставить перед налогоплательщиком все возможное. IRS может рассмотреть протест и согласиться. Даже если это не так, то в дальнейшем может помочь то, как оформлен протест. Если протест своевременен, IRS обычно отвечает, что оно передает ваше дело в Апелляционный офис IRS.

Апелляционное управление IRS работает по всей стране: Апелляционное управление IRS является отдельной частью IRS.Его задача — разрешать случаи, когда аудитор рекомендовал дополнительные налоги, а налогоплательщик не соглашается. Офицер по апелляциям, назначенный для рассмотрения дела, работает на IRS и в этом смысле никогда не может быть по-настоящему беспристрастным.

Тем не менее, функция IRS по апелляциям является отдельной, и сотрудники стараются быть беспристрастными и справедливыми по отношению к обеим сторонам. Этот процесс поиска компромиссов работает на удивление хорошо. В некоторых случаях лучше всего подходит налоговый юрист, но CPA также может представлять налогоплательщика. В качестве альтернативы налогоплательщики могут сами решать свои дела.

Хотя для налогоплательщика дешевле заниматься самим делом, это также, как правило, менее эффективно. Подавляющее большинство налоговых дел разрешается в Апелляциях. Обычно налогоплательщики прикрепляются к ближайшему к ним апелляционному офису, но офисы расположены по всей территории Соединенных Штатов. Иногда налогоплательщиков направляют в апелляционную инстанцию ​​в каком-нибудь дальнем уголке страны.

Расположение офисов обычно определяется загруженностью офисов и сотрудников по апелляциям.Это также может быть основано на конкретных налоговых вопросах, которыми занимаются некоторые офисы. Если назначенное место не способствует личной встрече и налогоплательщик хочет ее, он или она может попросить передать дело в апелляционный офис IRS, ближайший к налогоплательщику, его или ее налоговому юристу или составителю налоговой декларации, бухгалтерские книги и записи налогоплательщика и т. д. Налоговое управление США не обязано удовлетворять эти запросы, но обычно это делает. Большинство сотрудников IRS по апелляциям рады получить дело, которое им поручено, и поручено кому-то другому!

Остерегайтесь уведомления о дефиците: Если налогоплательщик не может подать протест или разрешить дело в апелляции IRS, IRS отправит уведомление IRS о дефиците заказным письмом, что является обязательным методом доставки.Налоговые практики часто называют уведомлением о дефиците 90-дневного письма, потому что у налогоплательщиков есть 90 дней для ответа.

Раньше было много недоразумений относительно того, когда именно истекали эти 90 дней. Таким образом, сегодня IRS требует, чтобы на первой странице Уведомления о дефектах на видном месте был указан фактический срок для ответа. Не пишите в IRS, чтобы опротестовать Уведомление о дефиците. Фактически, разрешен только один ответ на Уведомление о недостатке: подача петиции в U.Офис секретаря налогового суда в Вашингтоне.

Хотя лучше всего нанять налогового юриста, некоторые налогоплательщики рассматривают свои дела в налоговом суде самостоятельно, pro se . Существуют специальные упрощенные процедуры, доступные налогоплательщикам, которые представляют себя в случаях, когда сумма налога составляет менее 50 000 долларов США. Независимо от того, занимается ли налогоплательщик самим делом или нанимает налогового юриста, Налоговый суд США не может рассматривать дело, если налогоплательщик пропустит 90-дневный срок для подачи петиции.

Судьи налогового суда разъезжают по стране: Здание налогового суда и служащие находятся в Вашингтоне. Однако 19 судей налоговых судов ездят в федеральные суды по всей стране для проведения судебных разбирательств. Налогоплательщики могут выбрать город, в котором они хотят, чтобы их дела рассматривались, когда они подают ходатайство в налоговый суд.

Налоговые судебные процедуры и правила доказывания упрощены, без присяжных заседателей и с упрощенными правилами доказывания. Налогоплательщики могут вызывать свидетелей, и многие дела представляются на основе «установленного протокола», в котором налогоплательщик и правительство соглашаются с определенными фактами.

Дела могут быть возвращены в апелляцию IRS: Помните, единственный способ ответить на Уведомление о дефиците — это подать своевременную петицию в Налоговый суд США. К счастью, это не означает, что дело обязательно будет решаться в суде. Юрист IRS даст ответ на ходатайство налогоплательщика. Как и в случае с большинством других ответов в судебных спорах, IRS обычно отклоняет все, что говорится в петиции налогоплательщика.

На этом этапе налогоплательщик может попросить юриста IRS передать дело в IRS Appeals.Часто Уведомление о дефиците выдается до того, как дело когда-либо было передано в апелляцию IRS, и в этом смысле может показаться, что IRS пытается лишить налогоплательщика права на подачу апелляции. На самом деле, как правило, это происходит из-за рабочей нагрузки или из-за того, что IRS обеспокоено истечением срока исковой давности в рассматриваемом налоговом году.

IRS часто выдает Уведомление о дефиците, чтобы налогоплательщики не могли позже заявить, что IRS не может произвести оценку, потому что срок давности по начислению налогов истек.Когда это происходит, юрист IRS почти всегда будет рад передать дело (или обратно) в IRS Appeals. Это также связано с расширением срока исковой давности IRS.

IRS часто просит налогоплательщиков продлить срок действия закона: Часто IRS сообщает налогоплательщикам, что проводит их аудит, но для проведения аудита требуется больше времени. Даете IRS больше времени на аудит? Может показаться нелогичным, если не откровенно безумным, дать IRS больше времени, но, как мы увидим, это не так.

Первой реакцией налогоплательщика может быть мысль сказать IRS абсолютно нет! Даже обычная налоговая проверка может оказаться дорогостоящей и нервной. У IRS обычно есть три года для аудита, считая с даты возврата или даты подачи, в зависимости от того, что наступит позже. Но за три года это , в ряде случаев удвоены. Например, IRS получает шесть лет, если налогоплательщик пропустил 25% или более дохода, указанного в декларации.

Еще хуже то, что у IRS нет ограничения по времени , если налогоплательщик никогда не подает декларацию или пропускает определенные ключевые формы (например, если налогоплательщик имеет офшорную компанию, но не может подать форму IRS 5471, Information Return of U.S. Лица в отношении определенных иностранных корпораций ). Предположим, что если IRS просит о продлении срока действия закона, IRS уже внимательно следит за этим человеком. По большей части люди обычно добровольно дают IRS больше времени для аудита.

Зачем кому-то это делать? Это работает вот так. IRS связывается с налогоплательщиком (обычно примерно через два с половиной года после подачи декларации), прося налогоплательщика продлить срок исковой давности. Большинство налоговых консультантов обычно советуют налогоплательщикам согласиться, потому что отказ или игнорирование запроса часто приводит к тому, что IRS начисляет дополнительные налоги, как правило, на основании неполной и весьма неблагоприятной картины.

Налогоплательщики могут подумать, что они могут не сказать «да» или «нет», и что IRS может забыть о них, но IRS очень осторожно относится к этому вопросу. IRS редко пропускает выдачу Уведомления о дефиците, и налогоплательщикам обычно будет хуже (часто намного хуже ), чем если бы они согласились на продление. Есть исключения из этого правила, но относительно немного. Кроме того, иногда налогоплательщики могут согласиться на продление, но ограничить дополнительное время или даже налоговые проблемы.Обратитесь к профессионалу, который поможет взвесить факты.

Налогоплательщики иногда тоже могут получить продление: Всем известно, что при подаче налоговой декларации существует автоматическое продление на шесть месяцев. 15 апреля может стать 15 октября, хотя все подлежащие уплате налоги должны быть уплачены к 15 апреля. Но как насчет продлений, когда IRS требует ответа на уведомление или письмо в течение 30 дней?

Для многих уведомлений IRS предоставляет продление времени для ответа. Однако в некоторых случаях он не может продлить срок.Например, когда налогоплательщики получают Уведомление о несоответствии (90-дневное письмо), они должны подать в Налоговый суд в течение 90 дней, и эта дата не может быть продлена, поскольку это предусмотрено законом. Однако правила для большинства других уведомлений менее строгие. Налогоплательщики, которые запрашивают у IRS продление, должны подтвердить ответ IRS в письменной форме и сохранить копию. Фактически, налогоплательщики должны подтвердить всего, что они делают с IRS, в письменной форме.

Некоторые действия IRS можно отменить: Всегда лучше отвечать на уведомления IRS в установленные сроки.Тем не менее, иногда можно отменить действие IRS постфактум. Например, даже после того, как IRS наложит арест на имущество или сборы с банковского счета, это можно отменить. Однако обычно сложнее и дороже отменить то, что IRS уже сделало, и обычно для этого требуется профессиональная помощь.

Оплатите, затем подайте в суд: Если налогоплательщик не ответил на Уведомление о дефиците в течение 90 дней, и есть оценка, еще не все потеряно. Налогоплательщик не сможет обратиться в налоговый суд, но он или она может оспорить налоги в федеральном окружном суде или в США.S. Федеральный исковой суд. Обычно налогоплательщики должны сначала заплатить налоги и подать иск о возмещении. Если запрос на возврат не удовлетворен, налогоплательщик может подать иск о возврате.

Основным преимуществом рассмотрения дела в налоговом суде является то, что налогоплательщикам не нужно сначала платить налог. Напротив, большинство исков налогоплательщиков в федеральном окружном суде или суде по искам составляют после уплаты налогов. Однако иногда налогоплательщики могут ловко втиснуться в форум, даже если может показаться, что они не соответствуют правилам.

Возьмем корпус Colosimo , 630 F.3d 749 (8-й округ 2011 г.). Там IRS преследовало компанию и ее владельцев по налогам на заработную плату. Владельцы подали иск в федеральный окружной суд, постановив, что они не являются «ответственными лицами», обязанными платить налоги на заработную плату. Но до того, как они подали в суд, владельцы заплатили лишь небольшую часть налогов, которые требовало налоговое управление. Это было умное использование идеи, что иногда вы можете уплатить только часть причитающегося налога и позволить судебному процессу разрешить обе части заявленного налога: часть, которую вы заплатили, и часть, которую вы не заплатили.

Будьте осторожны. Помните, что существует много различных типов налоговых уведомлений IRS. Здесь мы рассмотрели несколько типов уведомлений IRS, включая уведомление о недостатке. Однако есть много других типов важных уведомлений, включая залоговые права, сборы и вызовы. Формы ответа различаются, и процедура важна. Лучше всего получить профессиональную помощь. В общем, ничего не игнорируйте от IRS!

Роберт В. Вуд — налоговый юрист и управляющий партнер WoodLLP.com , а также автор многочисленных налоговых книг, в том числе Taxation of Damage Awards и Settlement Payments ( TaxInstitute.com ). Это обсуждение не является юридической консультацией.

.