Кредитные должники — читайте от Финэксперт

Кредитный должник или дебитор – это юридическое или физическое лицо, которому необходимо исполнить определенные обязательства перед организацией, которая предоставила ему денежный заем.

По Гражданскому кодексу должник – это лицо, которое из-за стечения обстоятельств должен выполнить определенное действие, направленное в пользу кредитора. К таким действиям можно отнести уплату денежных средств, передачу имущества. Также должником называют того, кто пытается избежать выполнения вышеперечисленных действий.

По закону о банкротстве должником является частный предприниматель или фирма, которая не имеет возможности выполнить обязательства, предписываемые соглашением или договором в течение оговоренного периода с другой стороной, которая предоставила услуги или денежный заем.

Права и обязанности дебитора или должника вытекают напрямую из условий договора, который он заключил с физическим или юридическим лицом. Также должника могут привлечь к ответственности судебным решением в случае, если он причинил материальный вред тому, с кем ранее заключил договоренность.

В роли должника может выступать одно или даже несколько лиц. Если обе стороны имеют одна перед другой обязанности по отношению к другой стороне, то они считаются должниками по отношению друг к другу.

Должник ни в коем случае не может отказаться выполнять свои обязанности или изменить условия уже заключенного договора. Он имеет право исполнить свои обязательства в срок, оговоренный в договоре. В противном случае он будет внесет в черный список должников банка.

Должник может поручить третьему лицу исполнить его обязательства, но только в том случае, если иное не прописано в условиях договора или не запрещено законом. В таком случае, когда третье лицо выполняет обязанности кредитного должника или дебитора, кредитор (лицо, предоставляющее кредит) не должен противиться выполнению этим лицом обязательств. Особое отношение кредитор проявляет к переводу долга. В таком случае необходимо получить его согласие.

Перед тем, как приобрести кредит и стать покупателем кредита, или же дебитором, необходимо понимать ответственность, возлагающуюся на потенциального клиента банковского кредита, и быть в курсе основных принципов кредитования.

Кредит предусматривает экономические отношения, напрямую связанные с передачей одного лица другому ценностей любой формы на определенное время на условиях, полностью устраивающих две стороны. Кредитному должнику необходимо придерживаться трех принципов кредитования. Он обязуется на основе договора или соглашения возвратить ценности, переданные ему в долг.

Чаще всего возврат происходит в денежной форме и передается продавцу кредита, или кредитору. Кредитным соглашением предусмотрены способы препятствования нарушениям в процессе возврата кредита.

Срочность кредита предполагает его возвратность. Она подразумевает под собой возвращение кредита срок, который был установлен в договоре. По завершению срока кредитный должник обязуется погасить задолженность в полной сумме с выплатой процента за неуплату.

В кредитное соглашение всегда включается обеспеченность кредита. Кредит подтверждается материальными ценностями, оставленными под залог, гарантиями посредников, страховыми полисами и ликвидными ценными бумагами.

В случае, когда в договоре с кредитором прописано два и более должника, то каждый из них обязан выплатить долг в равной доле. Однако если должники подписали между собой солидарную ответственность, которая предусмотрена договором и не противоречит законодательству, то кредитор имеет полное право потребовать погашение задолженности у одного должника. Тогда такой должник сможет выдвинуть регрессный иск против других должников.

Есть другой вид кредитных должников — несостоятельный дебитор. К такому типу должников можно отнести частного предпринимателя или гражданина, который не в силах удовлетворить требование кредитора по денежному соглашению и не способен полностью погасить свою задолженность.

Если должник не исполняет свои обязательства спустя три месяца с даты, оговоренной как дата выплаты, и сумма задолженности превышает сумму имущества, которое принадлежит должнику, то его называют несостоятельным (или банкротом).

Иногда должника называют заемщиком. Он выступает как одна из сторон по кредитному договору, которая получает кредит и обязуется в установленный ранее сторонами срок выплатить стоимость ссуды и проценты, зачисленные за время пользования ссудой.

Кредитный должник может выступать в роли кредитора или заемщика. Это зависит от экономического соглашения. Так, к примеру, если предприятие берет у банка кредит, то оно выступает в роли заемщика или должника, а банк – в роли кредитора. Если же предприятие вверяет банку свои денежные сбережения, то уже банк выступает как заемщик, а предприятие как кредитор.

Под обязательством, которое необходимо выполнить должнику, подразумевают правоотношение — в котором одна из сторон (должник, дебитор, заемщик) обязана привести в исполнение некоторые действия, которые были оговорены с кредитором. В обязанности должника входит выплата всей суммы задолженности. Кредитор же обязан требовать от кредитного должника исполнения предписанных в договоре обязанностей.

Обязательство, которого должен придерживаться должник, возникает исходя из заключенного между ним и кредитором договора или сделки. В качестве двух сторон обязательства выступают кредитор и должник.

Кредитором называют физическое или юридическое лицо, в пользу которого должник выполняет обязательство.

Должник – это юридическое или физическое лицо, которое совершает определенные действия, направленные на погашение задолженности, или же по каким-либо причинам противится приводить обязательство в исполнение. Взаимоотношения между двумя сторонами обязательства, а также между третьими лицами прописываются в гражданском законодательстве.

ВС РФ разрешил прощать должникам просрочки по кредиту из-за пандемии — Российская газета

Председатель Верховного суда России Вячеслав Лебедев заявил, что банки не вправе навязывать гражданам дополнительные услуги при выдаче кредита. А должники, в свою очередь, вправе требовать снижения явно несправедливых неустоек, когда просрочка не так страшна, как штраф за нее.

«В современных экономических условиях особое значение имеет поддержка потребителей финансовых услуг, находящихся в сложном материальном положении, — сказал Вячеслав Лебедев. — В этой связи, признавая и защищая принцип надлежащего исполнения обязательств, суды РФ руководствуются требованиями справедливости и разумности гражданско-правовой ответственности потребителей».

Заявление прозвучало на форуме председателей верховных судов стран БРИКС, который прошел в режиме онлайн. Как рассказал Вячеслав Лебедев, в соответствии с правовой позицией Верховного суда РФ гражданин-потребитель вправе предъявить к банку исковые требования об уменьшении суммы неустойки по кредитному договору при ее несоразмерности последствиям просрочки.

«Отсутствие у должника необходимых денежных средств по общему правилу не является основанием для освобождения от ответственности за неисполнение обязательств, — заметил председатель Верховного суда России Вячеслав Лебедев. — Вместе с тем Верховный суд РФ разъяснил, что в условиях противодействия распространению коронавирусной инфекции отсутствие у гражданина-заемщика денежных средств, вызванное ограничительными мерами, может быть признано обстоятельством непреодолимой силы и основанием для освобождения от ответственности».

Правовые аспекты управления долгами эксперты «РГ» разбирают в рубрике «Юрконсультация»

Иными словами, если человек попал в тяжелое финансовое положение из-за мировых экономических неурядиц, вызванных коронавирусом, ему есть, о чем поговорить с банками. Банкиры обязаны проявить понимание и не затягивать финансовую петлю. Верховный суд России усилил правовую защиту граждан, распространив действие закона о правах потребителей на финансовые услуги.

Между тем в настоящее время большинство дел о защите прав потребителей составляют споры, связанные с оказанием финансовых услуг. Это 246,6 тысячи споров в год, или 58 процентов. Причем по этой категории дел удовлетворены 86 процентов требований.

«Одним из последствий применения судами РФ законодательства о защите прав потребителей к банковским и страховым услугам стал запрет навязывания гражданам дополнительных платных услуг. Например, Верховный суд РФ разъяснил, что подключение заемщика к программе страхования жизни и здоровья не может являться обязательным условием предоставления потребительского кредита, — пояснил Вячеслав Лебедев. — При подключении заемщика к такой программе банк обязан довести до его сведения информацию не только о характере оказываемых страховых услуг и порядке их оплаты, но и о праве заемщика на отказ от участия в программе. При неисполнении этой обязанности потребитель вправе отказаться от страховой услуги и потребовать возмещения убытков».

Еще важный момент: суды не вправе отказывать в приеме исков потребителей к поставщикам товаров, которые пропустили сроки исковой давности из-за карантинных ограничений. Режим самоизоляции может быть поводом для восстановления сроков.

как предотвратить просрочки по кредитам и договориться с банком

У 40 миллионов россиян есть долги перед банками. И это не только проблема россиян, но и проблема банков. Вот что говорят нам должники и что мы советуем в ответ.

Саша Рай

издатель

Забывчивый

Как получил кредит. Соблазнился на планшет за 20 000 Р в рассрочку под 0%.

Как просрочил. Забыл в маршрутке телефон, пришлось менять номер. Банку о новом номере сообщить забыл, поэтому смс с напоминаниями не получал. Через 3 месяца коллекторы позвонили на работу. Они требовали уже 25 000 Р — таковы были условия договора.

«Ну я же просто забыл, ребята. Я не со зла»

Что делать. 7 из 10 просрочек по кредитам — когда люди забывают заплатить. Обычно такие долги быстро гасят. Но даже когда задолженность небольшая, люди злятся на проценты и скрываются от банка. Однако долг не пропадет сам собой. Он будет расти, и чем дольше тянуть, тем сложнее будет отдавать.

Звоните в банк сами как можно скорее. Просто признайтесь: «Я забыл заплатить» — и внесите минимальный платеж с процентами. Если вы забыли по недоразумению, никто не запрещает вам прямо об этом сказать и, например, попросить аннулировать часть начисленных штрафов. Всё зависит от вашего умения договариваться (а еще от срока просрочки и вашей кредитной истории).

Как сбить цену на что угодно

Пять правил торговли

Как предотвратить. Настройте автоплатеж по кредиту: деньги будут списываться со счета ежемесячно, а вы не будете забивать голову лишними действиями.

Забыли — признайтесь и заплатите.

Валютный ипотечник

Как получил кредит. Молодая семья соблазнилась на долларовую ипотеку. Очень уж она выгодной показалась.

Как просрочил. В конце 2014 рубль упал в два раза. Доход семьи остался прежним — 85 000 Р, а за ипотеку теперь пришлось платить почти 65 000 Р. Сначала с выплатой долга помогали родители, но в кризис их накопления кончились.

«Если мы сейчас заплатим ежемесячный взнос, нам будет нечего есть»

Что делать. Передоговориться с банком. Банкам невыгодно терять ипотечного клиента. Лучше дать ему отсрочку и подождать, пока его дела нормализуются. Некоторые банки легко пересматривают условия договора — например, фиксируют валютный долг в рублях и растягивают график выплат на более длительный срок.

Например, ВТБ24 сконвертировал валютную ипотеку по льготной ставке

Не ждите, что рубль отскочит. Договаривайтесь с банком о реструктуризации.

Безработный

Как получил кредит. Работал на заводе, получал 35 000 Р в месяц. Решил взять в банке 250 000 Р на подержанный автомобиль.

Как просрочил. Когда брал кредит, думал, что будет отдавать с зарплаты и премий. Но на заводе начались проблемы. Акционеры закрыли завод и перестали платить зарплаты.

Наш герой долго не мог найти работу. На минимальный платеж 10 000 Р уже не хватало. Вскоре ему позвонили из банка.

«А чем теперь отдавать? Работы-то н!@#я нет»

Что делать. Если у вас есть кредит, но вас уволили, позвоните в банк в тот же день. Объясните ситуацию. Банк скажет, какие ему нужны справки.

Скорее всего, банк пойдет навстречу: предложит другой график платежей или даже подарит отсрочку, пока вы не найдете новую работу. Банку выгоднее подождать чуть больше, чем не вернуть ничего и продать долг коллекторам.

Лишились работы — попросите у банка «каникулы», пока не найдете новую.

Гедонист

Как получил кредит. Уволился с офисной работы, взял в банке 200 000 Р наличными и поехал на зиму в Таиланд. С собой захватил кредитку с лимитом 100 000 Р.

Как просрочил. Просрочил первый же платеж по кредиту. Деньги на кредитке закончились через месяц, и на обратный билет пришлось брать микрокредит под 400% через интернет. На третий день по прилете позвонили коллекторы.

«Лив фаст, дай янг, хэнг луз, фак зе систем»

Что делать. Молодость действительно одна, и тратить лучшие годы на погашение кредитов — плохая идея. Но именно это случится с нашим героем: в родном городе его ждет съемный угол и скромная зарплата, половину которой придется отдавать банку.

Главная беда таких должников в том, что они продолжают залезать в еще большие долги. У меня есть знакомый, который так задолжал банкам 1 500 000 Р. Сначала он просто не собирался ничего платить и скрывался. Теперь его не выпускают за границу и не дают новые кредиты. Сейчас он работает на двух работах, не может позволить себе зайти в кафе и жалеет, что пару лет назад не думал головой. Но как красиво он кутил!

Как предотвратить. Отдыхайте и тусуйтесь, только если у вас есть на это свои кровные деньги. Если вы никогда не платите по долгам, банки — не для вас. Как говорят наши коллеги из «Ву-танг-файненшел», «тусуйте по полной, но в пределах свободного дохода».

Не связывайтесь с кредитами, если не умеете себя контролировать.

Эксперт теории заговора

Как получил кредит. Нужны были деньги на фигню, пришел в банк, подписал договор не глядя, потому что по гороскопу в этот день Луна была в Меркурии, а значит, все финансовые решения сегодня будут верными.

Как просрочил. Рассчитывал, что если жечь антикредитные благовония и читать заговор от долгов, то негативная энергия долгов растворится. Не помогло: после второй просрочки ему позвонили из банка.

«Вы все приспешники рептилоидов! Банкиры, дантисты и масоны управляют миром, навязывая нам кредиты через космические лучи, чтобы сделать нас рабами Ротшильдов. Я отказываюсь участвовать в этих финансовых пирамидах во благо обогащения иллюминатов!»

Что делать. Мы не знаем.

Если вы уверены, что миром управляют рептилоиды, а кредиты — это масонский заговор, то не подписывайте никаких документов и не берите в руки никаких предметов, на которых написано «кредит». Они прокляты и заряжены на долги.

Помните, что в суде подписанный договор имеет более высокий приоритет, чем протест против международной банковской системы.

Долги не исчезают сами собой, они будут преследовать вас всю жизнь. Если вы не платите из принципа, банк обратится к коллекторам.

Просто позвоните в банк

Чувствуете закономерности во всех этих случаях? Если нет, позвольте ее произнести.

Накосячили с кредитом? Просто позвоните в банк.

Просрочка по кредиту — не конец света. Это не значит, что банк спустит на вас всех собак и потащит в суд. Не делайте ничего необычного. Не совершайте ничего необдуманного.

Временные проблемы с деньгами? Просто позвоните в банк.

Не надо скрываться, менять имена, сжигать паспорта, слать сотрудников банка куда подальше и обращаться к куму в прокуратуру.

Вас уволили, а скоро платить по кредиту? Просто позвоните в банк.

Не нужно звонить антиколлекторским агентствам, пить корвалол и жаловаться в соцсетях. Не нужно менять телефоны и оглядываться по сторонам на улице.

Просто позвоните в банк.

Банк готов пойти навстречу заемщикам, если у них возникли трудности. Но для этого нужно как-то о себе заявить. Позвоните в банк, объясните ситуацию, и вы договоритесь, что делать дальше.

Выводы

1. Возникли проблемы по кредиту — просто позвоните в банк.
2. Договориться с банком можно обо всём, но придется быть честным. Обман вскроется, будет только хуже.
3. Если вы в долговой яме, это еще не конец. Прочитайте, что делать, если нет денег платить за кредит.
4. Кредитные деньги нужны только тогда, когда вы собираетесь их вернуть. Если у вас нет плана, как вернуть деньги, в долг лучше не брать.

Советы должникам в 2020 году

Последние публикации:

Хотите узнать, где можно найти людей, готовых оформить кредит на себя за определенный процент? В этой статье вы найдете актуальные советы о том, как именно стоит искать такого посредника между вами и банковской организацией. Когда может потребоваться кредитный донор? Сегодня…

Взять в кредит автомобиль – это значит иметь в гараже машину, пользоваться ею, ремонтировать за свой счет поломки, усовершенствовать новыми деталями, но она остается в залоге у банка, который любезно предоставил вам средства на ее приобретение. Иными словами – она…

Если вы имеете проблемы с задолженностью в прошлом, то взять новый кредит с плохой кредитной историей и просрочками будет трудно. Чаще всего, банки одобряют заявку без отказа только тем заемщикам, у которых в БКИ содержится положительная информация. Тем не менее,…

Сегодня россияне предпочитают не копить долгое время на нужные им товары или услуги, а пользоваться услугами кредитования в банках. К сожалению, не все умеют грамотно планировать свой бюджет, начинаются просрочки, а вместе с ними и звонки родственникам по поводу кредита….

Закредитованность россиян растет с каждым годом, и нередко в должниках оказываются пенсионеры, которые не всегда могут справиться с выплатами. Что нужно делать, если с пенсии удерживают кредит, можно ли этот процесс оспорить или остановить? Рассказываем далее. К сожалению, такая ситуация…

Иногда люди, обольщаясь предложениями от банков, набирают много кредитов, но когда приходит время их все оплачивать, то возникает вопрос – как вылезти из кредитов? Не стоит думать, что ваши задолженности сами по себе исчезнут в том случае, если вы перестанете…

Вас интересует помощь в получении кредита в банковских учреждениях Новосибирска или области? Сегодня мы расскажем вам о том, каким образом можно рассчитывать на помощь людям даже с плохой кредитной историей и открытыми просрочками. Когда может понадобиться помощь? Многие из нас…

Для многих наших читателей стал актуальным вопрос о том, как можно взять кредит человеку, если у него уже есть непогашенные кредиты? Именно о данной проблеме, а также о путях её решения и пойдет речь в нашей сегодняшней статье. Кредиты не…

В кризисных условиях практически все банки столкнулись с проблемой резкого повышения процентов непогашенных кредитов. Сложная ситуация в экономике оказывает давление и на банковский сектор, а значит, в кризис банки как никогда заинтересованы в своевременном и полном возврате средств, выданных заемщикам….

На данный момент значительное количество жителей нашей страны имеют большую кредитную нагрузку. При этом может возникнуть ситуация, когда при наличии имеющихся долгов нужно получить еще один кредит. Как это сделать без отказа? Рассмотрим несколько вариантов. Что такое кредитная нагрузка? Если…

Заемщики интересуются, помогает ли смена фамилии для оформления нового заема при имеющейся плохой кредитной истории. Ведь кажется, что достаточно получить новый паспорт на совершенно новую фамилию, и данные о старых просрочках станут уже чужими. Но на самом деле в такой…

Сегодня мы поговорим о том, какие люди или организации могут называться коллекторскими агентствами, а также о том, как от них защищаться должнику, который попал в сложную жизненную ситуацию, и чей долг банк продал. Нужно понимать, что коллекторы появляются в нашей…

Все, что вам нужно знать о кредиторах и должниках

Два термина, которые могут показаться простыми и поэтому легко запоминающимися, понимание должников и кредиторов — одна из тех сложных головоломок, которые бухгалтерский учет может подбрасывать снова и снова.

Итак, мы обратились за помощью к одному из наших бухгалтеров в Лондоне, Риаз Кала, чтобы помочь вам раз и навсегда разобраться в этих условиях и ответить на вопросы: «Что такое кредитор?» И «Что должник? »

Как владельцу бизнеса важно понимать должников и кредиторов, а также ту роль, которую они играют в общей эффективности вашего бизнеса.

Кто такой кредитор?

Проще говоря, кредитор — это физическое лицо, предприятие или любое другое юридическое лицо, которому причитаются деньги, потому что они предоставили услугу или товар, или ссудили деньги другому юридическому лицу.

Как владелец бизнеса, есть два типа кредиторов, с которыми вы, вероятно, будете иметь дело на регулярной основе: (i) ссуды и (ii) торговые кредиторы.

Во-первых, примером кредитора из приведенной выше когорты «ссуды», конечно же, является банк.

Фактически, банки и финансовые учреждения являются наиболее известными кредиторами в современной экономике. Поскольку эти организации ссужают предприятиям деньги для финансирования их предприятий — будь то расширение или иное — они становятся кредиторами, поскольку эти предприятия обязаны возвращать заемные деньги.

Далее торговый кредитор — это организация, которая поставила материалы, используемые при производстве продукции. Например, поставщик кирпича получит деньги от строительного подрядчика, поскольку он поставил кирпичи, использованные для строительства проекта.

В зависимости от вашего собственного бизнеса и того, как работает ваша модель, вы можете оказаться кредитором должника.

Что такое должник?

Должник — это физическое лицо, предприятие или любое другое юридическое лицо, которое должно деньги другому юридическому лицу, потому что им была предоставлена ​​услуга или товар, или были взяты деньги в долг у учреждения.

Есть два типа должников, о которых следует знать как владельцев бизнеса: (i) ссуды персоналу и (ii) торговые дебиторы.

Примером должника является транспортная компания, которая занимает деньги в банке для инвестирования в новый парк транспортных средств. Они становятся должником в момент получения кредита, поскольку впоследствии компания будет должна банку заемные деньги и проценты.

Ссуда ​​для персонала — это льготная ссуда, предоставляемая работодателю сотрудником, как правило, когда проценты по указанной ссуде ниже указанной процентной ставки в финансовых учреждениях.

Между тем, примером торгового должника является поставщик услуг программного обеспечения, которому еще не заплатили свои клиенты, и поэтому ему должны деньги.

В зависимости от характера вашего бизнеса вы можете обнаружить, что у вас есть как должники, так и вы сами являетесь должником.

Должники и кредиторы в малом бизнесе

Клиенты, которые, например, не платят за продукты или услуги авансом, являются должниками вашей компании, которая выступает в качестве кредитора в этом сценарии.

Точно так же вы должны своим поставщикам, если они предоставили вам товары, за которые вы еще не полностью оплатили.

Связь между этими двумя терминами важна, особенно в случае малых предприятий, поскольку они влияют на активы и обязательства в вашем балансе и на денежный поток вашего бизнеса.

Кредитор другой компании может рассматриваться как актив, демонстрирующий финансовую устойчивость вашего бизнеса, в то время как чрезмерная задолженность считается пассивом.

Многие предприятия успешно работают в золотом уголке между ними.С другой стороны, если этого не сделать, то многие малые предприятия, в частности, прекратят свое существование из-за проблем с денежными потоками.

Пример совместной работы должников и кредиторов

В повседневной жизни должники и кредиторы работают в тандеме, потенциально намного больше, чем вы думаете.

Возьмем, к примеру, обслуживание кредитной карты компании.

Бизнес-клиент банка оформляет заявку на получение кредитной карты, потому что он хочет устроить празднование конца квартала для своих сотрудников и сделать все возможное, чтобы обеспечить кейтеринг.

Владелец бизнеса подписывает контракт на выдачу карты и продолжает потратить 2000 фунтов стерлингов на обслуживание своего большого выброса. В этот момент расходов владелец бизнеса становится должником, задолжавшим банку деньги за ссуду в размере 2000 фунтов стерлингов плюс проценты.

В то же время этот владелец бизнеса является кредитором банка, потому что они ссудили владельцу деньги, которые еще не были возвращены.

Итак, вот оно, руководство по всему, что вам нужно знать о кредиторах и должниках.

В Accounts and Legal мы гордимся тем, что являемся бухгалтером, который избавляется от всего жаргона и говорит на вашем языке. Это гарантирует, что вы понимаете механику своих финансов, что обеспечивает эффективность и стабильность при развитии вашего бизнеса.

Если вам нужны советы или услуги по любым аспектам бухгалтерского учета, налогообложения, управления бизнесом или по конкретным проблемам с дебиторами или кредиторами, наша команда специалистов готова помочь. Свяжитесь с нами или воспользуйтесь нашим инструментом мгновенного расчета расценок и получите конкурентоспособную комиссию всего за 5 кликов.

.

Разница между должником и кредитором — AccountingTools

Определения должника и кредитора

Кредитор — это юридическое или физическое лицо, которое ссужает деньги или предоставляет кредит другой стороне. Должник — это юридическое или физическое лицо, которое должно деньги другой стороне. Таким образом, в каждом кредитном соглашении есть кредитор и должник. Отношения между должником и кредитором имеют решающее значение для предоставления кредита между сторонами и соответствующей передачи активов и урегулирования обязательств.Действия кредитора несколько отличаются, когда он ссужает деньги, по сравнению с тем, когда он предоставляет кредит.

Различия между должником и кредитором

Основные различия между должником и кредитором заключаются в следующем:

• Ссудные деньги . Кредитор часто требует от должника залог и / или личную гарантию, а также условия займа. Это связано с тем, что сумма заемных средств может быть довольно большой, поэтому кредитор подвергается значительному риску потерь в течение потенциально длительного периода времени.Организация, которая ссужает деньги, скорее всего, будет заниматься бизнесом исключительно для этой цели.

• Продление кредита . Кредитор предоставляет относительно небольшую сумму кредита должнику на короткий период времени, и поэтому его больше беспокоит размер предоставленной кредитной линии и условия платежа, чем потребность в обеспечении или личных гарантиях. При предоставлении торгового кредита о ковенантах не слышно. Организация, предоставляющая кредит, занимается продажей товаров или услуг и занимается предоставлением кредита только в качестве вспомогательной функции.Возможно, потребуется предоставить кредит просто для того, чтобы быть конкурентоспособным на рынке.

Это может быть кредиторская или торговая кредиторская задолженность.

Почти каждое предприятие является одновременно кредитором и должником, поскольку предприятия предоставляют кредит своим клиентам и платят своим поставщикам на условиях отсрочки платежа. Единственная ситуация, в которой предприятие или физическое лицо не является кредитором или должником, — это когда все операции оплачиваются наличными.

Примеры должника и кредитора

Если Alpha Company ссужает деньги компании Charlie, Alpha берет на себя роль кредитора, а Charlie — должник.Точно так же, если компания Charlie продает товары компании Alpha в кредит, Чарли является кредитором, а Alpha — должником.

Родственные курсы

Справочник по кредитам и инкассо
Эффективные сборы

.

должников и кредиторов

III. 10. Учет дебиторов и кредиторов: появление двойной записи

Видео

На предыдущем уроке мы увидели, что долговая расписка, которая поступает в фирму в качестве оплаты за что-либо, не может быть записана в счет наличных денег. Тем не менее, именно стоимость входит в активы фирмы, а затем превращается в наличные.

Вместо того, чтобы закрывать страницу регистрации наличных денег большим количеством маржинальных примечаний, когда мы получаем долговые расписки, мы записываем их на другой странице, называемой «должники».

Как выглядит эта страница?

Что ж, это очень просто: мы перечисляем клиентов и их долговые расписки и помещаем суммы в один столбец, который, естественно, называется … дебет.

Макет этой страницы в его первой версии (, а не в окончательной форме ):

Аналогичным образом, когда мы платим поставщику долговым обязательством, которое впоследствии будет преобразовано в наличные, мы записываем его на странице, озаглавленной «Кредиторы».

Тогда, что нам делать, когда Стив платит?

Мы могли бы отменить 100 (стереть запись для Стива) на странице «должники» и ввести +100 в счет наличных денег (как деньги от бабушки).

Но мы делаем не это. (Действительно, бухгалтерский учет — это процесс сбора информации, поэтому мы не хотим стирать полезную информацию, даже если она устарела и больше не актуальна.)

Делаем еще одну запись в «должниках» страницу , в другую графу

и прибавляем 100 к сумме наличных денег.

Почему бы не записать -100 в дебетовую колонку?

Бухгалтерский учет с двойной записью был изобретен в XII и XIV веках во время фантастического развития, которое пережила Западная Европа.Это было время демографического роста (нам стали нужны фамилии), создания университетов, строительства «готических» соборов, появления крупных торговых ярмарок, банковского дела, крестовых походов и рыцарей-тамплиеров (которым некоторые авторы приписывают первое изобретение переводного векселя).

Арабские числа также были введены в Западной Европе в тот период: сначала Гербертом из Орильяка, позже папой Сильвестром II, который около 1000 года изобрел новый тип абака, чтобы заменить вычисления римскими цифрами, а затем монахами в XI веке. и XII века, который перевел Аль Хорезми, и, наконец, купцами и Фибоначчи, сыном купца, в его книге «Liber abaci» в 1202 году.Арабская система обозначений и расчетов была очень новой, довольно абстрактной и медленно распространялась в Европе. Римские цифры использовались в некоторых частях континента до XVII века!

Бухгалтерский учет с двойной записью, изобретение которого стало возможным благодаря арабской системе, также был довольно новым и даже более абстрактным. По сей день у некоторых людей есть безнадежные трудности с этой техникой. Но это было необходимо для торговли купцов. Фибоначчи был сыном пизанского купца, который некоторое время жил в Беджая, на восточном побережье Алжира.Именно здесь Фибоначчи узнал об арабских числах.

Алгебраические знаки + и — еще не были изобретены. Впервые они появились примерно в 1500 году.

Когда мы платим, скажем, Дейрдре, мы делаем симметричную вещь: делаем еще одну запись в другом столбце на странице «Кредиторы».

Движение стоимости:

• Получение долгового расписки — это ценность, приходящаяся на нашу фирму
• Выплата долгового расписки (преобразованная клиентом в денежные средства, которые мы получаем) — это значение, которое «покидает» страницу «должники» и вводит кассовый счет
• Платеж поставщику посредством долгового расписки — это стоимость выхода из нашей фирмы, записанная на странице «Кредиторы».
• Аннулирование просроченной долговой расписки и оплата наличными — это стоимость, оставшаяся после кассового счета и каким-то образом «попадающая» на страницу «кредиторы», где она «аннулирует» кредит от поставщика

Итальянские торговцы заметили, что на странице «должники» столбец рядом с столбцом «дебет» работает как столбец «кредит» на странице «кредиторы».

Действительно, последняя запись 100 в столбце рядом с «дебетом» (см. Рисунок ниже) — это стоимость, покидающая фирму, поскольку она аннулирует первую долговую расписку, полученную от Стива. Конечно, при этом мы будем фиксировать поступление денежных средств в фирму. Это будет производиться кассовым счетом.

Итак, итальянские торговцы назвали столбец, следующий за столбцом «дебет», столбцом «кредит».

То же самое относится и к странице «кредиторы»: когда мы платим кредитору, он аннулирует нашу собственную долговую расписку, которую мы передали кредитору.Следовательно, это похоже на возвращение стоимости в фирму, то есть вход в нее. Поэтому естественно записать его в столбец «дебет», как мы это делали на странице «дебиторы». И снова, в то же время мы будем регистрировать, что наличные деньги уходят из фирмы: это делается в кассовом счетчике (= кассовая страница = денежный счет).

Конечно, на странице «дебиторы» мы могли бы назвать столбец «дебет» столбцом «+», а столбец «кредит» столбцом «-», поскольку мы делаем запись в столбце дебета, когда добавляем некоторые значение на счет дебитора, и мы делаем запись в столбце кредита, когда мы удаляем значение.Но, опять же, когда был изобретен бухгалтерский учет с двойной записью, «алгебра» (образованная от названия книги Аль-Хорезми «Китаб аль-Джабр», написанной около 820 г. н.э.) была совершенно новой и абстрактной дисциплиной в Европе, и эти знаки + и — еще не были изобретены.

Процедура записи в дебетовом столбце входящего значения и в выходном кредитном столбце также может быть использована для кассового счета.

Он будет называться «кассовый счет».

И эти два столбца будут обобщены на всевозможные «страницы» (которые будут называться счетами), в которых будет записано значений одного и того же характера (денежные средства, дебиторская бумага, основные средства и т. Д.).

Наконец-то мы можем посмотреть запись транзакции.

Давайте посмотрим, как мы фиксируем транзакцию: куплю фургон, оплата наличными

Когда фирма покупает фургон за наличные, она регистрирует стоимость, поступающую в фирму (фургон), на счет, называемый «счет фургона» (или, более формально, «счет транспортного оборудования»), и стоимость, выходящую из фирмы (здесь, наличные деньги). ) на «денежном счете».

Почему двойная бухгалтерия часто воспринимается как сложная, а дебетовые и кредитные операции — такими сложными?

Ответ: поскольку многие руководства по бухгалтерскому учету не объясняют происхождение записей в столбцах дебета и кредита, ограничиваясь указанием на первых страницах набора правил, таких как «входящая стоимость — это где-то дебет, а оставшаяся стоимость — это кредит ». Иногда мы даже можем встретить «объяснение»: «дебет означает лево, а кредит означает право».

Мы думаем, что подробное представление происхождения записей в столбцах дебета и кредита упрощает изучение бухгалтерского учета с двойной записью.

Содержание курса

Контакт

.

Права кредиторов требовать выплаты от должника, подавшего заявление о банкротстве в соответствии с главой 7 или 13

Одна из задач конкурсного управляющего при ведении дела о банкротстве заключается в обеспечении возмещения требований кредиторов в максимально возможной степени до погашения долгов должника. Все кредиторы имеют право быть заслушанными в отношении ликвидации неиспользованных активов должника в главе 7 и в отношении плана погашения долга в соответствии с главой 13.Все кредиторы также имеют право оспорить право должника на освобождение от ответственности.

Не все кредиторы имеют равное отношение к делу о банкротстве. Все кредиторы имеют право участвовать в выплате из конкурсной массы, но только в соответствии с очередностью их требований. Закон о банкротстве одобряет приоритетные требования, такие как алименты, а также обеспеченные требования. Обеспеченные требования — это те требования, в которых залог обеспечивает долг, и кредитор может повторно вступить во владение и продать собственность, если должник не выполняет платежи.

Права кредиторов по обеспеченным требованиям

Как правило, обеспеченные кредиторы имеют права, основанные на доверительном управлении, ипотеке, соглашении об обеспечении личной собственности, например, на автомобиле, или на судебном удержании. Кредиторы, удерживающие имущество, имеют право на получение стоимости, равной сумме долга или залога — в зависимости от того, что меньше. Они также могут помешать должнику использовать денежное обеспечение и взыскать деньги от использования доверительным управляющим обеспеченного имущества, что снижает его стоимость, а также гонорары адвокатов и возникающие проценты.

В некоторых случаях, описанных в главе 7, подходящим решением является погашение потребительского долга, обеспеченного материальным обеспечением. При выкупе должник выкупает имущество, выкупая его единовременно, что является восстановительной стоимостью залога. Часто стоимость замещения меньше суммы, причитающейся по долгу. В некоторых случаях, если должник и кредитор не могут договориться о восстановительной стоимости имущества, суд может провести слушание по оценке и определить восстановительную стоимость.После выкупа должник свободно владеет имуществом.

Когда должник подает заявление о банкротстве в соответствии с главой 13, должник должен либо передать обеспеченное обеспечение кредитору, выплатить долг в ходе плана реорганизации в течение 3-5 лет, либо выплатить долг вне плана реорганизации, обычно в течение более короткий период времени.

Права кредиторов по необеспеченным требованиям

В то время как кредитор с залоговым правом имеет право на получение суммы долга или обеспечения, в зависимости от того, что меньше, необеспеченный кредитор не имеет такого же права.Как правило, необеспеченным долгам, таким как медицинский долг или большая часть задолженности по кредитным картам, отдается самый низкий приоритет. Как необеспеченный кредитор, вы можете подать доказательство требования, присутствовать на первом собрании кредиторов и подать возражения против освобождения от ответственности. Вы можете просмотреть документы о банкротстве, которые были поданы, чтобы определить, есть ли какие-либо неточности. В некоторых случаях вы можете получить одобрение суда на снятие показаний должника, если вы хотите убедиться, что вам выплачивают полную возможную сумму с учетом активов и других долгов должника.Однако многим необеспеченным кредиторам не будут выплачиваться выплаты в соответствии с главой 7, и они могут не иметь права на получение выплаты в соответствии с главой 13, в зависимости от того, сколько приоритетных и обеспеченных долгов у заявителя о банкротстве.

В некоторых случаях управляющий банкротством свяжется с кредитором и попросит его вернуть деньги, уплаченные должником до подачи заявления о банкротстве. Кодекс о банкротстве запрещает должнику отдавать предпочтение одному кредитору перед другим. Любые платежи, произведенные по предыдущему долгу в течение 90 дней, предшествующих заявлению о банкротстве, могут быть взысканы управляющим банкротства, если вы не соответствуете требованиям одного из средств защиты.Если вы являетесь родственником или другом должника, платежи, произведенные по предыдущему долгу в течение года, предшествующего дате подачи заявки, могут быть аналогичным образом взысканы.

Последнее обновление: апрель 2019 г.

.