Порядок списания денег при просрочке

Очень часто заемщики недоумевают, что с них требуют все
больше и больше денег, несмотря на то, что они кредит оплачивают.

Если вы столкнулись с такой проблемой, возьмите чистый лист и
нарисуйте два столбца — в первый перепишите даты и размеры платежей, во второй
— даты и суммы фактических платежей.

Наиболее распространенная ошибка — это оплата текущих
платежей не в график погашения. Выбившись из графика, в зависимости от условий
договора – Вам будут начислены штрафы и пени. Поэтому списание текущих
процентов и основного долга происходит только после погашения начисленных пеней
и штрафов. Внесение ежемесячной суммы платежа даже на следующий день после
положенной по графику означает, что часть денег спишется в штраф, а остаток в
проценты и основной долг. Соответственно возникнет просрочка по основному
долгу, на которую также будут начисляться пени и штрафы.

Но
следует четко понимать, что такой порядок списания денежных средств не является
законным.
Он в корне противоречит нормам статьи 319 Гражданского кодекса РФ,
согласно которой списание должно производиться в следующем порядке:

1. издержки кредитора — например, уплаченная государственная
пошлина за рассмотрение дела в суде, но НЕ ШТРАФЫ И ПЕНИ!

2. проценты

3. основной долг

Несмотря на то, что у сторон есть право изменить порядок
списания поступающих денежных средств в счет погашения долговых обязательств,
установить первоочередное погашение неустоек НЕЛЬЗЯ! Можно лишь изменить
порядок, определив, например, первоочередное погашение основного долга, а не
процентов. А те самые пресловутые начисленные штрафы, неустойки и пени кредитор
имеет право взыскать в судебном порядке, обратившись в суд с исковым
заявлением. Но следует иметь ввиду, что такой порядок списания применим только
к договорам, заключенным ДО 01 июля 2014 года!

По договорам, заключенным ПОСЛЕ 01 июля 2014 года, списание
поступивших денежных средств в счет погашения кредита должно осуществляться
следующим образом:


1) задолженность по процентам;

2) задолженность по основному долгу;

3) неустойка (штраф, пеня). Размер неустойки (штрафа, пени)
за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату
потребительского кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму
потребительского кредита (займа) не может превышать двадцать процентов годовых
в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) на сумму
потребительского кредита (займа) проценты за соответствующий период нарушения
обязательств начисляются, или в случае, если по условиям договора
потребительского кредита (займа) проценты на сумму потребительского кредита
(займа) за соответствующий период нарушения обязательств не начисляются, 0,1
процента от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения
обязательств;

4) проценты, начисленные за текущий период платежей;

5) сумма основного долга за текущий период платежей;

6) иные платежи, предусмотренные законодательством Российской
Федерации о потребительском кредите (займе) или договором потребительского
кредита (займа).

Регулярно, как минимум раз в 3-5 месяцев, берите выписку по счету, по которой можно отследить порядок распределения поступивших от Вас платежей в счет погашения кредитных обязательств. Заметив несоответствие букве закона, немедленно пишите заявление в банк с требованием перерасчета суммы задолженности. Так вы сэкономите свои деньги! В случае нереагирования кредитора на Ваши требования — обращайтесь в суд. Не позволяйте кредитору Вас обманывать!

совет юриста

Как правильно списать долги по кредитам?

Ситуация вокруг списания долгов казахстанцам сложилась сложная. Банки прощают кредиты даже тем, кто такому «подарку» от государства вовсе не рад.

Журналист Александра Алехова написала на своей странице в Facebook: 

«…Каспибанк по представленному Министерством труда списку многодетных семей списал нам три потребительских кредита. Мне и супругу. Хотя мы не просили этого делать. И сам Каспи тут не при чем. Им пришла разнарядка на всех нищебродов и многодетных, кто попал под указ Токаева. И вот мы с Сенцовым, исправно платившие всегда свои кредиты и никого не просившие нам чего-то списывать, в одночасье стали неблагонадежными заемщиками. (…) Я реву до сих пор, потому что я не просила государство дарить мне этот сюр, я хочу иметь дальнейший доступ к кредитованию. А мне его перекрыли, хотя у меня и у супруга блестящие кредитные истории без единой просрочки. (…) Как вернуть эту помощь?»

Кроме Александры Алеховой, вернуть государству деньги за списанный кредит хочет и журналист Айдын Олжаев. «Я брал – я верну! Неловкое чувство брать халявные деньги», – написал журналист и отец четверых детей.

Заместителю председателя НПП «Атамекен» Олжасу Ордабаеву списали 115 тысяч тенге – остаток задолженности по кредиту за мобильный телефон. «Кто получил такое же сообщение и не считает, что должен был получить такую помощь, давайте вернем государству эти деньги. Выясню у Минтруда, как это сделать», – призвал Ордабаев.

Inbusiness.kz разбирался, почему так получилось.

Прощание с долгами по-казахстански

26 июня Касым-Жомарт Токаев подписал указ о мерах по снижению долговой нагрузки людям, которые оказались в трудной жизненной ситуации и стали неплатежеспособны. 

«Растет долговая нагрузка, снижаются доходы, люди не знают, как рассчитаться с долгами по кредитам. И эта проблема касается 500 тысяч наших граждан», – сказал Президент Казахстана во время церемонии вручения премий СМИ. Токаев подчеркнул, что не может оставаться безучастным, видя, что люди не в состоянии выбраться из долговой ямы.

То есть предполагалось, что долги простят людям, которые просто не могут платить, и нет никакой надежды на возврат их долга. Но на деле вышло не так. Долги списали и тем, кто имеет блестящую кредитную историю, как, к примеру, журналистка Алехова.

«У меня не было ни одной просрочки. У меня просто блестящая кредитная история, – сказала Александра в телефонном разговоре с журналистом Inbusiness.kz. – Оставалось сделать всего два платежа: один – на 33 тысячи, а второй – на 32 тысячи, но мне их простили и еще 110 тысяч тенге скинули на карту. Я ничего не поняла».

Между тем в Kaspi Bank сообщили, что действовали строго по плану:

«Подробный план мероприятий по снижению долговой нагрузки населения был опубликован в СМИ в конце июня. Все дальнейшие действия производились в соответствии с этим планом.

В части погашения общей задолженности оператор (Фонд проблемных кредитов) заключил с каждым банком и МФО соглашение, чтобы деньги от оператора шли напрямую на погашение долга заемщиков. Утвержденный список заемщиков предоставило Министерство труда. До 26 июля оператор перечислил деньги кредиторам».

Как попал под кредитную амнистию

По данным Министерства труда и социальной защиты, порядка 2 миллионов человек в Казахстане относятся к социально уязвимым слоям населения. В их числе:

• многодетные семьи;
• семьи, получающие выплаты по случаю потери кормильца;
• семьи, имеющие детей-инвалидов, инвалидов с детства старше 18 лет;
• получатели государственной адресной социальной помощи;
• дети-сироты;
• дети, оставшиеся без попечения родителей, не достигшие 29 лет, потерявшие родителей до совершеннолетия.

«Списание долгов по беззалоговым потребительским займам касается шести категорий граждан, – прокомментировал Inbusiness.kz  представитель Министерства труда Александр Кононец. – И Александра Алехова как многодетная мать под этот список  подпадает. Ведь в указе Президента не говорится, что это касается исключительно тех, у кого низкий доход и плачевное материальное положение».

Как объяснили в Минтруда, когда формировали список, во-первых, не учитывали материальное состояние, а во-вторых, не могли знать, если ли у человека кредит, ведь эта информация относится к понятию «банковская тайна». 

«Окончательно сформировать списки должны были в Государственном кредитном бюро совместно с банками второго уровня и  микрофинансовыми организациями», – добавил Кононец. 

Два выхода из ситуации

Между тем эксперты видят два возможных выхода из скандальной ситуации.

«Это просто недоработка чиновников. Поправить ситуацию –  дело пяти секунд, – говорит экономист и политик Петр Своик. – Есть несколько выходов, к примеру, поставить дело так, что кредиты прощаются не автоматически, а по заявлению от заемщика – кто написал заявление, тому и простили. Или второй вариант: прощается автоматически, но при этом кредитная история никак не омрачается. Банк уже не может сказать, что тебе простили кредит, поэтому больше не дадим». 

Какие шаги предпримет Нацбанк Казахстана для выхода из скандальной ситуации, на момент написания материала неизвестно. Редакция направила в ведомство запрос и ждет ответа.

Катерина Клеменкова

Кредитный долг. Способы списания долга по кредиту. Советы и помощь кредитного юриста

Вы взяли кредит в банке, но просрочили внесение очередного платежа или вообще оказались в таком финансовом состоянии, что, в принципе, лишились возможности погашать кредит? Чего следует ожидать в сложившейся ситуации, и существуют ли законные способы списать долги по кредитам? Поясняет руководитель Юридического Центра «ЗаконЪ» Олег Рукавицын:

Последствия возникновения долга по кредиту

Если у вас возник кредитный долг, к вам, в соответствии с условиями заключенного кредитного договора и требованиями законодательства, начинает применяться ответственность за несвоевременное выполнение обязательств в виде начисления неустойки (штрафов и пени). Это означает, что сумма задолженности до момента ее погашения будет постоянно увеличиваться. 

Помимо этого, просрочка кредита дает банку право требовать досрочного погашения займа, а также инициировать процедуру взыскания задолженности. Взыскивать долг банк может как в несудебном, так и в судебном порядке. В каждом банке существуют специальные отделы, работающие с должниками, так называемые «отделы взыскания», которые будут постоянно тормошить вас на предмет уплаты задолженности или возврата заемных средств. 

Банк также может уступить свое право требования долга третьему лицу. Таким третьим лицом чаще всего выступают работающие с финансовыми учреждениями коллекторские компании. Как действуют такие компании – общеизвестно. Всего лишь небольшое их количество работает в правовом поле. Остальные зачастую используют незаконные методы: шантаж, давление, физические угрозы и даже насилие.

Обратите внимание: Контактировать с коллекторами, по крайней мере, до тех пор, пока вы не получите официального, отправленного заказной корреспонденцией, уведомления от банка об уступке им вашего долга по кредиту, совершенно не стоит. Если действия коллекторов выходят за рамки разрешенных действующим законодательством, реагируйте на любые нарушения путем составления и подачи жалоб в полицию или службу судебных приставов. 

Если банк или лицо, которому был уступлен долг, в судебном порядке взыскивают кредит, должник рискует получить арест имущества, своих счетов, обращение взыскания на них или половину зарплаты.

Можно ли списать кредитный долг полностью?

Начнем с того, что списать долг по кредиту в большинстве случаев невозможно. Даже если будут списаны проценты и неустойка, тело кредита погашать все равно придется. 

Полное списание долгов возможно только в случаях, если:

• 
  в течение трех лет с момента, когда у банка или того, кому уступлен долг, возникло право требовать погашения задолженности, первоначальный или новый кредитор не предприняли никаких действий по ее взысканию через суд. По истечении данного срока (срока исковой давности) долг по кредиту переходит в разряд безнадежных и подлежит списанию в полном объеме; 
• 
  в процессе выполнения решения суда о взыскании долга служба судебных приставов не выявит у должника ликвидных активов;
• 
  заемщик умер, и у него не осталось наследников. 

Надеяться на то, что кредиторы станут бездействовать и пропустят срок исковой давности не стоит. Кроме этого, сам факт невозможности взыскать с должника кредитную задолженность в течение срока исковой давности является основанием для внесения информации о таком должнике как о злостном неплательщике в базу данных БКИ, что практически означает, что на протяжении следующих трех пятилеток должник не сможет получить новый кредит в банковских учреждениях РФ.

Как видно из сказанного, списать задолженность вряд ли удастся, но вот минимизировать ее вполне возможно, и для этого существует масса законных способов. 

Как списать задолженность частично

Первый способ легально уменьшить (списать) кредитный долг – попытаться реструктуризировать его. Этот вопрос решается по согласованию с банком, который в рамках реструктуризации может предоставить новый график погашения задолженности (уменьшить размер периодических платежей и продлить срок выплаты займа) и самостоятельно списать ее часть (как правило, начисленные штрафы и пени) в случае неукоснительного соблюдения должником графика погашения.

Еще одна возможность минимизировать выплаты – с помощью квалифицированного юриста внимательно проанализировать содержание договора кредита на предмет его соответствия закону. Часто случается так, что положения стандартных, разработанных банками договоров, идут вразрез с требованиями законодательства о защите заемщиков, выступающих в роли потребителей финансовых услуг. Несоответствие договора положениям закона является основанием для обращения в суд с требованием о расторжении такого договора. Если подобное требование будет удовлетворено судом, то часть кредитной задолженности (кроме основной) может быть списана по ходатайству должника. 

Также, в процессе принудительного взыскания банковским учреждением долга по кредиту в суде, можно списать часть задолженности, предоставив 

суду доказательства добросовестности должника и наличия у него объективной невозможности погашать кредит.

Еще один способ частично избавиться от долгов – попытаться выкупить его у банка. Сделать это могут близкие должнику люди или организации. Продажа банком такого долга в случае достижения соответствующего соглашения будет проводиться с дисконтом (как правило, до 50%), что фактически будет являться частичным списанием задолженности.

Хорошим инструментом частичного списания задолженности является и мировое соглашение. Его можно заключить как во время рассмотрения дела о взыскании кредитного долга в суде, так и непосредственно с банковским учреждением. Такое мировое соглашение может содержать условия о рассрочке, отсрочке и частичном списании долга, или погашении и частичном списании долгов в обмен на ликвидные активы должника.

К перечню уже указанных способов списания долгов можно отнести и рефинансирование, смысл которого заключается в том, чтобы погасить проблемный заем за счет кредита, полученного в другом банковском учреждении на более выгодных условиях.

Внимание! Прежде чем предпринимать какие-либо действия по списанию кредитной задолженности, проконсультируйтесь с квалифицированным юристом. Он тщательно изучит ваши документы и ситуацию и подскажет наиболее приемлемый для вас путь. Более того, грамотное юридическое сопровождение значительно упростит процесс урегулирования проблем с банком.

Если у вас возникли проблемы с кредитом в Воронеже, обращайтесь в Воронежский юридический Центр «ЗаконЪ», и наши профессионалы помогут вам навсегда забыть о кредитной кабале.

Как списать долги по кредитам

 Взять кредит можно быстро, серьезно не обдумывая последствия такого решения. Но что делать в ситуации, когда возникает трудность в выплатах по кредитам. Из-за просрочек и штрафов портится кредитная история человека. Это в дальнейшем может негативно сказаться. Заемщики постоянно пытаются найти способ, чтобы списать долги. Но возможно ли сделать это законным путем?

 Одним из таких вариантов является реструктуризация. Пока банк не успел подать в суд на взыскание просроченной задолженности, то можно попробовать договориться с кредитором. Это позволит вам не запятнать свою кредитную историю, не допустить санкцией со стороны банка, возможность выплачивать кредит с меньшим ежемесячным платежом. Но реструктуризация не избавляет полностью от долгов. Это, так называемый, щадящий режим погашения. Если ваше финансовое положение не так плачевно, то можно попробовать данный метод списания долгов.

 Рефинансирование кредита еще один из способов законного погашения. Вы можете оформить кредит в другом банке, и этой суммой погасить уже имеющийся кредит. Вам могут предложить условия выгоднее, процентная ставка может быть ниже. Но кредит выплачивать все равно придется. Это не совсем списание долгов, это отсрочка на какое-то время.

 Долг может быть списан по истечению срока давности. Если кредитор предъявит претензию по истечению трех лет, то суд ему откажет в иске. Но в данном способе есть и недостатки:

 ● кредитная история будет испорчена;

 ● должник должен избегать какого-либо контакта с кредитором в течение трех лет;

 ● если банк подаст иск в суд в течение трех лет, то задолженность придется погасить.

 Еще одним законным способом списания долгов является оформление личного банкротства. Вам не нужно прятаться от банков, ждать три года. Если Арбитражный суд признает человека банкротам, то долги будут списаны. Но не все долги могут быть списаны. Не списываются долги по:

 1. алиментам;

 2. причинению вреда;

 3. выплата заработной платы наемным рабочим.

 В России также действует Госпрограмма по списанию долгов. Подробнее о том, как списать долги по кредитам можно узнать на сайте юридической консультации. Узнайте всю необходимую информацию, получите бесплатную консультацию. Профессионалы подскажут вам, какой способ лучше выбрать для законного списания долга.

На правах рекламы

Списание долгов по кредитам физических лиц в 2021 году?

Опубликовано: 08.01.2019

Обновлено
в Октябре

2021

Списать долги по кредитам в 2021 году — такая задача стоит перед многими соотечественниками. В этом материале попытаемся разобраться, как можно произвести данную процедуру в 2021 и следующем за ним году.

Можно ли аннулировать долг по кредиту?

Списание долгов по кредитам происходит двумя способами:

• по соглашению сторон;
• по решению суда.

Соглашение сторон реализуется, когда оба участника погасили взаимные претензии. Это лучший путь избавления от долга без серьёзного ухудшения кредитной истории. Если жизненные обстоятельства не дают такой возможности, долг по кредиту списывается через суд.

Читайте также: Что делать должнику, если нечем платить по кредитам?

Закон о списании долгов

Списание долгов по банковским кредитам основано на нормах гражданского права. Выбор тех или иных норм зависит от конкретной ситуации должника. В 2021 году она характеризуется для физических лиц следующими параметрами:

1. Количество задолженностей.
2. Сумма задолженностей.
3. Статус индивидуального предпринимателя (есть или нет).

Диапазоны этих параметров, в которые попадёт заёмщик, обуславливают законные действия по смягчению или полному избавлению от заёмной кабалы. Примерный перечень решаемых задач представлен ниже:

• фиксация объёма заимствований;
• сокращение суммы выплат;
• реструктуризация долга;
• освобождение имущества от ареста;
• защита от коллекторов;
• снятие ареста с доходов;
• банкротство должника;
• обнуление задолженностей.

Как списать долги по кредитам?

Прежде всего, целесообразно зафиксировать сумму задолженности. Для этого приходится использовать суд. Кредитный долг превращается в судебный, который далее не возрастает. Эта мера позволит исключить увеличение суммы задолженности со стороны банка за счёт штрафов и пеней.

Сокращение выплат по кредиту обеспечивается изменением условий кредитного соглашения или полным погашением долга с помощью более дешёвого и более длительного кредита, предоставленного другой финансовой организацией (реструктуризация и рефинансирование долга).

Изменение условий договора и сохранение кредита в банке-партнёре имеет преимущества. Новый кредит может привести к потере, например, страховки по закрываемому кредиту. Банки охотно корректируют договорные условия, когда понимают, что рефинансирование долга легко осуществимо у конкурентов под низкий процент и на более продолжительный срок.

Арест имущества, если таковой имеет место, следует отменять через суд, поскольку наложение ареста и его отмена — это компетенция суда. Снятие ареста предполагает, что все обязательства перед займодавцем погашены.

Если банк передал долг коллекторам, ссудный банковский счёт заёмщика закрывают. Возможность внесения платежей, погашающих задолженность, исключается — даже когда заёмщик находит необходимые деньги. В таком случае целесообразно сформировать и проанализировать документальный архив по всем операциям, связанным с кредитом за предыдущие 3 года. Если какие-либо документы будут иметь дефекты формы или содержания, их можно использовать для организации судебной защиты от коллекторов.

Если арест наложен на доходы (например, арестован счёт зарплатной карты), заёмщик представляет приставу документы по сделке, в числе которых должна быть справка о зарплате. После этого счёт должен быть частично разблокирован, так как арест более 50% зарплатных сумм законом не разрешается.

Когда наименьшим злом выглядит банкротство, для обнуления долга применяются нормы соответствующего закона, предусмотренные для физических лиц. Дела такого рода разбираются в Арбитражном суде на основании заявления должника, кредитора или фискальных органов (если есть задолженность по налогам). Заканчивается дело реструктуризацией долга или реализацией собственности должника. Долг гасится за счёт выручки от продажи имущества.

Банкротство стоит денег, имеет много нюансов и приводит к ряду нежелательных последствий для банкрота. Использовать процедуру удаётся далеко не каждому должнику. После окончания процедуры долг не выплачивается. Эта привилегия компенсируется ощутимыми ограничениями правоспособности гражданина, определёнными в статье №213.30 Закона о банкротстве.

Читайте также: Какие карты не арестовывают судебные приставы?

Судебная практика

Правоприменение по спорам о кредитовании граждан направлено в сторону заёмщика. Есть множество дел, в которых суд встаёт на их сторону. Это, например, споры о недействительности страхования кредитов, которое увязывается с возможностью их выдачи.

В пользу заёмщиков решаются споры о взимании комиссий, дополняющих процентные платежи. Суды заметно облегчают жизнь граждан, существенно снижая объёмы штрафов и пеней, обязывают банк реструктурировать долг или скорректировать график платежей с учётом возможностей должника.

Поведение заёмщика играет главную роль при рассмотрении таких дел. Когда получивший заём гражданин не избегает общения с банком и участия в судебном процессе, когда график платежей нарушен под давлением не зависящих от заёмщика обстоятельств, кода заёмщик демонстрирует добросовестное отношение к своим обязанностям, суд изыскивает средства для его защиты, несмотря на запросы банка.

Пошаговый алгоритм действий

Чтобы законно списать долги по кредитам, нужно действовать по следующему плану:

1. Ревизия долгов. Если есть не один кредит, составить список задолженностей с указанием сумм, сроков, величины ежемесячных платежей.
2. Отсортировать список в порядке возрастания сумм платежей. В начале списка будут малые кредиты.
3. Рассмотреть возможность применения нормы статьи 179 Гражданского Кодекса РФ о кабальной сделке. Такой сделкой по иску должника признается кредитный договор, который подписан под давлением затруднительных для заёмщика обстоятельств на исключительно невыгодных условиях. Важно также, чтобы банк не успел получить надпись нотариуса о взыскании долга судебными приставами без обращения в суд (ст. 90 Закона о нотариате).
4. Если условия п.3 имеют место, принести иск в судебную инстанцию и добиться признания сделки кабальной. Это позволит сократить сумму долга. В отдельных случаях удаётся полностью списать долг и вернуть выплаченные проценты.
5. Направить в банк заявление о наступлении обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств), препятствующих надлежащему выполнению обязанностей по кредитному соглашению, с просьбой приостановить платежи, не начислять штрафы и пени вплоть до нормализации обстановки.
6. Если за время исполнения договора заметно падал курс рубля, указать в числе форс-мажорных обстоятельств невыполнение Центральным банком своих конституционных обязанностей, изложенных в п.2 ст. 75 Конституции Российской Федерации и в ст. 3 Закона о Центральном банке, по поддержанию устойчивого курса национальной валюты.
7. Заключить договорённость о реструктуризации долга.
8. Если есть свободные деньги, использовать их сначала для погашения небольших кредитов. Направлять платежи в банк следует даже тогда, когда их суммы не достаточно для полного исполнения обязательств, демонстрируя, что должник не уклоняется от обязанностей перед банком.
9. Направить в банк заявление на розыск счетов должника. Возможно, счёт, с которого списывается кредит, в результате розыска не найдут. Так бывает, если в банке существует двойная бухгалтерия. Это бесспорное основание для аннулирования кредита.
10. Запросить выписку обо всех операциях по ссудному счёту за три последних года. Проверить выписку на наличие дефектов содержания и формы. Если дефекты обнаружены, оспорить действия банка в суде.
11. Если ничто уже больше не помогает, принести заявление о собственном банкротстве и мужественно переживать последствия такого решения.

Читайте также: Как признать кредитный договор недействительным?

Эти карты реже блокируют приставы

Кэшбэк карта

Райффайзенбанк

Дебетовая карта

• до 4% на остаток
• 1,5% кэшбэка на всё
• 0₽ за обслуживание

Подробнее

My Life

УБРиР

Дебетовая карта

• до 6,5% на остаток
• до 5% кэшбэка за ЖКХ
• 0₽ за обслуживание

Подробнее

Накопительная

Экспобанк

Дебетовая карта

• до 5% на остаток
• до 1% кэшбэка на всё
• 0-99₽ за обслуживание

Подробнее

Следите за новостями на нашем телеграм-каналеПерейти

Какие убытки вы можете вычесть и когда?

Плохие долги: какие убытки можно вычесть и когда?

Попытки потребовать списания безнадежных долгов вызвали разногласия с IRS в течение многих лет. К сожалению, во время пандемии COVID-19 потери по безнадежным долгам становятся все более распространенными. Вот обзор того, как эти убытки учитываются в федеральном подоходном налоге.

Основы

IRS всегда скептически относится к заявлениям налогоплательщиков о вычетах убытков по безнадежным долгам.Почему? Убытки, связанные с предполагаемыми сделками по ссуде, часто возникают из-за несостоявшихся сделок, не подлежащих вычету для целей налогообложения.

Например, вы можете внести вклад в капитал закрытого предприятия. Или вы можете ссудить деньги другу или родственнику с нереалистичной надеждой на то, что деньги будут возвращены, а вы и другая сторона никогда ничего не вложите в письменной форме.

Чтобы подать иск о вычитаемом убытке по безнадежному долгу, который переживет проверку IRS, вы или ваш бизнес должны сначала быть готовы доказать, что убыток был вызван неудачной кредитной операцией, а не каким-либо другим злополучным финансовым ходом.

Правила для налогоплательщиков — физических лиц

Предполагая, что вы можете установить, что вы предоставили законную ссуду, которая в настоящее время обанкротилась, следующий вопрос: есть ли у вас убыток по безнадежным долгам по бизнесу или по безнадежным долгам, не связанным с бизнесом? Ответ определяет соответствующий режим федерального подоходного налога в отношении убытка.

Убытки по безнадежным долгам бизнеса

Убытки от безнадежных долгов, возникающие в ходе коммерческой деятельности отдельного налогоплательщика, обычно рассматриваются как обычные убытки.Обычные убытки обычно полностью вычитаются без каких-либо ограничений. Кроме того, вычет частичной бесполезности может потребоваться в отношении частично испорченных коммерческих долгов.

Однако есть важное исключение, когда налогоплательщик предоставляет своему работодателю злополучную ссуду, которая приводит к потере безнадежной задолженности предприятия. Поскольку налогоплательщик занимается бизнесом, являясь сотрудником компании, IRS утверждает, что списание должно рассматриваться как невозмещенные деловые расходы сотрудника.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) вы могли вычесть невозмещенные коммерческие расходы сотрудников, а также некоторые другие прочие расходы, если их общая сумма превышала 2% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).Однако TCJA приостановил эти отчисления на период с 2018 по 2025 год.

Убытки по безнадежным долгам, не связанным с коммерческой деятельностью

Убытки физического лица от безнадежных долгов, которые не возникают в ходе его деятельности, рассматриваются как краткосрочные капитальные убытки. Таким образом, на них распространяются ограничения на вычет капитальных убытков.

В частности, вы обычно можете вычитать до 3000 долларов капитальных убытков каждый год (1500 долларов в год, если вы используете отдельный статус регистрации в браке), даже если у вас нет прироста капитала.Дополнительные капитальные убытки могут быть вычтены только из прироста капитала из других источников. Любой избыточный чистый убыток капитала может быть перенесен на неопределенный срок. Таким образом, если у вас есть крупный убыток по безнадежным долгам, не связанный с коммерческой деятельностью, и прирост капитала, который составляет небольшую сумму или ничего, могут потребоваться годы, чтобы полностью вычесть убыток по безнадежной задолженности. Кроме того, нельзя требовать возмещения убытков по частично бесполезным некоммерческим безнадежным долгам.

Правила для налогоплательщиков-предпринимателей

Сумма вычета убытков по безнадежным долгам для полностью бесполезного долга равна скорректированной налоговой базе долга для целей определения убытка.Скорректированная база обычно составляет:

• Номинальная сумма,
• Остаток непогашенной задолженности, если были получены выплаты основного долга, или
• Для торговых векселей или кредиторской задолженности — сумма, ранее признанная в качестве налогооблагаемой прибыли.

Если имущество получено в качестве частичного погашения долга, база долга уменьшается на справедливую рыночную стоимость полученного имущества.

Федеральный налог на прибыль в отношении убытков варьируется следующим образом в зависимости от метода бухгалтерского учета компании:

Налогоплательщики по кассовому хозяйству

Субъекты хозяйствования, использующие кассовый метод бухгалтерского учета для целей налогообложения, не могут вычитать безнадежные долги, возникшие в результате неуплаты за оказанные услуги, поскольку доход от услуг не был признан для налоговых целей в том налоговом году, когда бесполезность установленным или годом ранее.Таким образом, долг не имеет налоговой базы, и вычет убытков не допускается. Такой же подход применяется к безнадежным долгам из неуплаченных комиссий, невыплаченной арендной платы или аналогичных статей, которые не были признаны налогооблагаемым доходом в налоговом году, когда была установлена ​​их бесполезность, или в предыдущем году.

Например, компания A использует кассовый метод бухгалтерского учета для целей налогообложения. В первый год компания А выставляет счет клиенту в размере 50 000 долларов за оказанные услуги, но клиент никогда не оплачивает счет. На 2-м году обучения становится ясно, что все усилия по сбору не увенчались успехом.Однако компания А не может требовать вычета безнадежной задолженности за убыток в размере 50 000 долларов, поскольку эта сумма никогда не включалась в налогооблагаемую прибыль корпорации. У долга не было налоговой базы, поэтому вычет не допускается.

Налогоплательщики по начислению

Хозяйствующие субъекты, которые используют метод начисления для целей налогообложения, обычно могут вычесть убыток по безнадежной задолженности в том году, когда была установлена ​​бесполезность.

Например, компания B использует метод начисления для налоговых целей.В первый год компания B выставляет счет клиенту за услуги в размере 100 000 долларов и сообщает эту сумму как налогооблагаемую прибыль в своей федеральной налоговой декларации за первый год. К концу 2-го года все попытки взыскать дебиторскую задолженность в размере 100 000 долларов не увенчались успехом. Компания B может потребовать вычета безнадежной задолженности в размере 100 000 долларов в течение 2-го года.

Частично безнадежные деловые долги

Предполагая, что рассматриваемая задолженность представляет собой деловой долг, имеющий налоговую базу, часть этой базы может быть вычтена в том году, когда долг становится частично обесцененным.Однако налогоплательщик должен показать, что произошла частичная непригодность, и раскрыть списанную сумму в его бухгалтерских книгах. Требование регистрировать списание в бухгалтерских книгах, очевидно, означает, что списанная часть больше не должна отображаться как актив в бухгалтерских книгах налогоплательщика.

Налогоплательщик не обязан требовать вычета в том налоговом году, когда долг становится частично обесцененным. Налогоплательщик может ничего не вычесть, всю или любую часть суммы долга, списанной в бухгалтерских книгах в этом году.В качестве альтернативы налогоплательщик может вычесть всю задолженность в налоговом году, когда она становится полностью обесцененной.

Расширенный срок давности

Иногда трудно доказать, что долг обесценился в конкретный налоговый год. В случае аудита IRS может занять позицию, согласно которой потеря стоимости произошла в год, предшествующий тому году, в котором было заявлено о вычете безнадежной задолженности. Чтобы защитить налогоплательщиков от потери справедливых вычетов по безнадежным долгам из-за истечения срока исковой давности для внесения поправок в декларации, специальное положение налогового кодекса продлевает срок давности для требований о вычетах по безнадежным долгам со стандартных трех до семи лет.

Если есть какие-либо сомнения относительно надлежащего налогового года, в котором следует требовать вычет безнадежной задолженности, хорошей политикой является требование вычета в самом раннем году, когда это возможно. Если позже станет ясно, что вычет должен был быть заявлен в более поздний год, измененная декларация может быть подана за более ранний год.

Когда долги портятся

При наличии хорошего профессионального совета и заблаговременного планирования безнадежные долги от законных кредитных операций могут рассматриваться как таковые для целей федерального подоходного налога.Напротив, без должного внимания к соответствующим деталям IRS может заявить, что ваша предполагаемая кредитная операция была чем-то другим — например, подарком физическому лицу или вкладом в капитал бизнеса — что может привести к неблагоприятным налоговым результатам.

Обратитесь к своему налоговому консультанту Brady Ware, если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация.

Можно ли списать безнадежные долги по налогам?

Возможно, вы не всегда сможете взыскать задолженность перед вашим бизнесом.К счастью, существует большая вероятность списания безнадежных долгов бизнеса.

Давайте погрузимся в вычет безнадежных долгов.

Что такое безнадежный долг?

Безнадежный долг компании — это невыплаченная вам сумма, которую вы не можете взыскать. Кроме того, вы ранее указали их в своем валовом доходе. В большинстве случаев безнадежная часть подлежит вычету.

Какие примеры плохой задолженности бизнеса?

Безнадежные долги бизнеса могут возникать по многим причинам.Безнадежная задолженность предприятия может включать:

• Ссуды клиентам или поставщикам
• Задолженность неплатежеспособного партнера
• Гарантии по бизнес-ссудам
• Кредит клиентам на товары и услуги

Когда безнадежные долги подлежат вычету?

При определенных обстоятельствах вы можете вычесть безнадежные долги и безнадежные долги.

Фактически, безнадежные долги предприятия подлежат вычету, когда:

• Вы понесли убыток по долгу предприятия
• Предприятие понесло долг или было тесно связано с вашим предприятием
• Основным мотивом возникновения долга является бизнес

Таким образом, вы можете вычесть безнадежные безнадежные долги, если обязательство совершенно бесполезно.

Как вы подаете заявление на вычет безнадежных долгов?

При расчете налогооблагаемого дохода вы можете частично или полностью вычесть квалифицированный безнадежный долг предприятия из своего валового дохода. Подайте заявку на вычет безнадежной задолженности предприятия одним из двух способов: специальным методом списания или методом, не связанным с начислением опыта.

• Особый метод списания: Вы вычитаете безнадежные долги, которые частично или полностью обесценились в течение налогового года.
• Метод без начисления опыта: Вы не признаете доход, связанный с услугами, который, как вы ожидаете, будет безнадежным.Правило применяется к конкретному доходу, связанному с услугами, с пороговым значением валовой выручки.

Удержание процентов по бизнес-ссуде | Блокировать советники

Вопросы о ссудах и удержании процентов часто возникают у владельцев малого бизнеса. На самом деле, нас часто спрашивают: «Вычитаются ли ссуды для малого бизнеса из налогооблагаемой базы?»

Вот в чем дело: сам ссуда не подлежит вычету, но проценты, которые вы платите по ссуде, подлежат вычету. Нужно вникать в детали? Продолжайте читать, и мы расскажем, что вам нужно знать.

Хотите просто получить помощь с заявлением о вычете? Положитесь на Block Advisors, если у вас возникнут вопросы и они помогут заполнить налоговую декларацию для малого бизнеса.

Как работает списание кредита бизнесу

Если, например, вы берете бизнес-ссуду на сумму 10 000 долларов в январе с 8% -ной процентной ставкой в ​​течение пятилетнего периода, вы будете платить примерно 2100 долларов в качестве процентов в течение срока ссуды, из которых около 750 долларов будут выплачены в течение первого года. Таким образом, вы можете заявить эти 750 долларов в качестве налогового вычета в налоговой декларации вашей компании.Обратите внимание, что по мере того, как вы выплачиваете основную сумму каждый год, проценты будут уменьшаться.

Согласно IRS, вы имеете право вычесть процентные платежи по бизнес-кредиту, если:

• Вы несете юридическую ответственность по ссуде
• Вы и кредитор подписали соглашение о выплате долга
• Ваши отношения с кредитором на самом деле являются отношениями между заемщиком и кредитором

По сути, пока ваш кредит у признанного кредитора и имеет законное соглашение о погашении, которое приведет к полному погашению ссуды, вы должны иметь возможность вычитать процентные платежи по ссуде из ваших налогов.

Право на вычет процентов по бизнес-кредиту

Вы, вероятно, имеете право вычесть проценты по бизнес-кредитам, уплаченные по наиболее распространенным типам бизнес-кредитов, выданных:

Заявленные вами проценты должны были поступить из средств, использованных только для коммерческих расходов. Если вы используете 3 000 долларов из ссуды 10 000 долларов на личные расходы, но используете остальные 7 000 долларов на коммерческие расходы, вы можете вычесть проценты только из суммы погашения в 7 000 долларов, которая была использована на коммерческие расходы.

Обычно вы имеете право вычесть проценты только по заемным средствам, которые были потрачены на коммерческие цели, такие как покупка оборудования. Проценты, выплаченные на деньги, пока они не используются на вашем счете, обычно рассматриваются как инвестиционные проценты, которые вычитаются только из инвестиционного дохода.

Вычитается ли налог на проценты по кредитной карте в Приложении C?

Если вы используете кредитную карту для совершения крупных покупок для своего бизнеса, вы можете задаться вопросом, можно ли вычесть эти проценты.Хорошая новость в том, что вы можете! Таким образом, если вы купили оборудование или расходные материалы с помощью кредитной карты, вы можете накапливать проценты, которые могут быть вычтены и уменьшат налогооблагаемый доход вашего бизнеса.

Одно важное предостережение, если вы используете одну и ту же карту для личных и деловых расходов — в Таблице C (или применимой налоговой форме — см. Следующий раздел) вычитаются только проценты по кредитной карте, связанные с покупкой для бизнеса. Хорошая идея — иметь отдельные кредитные карты для бизнеса и личного пользования.

Отчетность о выплате процентов по бизнес-кредиту

Вы, вероятно, знакомы с формой 1040, которую люди используют для подачи налоговой декларации, но в зависимости от вашего предприятия и типа взятой ссуды вы будете сообщать о своих вычетах в соответствующей налоговой форме, включая бизнес-ссуду. удержание процентов. Это те же формы, которые вы использовали бы для отчета о своих доходах, прибылях, убытках и кредитах в IRS, поэтому вам просто нужно убедиться, что вы точно документируете проценты по бизнес-кредиту как один из своих вычетов.

Вот краткое руководство к формам, которые вам понадобятся для списания процентных платежей по кредиту:

Нужна дополнительная помощь в удержании процентов по бизнес-кредиту?

Свяжитесь с сертифицированным налоговым профи малого бизнеса, чтобы получить помощь в отчетности по процентам, уплаченным по ссуде для бизнеса, и другим налоговым вычетам для малого бизнеса.

Найдите налогового профи.

Информационный бюллетень — Списание долга

Этот информационный бюллетень охватывает Англия и Уэльс . У нас также есть шотландская версия, если она вам нужна.

Этот информационный бюллетень предназначен для людей, у которых нет денег для выплаты своих долгов. Используйте этот информационный бюллетень, чтобы:

• получить информацию о том, когда запрос на списание может быть для вас реальным вариантом;
• узнайте, как попросить списание ваших долгов; и
• поможет вам попросить частичное списание долга

Образцы писем, упомянутые в этом информационном бюллетене, можно заполнить на нашем веб-сайте.

Можно ли списать долг?

Нелегко убедить кредиторов отказаться от возможности взыскать задолженность перед ними и согласиться списать их долг.Большинство кредиторов имеют коммерческие взгляды и захотят рассмотреть варианты, которые у них есть для взыскания долга. Обычно вам нужно убедить кредитора в том, что списание долга отвечает их интересам, а также вашим интересам. Обычно это означает демонстрацию им причин, по которым они вряд ли вернут достаточно денег, чтобы их больше стоило преследовать вас за долги.

Несмотря на то, что списание долга непросто, это возможно и имеет очевидные преимущества:

• вы освобождены от бремени долга;
• действие восстановления прекращается;
• снижение стресса и тревожности; и
• , вы можете начать все сначала.

Большинство кредиторов могут рассмотреть вопрос о списании своего долга, если они убеждены, что ваша ситуация означает, что погашение долга вряд ли будет успешным, особенно если сумма небольшая. Даже если списание долга не является для них вариантом, возможно, по юридическим причинам, они могут решить не возвращать долг и фактически прекратить преследование вас за это.

Домовладелец

Если у вас есть дом, кредитор может попытаться обанкротить вас. Это нужно для того, чтобы увидеть, вернет ли продажа вашей собственности часть или весь их долг, но это редко.Чаще всего они могут попытаться обеспечить свой долг перед недвижимостью с помощью судебного приказа. Если они сделают это, они смогут вернуть свои деньги после продажи собственности. Подача заявки на списание в таких обстоятельствах может поставить вашу собственность под угрозу, когда она будет продана в конечном итоге для выплаты долга. Свяжитесь с нами для получения консультации.

Ваша ситуация

Кредиторы могут осознавать, что у них мало шансов вернуть свои долги в определенных ситуациях. Ниже приведены некоторые примеры.

• Вы сдаете дом в аренду, у вас нет дополнительного дохода после оплаты основных нужд, нет сбережений и нет доступных активов, которые вы могли бы продать.

• У вас серьезное или неизлечимое заболевание, длительное нездоровье или инвалидность, что означает, что у вас мало шансов получить или сохранить работу.

• Вы получаете только пособие и нуждаетесь в поддержке лица, осуществляющего постоянный уход, потому что не можете справиться самостоятельно.

• Вы пенсионер или приближаетесь к пенсионному возрасту, имеете пенсионный доход и, вероятно, сохраните ограниченный доход.

• В связи с вашими обстоятельствами не существует реальной перспективы того, что вы сможете произвести достойный платеж кредитору ни сейчас, ни в будущем. Ситуация может ухудшиться.

• Прочие кредиторы согласились списать свои долги.

• Лицо, имеющее задолженность, умерло, так и не оставив никакого имущества, денег или других активов для передачи семье и друзьям.

В этих ситуациях кредитор может согласиться с тем, что добиваться взыскания долга не в его интересах.Вы также можете указать, что, если кредитор подал заявку на постановление суда, суд, скорее всего, согласится с тем, что вы можете платить только символическую сумму, например фунтов стерлингов 1 в месяц. Вряд ли стоит нанимать сборщика долгов, чтобы попытаться вернуть долг, поскольку это может стоить кредитору больше, чтобы заплатить агентству по взысканию долгов, чем они получат обратно.

Совместный долг

Если ваши долги причитаются совместно с другим лицом, кредитор может согласиться списать вашу ответственность по долгу, но по-прежнему преследовать другое лицо на всю сумму.Чтобы этого не произошло, постарайтесь заключить договор о списании, в котором участвуют все.

Доказательства

Кредитору потребуется доказательство того, что вы не можете вернуть его долг. Это поможет вашему делу, если вы действительно прекратите платеж, когда подадите запрос на списание, вместо того, чтобы отказаться от основных необходимых вещей, чтобы предложить кредитору оплату токеном.

Сводка бюджета

Подтвердите свой запрос на списание копией сводки бюджета , показывающей ваши доходы и расходы.Мы можем помочь вам его подготовить. Свяжитесь с нами для получения консультации.

Проблемы со здоровьем

Если у вас есть проблемы с психическим здоровьем, которые серьезно влияют на вашу способность управлять своими деньгами и долгами, вы можете захотеть, чтобы ваш кредитор знал об этом. Если да, вы можете попросить специалиста по здравоохранению и социальной помощи заполнить форму доказательства долга и психического здоровья, которую вы можете передать своим кредиторам в качестве доказательства того, как ваше состояние влияет на вас.

Если у вас есть физическое заболевание, вы можете попросить своего врача написать письмо вашим кредиторам с объяснением ваших обстоятельств и того, как списание их долга поможет вам.

Дополнительную информацию см. В нашем информационном бюллетене о задолженности и психическом здоровье.

Социальные службы

Если у вас есть социальный работник, попросите его написать письмо вашим кредиторам с объяснением ваших обстоятельств и того, как списание долга может вам помочь.

Свидетельство о смерти

Когда человек, который должен был, умер, вы можете попросить кредитора списать долг, потому что умерший не оставил денег или имущества. Чтобы кредитор принял это во внимание, вам, как правило, необходимо предоставить ему копию свидетельства о смерти.Вы можете заказать копию свидетельства о смерти на правительственном сайте www.gov.uk.

Если человек, который умер, оставил собственность, деньги или другое имущество, его кредиторы обычно будут пытаться погасить долги из доходов от имущества умершего лица.

См. Наш информационный бюллетень «Долги после смерти» для получения дополнительной информации.

Воспользуйтесь нашим образцом письма «Списание после смерти», чтобы попросить кредитора списать задолженность.

Передовая практика

Ваш кредитор должен относиться к вам справедливо.Совет по стандартам кредитования дал кредиторам рекомендации по этому поводу, и это может помочь поддержать ваш запрос на списание. В своих Стандартах практики кредитования физических лиц говорится:

Фирмы должны принимать во внимание обстоятельства клиента и учитывать, приведет ли к справедливому результату погашения или продолжения погашения суммы задолженности

Если Фирма считает личные и финансовые обстоятельства клиента исключительными и маловероятными для улучшения, Фирма может, среди прочего, рассмотреть вопрос о списании или отказе от погашения части или всей задолженности (-ов) клиента.Информация для практикующих, Финансовые трудности, Раздел 11

Группа по работе с консультациями по денежным вопросам также опубликовала руководство по списанию долга в связи с долгосрочными проблемами психического здоровья в своих Рекомендациях по надлежащей практике для оказания помощи потребителям с психическими расстройствами и долгами. В нем говорится:

Кредиторам следует рассмотреть возможность списания необеспеченных долгов, когда состояние психического здоровья является долгосрочным, имеет небольшую вероятность улучшения и таково, что весьма маловероятно, что лицо, имеющее задолженность, сможет погасить свои непогашенные долги.

Если ваше психическое состояние влияет на вас таким образом, вы можете направить кредиторов к этому заявлению, чтобы поддержать ваш аргумент в пользу списания вашего долга.

Виды долга

Ипотечный долг от предыдущего дома

В некоторых ситуациях, когда ваш дом был возвращен во владение или вернули ключи вашему ипотечному кредитору, вам могут позже сказать, что вы все еще должны деньги. Это происходит, когда суммы, за которую продается ваш дом, недостаточно для выплаты непогашенной ипотеки и любых обеспеченных кредитов.

Деньги, которые вы все еще должны своему ипотечному кредитору или кредитору с обеспеченной ссудой в этой ситуации, называются задолженностью по ипотеке. Иногда это могут быть большие суммы. Тем не менее, вы можете рассмотреть запрос на списание, если этого требует ваша ситуация. См. Раздел «Попросите своего кредитора не взыскивать задолженность» в нашем информационном бюллетене по ипотечным кредитам. Это включает в себя Попросите своего ипотечного кредитора списать образец письма о долге, которое вы можете использовать для отправки запроса.

Задолженность по аренде от бывшего арендатора

Если вы задолжали арендную плату старому домовладельцу, с которым у вас больше нет права аренды, это больше не является приоритетной задолженностью.Вы можете обращаться со старой арендной платой так же, как с кредитной картой или необеспеченной ссудой.

Задолженность по муниципальным налогам и муниципальным налогам

Совет имеет возможность частично уменьшить ваш счет муниципального налога или полностью уменьшить ваш счет до « ноль » в исключительных обстоятельствах, таких как серьезные финансовые трудности. Свяжитесь с нами для получения консультации.

Задолженность по газу и электроэнергии

У некоторых энергетических компаний есть отдельные фонды, которые могут производить платежи в счет погашения энергетической задолженности, а иногда и другие виды платежей.См. Раздел «Мне трудно оплатить счета за электроэнергию» в нашем информационном бюллетене о задолженности за газ и электроэнергию для получения дополнительной информации о том, как подать заявку на помощь в погашении вашего долга.

Штрафы магистратского суда

Мировые судьи имеют право отменить или «отменить» штраф, хотя они делают это редко и только при определенных обстоятельствах. Это также относится к штрафу за неуплату телевизионной лицензии. Дополнительную информацию см. В разделе «Наложение штрафа» в информационном бюллетене наших магистратских судов о штрафах.

Штрафы за парковку

Совет имеет право отменить штраф в исключительных обстоятельствах. См. Раздел «Что делать, если я не подпадаю под эти основания?» В информационном бюллетене

«Уведомления о штрафных санкциях».

Задолженность по содержанию детей

При определенных обстоятельствах Служба алиментов на детей может списать задолженность по алиментам на детей, включая задолженность по старым делам Агентства по алиментам, если она считает, что было бы несправедливо или неуместно продолжать взыскание.Он не очень часто использует это усмотрение.

Свяжитесь с нами, чтобы узнать, при каких обстоятельствах Служба по уходу за детьми может по своему усмотрению списать задолженность.

Переплата налогового кредита

Налоговая и таможенная служба HM (HMRC) редко соглашается списать задолженность по переплате налогового кредита. Однако при определенных обстоятельствах они могут согласиться освободить человека от его ответственности по выплате долга. Это называется ремиссией. Они могут согласиться рассмотреть возможность списания долга, если лицо, имеющее задолженность, имеет проблемы с психическим здоровьем или страдает от серьезных лишений, или когда они убеждены, что это лицо не должно продолжать преследование для выплаты долга.Подробнее о подходе HMRC к возмещению переплат на странице GOV.Us под названием «Налоговые льготы: что произойдет, если вам заплатили слишком много» (COP26). HMRC имеет специальную линию помощи по платежам по номеру 0345 302 1429 , по которой вы можете связаться, чтобы обсудить, почему вы хотите, чтобы HMRC прекратила взыскание долга. Свяжитесь с нами для получения совета об особых обстоятельствах, которые HMRC может принять во внимание при рассмотрении вопроса о взыскании задолженности по переплате налогового кредита.

Переплата пособия

В исключительных случаях Департамент труда и пенсий (DWP) может принять решение не взыскивать переплату или ее часть.Это может быть ситуация, когда выздоровление может причинить вам или вашим ближайшим родственникам значительные трудности и стать угрозой для здоровья или благополучия вас или вашей семьи. Если вы чувствуете, что выплата переплаты вызовет у вас значительные трудности, вам следует связаться с DWP, используя данные в письме, которое они вам прислали. Если ваш долг представляет собой переплату по жилищному пособию, обратитесь в местный совет, который имеет аналогичное право не взыскивать долг. Перед принятием решения они могут попросить предоставить доказательства трудностей.Свяжитесь с нами, чтобы узнать, какие трудности принимаются во внимание, когда DWP или ваш местный совет решают не взыскивать или списать задолженность по переплате.

Налоговая задолженность

HMRC может рассмотреть просьбу не преследовать вас по счету подоходного налога при определенных обстоятельствах. Иногда это называют «переводом» долга HMRC. Обычно вам нужно показать, что:

• у вас очень мало или совсем нет свободного дохода после ваших основных счетов за дом, и это, вероятно, будет продолжаться в течение длительного времени; и
• у вас нет активов, которые можно было бы продать, чтобы собрать деньги на погашение долга.

Например, эти обстоятельства могут применяться, если вы:

• — пожилые люди;
• имеют инвалидность или длительное заболевание; или
• человек являются длительно безработными.

HMRC не будет официально списывать налоговую задолженность в этих обстоятельствах, но может согласиться не погашать ее в зависимости от ваших обстоятельств. Это по-прежнему позволяет HMRC взыскать задолженность, если ваша ситуация улучшится.

Бизнес-курсы

При определенных обстоятельствах совет может рассмотреть возможность перевода коммерческих ставок.Это означает, что они позволят вам не оплачивать все или часть счета по тарифам вашего предприятия. На практике местные власти нечасто соглашаются на это. Однако, возможно, стоит подать заявление, если вы чувствуете, что можете доказать, что находитесь в исключительных обстоятельствах. См. Раздел «Ставки перевода коммерческих предприятий» в нашем информационном бюллетене [Деловые долги] ().

Использование образцов писем для списания

Используйте образец письма о списании долга, чтобы составить запрос на списание. Сохраните копии писем, которые вы отправляете, и любых ответов, которые вы получаете от своих кредиторов.Когда они ответят, очень важно, чтобы вы сохранили письменное подтверждение от кредитора о том, что он списал ваш долг в качестве доказательства того, что у вас больше нет долга. Письменное свидетельство того, что кредитор списал долг, также может быть полезным в будущем, если другой кредитор заявляет, что купил долг, и просит вас его выплатить. Ваше письмо от первоначального кредитора может убедить нового кредитора в том, что вы больше не имеете долга.

Кредитор отказывается списать

Если кредитор сначала отказывается списать ваш долг, попросите его объяснить, почему он отказался, если они не указали никаких причин.Если кредитор является фирмой, зарегистрированной в Совете по стандартам кредитования, им рекомендуется указать причины в Разделе 11 «Информация для практикующих специалистов — Финансовые трудности».

Если вы можете предоставить новую информацию или сделать новые замечания, которые соответствуют причинам кредитора, включите их в свой ответ. Воспользуйтесь нашим образцом второго запроса о списании долга, чтобы попытаться получить лучший ответ от кредитора. Приложите копии всех полученных вами писем, которые показывают, что другие кредиторы согласились списать свои долги.Когда они ответят, очень важно, чтобы вы сохранили письменное подтверждение от кредитора о том, что он списал ваш долг в качестве доказательства того, что у вас больше нет долга.

Частичное списание

Если кредитор не желает или не может списать полную сумму долга, рассмотрите возможность частичного списания. Кредиторы могут согласиться на сокращенный платеж в течение ограниченного периода времени, при этом остальная часть баланса будет списана при некоторых обстоятельствах. Часто это делается с использованием юридических процедур, но может быть согласовано отдельным кредитором по вашему запросу.

Как и в случае любого списания, вам придется убедить кредитора в том, что ваша ситуация означает, что частичное списание отвечает их интересам, а также вашим интересам. Предложите по крайней мере ежемесячный платеж, который кредитор, вероятно, получит, если он подаст заявление в суд и начнет производить платежи. Если вы не уверены, какой будет эта сумма, обратитесь к нам за советом. Объясните, что вы будете предлагать оплату за определенный период времени и использовать период от трех до пяти лет. Попросите их приостановить выплату процентов и сборов в течение периода погашения.Скажите кредитору, что, если он согласится с вашим предложением, он получит больше, чем если бы вам пришлось выбрать такой вариант, как банкротство. Для получения информации о банкротстве и других доступных вам вариантах долга см. Раздел Способы погашения долгов далее в этом информационном бюллетене.

Когда кредиторы ответят, очень важно, чтобы вы сохранили письменное подтверждение согласия кредитора с соглашением о частичном списании в качестве доказательства того, что оно было согласовано. После того, как вы завершите свое соглашение, напишите кредитору, подтверждающему окончание платежей в соответствии с условиями соглашения, и попросите его подтвердить в письменной форме, что у вас больше нет долга.

Последствия списания

Списание долга может отрицательно повлиять на вашу способность получать кредит в будущем на срок до шесть лет .
Смотрите наши информационные бюллетени кредитных агентств и кредитные отчеты для получения дополнительной информации.

Если кредитор списывает долг, это означает, что дальнейшие платежи не подлежат оплате. Дополнительно:

• баланс должен быть установлен на ноль в отчетах кредитно-справочного агентства;
• долг будет зарегистрирован как дефолт в отчетах кредитно-справочного агентства; и
• они могут добавить флаг к счету, чтобы указать, что списание или частичное списание было согласовано.

Вы можете получить копии во всех трех агентствах кредитных историй , чтобы убедиться, что это было сделано.

Нет согласия на списание

Ваш кредитор может дать понять, что они отказываются списывать ваш долг. Однако иногда непонятно, что решил кредитор:

• они могут согласиться задержать иск по долгу, но не говорят, как долго;
• они могут проигнорировать ваш запрос на списание; или
• они могут просто перестать связываться с вами.

В этом случае долг не списывается, и кредитор может в любой момент начать добиваться взыскания долга. Причитающиеся деньги по-прежнему подлежат взысканию (существуют правила о том, как долго кредитор должен взыскать долги через суд).

Дополнительную информацию см. В нашем информационном бюллетене о сроках взыскания долгов.

• Фирмы, которые подписываются на Стандарты кредитной практики, должны четко дать понять, что долг не был списан и к кому в будущем следует обращаться по поводу счета.

Поручитель

Поручитель — это лицо, законно согласившееся выплатить чей-то долг, если это лицо задерживает платежи. Поручитель должен подписать договор.

Если с вашим соглашением связан поручитель, его обычно просят вернуть долг за вас, если вы подадите запрос на списание. Было бы желательно связаться с вашим поручителем, прежде чем подавать запрос на списание, чтобы предупредить его о том, что его, вероятно, попросят вернуть долг за вас.

Другие способы погашения долга

Важно выбрать вариант, который лучше всего подходит для вас. Если вы обнаружите, что некоторые из ваших кредиторов не согласны ни на полное, ни на частичное списание, вы можете изучить другие доступные вам способы погасить свои долги. У нас есть информационный бюллетень, в котором дается обзор различных вариантов работы с вашими долгами, а также более подробные информационные бюллетени по конкретным вариантам выплаты долга. Они могут варьироваться от неформальных способов долга, таких как переговоры с вашими кредиторами о сокращении платежей, до формальных вариантов несостоятельности, таких как банкротство.Наши консультанты объяснят преимущества и недостатки доступных вам вариантов. Свяжитесь с нами для получения консультации.
См. Дополнительную информацию в разделе «Способы погашения долга».

Другие информационные бюллетени, которые могут вам помочь

Справочно-кредитные агентства и справочная информация о кредитных отчетах

Справка о долгах и психическом здоровье

Долги после смерти

Информационный бюллетень о задолженности за газ и электроэнергию

Информационный бюллетень о наложении штрафа магистратским судом

Информационный бюллетень о дефиците ипотечного кредита

Информационный бюллетень извещения о штрафных санкциях

Информационный бюллетень по неоплаченным долгам

Способы погашения вашего долга Информационный бюллетень

Как вычесть проценты по личным займам, используемым для бизнеса | Small Business

Когда вы берете ссуду на свое имя и используете заемные средства для покупки личных вещей, таких как автомобиль, выплачиваемые вами проценты не вычитаются.Но если вы работаете не по найму или ведете малый бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы можете вычесть часть процентов по индивидуальной ссуде, если она используется в интересах вашего бизнеса. Однако, прежде чем делать вычет процентов из дохода от вашего бизнеса, вам необходимо убедиться, что проценты не подпадают под правила капитализации.

Типы вычитаемых процентов

Проценты по большинству личных займов, а также по кредитным картам не подлежат вычету, если это специально не разрешено налоговым законодательством, например, проценты по студенческим займам и проценты по займам, которые вы используете в инвестиционных целях.Однако, если вы используете ссуду или личную кредитную карту для оплаты деловых расходов, вы обычно можете вычесть процентные платежи, которые вы производите в течение налогового года, из вашего коммерческого дохода. Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны нести юридическую ответственность за выплату кредита.

Часть личной ссуды, используемой для бизнеса

При использовании личной ссуды для финансирования деловых и личных расходов вы можете вычесть только проценты по платежам, связанным с бизнесом. Если основные расходы, которые вы оплачиваете за счет средств личной ссуды, являются законными коммерческими расходами, проценты по этой части ссуды подлежат вычету.Как правило, если расходы являются обычными и необходимыми — то есть того типа, который несут аналогичные предприятия, и они полезны для ведения вашего бизнеса, — они квалифицируются как коммерческие расходы.

Распределить проценты между личными и деловыми

Использование ссуды для деловых и личных целей может потребовать нескольких вычислений, чтобы выяснить, какая часть процентов подлежит вычету в вашем Графике C. в местном банке, потратьте 30 000 долларов из них на покупку новой машины для своей жены, а оставшиеся 10 000 долларов направьте на выплату арендной платы за офис, в котором находится ваш бизнес.В этой ситуации вы выделяете 30 000 долларов на личное использование и 10 000 долларов на бизнес. Если вы заплатили 800 долларов процентов по всей ссуде в этом году, только 200 долларов или 25 процентов (10 000/40 000 долларов) из этой суммы подлежат вычету как коммерческие расходы.

Когда вместо этого капитализировать

В некоторых случаях проценты по ссудным фондам, использованным для коммерческих расходов, должны капитализироваться, а не вычитаться. Когда вы капитализируете проценты, это означает, что вы должны включить их в стоимость недвижимости, которую вы покупаете на ссудные средства.Вы по-прежнему получаете налоговую льготу на проценты при продаже собственности — это означает, что у вас будет меньше прибыли, которую нужно отчитывать по налогам. Капитализация процентов требуется только тогда, когда ваша компания создает что-то, что либо используется в бизнесе, либо в конечном итоге продается клиентам. Например, если вы используете ссуду для покупки сырья, необходимого для производства потребительских товаров, проценты, которые вы платите по этим ссудным средствам, становятся частью ваших затрат на товарно-материальные запасы.

Ссылки

Автор биографии

Майкл Марц работает в финансовом секторе с 2002 года, специализируясь на планировании состояния и состояния имущества.Проработав шесть лет в крупном инвестиционном банке и бухгалтерской фирме, Марц теперь работает самостоятельно в качестве консультанта, уделяя особое внимание комплексному соблюдению и планированию налогов на наследство и дарение.

Облагаются ли ваши бизнес-ссуды налоговым вычетом?

Да! Вычет «процентов по бизнес-кредиту» IRS позволяет вам списать проценты, уплаченные по бизнес-ссуде.

Если вы берете ссуду для своего малого бизнеса, следите за тем, сколько процентов вы платите в течение года по налогам.

Могу ли я требовать проценты по бизнес-ссуде по налогам на бизнес?

Обычно да. Если средства используются для вашего малого бизнеса и поступают от финансового учреждения, IRS утверждает отчисления для такого рода процентов.

Обычно бизнес-ссуды используются:

• Первоначальные затраты
• Ландшафтный дизайн
• Вывески, реклама или разработка веб-сайтов
• Реконструкция собственности и зданий
• Строительные системы (например, водопровод, спринклеры или системы отопления, вентиляции и кондиционирования)
• Код обновления (например, пандусы для инвалидных колясок)
• Оборудование или принадлежности
• Оптовые закупки запасов

Проценты по ссуде для малого бизнеса для любого из этих видов использования вычитаются.

Если предприятие не использует заемные средства, проценты составляют , а не , вычитаемые из налогооблагаемой базы. Также долг юридически должен принадлежать бизнесу. Вы не можете претендовать на налоговый вычет процентов по автокредиту вашей сестры, а также не можете требовать выплаты процентов по ссуде на ваш личный отпуск.

Что касается процентов по кредиту, IRS заявляет:

• Компания должна выплатить задолженность по ссуде для вычета процентов.
• Если вы берете ссуду на покупку новых вывесок, но бабушка выплачивает ссуду в подарок, то проценты не вычитаются.

Ссуды на покупку существующих предприятий: вычитаются ли они?

Если вы берете ссуду для покупки существующего бизнеса, проценты не облагаются налогом.

Однако, если вы хотите купить другой бизнес, но не планируете им управлять, это личные вложения, а не традиционные деловые расходы. В зависимости от ситуации вы не сможете вычесть проценты из такой ссуды. Прежде чем двигаться дальше, поговорите со своим бухгалтером или налоговым консультантом.

Ссуды от семьи или друзей: вычитаются ли они?

Нет. Вычету подлежат только проценты по официальным, документально подтвержденным займам от банка, кредитного союза или другого финансового учреждения. Проценты по частному кредиту не подлежат вычету, поэтому тщательно продумайте свой выбор заимствования.

Влияет ли размер бизнеса на возможность удержания процентов?

Нет. И крупный, и малый бизнес могут брать ссуды для развития своей деятельности. Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или крупным бизнесом, почти любые проценты, которые вы платите по бизнес-ссуде, подлежат вычету.

Вычитаются ли проценты по рефинансированной ссуде из налогооблагаемой базы?

Нет. Если вы выплачиваете бизнес-ссуду, занимая больше денег, проценты по первоначальной ссуде больше не подлежат вычету. Как только вы начнете платить по новой ссуде, эти процентные платежи вычитаются.

Бывают и другие случаи, когда проценты по бизнес-ссуде не подлежат вычету. Например, если вы занимаете деньги из денежной стоимости полиса страхования жизни, ее нужно будет вернуть с процентами, но вы не можете вычесть эти проценты при уплате налогов.

Получение бизнес-кредита — это большой шаг, и знание своих налоговых обязательств является ключевым моментом. Если вы готовы изучить варианты финансирования, обратитесь к своему местному бизнес-банкиру.

Студенческие ссуды и налоги

Налогоплательщики, которые взяли студенческие ссуды для оплаты стоимости обучения в соответствующем образовательном учреждении для себя, своего супруга или их иждивенцев, как правило, могут вычесть до 2500 долларов США из федеральных налоговых деклараций для проценты по студенческим займам.Этот вычет является вычетом «сверх черты», что означает, что он доступен независимо от того, указываете ли вы налоговые вычеты в своей налоговой декларации.

Держатель вашего кредита отправит вам форму 1098-E. Сумма процентов, уплаченных вами по студенческим ссудам за год, будет указана в форме 1098-E, поле 1.

Вычет возможен для процентов, уплаченных по ссудам на образование, отвечающим требованиям налогообложения. Ссуда ​​на образование, отвечающая требованиям налогообложения, определяется как задолженность, возникшая для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование налогоплательщика, супруги или любого другого иждивенца при посещении колледжа, университета, высшего учебного заведения или другого учреждения, имеющего право участвовать в программе. U.S. Программы помощи студентам Департамента образования.

Соответствующие квалификационные расходы на образование обычно включают в себя обучение, плату за обучение, проживание и питание, книги, оборудование, необходимое для вашего образования, и другие связанные с образованием расходы, такие как транспорт. Приемлемый студент — это студент, который был зачислен по крайней мере на полставки в программу, которая привела к получению степени, сертификата или другого образовательного удостоверения.

У вычета есть некоторые ограничения. Этот вычет постепенно отменяется для налогоплательщиков с модифицированной скорректированной валовой прибылью от 105 000 до 135 000 долларов для лиц, подающих совместную налоговую декларацию, и от 50 000 до 65 000 долларов для лиц, подающих единую налоговую декларацию.

Кроме того, вы не можете требовать удержания налога с процентов по студенческому кредиту в своей налоговой декларации в любом налоговом году, в котором вы заявлены как иждивенцы другого налогоплательщика; если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию; по процентам по студенческому кредиту, выплачиваемым родственному лицу; или на любую сумму, которую вы удерживаете для налоговых целей в своей налоговой декларации в соответствии с любым другим положением налогового законодательства.

Как и в случае любой другой налоговой консультации, вам следует проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения относительно ваших налогов.