лизинг производственного и технологического оборудования в финансовую аренду

Для работы многих предприятий требуется специфическое оборудование. Это могут быть, например, медицинские аппараты для проведения диагностики, станки для обработки металла и многое другое. Основная сложность, с которой сталкиваются предприятия, заключается в высокой стоимости данного оборудования. Его покупка во многих случаях невозможна или нерентабельна. Решением для бизнеса может стать лизинг или финансовая аренда оборудования. Благодаря этому предприятие может оперативно получить необходимое имущества, а также ряд других преимуществ. В этой статье мы расскажем о том, как компания может взять оборудование в лизинг и что следует учитывать, подбирая оптимальный вариант.

Содержание

Определение и преимущества финансовой аренды

Существует достаточно много определений этого процесса. Мы остановимся на следующем:

Определение

Лизинг — это финансовая услуга, с помощью которой предприятие получает в свое распоряжение необходимое имущество, использует его для получения прибыли, а после окончания договора лизинга может приобрести его в собственность по остаточной стоимости или вернуть лизинговой компании.

Фактическим приобретателем оборудования является лизингодатель, он же становится его владельцем. После этого техника передается в пользование клиенту на условиях, прописанных в договоре. Лизингополучатель использует оборудование по своему усмотрению. Он также обязуется регулярно выплачивать лизингодателю определенные суммы. После заранее оговоренного периода времени клиент по остаточной стоимости выкупает оборудование, взятое в лизинг, и становится его владельцем, либо можем вернуть его лизинговой компании, если это предусмотрено договором лизинга.

Преимуществами покупки оборудования в лизинг для юридических лиц можно считать:

1. Низкие затраты на получение оборудования в пользование. Лизинг обычно предполагает авансовый взнос, но его размер можно заранее согласовать с лизинговой компанией. Затраты на авансовый платеж несопоставимы с суммой, необходимой для покупки оборудования за счет собственных средств.
2. Гибкие условия. В договоре лизинга можно зафиксировать условия, которые максимально будут соответствовать задачам клиента: срок договора, размер аванса, индивидуальный график лизинговых платежей, учитывающий сезонность бизнеса.
3. Отсутствие залога. Предмет лизинга остается в собственности лизинговой компании. Поэтому при финансовой аренде оборудования не требуется залогового обеспечения.
4. Возможность выбора техники и поставщика. Лизингополучатель может выбрать то оборудование, которое необходимо именно ему. При приобретении оборудования для юридического лица в лизинг все бонусы и преференции от продавца сохраняются. Кроме того, многие лизинговые компании напрямую сотрудничают с поставщиками техники, поэтому при заключении договора финансовой аренды могут предлагать специальные условия.

Существуют и другие преимущества для клиентов — юридических лиц:

1. Снижение налоговой базы на налог на прибыль. Все выплаты по лизингу относятся к расходам предприятия.
2. Возможность применения повышенного коэффициента амортизации.
3. Лизинговые договора не отображаются на балансе как займы или кредиты, что повышает инвестиционную привлекательность компании.
4. Возможность лизинга производственного оборудования «под ключ». Некоторые компании предлагают финансовую аренду техники с рядом дополнительных услуг: доставка, монтаж, наладка, обучение персонала и пр.
5. Уменьшение рисков, так как оборудование, взятое в промышленный лизинг, числится на балансе лизинговой компании, и на него не могут претендовать кредиторы.
6. Более простое и быстрое заключение договора. При лизинге оборудования обычно требуется предоставить меньше финансовых документов , чем в случае с кредитом на приобретение техники.
7. Выше вероятность одобрения. Лизингодатель остается владельцем оборудования, поэтому более уверен в собственной финансовой безопасности.

Минусов у лизинга оборудования не так много, и все они нивелируются при обращении в надежную лизинговую компанию:

1. Более высокая переплата. Этот вопрос согласовывается перед заключением договора. Чаще всего компания сможет предложить решение, при котором переплата будет минимальной.

Ставка кредитования в Газпромбанке и ставка лизинга в Газпромбанк Лизинг одинаковая. Переплаты в данном случае нет.

2. Проблемы с поиском лизинговых компаний, занимающихся оборудованием, в регионах. Эта проблема решается путем обращения в более крупные организации, которые работают по всей России.
3. Имущество находится не в собственности клиента. Эта проблема носит личный характер. Многим клиентам психологически «некомфортно» работать с техникой, которая принадлежит другой компании. Тем не менее, во многих западных странах уже давно активно используют аренду и лизинг. В связи с развитием технологий компании проще взять имущество в лизинг, затем оперативно его вернуть и взять новое, не тратя время, чтобы его продать.

Если у клиента возникают финансовые сложности, лизинговая компания может пойти ему навстречу и предложить вариант с изменением условий погашения задолженностей.

Как купить оборудование в лизинг?

Процедура включает в себя несколько этапов:

Первый шаг — это выбор компании, которая занимается лизингом технологического оборудования. При выборе следует учитывать следующие факторы:

1. Сколько лет компания работает на рынке? Промышленное оборудование — достаточно сложный предмет лизинга. Чтобы разбираться в нем, в штате компании должны работать высококвалифицированные сотрудники. Кроме того, лизинговые сделки с оборудованием чаще всего достаточно длительные, поэтому стаж компании говорит об опыте ее сотрудников и экспертизе.
2. Какие условия предлагаются? Важно учесть возможность выбора срока финансовой аренды и размера платежей, возможность досрочного выкупа, процентную ставку по договору лизинга оборудования для юридических лиц.
3. На чем специализируется лизингодатель? Компании, которые предлагают оборудование в лизинг для юридических лиц, могут помочь вам с выбором техники. Отдавайте предпочтение организациям с опытом работы в вашей сфере. Обычно они могут найти наиболее подходящее оборудование.
4. Каков размер авансового платежа? Для многих компаний крупный первый взнос — важный негативный фактор. Некоторые организации при заключении договора дают возможность выбрать его размер.

Второй этап — обсуждение условий. Вам потребуются документы, в первую очередь

• устав, учредительный договор;
• свидетельство о гос. регистрации и постановке на учет в налоговом органе;
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• решение и приказ о назначении руководителя.

Могут потребоваться и другие документы. Их список зависит от политики конкретной организации. В ряде случаев от вас могут потребовать бизнес-план с указанием того, как вы будете использовать лизинговое оборудование.

Третий этап — заключение договора. Если стороны смогли договориться об условиях, они закрепляют соглашение документально. В договор обычно включаются существенные условия, касающиеся размера платежей, порядка их выплат и так далее. Все пункты договора обязательны для выполнения обеими сторонами. Клиенты Газпромбанк Лизинг могут подключиться к системе ЭДО, чтобы оперативно обмениваться с нами необходимыми документами.

Какие условия фиксируются в договоре лизинга оборудования для юридических лиц?

1. Детальное описание объекта договора. Этот пункт защищает и лизингодателя, и его клиента. Он дает гарантию, что заказчик получит оборудование с необходимыми характеристиками и не будет изменять ее свойства без согласования.

2. Права лизингополучателя. Обычно в этом пункте указывается то, что объект договора передается в пользование клиенту. Тем не менее, иногда в нем прописывают дополнительные условия, например, запрет на субаренду.

3. Порядок передачи оборудования. Обычно лизингодатель напрямую передает предмет лизинга лизингополучателю. Однако возможны и другие варианты.

4. Условия эксплуатации оборудования. Несмотря на то, что лизингополучатель сохраняет за собой право пользования оборудованием, вторая сторона вправе внести ограничения. Это делается для того, чтобы не допустить порчи имущества. Лизингодатель также сохраняет за собой право проверять состояние и порядок пользования оборудованием.

5. Срок договора и срок лизинга. Не путайте эти показатели! Срок действия договора определяется датой подписания и датой исполнения всех обязанностей каждой стороной. Лизинг же начинает действовать с момента получения техники заказчиком.

6. Сумма договора лизинга. Обратите внимание на это условие. Сумма договора должна совпадать с указанной в графике платежей. В противном случае вас могут ждать доплаты.

7. Балансовый учет. При покупке оборудования в лизинг для юридических лиц обязательно указывается, на чьем балансе будет числиться имущество. Эта сторона должна будет формировать отчетность и выплачивать налоги.

8. Порядок внесения платежей.

9. Порядок обслуживания оборудования. В этом пункте указывается, какая из сторон будет следить за состоянием оборудования.

10. Порядок проверок. Обычно лизингодатель требует, чтобы клиент регулярно отчитывался о состоянии оборудования. Делать это можно, например, в формате фотоотчетов.

Почему лизинговые компании отказывают предпринимателям?

Лизинговый бизнес балансирует между двумя задачами: получением прибыли и снижением рисков по невозврату вложений. Именно повышенные риски невозврата — причина отказать клиенту в финансировании. Ведь лизинговые компании несут ответственность не только перед самими собой, но и перед инвесторами, банками и уже существующими клиентами.

Рассказывает Екатерина Василенко
Операционный директор «МСБ-Лизинг»

Существуют несколько основных параметров, по которым происходит оценка клиента. Давайте разберёмся в них и поймем, как быть, если вы по ним не проходите.

Маленький возраст компании

Лизинг —инструмент для уже существующего бизнеса. Лизинговая компания финансирует либо расширение деятельности, либо модернизацию основных средств, чтобы повысить эффективность предприятия. Поэтому, лизинговыми клиентами могут быть юридические лица и ИП, ведущие свой бизнес более года. Лизинговая компания смотрит на финансовую отчетность потенциального клиента — годовую и квартальную.  Оцениваются отдельные показатели деятельности бизнеса и их динамика. 

Для стартапов существуют свои финансовые инструменты как со стороны государства, так и среди частных инвесторов. Для оценки стартапов инвесторы и финансисты анализируют качество проекта, его прогнозируемую рентабельность, глубину проработки бизнес-плана начинающих предпринимателей. Это отдельная финансовая ниша со свои законами и весьма высокой стоимостью финансирования. 

Когда молодая компания «выходит из песочницы стартапа», появляются более дешевые способы финансирования. Один из них лизинг.  Этот инструмент поможет молодому предприятию получить дополнительные основные средства, такие как транспорт, техника или оборудование.  Лизинг позволяет избежать дорогой аренды, капитализировать бизнес. То есть через пару лет, выплачивая арендные платежи, получить что-то в собственность компании. 

Бизнес в стадии роста, в возрасте от года до трех — желанный клиент для большинства лизинговых компаний.  Ведь именно в этот, так называемый инвестиционный период, предприятия заинтересованы в приобретении новых активов и уже способны покрыть новые расходы. Опыт бизнеса и возможности оценить финансы за прошедший период жизни компании, снижают риски финансирования

Но даже если компании меньше года, можно пробовать идти вперед в развитии. Поручительство другого предприятия, которое существует более года и успешно ведет свою деятельность, может позволить купить необходимый актив в лизинг. Конечно в этом случае партнер будет нести солидарную ответственность за выплаты с клиентом лизинговой компании.

Второй возможный вариант — это дополнительный залог имущества. Наличие ликвидного имущества в залоге снизит для лизинговой компании риски, а значит такой проект будет рассмотрен.

Предмет лизинга не соответствует профилю деятельности компании

Основной вид деятельности компании должен соотноситься с назначением приобретаемой техники.  Формально бизнес клиента должен иметь в налоговой инспекции код вида деятельности (ОКВЭД), соответствующий покупке, а также  осуществлять эту деятельность. Грузовой транспорт легко покупается в лизинг перевозчиком, оптовой компанией, производителем. Строительная техника приобретается для строительных и дорожно-ремонтных компаний. Производственное оборудование финансируется лизингом с расчетом на уже существующую специфику производства. Иначе, новая деятельность для компании фактически превращается в стартап, что опять существенно повышает инвестиционные риски. 

Если в вашем случае это так, здесь тоже потребуется поручительство или залог.

Слабые финансовые показатели

Если за последний отчетный период (год) ваше предприятие понесло убытки, или же ваши доходы существенно разнятся со стоимостью лизинговой покупки, это тоже послужит причиной отказа в лизинге. Здесь, как и в первых двух случаях, может помочь поручительство партнеров или залог имущества. 

Еще один важный показатель при анализе клиента — собственный капитал компании. Он характеризует вложенные в бизнес собственные средства или чистые активы, свободные от внешних обязательств. Собственный капитал складывается из уставного капитала, нераспределенной прибыли и переоценки вложенных активов.

Если заработанные средства предприятие тратит на развитие, вносит дополнительные активы для роста, то капитализация бизнеса растет. Появляются средства, которыми компания может рассчитаться по своим финансовым обязательствам. Это снижает риски инвестирования и повышает вероятность положительного решения о лизинговом финансировании.

Приобретаемый актив не может быть предметом лизинга

Прежде всего предметом лизинга должны быть неупотребляемые вещи. Сырье, продукты, любые материалы  — всё это невозможно купить в лизинг.

Также, согласно закону (ГК РФ Статья 666. Предмет договора финансовой аренды) в лизинг нельзя взять земельные участки и другие природные объекты.

Остальные ограничения уже вводятся лизинговыми компаниями самостоятельно, в зависимости от того, с чем они готовы работать. Обычно, это движимое имущество: техника, транспорт, оборудование. Продажа недвижимости в лизинг существует, но это достаточно узкий сегмент.  

Некоторые компании занимается чем-то одним, например, только автолизингом. Другие лизинговые предлагают более универсальную линейку.

Вот пример лизинговых продуктов от «МСБ-Лизинг» и наши ограничения:

Плохая деловая репутация

Оценивая риски, любой инвестор должен задать себе вопрос: дал бы лично я в долг свои деньги этому человеку? Лизинговые компании и другие финансовые организации не работают с недобросовестными предпринимателями. Суды из-за неоплаты лизинговых или кредитных договоров, неоплата налогов — всё это закроет перед бизнесом возможность пользоваться лизингом. Также, причиной отказа станет наличие директора в списке дисквалифицированных лиц.

Только наведя в бизнесе порядок, можно будет снова рассчитывать на лизинговое финансирование.

Как говориться, береги честь смолоду. В начале ты работаешь на репутацию, потом репутация работает на тебя.

Поставщик предмета лизинга — физическое лицо или неплательщик НДС

Лизинговые компании, приобретая для вас технику, ставят ее себе на баланс на весь период лизингового договора. В этой ситуации возможно рассматривать только официальную поставку от добросовестного поставщика, плательщика НДС. Ведь в дальнейшем лизинговая компания предъявляют НДС к вычету.

Специалисты отделов продаж лизинговых компаний хорошо знают рынок, на котором работают. Если вы обратитесь в лизинг с четко очерченной потребностью, вам обязательно помогут найти подходящего поставщика с нужным продуктом.

Лизинг Камаз в Красноярске — приобретение грузовой и спецтехники

Любую технику Камаз в Техавтоцентре Красноярска можно приобрести в кредит или взять лизинг. При этом наиболее выгодной формой приобретения автотехники для юридических лиц в рассрочку является именно лизинг.

Преимущество приобретения техники в лизинг

Лизинг — форма финансирования с элементами аренды имеет следующие преимущества:

• Не требует создания автохозяйства, т.к. автомобиль зарегистрирован на имя лизинговой компании;
• Предприятие само выбирает размер первоначального взноса от 10% до 50% от стоимости автомобиля а затраты на приобретение распределяются равными частями на весь срок действия договора (12 до 42 месяцев) и относится на себестоимость;
• Возможность экономить на налогах: налогооблагаемая база при исчислении налога на прибыль уменьшается на сумму платежа по договору лизинга;
• По окончании срока лизинга, получив в собственность автомобиль как правило по нулевой балансовой стоимости, предприятию не придется платить за него налог на имущество, т.к. база для расчета этого налога будет равна нулю;
• По истечению срока договора и полной оплаты всех лизинговых платежей автомобиль становится собственностью предприятия и может быть продан физическому лицу по минимальной стоимости;

Таким образом лизинг является альтернативой приобретения автомобиля в кредит и эффективным способом управления риском морального устаревания автомобиля.

КАМАЗ-лизинг в Красноярске – программа от автопроизводителя

ПАО «КАМАЗ» предлагает предпринимателям различные собственые программы лизинга от производителя, позволяющие приобрести транспортное средство с максимальной выгодой. Ознакомиться с ними можно здесь:

Спецпредложения от компаний-партнеров КАМАЗ

В рамках программы KAMAZ-FINANCE автопроизводитель сотрудничает с рядом крупнейших лизинговых компаний страны, участниками Государственной программы льготного лизинга от Минпромторга.

Разработанные совместные предложения с привлечением госсубсидий, гибкими схемами финансирования и специальным условиям по страхованию от лизинговых компаний-партнеров КАМАЗ позволяют минимизировать общее удорожание.

В настоящее время с КАМАЗ-ом сотрудничают: «Сбербанк лизинг», «ВТБ лизинг», «ВЭБ лизинг», «Европлан», «Балтийский лизинг».

Наши менеджеры всегда готовы проконсультировать вас по возможным финансовым схемам приобретения техники КАМАЗ в рассрочку, выбору той или иной программы автолизинга от производителя или лизинговой компании, помочь с подготовкой необходимых документов.

Лизинговые консультанты КАМАЗ в Красноярске:
Щербаков Дмитрий Александрович
Кудрявцев Дмитрий Владимирович
тел. 8(391)2-555-004
e-mail: [email protected]

Техавтоцентр КАМАЗ работает со всеми ведущими на рынке Красноярска лизинговыми компаниями:

Лизинг. Техника Apple для бизнеса.

Apple Mac mini (M1, 2020)

Цена товара: 114 990 ₽

Первоначальный взнос: 10% (11 499 ₽)

Ежемесячный платёж: 18 800 ₽

Цена товара: 169 990 ₽

Первоначальный взнос: 25% (42 498 ₽)

Ежемесячный платёж: 8 995 ₽

Пример расчета

Apple MacBook Pro 13 (M1, 2020)

Apple MacBook Air (M1, 2020)

Цена товара: 119 990 ₽

Первоначальный взнос: 20% (23 998 ₽)

Ежемесячный платёж: 9440 ₽

Цена товара: 189 990 ₽

Первоначальный взнос: 15% (28 499 ₽)

Ежемесячный платёж: 9 151 ₽

Apple iMac 24″ (2021, M1)

*Указана примерная стоимость устройств и платежей.

404 | Scania Россия

Настройки файлов cookie

Необходимые файлы cookie

Эти файлы cookie необходимы для работы сайта и не могут быть отключены в наших системах. Обычно необходимые файлы cookie отвечают за реакцию сайта на ваши действия, например запрос сервиса, настройку параметров конфиденциальности, вход в учетную запись или заполнение форм. Вы можете настроить предупреждения в браузере или блокировку необходимых файлов cookie, но тогда определенные разделы сайта не будут работать. Необходимые файлы cookie не содержат личных данных.

Active

Настройки файлов cookie

Файлы cookie для оценки эффективности

Эти файлы cookie отвечают за статистику посещаемости и источники трафика. Мы используем их, чтобы измерять и повышать эффективность сайта. Анализируя информацию от файлов cookie для оценки эффективности, мы можем вычислить, какие страницы наиболее и наименее популярны, и отследить перемещения пользователей по сайту. Вся информация от файлов cookie для оценки эффективности агрегируется анонимно. Если вы запретите использование этих файлов cookie, мы не увидим, когда вы посещали сайт, и не сможем оценить его эффективность.

Active

Настройки файлов cookie

Функциональные файлы cookie

Эти файлы cookie обеспечивают дополнительные функции и персонализацию сайта. Функциональные файлы cookie можем добавить мы или сторонние поставщики услуг (см. нашу «Политику в отношении файлов cookie»), чьи сервисы работают на страницах нашего сайта.
Если вы запретите использование этих файлов cookie, некоторые или все дополнительные сервисы могут начать работать с ошибками. Когда функциональные файлы cookie разрешены, сторонние поставщики услуг могут обрабатывать ваши данные, включая личную информацию.

Active

Настройки файлов cookie

Файлы cookie для таргетинга

Эти файлы cookie могут добавлять на сайт наши рекламные партнеры (см. нашу «Политику в отношении файлов cookie»). Компании используют файлы cookie для таргетинга, чтобы составлять списки интересов и показывать вам актуальные объявления на других сайтах. Файлы cookie для таргетинга не содержат личных данных, но учитывают ваш уникальный тип браузера и устройства для выхода в Интернет. Запретив использование этих файлов cookie, вы будете видеть объявления без учета ваших интересов.

Active

Настройки файлов cookie

Файлы cookie социальных сетей

Эти файлы cookie добавлены на сайт различными сервисами социальных сетей, чтобы вы могли делиться нашим контентом с друзьями и знакомыми (см. нашу «Политику в отношении файлов cookie»). Файлы cookie для социальных сетей могут отслеживать в браузере историю посещения сайтов и составлять списки интересов. В результате вы увидите персонализированный контент и сообщения на других сайтах. Запретив использование этих файлов cookie, вы не увидите ссылки на социальные сети или не сможете ими воспользоваться.

Active

«Балтийский лизинг» меняет условия розничных сделок в соответствии с запросами рынка

Компания «Балтийский лизинг» второй раз с начала текущего года улучшает условия заключения сделок по розничной технологии. Для клиентов снижены авансы, увеличены возможные сроки договоров, добавлены сезонные графики, а также значительно улучшены условия по лизингу техники, бывшей в эксплуатации.

Как отмечает руководство компании, результатом таких изменений станет увеличение потока сделок, согласованных по упрощенной технологии.

«Традиционно мы корректируем условия розничных сделок в начале года, но сейчас рынок начал меняться гораздо быстрее, и актуализировать продуктовую линейку в соответствии с новыми реалиями нужно чаще. В первую очередь важно отметить, что мы пересмотрели лимиты вложений в клиентов в сторону увеличения. То есть сейчас наши клиенты, которые уже исчерпали свой лимит, могут обратиться повторно и быстро заключить новую сделку в рамках привычной процедуры рассмотрения», — сказал руководитель дирекции продуктового развития и взаимоотношений с партнёрами ООО «Балтийский лизинг» Андрей Волков.

Он также подчеркнул, что размер авансового платежа для всех клиентов снижен в среднем на 5%. При этом сроки договоров увеличены: например, сейчас гораздо большее количество клиентов может оформить в лизинг легковой, легкий коммерческий, грузовой транспорт, а также спецтехнику на срок до 60 месяцев.

«Мы видим запрос на более долгий срок лизинга, который, вероятно, является следствием дефицита автомобилей. Мы думаем, что в течение некоторого времени наши клиенты будут реже менять авто в своих парках и, соответственно, долгие сроки лизинга становятся все более актуальными», — объясняет Андрей Волков.

Изменения также коснулись лизинга имущества, бывшего в эксплуатации, поскольку в компании фиксируют значительный рост спроса в сегменте, опять же связывая это с дефицитом новых авто и техники.

«Взять в лизинг такое имущество наши клиенты теперь тоже могут со сниженным авансовым платежом на более долгий срок. К тому же, мы расширили перечень позиций, которые доступны лизингополучателям в этом сегменте», — добавил Андрей Волков.

Еще одним новшеством в рамках условий по розничным сделкам стали сезонные графики. Они будут актуальны для клиентов, чей бизнес связан с цикличным производством, где есть длительные периоды с низкой прибыльностью. По таким сделкам с клиентом индивидуально согласовываются периоды с уменьшенными платежами в рамах годового цикла.

Справка:

При заключении договора лизинга индивидуально согласовываются условия оказания услуг, влияющие на сумму расходов, которую понесет лизингополучатель: срок лизинга, размер первого (авансового) платежа, интенсивность возмещения расходов на приобретение предмета лизинга в составе лизинговых платежей, удорожание, выбор страхователя, страховщика, способа возмещения затрат на уплату страховой премии, балансодержателя предмета лизинга, стороны, на имя которой регистрируется предмет лизинга. ООО «Балтийский лизинг».

Спецтехника в лизинг и кредит от ДорСтройАвто.

Условия кредитования и лизинга спецтехники, грузового лизинга

Вы собираетесь купить спецтехнику в лизинг в Санкт-Петербурге или приобрести грузовую машину в лизинг или кредит? Компания «АК «ДорСтройАвто» с удовольствием обеспечит возможность покупки дорожно-строительной техники, грузового автотранспорта и спецтехники по специальным лизинговым программам на выгодных условиях.

Мы успешно сотрудничаем с ведущими банковскими организациями и лизинговыми компаниями, что позволяет предоставить нам преференции и гибкую систему скидок, профессиональные консультации, выбор программ приобретения техники, оперативность и поддержку на всех этапах оформления лизинга или кредита.

Понимая, что приобретение техники одна из основных статей расходов любой компании, мы стараемся максимально идти навстречу покупателю.

Кредит

Кредитование позволяет достигнуть желаемых целей немедленно, т.е. когда Вам это необходимо и выгодно. В зависимости от выбора кредитного продукта, приобрести б/у и новую технику в кредит можно без первоначального взноса, как юридическим, так и физическим лицам на особых условиях.

Наши специалисты помогут в оформлении кредита после выбора Вами наилучшего предложения от кредитных организаций.

Техника в лизинг

Покупка в лизинг спецтехники, грузовиков и прочей техники открывают для Заказчика массу преимуществ, основными из которых являются:

• Уменьшение налоговой нагрузки. Выплаты по лизингу являются затратами, что снижает сумму налога на прибыль.
• Долгосрочная аренда с возможностью выкупа техники по минимальной остаточной стоимости благодаря ускоренной амортизации.
• Выбор типа платежей – аннуитетные, дифференцированные, в зависимости от сезона, что сохраняет стабильный уровень рентабельности Вашей компании и облегчает ежемесячные платежи.
• Снятие обязанностей по регистрации транспорта в Технадзоре и ГИБДД до окончания договора лизинга.
• Дополнительное страхование спецтехники по льготным тарифам.
• Защита Ваших интересов лизинговой компанией при возникновении спорных моментов.

Кредит, рассрочка и лизинг спецтехники, грузовых машин и другой техники от автомобильной компании «АК «ДорСтройАвто» – это удобно и выгодно!

Более подробную информацию Вы можете получить у наших специалистов по телефону +7 (812) 642-22-67

Капитальная аренда по сравнению с операционной арендой

Аренда автомобилей и оборудования для бизнеса — распространенная альтернатива покупке. Каждый из двух видов аренды — капитальная и операционная — по-разному влияет на налоги на бизнес и бухгалтерский учет.

В этой статье мы обсудим детали обоих вариантов лизинга, чтобы дать вам информацию для принятия решений о лизинге.

Ключевые выводы

• При капитальной аренде право собственности передается арендатору, в то время как при операционной аренде право собственности обычно остается у арендодателя.
• Для целей бухгалтерского учета краткосрочная аренда на срок до 12 месяцев учитывается как расходы, а долгосрочная аренда капитализируется как активы.
• Для целей налогообложения платежи по операционной аренде могут быть списаны на расходы в течение срока аренды.
• Операционная аренда обычно является краткосрочной для активов, которые устаревают, в то время как капитальная аренда в основном используется для более долгосрочных активов.

Как работает лизинг оборудования?

Компании сдают недвижимость в аренду по разным причинам:

• Поддержание положительного денежного потока
• Сохранение капитала
• Получение финансирования
• Обновление технологий

Во всех договорах аренды арендатор приобретает актив, называемый правом пользования (ROU), и обязательство (обязательство производить арендные платежи).

Для целей налогообложения и бухгалтерского учета аренда капитала рассматривается как покупка. Операционная аренда предусматривает использование транспортных средств, оборудования или других активов с оплатой в течение срока аренды.

Будьте осторожны при рассмотрении документа об аренде. IRS не всегда считает аренду «арендой». Это аренда для налоговых целей, если условия документа об аренде соответствуют правилам IRS, а не тому, как называется аренда.

Новые правила бухгалтерского учета для договоров аренды

В 2016 году Совет по стандартам финансового учета (FASB) выпустил новые правила бухгалтерского учета для аренды.Новые правила требуют, чтобы все договоры аренды на срок более 12 месяцев отображались в бухгалтерском балансе как как активы, так и как обязательства. Вот почему операционная аренда на срок менее года рассматривается как расходы, а долгосрочная аренда — как покупка актива.

Как работает аренда капитала

Капитальная аренда — это аренда бизнес-оборудования, представляющая право собственности как для бухгалтерского учета, так и для налоговых целей. Условия договора аренды капитала показывают, что выгоды и риски, связанные с правом собственности, переходят к арендатору.

Учет капитальной аренды

Для целей бухгалтерского учета аренда капитала (иногда называемая «финансовой арендой») отражается в балансе компании как актив, стоимость которого определяется нормативными актами по установлению стоимостной основы для актива.

Платежи по капитальной аренде уменьшают обязательства по аренде, а проценты по арендным платежам являются вычитаемыми коммерческими расходами.

Чтобы считаться капитальной арендой, FASB требует, чтобы было выполнено хотя бы одно из этих условий:

• Право собственности на оборудование автоматически переходит к арендатору по окончании срока аренды
• Аренда включает опцион на покупку оборудования в конце срока аренды по выгодной цене, существенно меньшей справедливой рыночной стоимости; иногда это покупка за 1 доллар
• Срок аренды не превышает 75% срока полезного использования оборудования.
• Приведенная стоимость арендных платежей не превышает 90% справедливой рыночной стоимости оборудования

При капитальной аренде вы фактически оплачиваете стоимость автомобиля или оборудования в течение срока аренды.

Налоги на аренду капитала

Для целей налогообложения аренда считается капитальной, если сумма аренды составляет 50 000 долларов США или более, срок полезного использования актива составляет два или более года и аренда соответствует по крайней мере одному из следующих критериев:

• Передает собственника движимого имущества арендатору до конца срока аренды
• Содержит опцион на покупку по выгодной цене
• Срок аренды составляет 75% или более от расчетного срока полезного использования имущества
• Чистая приведенная стоимость недвижимости составляет 90% или более от справедливой рыночной стоимости недвижимости

Поскольку они считаются активами, капитальная аренда может подлежать амортизации.Если вы хотите сдавать в аренду, но хотите получить выгоду от обесценения актива, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, прежде чем соглашаться на аренду капитала, чтобы убедиться, что он соответствует критериям амортизации. Некоторые договоры аренды капитала могут не иметь права на ускоренную амортизацию (амортизация бонусов или вычеты по Разделу 179).

Как работает операционная аренда

Операционная аренда заключается в договоре аренды, и арендатор не владеет арендуемым имуществом. Владелец имущества передает только право пользования имуществом, а арендатор возвращает имущество владельцу по окончании срока аренды.

Для целей налогообложения платежи по операционной аренде аналогичны выплатам процентов по долгу; Эти платежи считаются операционными расходами в налоговой форме для бизнеса за год.

Для целей бухгалтерского учета операционная аренда не отображается в бухгалтерском балансе, но арендные платежи включаются в отчет о прибылях и убытках.

В операционной аренде арендатор должен поддерживать недвижимость и вернуть ее или эквивалент в конце аренды в таком же хорошем состоянии и стоимости, как и при аренде.

Что следует использовать для своего бизнеса?

Капитальная аренда используется для долгосрочной аренды и для объектов, которые не устаревают в технологическом отношении, таких как здания и многие виды оборудования. Если вы арендуете оборудование, которое собираетесь использовать в течение длительного времени, у вас, вероятно, есть договор капитальной аренды.

Если вы арендуете высокотехнологичное оборудование (например, копировальные аппараты для офиса), у вас, вероятно, будет операционная аренда.

Многие предприятия используют операционную аренду для аренды автомобилей, потому что автомобили интенсивно используются и по окончании срока аренды они передаются на приобретение новых моделей.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

Как правило, предприятия сдают в аренду автомобили и оборудование для финансирования своего бизнеса без необходимости финансировать покупку оборудования. Например, компания, которая использует фургоны или грузовики для доставки, может сдавать эти автомобили в аренду без необходимости получать ссуду или связывать средства для покупки.

Недостатки операционной аренды заключаются в том, что аренда обычно обходится дороже на ежемесячной основе, и по некоторым договорам аренды не предусмотрены налоговые скидки на амортизацию.

Поговорите со своим налоговым специалистом, прежде чем принимать решение о лизинге или покупке оборудования, включая автомобили, для вашего бизнеса.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как преобразовать операционную аренду в капитальную?

Процесс преобразования называется «капитализацией» аренды, когда стоимость операционной аренды превращается в капитальный актив.Преобразовать операционную аренду в капитальную можно, но это сложно. Вам необходимо будет оценить стоимость операционной аренды и вычислить приведенную стоимость платежей по капитальной аренде на момент преобразования.

Вам также может потребоваться приобрести страховку, чтобы гарантировать, что актив будет иметь указанную стоимость в будущем. Получите помощь от финансового учреждения и вашего адвоката в этом процессе.

Как оформить договор операционной аренды?

Арендатор (сторона, сдающая актив в аренду у арендодателя) регистрирует операционную аренду, включая все арендные платежи за год в отчет о прибылях и убытках в качестве операционных расходов.Это также учитывается как операционные расходы в налоговых целях.

Как оформить договор аренды капитала?

Чтобы зарегистрировать аренду капитала в вашей системе бухгалтерского учета, вы должны сначала определить, владеет ли предприятие предметом аренды. Если аренда классифицируется как право собственности, объект отражается в балансе как актив по первоначальной стоимости (так называемой стоимостной основе).

Текущие и накопленные расходы по аренде амортизируются, при этом часть стоимости списывается на расходы в течение срока аренды.

Убедитесь, что вы включили все детали договора аренды капитала, чтобы продемонстрировать законность аренды.

Аренда с выкупом

$ 1 и аренда FMV: в чем разница?

Если вашему бизнесу требуется новое оборудование, вы, вероятно, захотите узнать о вариантах финансирования. В этой статье блога мы разберем сходства, различия, а также плюсы и минусы двух наиболее популярных вариантов аренды оборудования: аренды с выкупом за 1 доллар и аренды по справедливой рыночной стоимости (FMV).

Что такое аренда с выкупом за 1 доллар?

Аренда с выкупом за 1 доллар — это вид капитальной аренды, что означает, что вы владеете оборудованием или имуществом на протяжении всего срока аренды (а также после него). Арендованное оборудование будет отображаться на вашем балансе как актив. Выкупная аренда за 1 доллар может также заключаться под другими названиями; вы могли бы услышать, что это называется капитальным лизингом или соглашением о финансировании оборудования (EFA).

По сравнению с обычной операционной арендой, когда вы арендуете оборудование строго, а лизинговая компания или финансовый партнер (арендодатель) по-прежнему владеет активом, аренда с выкупом за 1 доллар больше «ощущается» как ссуда.Договор аренды получил свое название, потому что в конце периода аренды вы завершаете платежи за актив по номинальной цене, часто в 1 доллар.

Но когда приходит время вносить ежемесячные платежи (или, как бы часто это ни было указано в сроке аренды), аренда с выкупом за 1 доллар больше напоминает аренду, чем ссуду. В вашем договоре аренды за 1 доллар не будут указаны процентные ставки, как в случае ссуды. Вместо этого вы будете производить фиксированные платежи, а финансовые расходы включаются в ваши платежи.

Итак, вы можете подумать о выкупе аренды за 1 доллар (a.к.а. соглашение о финансировании оборудования) как своего рода гибрид между ссудой и лизингом. Вы можете получить 100% финансирование без первоначального взноса и фиксированных платежей, как при аренде. Однако вы владеете оборудованием с момента покупки, и оно отображается в вашем балансе, как ссуды.

Владельцы бизнеса, покупающие оборудование, как правило, предпочитают выкуп за 1 доллар, потому что они просты, оптимизированы и понятны. Кроме того, когда вы финансируете покупку оборудования по договору аренды за 1 доллар, вы можете списать всю стоимость оборудования в первый год в качестве «бонусной» амортизации в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.Эта бонусная амортизация доступна для любого квалифицированного актива, который вы покупаете и вводите в эксплуатацию до 2023 года.

Зачем мне договор аренды с выкупом за 1 доллар?

Поскольку вы владеете оборудованием, выкуп за 1 доллар часто имеет смысл, если вы хотите приобрести оборудование, которое будет использоваться в течение многих лет и сохранит большую часть своей стоимости.

Примеры типов оборудования, которое мы помогли клиентам приобрести по договорам выкупа за 1 доллар, включают:

• Краны
• Экскаваторы
• Тракторы
• Бульдозеры
• Рефрижераторы
• Самосвалы
• Агрегаты упаковки пищевых продуктов
• Токарные станки
• Станки с ЧПУ
• Изготовители коробок и упаковщики
• Шлифовальные машины
• Прессы машинные
• Промышленные охладители
• Транспортные и грузовые автомобили

Что такое аренда FMV?

Аренда по справедливой рыночной стоимости (аренда FMV) может быть одним из видов операционной аренды, что означает, что она больше похожа на договор аренды, чем на договор аренды за 1 доллар.При операционной аренде вы не владеете оборудованием, которое вы арендуете. Однако структура платежей аналогична капитальной аренде (например, договору о выкупе за 1 доллар): вы можете получить 100-процентное финансирование без первоначального взноса, и вы будете вносить фиксированные платежи до конца срока аренды.

В конце срока у вас обычно есть возможность приобрести оборудование по текущей справедливой рыночной стоимости (FMV), отсюда и название аренды FMV. Вы также можете продолжить вносить арендные платежи и использовать оборудование.Если вы не хотите использовать свой вариант покупки или продолжать аренду оборудования, вы можете вернуть его и уйти. Срок аренды FMV составляет от одного до пяти лет.

Почему мне нужна аренда FMV?

Итак, почему вы хотите сдавать в аренду без преимуществ владения? Для некоторых типов нового оборудования, которое быстро устаревает и теряет большую часть своей стоимости, владение не имеет особых преимуществ.

Рассмотрите компьютер как классический пример: когда вы покупаете новый компьютер, он потеряет большую часть своей стоимости в первые несколько лет, поэтому вы не сможете перепродать его по цене, близкой к той, которую вы за него заплатили.Через пять-десять лет технологии продвинутся до такой степени, что компьютер практически не будет иметь ценности при перепродаже, каким бы передовым он ни был, когда вы его купили.

Другие типы оборудования, которые мы помогли клиентам приобрести по договорам аренды FMV, включают:

• Вилочные погрузчики
• Системы отопления, вентиляции и кондиционирования, солнечные панели, светодиодное освещение и другие потребности в энергии для зданий
• Офисное оборудование, такое как копировальные аппараты, принтеры, шкафы для хранения вещей и телефонные системы
• ИТ-оборудование, такое как серверы и программное обеспечение

Сравнение договоров аренды FMV и выкупа за 1 доллар

Какой вид финансирования оборудования подходит для вашего бизнеса? И аренда FMV, и аренда с выкупом за 1 доллар имеют свои плюсы и минусы:

FMV аренда:

• Плюсы:
  • Как правило, очень доступный
  • Легко поддерживать оборудование в актуальном состоянии; Вы можете вернуть старое оборудование и сдать в аренду новое оборудование по истечении срока аренды
  • Хорошо масштабируется; вы можете получить нужное количество и тип оборудования, которое вам нужно сейчас, а затем при необходимости отрегулировать.Вам не нужно заставлять новые активы работать вместе со старыми, что особенно полезно в таких областях, как ИТ, где совместимость может быть проблемой.
  • Ваш финансовый партнер занимается управлением и утилизацией оборудования
  • Снижена стоимость использования оборудования
  • Возможность уйти от оборудования по окончании аренды
  • Аренда обычно короче
  • Некоторые налоговые льготы (можно вычесть ежемесячные арендные платежи как операционные расходы)
  • Многие владельцы бизнеса могут получить 100-процентное финансирование без первоначального взноса
• Минусы:
  • Может быть труднее финансировать бывшее в употреблении оборудование или узкоспециализированные товары
  • Могут потребоваться более строгие требования для квалификации
  • Не передает право собственности на оборудование (также может быть «профи»)

Договор аренды / финансирования оборудования за 1 доллар США

• Плюсы:
  • Вы владеете оборудованием
  • Отличные налоговые льготы; вы можете получить 100-процентную амортизацию бонуса в первый год
  • Многие владельцы бизнеса могут получить 100-процентное финансирование без первоначального взноса
• Минусы:
  • Может стоить дороже, так как вы покупаете оборудование и получаете право собственности
  • Вы отвечаете за управление оборудованием и его обслуживание

Какое решение работает лучше всего, часто зависит от типа оборудования, которое вы хотите финансировать.Аренда оборудования FMV обычно имеет смысл, если вашему бизнесу нужно оставаться в курсе, и вы часто обновляете оборудование. Если вы планируете использовать актив в течение длительного времени или думаете, что сможете продать его по хорошей цене, когда закончите его использовать, то выкупная аренда за 1 доллар может быть лучшим решением.

СВЯЗАННЫЙ: Здоровье бизнеса: как финансирование оборудования может помочь вашему денежному потоку

Свяжитесь с финансовой группой группы, чтобы узнать о вариантах финансирования вашего оборудования

У вас есть вопросы о том, какой вариант финансирования имеет смысл для вашего бизнеса и соответствуете ли вы критериям? Мы здесь, чтобы помочь.Позвоните в Team Financial Group сегодня по телефону 616-735-2393 или заполните нашу контактную форму, чтобы поговорить с финансовым экспертом из Team Financial Group. А если вы готовы подать заявку на финансирование, заполните нашу быструю онлайн-заявку, а мы сделаем все остальное.

Номер ссылки

IRS. Новые правила и ограничения для амортизации и списания расходов в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах [пресс-релиз]. (2018, апрель). Получено с https://www.irs.gov/newsroom/tax-law-offers-100-percent-first-year-bonus-depreciation

.

Информация, представленная здесь, предназначена только для информационных целей.Для получения персональной финансовой консультации, пожалуйста, свяжитесь с нашими экспертами по коммерческому финансированию по номеру .

Определение операционной аренды

Что такое операционная аренда?

Операционная аренда — это договор, который позволяет использовать актив, но не передает права собственности на актив.

Ключевые выводы

• Операционная аренда — это договор, который разрешает использование актива без передачи прав собственности на этот актив.
• Правила GAAP регулируют учет операционной аренды.
• Новое правило FASB, вступающее в силу 15 декабря 2018 г., требует, чтобы все договоры аренды на срок 12 месяцев и более признавались в бухгалтерском балансе.

Как работает операционная аренда

Операционная аренда считается формой забалансового финансирования. Это означает, что арендованный актив и связанные с ним обязательства (т.е. будущие арендные платежи) не включаются в баланс компании. Исторически сложилось так, что операционная аренда позволяла американским компаниям не допускать отражения активов и обязательств на миллиарды долларов на своих балансах, тем самым сохраняя соотношение долга к собственному капиталу на низком уровне.

Чтобы классифицировать аренду как операционную, она должна соответствовать определенным требованиям в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP), которые освобождают ее от отражения в учете как капитальная аренда. Компании должны пройти проверку по четырем критериям, известным как тест «яркой линии», которые определяют, должны ли договоры аренды регистрироваться как операционная или капитальная. Текущие правила GAAP требуют, чтобы компании рассматривали аренду как капитальную, если:

• По окончании срока аренды происходит переход права собственности к арендатору;
• Договор аренды предусматривает возможность выкупа по выгодной цене;
• Срок аренды превышает 75% срока экономической службы актива;
• Приведенная стоимость (PV) арендных платежей превышает 90% справедливой рыночной стоимости актива.

Если ни одно из этих условий не выполняется, аренда должна классифицироваться как операционная. Налоговая служба (IRS) может реклассифицировать операционную аренду как капитальную, чтобы отклонить арендные платежи как вычет, тем самым увеличивая налогооблагаемую прибыль и налоговые обязательства компании.

Обычно активы, которые сдаются в аренду по договорам операционной аренды, включают недвижимость, самолеты и оборудование с длительным сроком полезного использования, например автомобили, офисное оборудование и отраслевую технику.

Сравнение операционной аренды и капитальной аренды

Порядок учета операционной и капитальной аренды в соответствии с ОПБУ США отличается и может существенно повлиять на налоги предприятий. Операционная аренда рассматривается как аренда — арендные платежи считаются операционными расходами. Сданные в аренду активы не отражаются на балансе компании; они относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках. Таким образом, они влияют как на операционную, так и на чистую прибыль. Другие характеристики включают:

• Право собственности: Удерживается арендодателем в течение и после срока аренды.
• Вариант покупки по выгодной цене: Не может содержать вариант покупки по выгодной цене.
• Срок: Менее 75% расчетного экономического срока службы актива.
• Приведенная стоимость: PV арендных платежей составляет менее 90% справедливой рыночной стоимости актива.
• Бухгалтерский учет: Без риска собственности. Платежи считаются операционными расходами; отражается в отчете о прибылях и убытках (P&L) в бухгалтерском балансе.
• Налог: Считается, что арендатор арендует; арендная плата рассматривается как расходы на аренду.
• Риски / преимущества: Только право пользования. Риски / выгоды остаются за арендодателем. Арендатор оплачивает расходы на содержание.

Напротив, аренда капитала больше похожа на долгосрочную ссуду или право собственности. Актив считается принадлежащим арендатору и отражается в балансе. Капитальная аренда учитывается как задолженность. Они обесцениваются со временем и несут процентные расходы. Другие характеристики включают:

• Право собственности: Возможна передача арендатору в конце срока аренды.
• Вариант выручки: Позволяет арендатору купить актив по цене ниже справедливой рыночной.
• Срок: Равно или превышает 75% расчетного срока полезного использования актива.
• Приведенная стоимость: ПС арендных платежей равняется или превышает 90% первоначальной стоимости актива.
• Учет и отчетность: Аренда рассматривается как актив (арендованный актив) и обязательство (арендные платежи). Платежи показаны в балансе.
• Налог: Как владелец , арендатор требует амортизационных расходов и процентных расходов.
• Риски / выгоды: Передано арендатору. Арендатор оплачивает содержание, страховку и налоги.

Особые соображения

Начиная с 15 декабря 2018 г. FASB пересмотрел правила учета аренды. Наиболее важно то, что стандарт теперь требует, чтобы все договоры аренды, за исключением краткосрочной аренды на срок менее года, капитализировались. Другие изменения включают следующее:

• Вносит поправки в тест с яркой линией, чтобы помочь определить, имеет ли арендатор право контролировать идентифицированный актив.
• Устанавливает новое определение косвенных затрат, которое, вероятно, приведет к меньшему количеству косвенных затрат, капитализируемых.
• Требует передачи актива для удовлетворения определенных требований к признанию выручки для осуществления продажи или обратной аренды.
• Требует раскрытия значительного количества новой информации в финансовой отчетности, как количественной, так и качественной, для обеих сторон.

Какие ключевые характеристики определяют операционную аренду?

Чтобы классифицировать аренду как операционную, аренда должна соответствовать определенным требованиям в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).Операционная аренда рассматривается как аренда — арендные платежи считаются операционными расходами. Сданные в аренду активы не отражаются на балансе компании; они относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках. Таким образом, они влияют как на операционную, так и на чистую прибыль. Он остается у арендодателя в течение и после срока аренды и не может содержать опцион на выгодную покупку. Срок составляет менее 75% расчетного срока службы актива, а приведенная стоимость (PV) арендных платежей составляет менее 90% справедливой рыночной стоимости актива.

Как в GAAP определяется капитальная аренда?

GAAP рассматривает аренду капитала как долгосрочную ссуду или право собственности. Актив считается принадлежащим арендатору и отражается в балансе. Капитальная аренда учитывается как задолженность. Они обесцениваются со временем и приносят проценты. Арендодатель может передать его арендатору в конце срока аренды, и он может содержать опцион на выгодную покупку, который позволяет арендатору купить его по цене ниже справедливой рыночной. Срок равен или превышает 75% расчетного срока полезного использования актива.и приведенная стоимость (PV) арендных платежей равна или превышает 90% первоначальной стоимости актива.

Каковы преимущества операционной аренды?

Операционная аренда имеет определенные преимущества. Главный из них заключается в том, что они позволяют компаниям более гибко обновлять активы, такие как оборудование, что снижает риск устаревания. Риск владения отсутствует, платежи считаются операционными расходами и не подлежат налогообложению. Наконец, риски / выгоды остаются за арендодателем, поскольку арендатор несет ответственность только за расходы на техническое обслуживание.

Варианты финансирования и лизинга оборудования

Ascentium знает, что получение бизнес-активов для поддержки вашего бизнеса без ограничения денежных потоков — это баланс. Решение? Программы лизинга и финансирования бизнес-оборудования от Ascentium Capital. Обычно это занимает всего несколько секунд. В случае одобрения вы можете структурировать платежи с учетом потенциальных налоговых преимуществ!

Наши продукты и услуги по финансированию бизнеса можно настроить в соответствии с индивидуальными потребностями и целями бизнеса.От аренды нового оборудования до оборотных средств — мы будем работать с вами, чтобы создать варианты оплаты, соответствующие вашим конкретным потребностям. Например, полная оплата может быть отложена и растянута на срок до 84 месяцев. Благодаря нашему бизнес-финансированию можно избежать значительных денежных затрат и истощения банковских кредитных линий.

Благодаря финансированию Ascentium Capital компании могут получить доступ к средствам на приобретение бизнес-оборудования, коммерческих автомобилей, технологических продуктов и многого другого.

Стимулируйте рост за счет финансирования и аренды оборудования для бизнеса

С программами финансирования и лизинга оборудования Ascentium Capital вы испытаете:

• Гибкость: Мы предлагаем финансирование до 2 миллионов долларов на новое и бывшее в употреблении оборудование и технологии
• Простота: При сумме до 250 000 долларов все, что обычно требуется, — это быстрое приложение
• Быстрое обслуживание: Быстрое принятие решения о выдаче кредита для большинства транзакций
• Минимальные предварительные затраты или отсутствие авансовых платежей : Варианты отсроченного платежа
• Покупка уверенность: Благодаря предварительным согласованиям компании знают, сколько они могут позволить себе потратить при покупке оборудования.

Plus: Спросите о комплексном финансировании оборудования. Стоимость нового оборудования превышает указанную цену и может также включать доставку, налоги и другие расходы. 100% финансирование Ascentium означает, что финансирование этих расходов помогает избежать первоначальных затрат.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно финансовых потребностей вашего бизнеса, возьмите трубку и позвоните, чтобы получить консультацию без обязательств, и позвольте Ascentium помочь вам найти лучшее решение для ваших нужд.

Положения об аренде оборудования — некоторые предостережения

Аренда оборудования составляет значительную часть бюджета любого предприятия в современном деловом мире, в котором как налоговое законодательство, так и потребность в дорогостоящем компьютерном и телекоммуникационном оборудовании требуют больших инвестиций.Обычно бизнес «инвестирует» сотни тысяч долларов своего бюджета в телефонные системы, компьютеризацию и, по мере роста важности технологий, системы безопасности, удаленные офисы, оборудование для видеоконференцсвязи и беспроводную связь.

Арендодатели часто кажутся крупными юридическими лицами со сложными названиями, каким-то таинственным образом связанным с «телефонно звучащими» именами, и слишком часто наш клиент предполагает, что арендодатель является «детским звонком» или филиалом какой-либо международной компьютерной компании.Хотя иногда это так, чаще всего вы имеете дело с небольшой компанией, у которой меньше активов, чем у вас, которая финансирует собственный доступ к оборудованию и, скорее всего, прекратит свое существование примерно в то же время, когда истечет срок аренды. Ясно, что пункты обслуживания являются ключевой проблемой, но также и нежелание внимательно читать и обсуждать эти длинные и часто скучные соглашения об аренде.

Когда сдаваемый в аренду актив является дорогостоящим и важным для потенциального арендатора, арендатор может потратить соответствующее время на рассмотрение каждого пункта и обсуждение всех вопросов, представляющих интерес.Однако каждый год подписываются тысячи договоров аренды оборудования, которые являются довольно обычными и небольшими по размеру, например, в отношении компьютеров, копиров, мебели или строительного, производственного или сельскохозяйственного оборудования. Такие договоры аренды обычно составляются арендодателем с использованием стандартной формы арендодателя, как правило, очень мелким шрифтом. Арендодатель часто говорит арендатору, что форма не подлежит обсуждению, возможно, потому, что сделка слишком мала, чтобы оправдать такие усилия. В некоторых случаях, конечно, это будет правдой, и аренда является строго предложением «бери или уходи».В других случаях будет возможность обсудить по крайней мере несколько положений, которые арендатор сочтет нежелательными.

В этой статье приводятся основные соображения по проверке, которые каждый бизнес должен учитывать перед заключением таких договоров аренды. Читателю рекомендуется также просмотреть наши веб-статьи о контрактах ; Арбитраж ; Гарантии.

Основные направления деятельности:

1. Экономические условия: Очевидно, что наиболее важными условиями являются размер арендной платы, частота ее выплаты, срок аренды и размер арендатора в случае досрочного прекращения аренды по причине повреждение оборудования.Эти условия обычно являются наиболее открытыми для переговоров, и умный деловой человек «пробежится по магазинам», чтобы проверить рынок, задолго до того, как сесть и проработать эти детали. По нашему опыту, среднее «начальное предложение» обычно на двадцать процентов выше, чем то, с чем соглашается арендодатель. Не забывайте, что право на досрочное увольнение часто сопровождается значительным штрафом, и с этим следует энергично договариваться.

2. Риск поставки: Часто стандартная форма арендодателя предусматривает, что в отношениях между арендатором и арендодателем риск того, что оборудование будет доставлено надлежащим образом и в хорошем состоянии при доставке, полностью ложится на арендатора.Арендатор может оказаться вынужденным платить арендную плату за неисправное оборудование (поскольку арендодатель оплатил оборудование). Это может быть особенно оскорбительным, когда арендодатель связан с производителем, который продает оборудование арендатору. В идеале арендодатель не должен платить, пока оборудование не будет осмотрено и принято арендатором.

3. Обеспечение: Многие стандартные формы требуют, чтобы арендатор выплачивал арендную плату за один или несколько месяцев вперед, что фактически действует как обеспечение в течение всего срока аренды.Эта предоплаченная арендная плата в некоторых случаях может быть использована для оплаты аренды за последний месяц. Арендаторы часто заключают договоры аренды, потому что считают, что они обеспечивают 100% финансирование, но в сделках, где требуется такое обеспечение, это, очевидно, не так. В самом деле, стоимость обеспечения может склонить экономический баланс и сделать для арендатора более экономичным приобретение оборудования, чем его сдача в аренду. Конечно, арендатор должен попытаться получить проценты по любому такому обеспечению.

4.Опционы на конец срока: В интересах арендатора всегда иметь и опцион на продление, и опцион на покупку в конце срока аренды (в том числе в конце срока продления), даже если цена является справедливой. рыночная стоимость, как определено затем. Предпочтительно, конечно, арендатор должен вести переговоры об опционе на продление фиксированной ставки или о покупке с фиксированной ценой, чтобы он мог фактически получить выгоду от этих опционов по более низкой из фиксированной ставки или рыночной стоимости.

Одна очень распространенная ошибка, которую допускают арендаторы, — это забыть об аренде небольшого размера и пренебречь обновлением или покупкой оборудования в конце.Многие из стандартных форм арендодателя предусматривают, что, когда это происходит, происходит автоматическое продление договора аренды на период, часто до одного года, с не очень выгодной арендной платой, если арендатор не уведомляет арендодателя заранее, что арендатор желает, чтобы договор аренды закончился, когда он должен закончиться. Таким образом, простое бездействие арендатора может привести к возникновению существенных дополнительных обязательств. Либо это автоматическое продление должно быть согласовано, либо арендатор должен использовать систему уведомления, чтобы напомнить себе о необходимости отправить соответствующее уведомление.

5. Возврат оборудования: Каждый арендатор обязан вернуть оборудование в хорошем состоянии по окончании срока аренды, если арендатор не приобрел оборудование. Однако другие детали обязательства по возврату могут быть весьма обременительными с экономической точки зрения. Например, многие договоры аренды требуют, чтобы оборудование возвращалось в любом месте, указанном арендодателем, иногда в разобранном и упакованном виде, иногда в собранном виде. Многие договоры аренды требуют от арендатора хранить оборудование за свой счет в течение определенного периода времени и оплачивать его техническое обслуживание и страхование в течение этого периода.Некоторые договоры аренды требуют, чтобы оборудование было в том же состоянии, в котором оно было доставлено арендатору, и не допускают «обычного износа». Эти требования могут быть довольно дорогостоящими и могут экономически вынудить арендатора приобрести оборудование в конце срока аренды, даже если он не хочет этого делать. Конечно, в конце некоторых «договоров аренды» есть вариант покупки за 1 доллар, и в этом случае положение о возврате не очень актуально.

6. Налоговое возмещение: Обычно в большинстве договоров аренды нетто, что арендатор возмещает арендодателю и его правопреемникам налоги на недвижимость, использование, продажи и другие прочие налоги, которые могут взиматься с сделки.За исключением очень небольших договоров аренды, арендатор должен выяснить, существует ли какой-либо неожиданный налог такого рода, которого не существовало бы, если бы арендатор просто купил оборудование и занял деньги для его оплаты. S В некоторых штатах есть налоги на аренду или валовой доход, которые могут сделать лизинг довольно обременительным и могут указывать на то, что покупка предпочтительнее лизинга. Если арендодатель не находится в США, арендатор должен быть уверен, что к арендной плате не будут применяться удерживаемые налоги.

Кроме того, арендаторы иногда оформляют компенсацию по аренде, чтобы защитить арендодателя от потери налоговых вычетов по амортизации оборудования. Краткая версия этих положений часто принимает форму возмещения ущерба «на все случаи жизни», в котором говорится, что арендатор защищает арендодателя от этого риска во всех случаях. Точная настройка этих возмещений может оказаться довольно сложной, и небольшая аренда не будет оправдывать такие детали и сопутствующие переговоры. Однако, как минимум, арендатор должен попытаться применить возмещение только в том случае, если действия, нарушения или введение в заблуждение арендатора приводят к потере амортизационных отчислений арендодателю.

7. Переуступка арендодателем: Практически каждый договор аренды дает арендодателю возможность передавать договор аренды другим лицам. Эти уступки в основном бывают двух типов — уступка залога кредитору или прямая уступка новому арендодателю. В случае уступки залога кредитору, которая происходит после заключения договора аренды, арендатору не нужно чрезмерно беспокоиться, поскольку кредитор принимает на себя права арендатора по договору аренды. Однако обычно договор аренды требует от арендатора явного подтверждения такой передачи залога. Это всегда должно зависеть от признания кредитором права арендатора на спокойное пользование. Если арендатор также освобождает кредитора от убытков в той же степени, что и арендодатель, арендатор должен попытаться избежать любого риска удержания налога, если кредитор находится за пределами США, а также любых премий за досрочное погашение или риска поломки в случае досрочного завершения сделки.

Однако в случае передачи другому арендодателю арендатор будет вести дела с незнакомым лицом.Во многих случаях это может не иметь значения. Однако, если арендодатель обязан оказывать какие-либо услуги в связи с арендой, арендатор может пожелать убедиться, что первоначальный арендодатель по-прежнему несет ответственность за это. В частности, если арендодатель имеет авансовую арендную плату или иное обеспечение арендатора, арендатор хочет быть уверенным, что получит его обратно в конце срока аренды (при условии, что арендатор выполнил свои обязательства в полном объеме). В идеале договор аренды должен предусматривать, что арендатор должен дать согласие на любую уступку другому арендодателю, но в случае менее крупных договоров аренды такое положение редко согласовывается с арендодателем.

8. События неисполнения обязательств: средства правовой защиты: Хотя некоторые люди тратят чрезмерно много времени на согласование льготных периодов и периодов исправления в случае неисполнения обязательств, в реальном мире арендодатели и кредиторы не хотят быстро отказываться от права выкупа из-за затрат на этот процесс и риск ответственности кредитора. Более важным вопросом могут быть средства правовой защиты. Хотя общее применимое право (статья 2A Единообразного торгового кодекса) предоставляет арендодателям набор средств правовой защиты, большинство договоров аренды будет содержать свой собственный набор средств правовой защиты.Арендатор должен учитывать способность арендодателя собирать всю будущую арендную плату без дисконтирования и / или без компенсации стоимости оборудования, возвращенного арендодателю. Обычно это приводит к двойному взысканию арендодателя. Подходящим средством правовой защиты может быть приведение стоимости оставшейся арендной платы и вычитание из нее либо приведенной стоимости справедливой рыночной арендной платы за это оборудование на остаток срока аренды, либо справедливой рыночной стоимости продажи оборудования.

9. Стоимость прекращения: В случае более крупных договоров аренды арендодатель помещает в договор аренды таблицу из Стоимость прекращения , которую арендатор должен заплатить в случае уничтожения оборудования, невыполнения обязательств арендатором или любого другого иное досрочное прекращение арендатором договора аренды. Обычно эти суммы рассчитываются компьютером, и их бывает сложно проверить. Обычно цель состоит в том, чтобы вернуть арендодателю его вложения, плюс доход от этих инвестиций плюс приведенная стоимость того, какой справедливой стоимости оборудования ожидалась к запланированному концу срока аренды, и все это рассчитывается после вычета налогов. основание.Поскольку арендатор обычно не имеет доступа к налоговой позиции арендодателя, арендатор может только догадываться об этом расчете. Однако арендодатель обычно добавляет «премию» к расчету стоимости при прекращении аренды, что фактически дает арендодателю больший совокупный доход после вычета налогов, если аренда заканчивается раньше, чем если бы срок аренды истек, как планировалось. Арендаторам следует попытаться противостоять этому.

Заключение:

Этот писатель когда-то представлял очень успешного бизнесмена, который зарабатывал себе на жизнь лизингом оборудования, в данном случае инструментов и строительного оборудования.Мы часто работали долгие часы над различными способами аренды, и одна из моих личных целей при составлении проектов — сделать деловые контракты краткими и ясными. На мой взгляд, путаница приводит к двусмысленности в обязательствах, что приводит к глупым спорам. Клиенты почти всегда соглашаются с такой точкой зрения, но этот клиент подчеркнул здесь актуальность. Он настаивал на том, чтобы договор аренды содержал как можно больше «их», «настоящего» и «как описано выше в разделе 2.01,…», чтобы сделать его как можно более сложным и непонятным.«Заставьте их скучать, — сказал он мне, — заставьте их быстро просмотреть его, потому что они предпочли бы читать телефонную книгу. Осматривать эти вещи — худшая работа в офисе для того, кто предпочитает есть бритвы. Нас не волнует, внимательно ли они смотрят на это сейчас … нас заботит только то, что у нас есть права, если они нам нужны ».

Он заработал много денег на этом подходе и, насколько я знаю, никогда не проигрывал ни в одном судебном деле о принудительном заключении договора об аренде.

Имейте это в виду, когда следующий небольшой роман под названием «Аренда оборудования» появится на вашем столе.Прочтите его внимательно, найдите время, обратитесь к юристу и CPA… и вы можете быть очень счастливы, что сделали это, когда придет время по окончании срока аренды!

Вариант аренды «Справедливая рыночная стоимость»

FMV в FMV «Аренда» означает «Справедливая рыночная стоимость». В деловых кругах это также иногда называют «настоящей арендой», вероятно, потому, что эта структура, вероятно, была первоначальной идеей аренды.

Аренда FMV — это когда компания сдает в аренду часть оборудования на определенный период времени, и в конце срока у нее есть несколько вариантов, один из которых заключается в покупке объекта по «справедливой рыночной стоимости» (другой варианты обычно — «вернуть оборудование» или «сдать оборудование в лизинг»).

Аренда FMV предлагает низкие ежемесячные платежи, является наиболее гибкой структурой аренды и может позволить вам получить налоговые преимущества. Технически, вы не владеете оборудованием (подумайте об этом как об аренде на определенный период времени). Оборудование не может считаться активом в вашем балансе. В зависимости от вашей ситуации до 100% финансовых расходов может подлежать вычету из налогооблагаемой базы. По окончании срока аренды вы можете приобрести оборудование, вернуть оборудование финансовой компании или продолжить оплату использования оборудования в соответствии с условиями первоначального соглашения.

ПРЕИМУЩЕСТВА:

• Незначительные или нулевые первоначальные затраты
• Меньшие ежемесячные платежи, чем 1 доллар США при аренде с опционом на покупку
• Может быть доступно 100% финансирование
• Можно вернуть оборудование в конце аренды без дополнительных обязательств
• Май иметь значительные налоговые и бухгалтерские преимущества

Почему компании нужна аренда FMV?

1. Компания арендует оборудование, стоимость которого быстро обесценивается.Под это часто подпадают транспортные средства и технологическое оборудование. Кроме того, если компания опасается, что «новая и улучшенная модель» не за горами, а арендованное ими оборудование скоро устареет, аренда FMV имеет смысл, если оборудование им понадобится сейчас.
2. Конечно, как и многие другие договоры аренды, платежи по договору аренды FMV не облагаются налогом, а оборудование не находится на балансе компании.
3. Поскольку арендодателю гарантируется «справедливая рыночная стоимость» объекта в конце срока аренды (либо если арендатор решит его купить, либо он вернет оборудование, а арендодатель продает его из вторых рук), арендные платежи ниже, чем при других договорах аренды. .

Ваши арендные платежи обычно определяются тем, какой, по мнению арендодателя, будет стоимость в конце срока (что может быть или не быть на 100% точным). По сути, вы платите за стоимость / срок службы оборудования, которое вы фактически используете.

Процесс Envision Capital Group

С помощью нескольких щелчков мыши вы получите необходимое финансирование оборудования по ставкам и на условиях, подходящих для вашего бизнеса. Весь наш процесс финансирования проходит быстро и без проблем. Владельцы малого бизнеса, поставщики оборудования, владельцы франшиз и руководители среднего звена по всей стране обращаются к Envision Capital Group в удовлетворении своих финансовых потребностей.Наше стремление к быстрому, надежному финансированию и отличному обслуживанию помогло нам получить полную аккредитацию A + в Better Business Bureau (BBB). У нас также есть десятки отзывов клиентов в социальных сетях, которые дадут вам представление о том, каково работать с нами.

Если у вас есть вопросы, свяжитесь с Дэном Лундом по телефону 949.225.1718 или [email protected].

Аренда оборудования — rulesofaccounting.com

Многие предприятия приобретают необходимые активы по договору аренды .По соглашению об аренде арендатор выплачивает деньги арендодателю за право использовать актив в течение установленного периода времени. В строгом юридическом контексте арендодатель остается владельцем собственности. Однако при учете таких операций учитывается юридическая форма и вместо этого учитывается экономическая сущность соглашения.

Для договоров аренды, обычно превышающих один год, применимые правила бухгалтерского учета требуют, чтобы арендатор учитывал арендованный актив, как если бы он был приобретен.Арендатор учитывает арендованное право как объект основных средств, который затем амортизируется в течение срока полезного использования для арендатора. Арендатор также должен учитывать обязательство, отражающее обязательство производить продолжающиеся платежи по договору аренды, аналогично учету векселя к оплате. Такие сделки называются финансовой арендой . Обратите внимание, что основной результат бухгалтерского учета заключается в том, как если бы договор аренды представляет собой покупку актива с соответствующим обязательством по его выплате с течением времени (такой же базовый подход, как если бы актив был приобретен в кредит).Краткосрочная аренда известна как договоров операционной аренды . Арендная плата просто регистрируется как расходы по аренде по мере возникновения, а базовый актив не отражается в бухгалтерских книгах арендатора.

Зачем все хлопоты по учету аренды? Подумайте об отрасли, которая сильно зависит от договоров аренды, например о коммерческих авиакомпаниях. Можно увидеть важность сообщения о самолетах и ​​фиксированного обязательства по их оплате. Исключение их из финансовой отчетности не отражает истинного характера бизнес-операции.