Где списать бонусы спасибо: СберМегаМаркет — партнер СберСпасибо

Где списать бонусы спасибо: СберМегаМаркет — партнер СберСпасибо

Содержание

«Спасибо» — до свидания. Как клиенты Сбербанка теряют бонусы

— Встречал немало отзывов, что Сбербанк может не начислить бонусы «Спасибо», а теперь вот сам попал в такую ситуацию. В конце июля оплатил картой Сбербанка годовую подписку на «Okko Спорт» в рамках акции «Получайте 15% «Спасибо» при покупке по карте Сбербанка годовой подписки (акция до сих пор действует). Срок выплаты — 40 рабочих дней. По сей день бонусы на мой счёт не зачислены. Писал в поддержку «Спасибо» по электронной почте. Сначала сослались на правила другой акции, потом, после моих замечаний, всё же 17.09 приняли обращение, — написал жалобу на форуме banki.ru один из клиентов Сбербанка из Москвы.

Ещё один клиент из Москвы, Андрей, обратился с подобной жалобой чуть раньше. Только ему вообще перестали начислять бонусы «Спасибо», хотя он совершает покупки через Интернет регулярно. Были жалобы и на то, что бонусы появлялись, но через какое-то время исчезали. Кстати, аналогичные жалобы регулярно появляются и в других банках. Мы рассмотрели истории клиентов Сбербанка как самой крупной кредитной организации в стране.

Почему могут возникнуть проблемы с бонусами?

Фото © ТАСС / Евгений Разумный

По сути, бонусная программа — это инициатива банка, который предоставляет финансовые услуги. Нужно внимательно ознакомиться с условиями начисления бонусов для того, чтобы понять, может ли банк сам списать бонусы, говорит старший аналитик информационно-аналитического центра «Альпари» Анна Бодрова.

— Самая простая причина исчезновения бонусов — отсутствие динамики использования этих баллов. Срок действия «Спасибо» — три года, после истечения бонусы аннулируются. Программа списания активизируется в последние дни каждого месяца, — рассказывает эксперт.

Она также пояснила, что пропасть бонусы могут в случае, если клиент отказался от банковской карты или, например, от участия в бонусной программе. Также бонусы могут исчезнуть, если были начислены ошибочно.

Что делать, если бонусы списали?

Чтобы не попасть в спорную ситуацию с банком, необходимо внимательно ознакомиться с правилами бонусной программы. Зачастую клиенты банка, соглашаясь на участие в таких программах, знают только общие условия начисления бонусов, но не правила их аннулирования. Соответственно, когда бонусы списываются, необходимо в первую очередь проверить, были ли у банка основания это сделать.

Фото © ТАСС / Максим Стулов

— В большинстве случаев речь будет идти о правомерном списании бонусов. Это касается и случаев, когда бонусы не начислены. Надо разбираться в условиях акции. Если банк нарушает условия бонусной программы, стоит написать жалобу. Возможно, ситуация будет разрешена специалистами банка, — рассказал Лайфу адвокат, партнёр юридической компании BMS Law Firm Денис Фролов.

По словам члена Адвокатской палаты Москвы Александра Иноядова, если банк не соблюдает правила акции, то речь может идти о нарушении банковских правил и регламентов. Это может являться поводом для обращения в Центральный банк, выполняющий контрольные и надзорные функции.

— В связи с этим, кроме электронного обращения, правильно направить в банк досудебную претензию, после ответа на которую решить вопрос о целесообразности судебной защиты прав потребителя и/или обращения в Центробанк, — пояснил Александр Иноядов.

Адвокат Денис Фролов в свою очередь отметил, что привлечь банк к ответственности будет довольно сложно, так как обычно условия бонусных программ прописаны таким образом, чтобы минимизировать риски кредитной организации. Если не были выполнены условия рекламной акции, то можно ссылаться на нарушения федерального закона «О рекламе».

В пресс-службе Сбербанка ответили Лайфу, что описанная клиентом выше ситуация не является системной и относится к категории информации, содержащей персональные данные.

— Положение о банковской и коммерческой тайне не позволяет нам представлять такую информацию третьим лицам. Банк проводит необходимую проверку и проинформирует клиента о результатах, — ответили в пресс-службе Сбербанка.

Спасибо от Сбербанка

С 28 декабря 2015 года за оплату покупок в сети АЗС «ЭНТИКОМ-ИНВЕСТ» картой Сбербанка вы получаете 3% СПАСИБО от суммы чека. Накопленные СПАСИБО вы также можете обменять на скидку до 99% в «ЭНТИКОМ-ИНВЕСТ» (при условии единовременного списания от 500 бонусов).

Стать участником программы «Спасибо от Сбербанка» можно одним из доступных способов:

  • отправив SMS «СПАСИБО и четыре последние цифры своей карты Сбербанка» на номер 900 и следуя дальнейшим инструкциям;
  • в банкомате Сбербанка;
  • в разделе Сбербанк Онл@йн на сайте www.sberbank.ru.

Чтобы накопить бонусные СПАСИБО клиент должен подключиться к программе «Спасибо от Сбербанка» и оплатить покупку картой Сбербанка. Сбербанк традиционно начислит 0,5% от суммы чека, а мы еще плюс 3% СПАСИБО от стоимости покупки. Итого Вы получите 3,5% СПАСИБО от стоимости покупки!

При покупке товара бонусные «Спасибо» учитываются по курсу — одно «Спасибо» за один рубль. На наших АЗС Вы можете списать от 1000 бонусов СПАСИБО и больше, но минимум 1 рубль обязательно доплатить по карте (или наличными).

Ждем Вас на АЗС «ЭНТИКОМ-ИНВЕСТ»!

Список АЗС по бонусам СПАСИБО от СБЕРБАНКА

 

Вологодская область

№ 3 (г. Череповец, ул. Архангельская)

№ 5 (Кадуйский р-н, д. Малая Рукавицкая Чупринского сельсовета)

№ 6 (г. Череповец, ул. Рыбинская )

№ 7 (г. Череповец, ул. Безымянная)

№ 10 (г. Вологда, автодорога Вологда-Москва)

№ 11(Череповецкий р-н, д. Горка Тоншаловского п/с)

№ 17 (Чагодощенский р-н, п. Сазоново, ул.Авиации, д.86)

№ 18 (г. Череповец, Северное шоссе)

№ 19 (г. Вологда,  Окружное ш.)

№ 21 (г. Вологда, ул. Можайского, д.1)

№ 22 (г. Грязовец, ул. Ленина,178)

№ 23 (г. Кадников,ул. Кленовая,1)

№ 25 (г. Вологда, Пошехонское ш., 33)

№ 28 (г. Вологда,  Окружное ш.,15)

№ 29 (г. Белозерск,ул.Красноармейская, строение 68а)

№ 33 (г. Сокол, ул. Бумажников, 7)

№ 34 (Сокольский р-он, д. Воробьево, Воробьевский с/с, а/д Чекшино-Тотьма-Никольск)

№ 37 (г. Сокол, ул. Советская, 91)

№ 41 (Вологодский р-н, вблизи д. Козицино, на 451+700 км автодороги Москва-Архангельск)

 

Нижегородская область

№ 47 (г. Нижний Новгород, Канавинский р-н, Комсомольское шоссе (б/н)

 

Ярославская область

№ 52 (г. Ярославль, ул. Университетская, 31)

№ 53 (Большесельский р-н, а/д Ярославль-Углич)

№ 54 (г. Ростов, ул. Вишневского, 76)

№ 91 (г. Ярославль, ул. Магистральная)

№ 109 (г. Ярославль, пр. Фрунзе, 44)

№ 115 (г. Ярославль, пр. Фрунзе)

№ 116 ( г. Ярославль, пр. Фрунзе,108)

№ 90 (Ярославская обл., Даниловский р-н, Слободской сельский округ, д.Слобода, ул.Северная, строение 2А)

 

Куда потратить бонусы Спасибо от Сбербанка в 2020: условия программы

Программа лояльности предназначена для поощрения осуществления покупок клиентами при помощи карт. Рассмотрим условия акции, варианты подключения, способы накопления и куда потратить бонусы Спасибо от Сбербанка.

Всем клиентам предлагается установить удобное мобильное приложение, в котором можно получать всю информацию про сервис

Активация программы

После подключения, программа работает автоматически. Существуют определенные магазины, салоны, интернет-ресурсы, оплачивая покупку в которых картой, клиент на счет получает баллы. Обычно, их размер рассчитывается исходя из величины покупки (в процентном соотношении). Список компаний и торговых точек можно увидеть на сайте учреждения в разделе Бонусной программы. Там же указаны величины баллов.

Зарегистрироваться в сервисе можно через Сбербанк Онлайн

Напоминать кассиру о необходимости перечислять баллы нет необходимости, процесс полностью автоматизирован. К карте привязывается бонусный счет, на который поступают все накопленные начисления. Клиент может проверить их количество в банкомате, через Мобильный или Онлайн банк. Также можно запросить информацию по телефону у специалиста Центра.

Все доступные варианты подключения к акции

Подключение можно осуществить при помощи любого из вышеперечисленных сервисов, а также в отделении банка. Для примера, рассмотрим инструкцию активации через банкомат:

  • В первом меню, после ввода пин-кода, появляется перечень операций. Нужно выбрать Бонусная программа.
  • В появившейся пустой строфе вписать номер телефона.
  • Полученный на него код требуется ввести в графу Подтверждение. Эта операция обозначает согласие с условиями (их стоит изучить заранее).
  • Получить чек с указанием о проведенной активации.

Стоит знать, что клиент может активировать опцию на любом карточном продукте. При этом расплачиваясь каждой из карт, на общий счет поступают баллы, так как все карты клиента взаимосвязаны. Т.е. подключать к каждой карточке сервис нет необходимости.

Где потратить Спасибо

Накопив определенное количество баллов, стоит задаться вопросом, куда можно потратить бонусы Спасибо от Сбербанка. Практически все компании, предоставляющие возможность их накапливать, позволяют ими и расплатиться.

Самую актуальную информацию об акция можно найти на сайте программы или в мобильном приложении

В частности, на прием работают такие компании:

  • Бургер Кинг;
  • Пятерочка;
  • Kari;
  • Adamas;
  • Уюттерра;
  • Велострана.ру;
  • Связной, Евросеть;
  • Sushi City;
  • Аптека Норма;
  • Аптека А5;
  • Стильпарк;
  • Рольф;
  • Бронницкий ювелир;
  • РАМК;
  • Finn Flare;
  • Теремок;
  • OZON;
  • Комус;
  • Киномакс;
  • РАМК;
  • ЛитРес;
  • МТС.

Перечень компаний постоянно расширяется.

Примеры действующих в апреле 2020 года акций

Желая израсходовать баллы, стоит знать основные правила траты бонусов:

  1. 1 балл эквивалентен 1 рублю.
  2. Использовать их можно в размере до 99% от общей суммы покупки.
  3. Можно приобрести любой товар за 1 рубль, оставшуюся величину покрыв баллами. Это минимально возможное ограничение, предусмотренное законодательством.
  4. При покупке, начисления в указанном клиентом размере списываются с бонусного счета, а остальную сумму списывают с карточного.
  5. Кассиру требуется предварительно сообщить о выбранном варианте оплаты и указать величины для обоих счетов.
  6. Оплачивая в интернете, нужно, выбирая вариант для оплаты, остановиться на карточке Сбербанка+Бонусы Спасибо.
  7. Некоторые торговые точки устанавливают лимиты. Например, минимум списать можно от 200 баллов (Пятерочка) или воспользоваться услугой можно только при покупке на определенную сумму.

Относительно последнего ограничения, банковское учреждение никаких условий не предусматривает, это следует уточнять непосредственно в торговых точках или на сайте в разделе выбранной компании.

Заключение

Многие уже давно оценили преимущества данного проекта, позволяющего при оплате одной из карточек получить приятный сюрприз в виде бонусных начислений. Они дают возможность покупателю при последующих покупках воспользоваться ими и  сэкономить, значительно уменьшив размер чека. Поэтому очень важно знать, какие компании предоставляют такую возможность. Список компаний-партнеров постоянно обновляется и расширяется. Это делает покупки более приятными и снижает нагрузку на семейный бюджет.

  • Поделиться
  • Нравится
  • Твитнуть
  • Класс!
  • Нравится

В сети АЗС «Газпромнефть» теперь можно воспользоваться бонусами СПАСИБО от Сбербанка

Фото: Сбербанк

С помощью мобильного приложения АЗС.GO участникам программы лояльности «Спасибо от Сбербанка» доступна опция обмена бонусов на оплату заправки в АЗС «Газпромнефть». Участники программы лояльности при списании от 1000 бонусов, получают 100% скидку на оплату топлива.

Для совершения заправки необходимо авторизоваться в приложении АЗС.GO как участник программы лояльности «Спасибо от Сбербанка» и пройти простую идентификацию перед первой оплатой. При заправке необходимо выбрать способ оплаты — «Бонусами СПАСИБО», оплатить топливо и произвести заправку.

АЗС.GO — собственная разработка «Газпром нефти» для бесконтактной оплаты топлива на станциях сети «Газпромнефть» в России. Создать и оплатить заказ можно не выходя из автомобиля. С помощью сервисов геолокации в приложении можно выбрать АЗС по местоположению и ценам на бензин и дизельное топливо.

На АЗС «Газпромнефть» можно не только списывать, но и получать бонусы СПАСИБО при оплате картами Сбербанка. Заправляясь АИ-92, АИ-95 или дизельным топливом, начисление составит 2%, а при заправке фирменными бензинами G-Drive 95 или G-Drive 100 – 3%.

Андрей Писарев, генеральный директор оператора программы «Спасибо от Сбербанка»:
«Мы стараемся шагать в ногу со временем и всемирными трендами глобальной цифровизации. Один из них – бесконтактная оплата. Теперь у наших участников — клиентов АЗС «Газпромнефть» есть отличная возможность сэкономить время, совершая покупки через приложение и сделать их ещё выгоднее с бонусами СПАСИБО».

Олег Кузьменков, руководитель сети АЗС «Газпромнефть» в России:
«Мы постоянно развиваем и совершенствуем цифровые сервисы для наших клиентов. Интеграция с бонусной программой «Спасибо от Сбербанка» позволяет предложить автомобилистам новый удобный способ оплаты топлива. Мы начали с мобильного приложения для профессиональных водителей АЗС.GO, но в дальнейшем экономить на топливе за счет бонусов банка смогут клиенты — пользователи других разработок нашей компании».

ПАО Сбербанк России. 16+

Главные новости от «Ъ-Черноземье»

Bonus Time: как бонусы облагаются налогом и обрабатываются IRS

Бонусы — отличный способ мотивировать сотрудников и вознаграждать лучших. Однако бонусы также могут быстро изменить налоговую декларацию и сумму изначально удержанных налогов в зависимости от выплаты.

Учитываются ли бонусы как регулярный доход или выделяются особые налоговые режимы? Некоторые виды бонусов выгоднее других? И есть ли способы минимизировать налоговые последствия получения бонуса? Эти вопросы рассматриваются ниже.

Считаются ли премии «доплатой»?

IRS делает все возможное, чтобы классифицировать разные типы доходов и относиться к ним по-разному, и бонусы — еще один пример этого. В глазах IRS бонусы обычно классифицируются как «дополнительная заработная плата». Как поясняется в резюме Университета Миннесоты:

«IRS определяет дополнительную заработную плату как компенсацию, выплачиваемую в дополнение к обычной заработной плате сотрудника, которая включает, помимо прочего, выходное пособие или увольнение, отпускные, задолженность, бонусы, транспортные расходы, сверхурочные, налогооблагаемые дополнительные выплаты и комиссии.”

Таким образом, когда речь идет о налогах, удерживаемых при выплате, бонусы (как и другие дополнительные заработные платы) рассматриваются иначе, чем обычная заработная плата или доход от заработной платы. Есть два способа удержания налогов из вашего бонуса: процентный метод и агрегированный метод. Какой метод применяется к вашему бонусу? Давайте выясним.

Процентный метод: IRS устанавливает фиксированную «дополнительную ставку» в размере 25%, что означает, что любая дополнительная заработная плата (включая бонусы) должна облагаться налогом в этой сумме.Если вы получаете бонус в размере 5000 долларов США, согласно этому правилу, 1250 долларов США (25% от 5000 долларов США) поступают прямо в IRS. При таком подходе сумма вашего бонуса, какой бы он ни была, «выделяется» из остальной части вашего дохода и напрямую облагается налогом. Работодатели часто выбирают процентный метод, потому что проще обложить налогом всю премию по единой ставке. В большинстве случаев это идеальный вариант с вашей точки зрения как получателя бонуса, так и налогоплательщика. Совокупный метод (описанный ниже), помимо того, что он более трудоемок и трудоемок для работодателей, может снизить налоговую часть ваших премиальных выплат.

Агрегированный метод: В отличие от гораздо более простого процентного метода, агрегированный метод используется, когда ваш работодатель выплачивает ваш бонус (скажем, 5000 долларов) из вашей последней регулярной зарплаты. Затем они определяют обычную сумму удержания на основе таблиц удержаний IRS для суммы обеих сумм, вычитают то, что уже было удержано из вашей последней зарплаты, и удерживают остаток из суммы бонуса.

Проблема с этим подходом состоит в том, что вместо налогов, удерживаемых по фиксированной ставке 25%, а ставка 25% применяется только к сумме бонуса, налоги удерживаются по ставке, которая почти наверняка превышает общую сумму вашей обычной суммы. заплатите и бонус.Результат: изначально более высокие общие налоговые обязательства для той же суммы дохода.

Кроме того, если ваш бонус помещает вас в более высокую налоговую категорию в этом году, и вы ожидаете, что в следующем году вы будете получать меньше, посмотрите, может ли ваш работодатель отложить выплату бонуса, чтобы снизить ваш налоговый счет в этом году.

Что делать, если мой бонус превышает 1 миллион долларов?

А как насчет высококлассных корпоративных бонусов, например, превышающих 1 миллион долларов и более? Они выделены для более высоких налогов. Если вы получаете бонус на сумму более 1 миллиона долларов, ваш работодатель должен удержать 39.6% от суммы выше 1 миллиона долларов, а также стандартные 25% от суммы ниже 1 миллиона долларов. Короче говоря, если вам не нравятся сногсшибательные бонусы, которые получают топ-менеджеры, вы можете успокоиться, зная, насколько большой укус принимает IRS!

Независимо от того, какой метод используется для удержания налогов из вашего бонуса при выплате, не паникуйте. Помните, что налоги могут удерживаться из вашего бонуса по более высокой налоговой ставке при выплате, но когда вы подаете налоговую декларацию во время налогообложения, ваша фактическая налоговая ставка основана на вашем общем налогооблагаемом доходе и общей фактической налоговой ставке, которая может быть ниже.В зависимости от вашего налогооблагаемого дохода, фактической налоговой ставки и соответствующих налоговых вычетов и кредитов вы можете получить часть удержанных денег обратно в виде возврата налога.

Не беспокойтесь о том, чтобы запомнить всю эту информацию во время уплаты налогов, TurboTax задаст вам простые вопросы о вас и предоставит вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право.

Вам повезло получить бонус? Какой налоговый метод будет использовать ваш работодатель?

Связанные

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Наградные бонусы на конец года в правильном направлении

Это был тяжелый год для многих предприятий в широком спектре отраслей — возможно, включая вашу компанию.В преддверии Нового года вы можете вознаградить сотрудников, которые справились со значительными проблемами 2020 года и превзошли их. Один из подходов — вознаградить лояльных работников бонусами в конце года.

Бонусы

напоминают сотрудникам, что вы цените их услуги и что успех и выживание вашей компании неразрывно связаны. По словам кадрового агентства Robert Half, преимущества бонусов очевидны для большинства руководителей. Недавний опрос показал, что более трех четвертей менеджеров намерены предложить бонусы в конце года в этом году.Почти половина из них планирует сохранить бонусы на прежнем уровне в этом году или даже повысить их.

Но раздача бонусов на конец года — это нечто большее, чем добавление чего-то дополнительного в конверт с заработной платой или добавление к прямому депозиту. Обратите внимание на эти четыре совета по вознаграждению сотрудников, в том числе один для работодателей о том, что не планируют выплачивать бонусы в этом году:

1. Просмотрите налоговые разветвления

Премии на конец года облагаются налогом для сотрудников, как и любая другая форма компенсации.Но выплаченные суммы вычитаются работодателем. В этом случае время решает все. Как правило, сотрудники облагаются налогом на премии в том году, в котором они были получены. Следовательно, если вы отложите выплату до января, доход не будет облагаться налогом до 2021 года. И наоборот, если вы выплачиваете бонусы в конце года сотрудникам в декабре, вы можете вычесть их из своей налоговой декларации за 2020 год.

Примечание по особому правилу: компания, основанная на начислении, в настоящее время может вычитать бонусы, выплаченные в течение 2 1/2 месяцев после окончания налогового года.Другими словами, квалифицированная компания с календарным годом должна до 15 марта 2021 года выплатить бонусы и по-прежнему вычесть их из своей налоговой декларации за 2020 год.

2. Объясните свое обоснование

Есть много решений, связанных с бонусами на конец года. Работодатели должны определять, кто, сколько и когда получает. Чтобы предотвратить слухи и возмущение со стороны сотрудников, которые не получают столько, сколько они думают, что они должны, объясните «почему», стоящие за вашими премиальными вознаграждениями. Например, если бонусы основаны на результатах, предоставьте формулу, по которой рассчитывается фактическая сумма, и несколько гипотетических примеров.

В качестве альтернативы вы можете предлагать бонусы за достижение определенных командных целей или в качестве награды за выполнение специальных проектов. В этих случаях акцентируйте внимание на показателях, с которыми работает вся команда, а не выделяйте одного сотрудника по его или ее производительности.

Наконец, вы можете предложить общие бонусы на конец года, которые не основаны на достижении конкретных целей или показателей. Такие бонусы обычно предназначены для поощрения лояльности и укрепления долгосрочной приверженности компании.

3.Сообщайте хорошие новости

Традиционно многие работодатели выплачивали бонусы, не объясняя причин и не объясняя, кто их получил и почему. В наши дни работодатели чаще трубят о своей щедрости.

Однако вам нужно быть осторожным, особенно если бонусы будут выплачиваться только избранным или если несколько сотрудников будут исключены. Если, например, вы награждаете всю команду, соберите группу (виртуально, если необходимо), чтобы сделать объявление. Если вы даете премию по результатам работы в конце года только паре сотрудников, проинформируйте их на индивидуальных занятиях.

На собраниях обоих типов объясните, как определялась сумма бонуса. Если у получателей или сотрудников, не получающих бонусы, есть вопросы, ответьте на них оперативно и откровенно. Примите во внимание конструктивные отзывы сотрудников и, возможно, примените их к бонусной программе следующего года.

4. Варианты взвешивания

Несмотря на ваши лучшие намерения, ваш бизнес может быть не в состоянии позволить себе выплату бонусов в конце года в 2020 году. Это не значит, что вы должны опускать руки и ничего не делать.В зависимости от ваших обстоятельств вы можете предложить другие стимулы, такие как дополнительный отпуск, больничный или более гибкий график. Рабочие часто ценят эти льготы. Опрос Роберта Халфа показывает, что большинство сотрудников считают гибкий график работы лучшим дополнительным преимуществом компании.

В нынешних условиях социального дистанцирования мероприятия по укреплению морального духа, такие как праздничные вечеринки и другие личные мероприятия, могут быть невозможны. Будьте новаторски в том, как можно вознаграждать сотрудников за относительно низкую цену.Одна из идей состоит в том, чтобы «устроить» виртуальную праздничную вечеринку, на которой еду и напитки доставляют в дома сотрудников, или организовать обмен «Секретным Сантом» по почте.

В любом случае держите своих сотрудников в курсе. Если вы не можете выплатить традиционные бонусы в этом году, будьте честны. И независимо от того, выплачиваете ли вы бонусы или нет, искренне выражайте признательность своему сотруднику за работу в этом году. Дело не только в деньгах.

5. Это в вашем бюджете?

Премии на конец года уже давно являются одним из основных элементов программ вознаграждения сотрудников.Мы можем помочь вам определить, позволяет ли бюджет вашего бизнеса вознаграждать сотрудников премиями в этом году.

© 2020

Как рассчитываются налоги на бонусы

  • Премии сотрудников облагаются налогом, и расчет удержаний отличается от тех, которые используются для стандартной заработной платы.
  • Федеральная ставка налога на бонусы составляет 22%, и вам также придется удерживать налоги FICA и, иногда, налоги штата на бонусы из бонусов, предоставленных сотрудникам.
  • Расчеты удержания налога для бонусов, выплачиваемых отдельно от зарплаты, отличаются от расчетов бонусов, выплачиваемых вместе с зарплатой.
  • Эта статья предназначена для работодателей и специалистов по заработной плате, которым необходимо удерживать налоги с бонусов, которые они выплачивают своим сотрудникам.

Один из способов отметить сотрудников за хорошо выполненную работу — вознаградить их премией. Но хотя бонусы отлично подходят для повышения признательности сотрудников, у них есть одна особенность: их собственные налоговые правила. Бонусы облагаются налогом не так, как обычная заработная плата, поэтому важно понимать правильные расчеты налогов, чтобы убедиться, что вы удерживаете правильные суммы.

Облагаются ли премии сотрудникам налогом?

Да, премии работникам считаются налогооблагаемым доходом. В глазах федеральных налоговых органов и налоговых органов штата бонусы служащим являются еще одной формой дохода служащих, поэтому, как и при стандартной заработной плате, которую вы платите своим служащим, любые бонусы, которые вы даете своим служащим, облагаются налогом. Однако бонусы облагаются налогом иначе, чем стандартная заработная плата, потому что IRS классифицирует бонусы как дополнительную заработную плату.

Ключевой вывод : Премии сотрудников облагаются налогом, но расчеты удержаний отличаются от расчетов, используемых для стандартной заработной платы.

Какая ставка налога на бонусы?

Ставка налога на бонусы составляет 22%. Если вы выплачиваете сотруднику премию в размере более 1 миллиона долларов, ставка налога составляет 22% на первый миллион долларов и ставка налога 37% на все, что выше этого.

Эти цифры относятся исключительно к федеральной ставке налога на бонусы; существуют дополнительные федеральные налоги и налоги штата, которые вы должны удерживать с бонусов. [Если вы хотите убедиться, что вы удерживаете надлежащие налоги из своих бонусов, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для расчета заработной платы онлайн.Начните с наших рекомендаций по выбору лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы в Интернете.]

Ключевой вывод : Федеральная ставка налога на бонусы составляет 22%. Однако для бонусов более 1 миллиона долларов любая сумма более 1 миллиона долларов облагается налогом в размере 37%.

Как работают налоги на бонусы сотрудников?

Существует три типа налогов, которые работодатель должен платить с бонусов работникам: федеральные налоги на бонусы, дополнительные федеральные налоги и налоги штата.

Федеральные налоги на бонусы

Как указывалось ранее, ставка федерального налога на бонусы составляет 22%.Однако федеральные налоги на бонусы действуют немного по-разному в зависимости от того, когда они выплачиваются сотрудникам. Если вы выплачиваете бонусы в виде зарплат, которые полностью отделены от обычных зарплат ваших сотрудников, вы удерживаете налоги по федеральной фиксированной ставке 22%. Это называется процентным методом. Если вы добавляете бонусы своих сотрудников к их следующей регулярной зарплате, вы используете агрегированный метод. Мы объясним больше о каждом из этих методов ниже.

Дополнительные федеральные налоги

Помимо федерального налога на бонусы, бонусы облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA).Как и в случае стандартной заработной платы, ставка налога на социальное обеспечение в 2020 году для бонусов составляет 6,2% от первых 137 700 долларов, которые вы платите каждому из своих сотрудников. Аналогичным образом, ставка налога на Medicare в 2020 году составляет 1,45% для всех заработных плат, включая бонусы, менее 200 000 долларов США и 2,35% для любой заработной платы выше 200 000 долларов США. Во многих случаях для расчета удержания бонусов вы можете использовать совокупную ставку налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь в размере 6,2% + 1,45% = 7,65%.

Налоги на бонусы штата

После того, как вы подсчитаете, сколько федерального налога на бонусы и налога FICA вы должны удержать из бонусов, вы должны рассчитать налог штата на бонусы.Обычно это последний налог в процессе.

Большинство, но не все штаты взимают налоги с бонусов. В некоторых штатах даже есть разные ставки налога на бонусы для разных типов бонусов. В Калифорнии, например, ставка дополнительного налога на заработную плату штата составляет 6,60% и увеличивается до 10,23% для бонусов и опционов на акции. Кроме того, в Мэриленде вам необходимо прибавить местную ставку налога к ставке налога на бонусы штата 5,75%, прежде чем рассчитывать размер налога на бонусы штата, который вы должны удержать. Обратитесь к списку налогов на бонусы штата, чтобы определить ваши требования к удержанию.

Ключевой вывод : Существует три типа бонусных налогов: федеральные бонусные налоги, федеральные налоги FICA и бонусные налоги штата (а иногда и местные).

Как рассчитать бонусные налоги

Теперь, когда вы знаете, какие типы бонусных налогов вам необходимо удерживать, вам нужно четко понимать, как правильно производить расчеты. В конце концов, как упоминалось ранее, вы по-другому рассчитываете удерживаемый налог на бонусы, если выплачиваете бонусы своим сотрудникам в виде отдельных зарплат, а не в качестве дополнений к регулярным запланированным платежам.В первом случае вы будете использовать процентный метод, а во втором — агрегированный метод.

Налоговые обязательства и процентный метод

Например, предположим, что ваша компания находится в городе Колорадо без местного налога на бонусы, и вы платите сотруднику бонус в размере 1000 долларов, который доставляется чеком или прямым депозитом отдельно от регулярного запланированного оплата труда сотрудника. В этом случае вы рассчитываете федеральный бонусный налог процентным методом.

Начните с 22% федерального налога на бонусы:

$ 1,000 x 0.22 = 220 долларов США в виде федеральных налогов на бонусы

Затем рассчитайте удержание налога FICA:

1000 долларов США x 0,0765 = 76,50 долларов США в виде налогов FICA

Наконец, рассчитайте налог штата на бонусы, удерживаемый у источника 4.63 % ставка налога на бонусы штата:

1000 долларов x 0,0463 = 46,30 долларов США в виде налогов на бонусы штата Колорадо

Если сложить все налоговые обязательства по бонусам, то вы получите:

220 долларов + 76 долларов.50 + 46,30 доллара = 342,80 доллара в общей сумме налогов на бонусы

Таким образом, бонус, который вы выплачиваете своему сотруднику, в конечном итоге не будет составлять 1000 долларов, а вместо этого будет 1000 долларов минус 342,80 доллара, что равно 657,20 долларов .

Налоговые обязательства и совокупный метод

Еще раз предположим, что ваша компания работает в юрисдикции Колорадо без местного налога на бонусы. Если вы платите ту же премию в размере 1000 долларов сотруднику в рамках регулярной плановой выплаты заработной платы, а не в качестве полностью отдельного платежа, вы рассчитываете свой федеральный бонусный налог с использованием агрегированного метода.

При агрегированном методе ставка федерального налога на бонусы в размере 22% никогда не применяется. Вместо этого вы используете стандартные таблицы федерального подоходного налога для расчета налога, удержанного из выплачиваемого бонуса. Итак, если вы дадите эту премию в 1000 долларов сотруднику, ежемесячная зарплата которого обычно составляет 6500 долларов, вы фактически платите этому сотруднику 7500 долларов за месяц.

Таким образом, эффективная годовая зарплата сотрудника за месяц отличается от обычных 6500 долларов x 12 = 78000 долларов. Вместо этого это 7500 долларов x 12 = 90 000 долларов.В то время как стандартный годовой доход сотрудника в размере 78000 долларов США соответствует ставке федерального подоходного налога в размере 22% (при условии, что сотрудник является индивидуальным сотрудником, который не является главой семьи), его эффективная годовая зарплата в размере 90 000 долларов США с бонусом попадает в более высокий федеральный доход. налоговая категория, для которой налоги исчисляются по ставке 24%. Это ставка, по которой вы удерживаете налоги с выплачиваемого бонуса.

Таким образом, ваш федеральный налог на бонусы не удерживается в размере 220 долларов, как в предыдущем примере. Вот как это вычислить:

1000 долларов x 0.0024 = 224 $

Расчет налога FICA и налога на бонусы штата остается прежним.

Обратите внимание, что агрегированный метод потребовал гораздо больше работы для увеличения федерального налога на бонусы на 4 доллара из процентного метода. Поскольку совокупный метод может привести к более высокому удержанию налога на бонусы и более утомителен для расчета, многие работодатели предпочитают процентный метод.

Конечно, вы не можете использовать процентный метод, если вы платите бонусы вместе со стандартной зарплатой. Итак, если вы предпочитаете сэкономить время на расчете налогов, выплачивайте бонусы отдельно от зарплаты.

Ключевой вывод : Используйте процентный метод для расчета удержания налога на бонусы по бонусам, выплачиваемым отдельно от зарплатных чеков, и агрегированный метод при добавлении бонуса в обычную зарплату.

Облагаются ли подарки для вашей команды и клиентов налоговым вычетом в США?

В основе малого бизнеса лежит элемент неожиданности и восторга. Но может ли это принести пользу и вашему налоговому счету?

Многие владельцы малого бизнеса любят выражать признательность своим клиентам, покупателям и коллективу с помощью продуманных подарков.В конце концов, вы налаживаете взаимопонимание со своими клиентами и укрепляете связь со своей командой.

Подарки в форме наличных денег, подарочных карт или знаков признательности имеют налоговые последствия, которые владельцы малого бизнеса должны принимать во внимание.

Ниже я расскажу все, что вам нужно знать об удержании подарков, а также о правилах, которые могли измениться из-за Закона о сокращении налогов и занятости.

Подарки для членов команды

Перед тем, как сделать подарок сотруднику, вы должны рассмотреть два вопроса:

  1. Облагается ли этот подарок налогом для моего сотрудника?
  2. Является ли этот подарок вычетом деловых расходов?

Ответ на эти вопросы зависит от формы и стоимости подарка.

Если подарок считается налогооблагаемым доходом работника, вы обязаны удержать все применимые федеральные налоги и налоги штата и налоги штата и на фонд заработной платы. Вы также должны уплатить с этих сумм другие налоги на занятость, такие как федеральный налог и налог штата по безработице.

Командный подарок, тип 1: Материальная собственность

Дарение имущества не считается налогооблагаемым доходом служащим, если оно подпадает под определение «минимальных дополнительных льгот».

Согласно IRS, минимальные дополнительные льготы — это подарок, «который, учитывая его стоимость и частоту, с которой он предоставляется, настолько мал, что делает учет его неразумным и непрактичным.”

Сюда могут входить случайные закуски, кофе и пончики, или праздничные подарки или подарки на день рождения с низкой рыночной стоимостью, такие как цветы, фрукты, книги и т. Д.

IRS не устанавливает максимальную сумму в долларах для исключения минимальных дополнительных льгот из налогооблагаемого дохода сотрудника, но компания может вычитать не более 25 долларов из подарка любому человеку ежегодно, включая сотрудников.

Например, скажем, в знак признательности за долгую работу над проектом вы покупаете своему сотруднику билеты на концерт за 100 долларов.Только 25 долларов из этого подарка будут вычитаемыми бизнес-расходами. Остальное не подлежит вычету.

Командный подарок типа 2: подарочные карты и сертификаты

Подарочные карты и подарочные сертификаты считаются налогооблагаемым доходом для сотрудников, поскольку их можно использовать как наличные. Стоимость подарочной карты полностью вычитается компанией, но вы должны удерживать налоги из заработной платы сотрудника за эти подарки.

Командный подарок Тип 3: Награды

Вы можете вычесть до 400 долларов США из стоимости безопасности сотрудников и вознаграждений за обслуживание материального личного имущества (например, часов) для каждого сотрудника за каждый год.Награды не являются налогооблагаемым доходом для сотрудников, но они должны быть ограничены.

Премии за выслугу лет не могут быть присуждены в течение первых пяти лет службы сотрудника и не чаще, чем каждые пять лет. Награды за безопасность не могут быть вручены более чем 10% сотрудников в течение одного года.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) разъяснил, что вознаграждение в виде материального личного имущества не может включать денежные средства, их эквиваленты или подарочные карты, отпуск, питание, проживание, билеты в театр, билеты на спортивные мероприятия, акции, облигации или аналогичные инвестиции.

Когда вы регистрируете подарки сотрудникам в своих книгах, если подарок должен быть включен в налогооблагаемую компенсацию сотрудника, разместите его в том же аккаунте, в котором вы указываете его оклад, заработную плату или бонусы. Если подарок не считается компенсацией, укажите его в разделе «Поощрение сотрудников».

Подарки клиентам

Есть несколько способов выразить признательность своим звездным клиентам. Подарки — лишь одна из форм такой благодарности.

Подарок для клиента, тип 1: материальное имущество

То же правило применяется и к вашему клиенту: вы можете вычесть не более 25 долларов на человека в год на деловые подарки.

IRS специально заявляет, что побочные расходы, такие как почтовые расходы, гравировка и упаковка подарков, не включены в этот лимит в 25 долларов. Однако если что-то увеличивает ценность самого подарка, это не может считаться случайным.

Например, вы покупаете подарочную корзину для клиента за 25 долларов. Допустим, вы также добавили в корзину бутылку вина за 25 долларов и потратили еще 20 долларов на упаковку и транспортировочную корзину. Ваш вычет составит 45 долларов — максимум 25 долларов за подарочную корзину и вино и еще 20 долларов за упаковку и доставку.

Тип подарка для клиента 1: фирменный товар

Хорошая новость в том, что вам не нужно включать в это ограничение в 25 долларов маркетинговые материалы с фирменной символикой.

Предметы стоимостью менее 4 долларов, на которых напечатано название вашей компании или логотип и являются одним из многих идентичных предметов, которые вы дарите на регулярной основе, не считаются подарками.

Тип подарка клиента 2: Развлечения

Будьте осторожны с вычетом подарков, которые могут считаться расходами на развлечения. Например, если вы дарите клиенту билеты на развлекательное мероприятие, это подарок или развлечение?

Как правило, если вы посещаете мероприятие вместе с клиентом (когда мы можем сделать это снова), билеты следует рассматривать как расходы на развлечения.Если вы дарите билеты клиенту и не посещаете мероприятие, это можно считать подарком.
Это различие важно, поскольку TCJA отменил вычет на расходы на развлечения с 1 января 2018 г.

Pro-Tip: ведите учет подарков, подлежащих вычету из налогов!

Как и в случае с большинством налоговых вычетов, ведение учета того, что вы купили, сколько вы заплатили и бизнес-цель подарка, является ключом к обеспечению вашего вычета.

Допустим, вы зашли в местный магазин и купили четыре подарочные корзины для клиентов по 25 долларов за штуку.Если в квитанции нет подробного списка купленных подарков, а вместо этого указана сумма, которую вы заплатили, неплохо отметить, что вы приобрели четыре подарочные корзины по 25 долларов каждая. На каждом также назовите клиентов, для которых были приобретены подарочные корзины.

Таким образом, если ваш налоговый инспектор или IRS сомневается в возможности вычета вашего подарка, у вас есть письменная документация, подтверждающая это.

Все знают, что лучше давать, чем получать — тем более, если это пожертвование может принести пользу вашему налоговому счету.

В конце концов, это беспроигрышный вариант: небольшой подарок признательности может оставить неизгладимое впечатление и послужить ценным вычетом. (Просто убедитесь, что вы ведете тщательный учет, чтобы ваш дарящий дух не вернулся, чтобы укусить вас во время уплаты налогов!)



об авторе

Джанет Берри-Джонсон, бухгалтер-консультант, внештатный писатель с более чем десятилетним опытом работы как в налоговой, так и в аудиторской части бухгалтерской фирмы. Она любит помогать людям разобраться в сложных вопросах налогообложения и бухгалтерского учета.Ее работы публиковались, в частности, в журналах Business Insider, Forbes и The New York Times, , а также в LendingTree, Credit Karma и Discover. Вы можете узнать больше о ее работе на jberryjohnson.com.


Праздничный бонус для сотрудников некоммерческих организаций

Сотрудники вашей некоммерческой организации упорно трудились весь год за гораздо меньшие деньги, чем они того стоят. Разве не было бы хорошо подарить каждому праздничный бонус в качестве благодарности?

Денежные бонусы

Каждый праздничный сезон мы видим, что некоммерческие организации выплачивают сотрудникам денежные премии вне рамок обычного процесса расчета заработной платы.Нам нужно заняться этой практикой заранее, хотя мы ненавидим звучать как Гринч!

IRS считает денежные бонусы в любой сумме налогооблагаемой заработной платой. Поэтому обязательно запускайте бонусные чеки через платежную ведомость. Ниже мы приводим пример чека чистого бонуса на 100 долларов. А еще лучше, в этом посте мы дадим вам больше хороших идей, помимо денежного бонуса!

Удержание подоходного налога с бонусов

Требования по удержанию подоходного налога с бонусов могут сбивать с толку. Вы можете либо удержать фиксированную сумму в размере 22% для подоходного налога, либо объединить премию с другими обычными заработными платами и рассчитать удержание подоходного налога с объединенной суммы.Подробности см. В публикации 15 IRS «Руководство работодателя по налогам», пункт 7 «Дополнительная заработная плата» в разделе «Основное содержание».

Бонусная заработная плата, конечно же, также облагается обычными налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Брутто до чистого бонуса

Если вы хотите дать сотруднику бонусный чек на 100 долларов, вы можете пересчитать зарплату так, чтобы после требуемых налоговых удержаний чистый чек составлял 100 долларов. Чек будет выглядеть так:

Добавление соответствия работодателя для социального обеспечения и медицинской помощи к валовой заработной плате приводит к общим расходам для организации в 153 доллара.01.

Подарочные сертификаты

«Тогда сделаем подарочные сертификаты!» ты говоришь.

Не так быстро; IRS также считает подарочные сертификаты заработной платой, если они подлежат обмену на товары общего назначения. Подарочный сертификат на «конкретный предмет личного имущества, имеющий минимальную стоимость, предоставляемый нечасто и не подлежащий учету с административной точки зрения» может быть исключен из заработной платы в зависимости от обстоятельств.

Давайте рассмотрим эти требования.

Минимальная стоимость : IRS заявляет на своем веб-сайте для De Minimis Fringe Benefits: «IRS ранее постановило в конкретном случае, что предметы стоимостью более 100 долларов не могут считаться минимальными даже при необычных обстоятельствах.«Следовательно, предметы стоимостью 100 долларов и менее можно считать минимальными по стоимости.

Предоставляется нечасто : Подарочный сертификат раз в год в праздничные дни раздается нечасто.

Непрактично с административной точки зрения : Мы думаем, что любой подарочный сертификат будет «непрактично с административной точки зрения учитывать», поскольку он выходит за рамки обычного денежного обращения. Вам нужно будет вручную пересчитать зарплату сотрудников на сумму подарочных сертификатов, а затем вычесть эту же сумму в качестве суммы, не облагаемой налогом, аналогично выплате денежного аванса сотруднику.Неудобный с административной точки зрения процесс!

На основании приведенной выше информации и рассуждений, подарочный сертификат на сумму до 100 долларов США на конкретный предмет личного имущества, который выдается только один раз в год в праздничные дни, вероятно, можно исключить из заработной платы сотрудника.

Что можно дать, кроме заработной платы?

Разрешает ли IRS работодателям давать сотрудникам что-либо, что исключено из заработной платы ??? К счастью, да! Вот несколько идей от U.S. Постановления Министерства финансов:

  • Билеты на театральные или спортивные мероприятия
  • Праздничные подарки имущества (не наличными) по низкой рыночной стоимости
  • Периодические коктейльные вечеринки, групповые обеды или пикники для сотрудников и их гостей
  • Кофе, пончики и безалкогольные напитки

Вы также можете отправлять сотрудникам цветы, фрукты, книги или аналогичные подарки при особых обстоятельствах, таких как болезнь или выдающаяся работа.

Публикация 535 IRS

также гласит, что работники могут исключить стоимость подарка работодателем «индейки, ветчины или другого предмета номинальной стоимости» из дохода.

Идеи подарков к празднику

На основе рекомендаций IRS и идей, которые мы видели или слышали в других некоммерческих организациях, вот несколько предложений о том, как можно вознаграждать сотрудников во время праздников:

  • Увольняйте сотрудников рано в пятницу. Каждый может провести больше времени в праздники!
  • Дайте ветчину, индейку или подарочный сертификат, который можно обменять на ветчину или индейку (не обычные товары).
  • Сделайте именной подарок, например, ежегодный планировщик на год, зонт или изолированную сумку для обеда.Сотрудники могут с осторожностью относиться к тратам долларов организации на личные подарки, поэтому, возможно, совет директоров пожелает сделать специальное пожертвование, чтобы покрыть благодарственный подарок сотрудникам.
  • Проведите праздничную вечеринку. Вечеринка может проводиться в рабочее время и включать в себя удачу в горшке, праздничное художественное мероприятие, обмен подарками белого слона или обмен переработанными подарками (для предметов реальной ценности, которые больше не нужны).
  • Улучшите место общего пользования для сотрудников, например установите новую микроволновую печь или холодильник.Возможно, вам удастся получить подаренный предмет.
  • Принять семью на праздники. Собирайте еду и подарки у персонала и устраивайте вечеринку по упаковке подарков с горячим шоколадом и печеньем.

Сбор средств на фотографии

В одну организацию, с которой мы работаем, ежегодно приезжает фотограф, чтобы сделать семейные портреты. Первое изображение 8 X 10 бесплатно. Фотограф взимает плату за дополнительные фотографии, а процент возвращается организации. Подобное мероприятие могло бы стать хорошим дополнением к праздничной вечеринке для сотрудников и их семей.Возможно, совместите это с занятием по изготовлению индивидуальных рождественских открыток.

Оценка сотрудников

Конечно, многие из этих идей — не столько подарки, сколько способы создать такую ​​культуру на рабочем месте, которая заставляет сотрудников чувствовать, что их ценят. Сообщение в блоге по этой теме подчеркивает важность ценить сотрудников и дает предложения.

Какие праздничные традиции есть в вашей организации? Как вы заставляете своих сотрудников чувствовать себя ценными? Поделитесь своими идеями!

Амортизация 100% бонуса vs.Раздел 179 Списание [2021]

Улучшения — это изменения, внесенные в вашу собственность, которые увеличивают стоимость (тогда как ремонт — это изменения, внесенные в вашу собственность, которые восстанавливают ее до первоначального состояния). Ремонтные работы могут быть вычтены из ваших налогов в том году, в котором они были произведены. Между тем, улучшения увеличивают стоимость вашей собственности на долгие годы, поэтому их налоговый вычет, известный как амортизация, происходит ежегодно.

Однако, благодаря 100% амортизации бонуса, об одном из многих налоговых вычетов, о которых домовладельцы могут не знать, вы можете немедленно вычесть стоимость соответствующих предметов.100% амортизация бонусов истекает через несколько лет и по мере истечения срока действия не покроет 100% стоимости улучшения. Есть также вычеты по Разделу 179, которые аналогичны 100% амортизации бонусов, но с важными отличиями.

Давайте подробно рассмотрим эти ценные выводы.

В чем разница между улучшением и ремонтом?

«Это ремонт или улучшение?» может быть трудным вопросом, но вам нужно уметь правильно ответить, чтобы помочь определить элементы, подлежащие амортизации.Два самых простых способа отличить их друг от друга:

  • Улучшения повышают ценность вашей арендуемой собственности.
  • Ремонт вернет ваше имущество в первоначальное состояние.

Вот три примера, подчеркивающих нюанс, который может отличить ремонт от улучшения.

  • Новая крыша — это улучшение, а ямочный ремонт крыши — это ремонт.
  • Новые окна — это улучшение, но окна, которые необходимо установить, чтобы ваша собственность соответствовала требованиям кода, требуют ремонта.
  • Замена сломанной раковины на новую модель, поскольку производство оригинальной модели снято с производства, является ремонтом. Замена старой раковины на новую модель, когда доступна оригинальная модель, является улучшением.

Чтобы определить разницу, вы также можете использовать аббревиатуру BAR: улучшение, адаптация, восстановление.

Улучшение:

Является ли изменение решением проблемы, которая существовала до вашей покупки? Увеличивает ли изменение недвижимость или улучшает ее.

Адаптация:

Будет ли ваша собственность использоваться не по назначению, когда она была куплена?

Реставрация:

Сделают ли ваши изменения вашу собственность «как новая»? Неисправность уже стоила вам денег?

Если вы ответили утвердительно на эти вопросы или ваше изменение попадает в одну из этих категорий, значит, вы выполнили улучшение и можете претендовать на 100% амортизацию бонуса.

Что такое амортизация 100% бонуса?

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) удвоил амортизацию бонусов до 100%. TCJA также разрешил некоторым бывшим в употреблении изделиям претендовать на 100% амортизацию бонусов. Вычет будет доступен до 2023 года, после чего он будет уменьшаться на 20% ежегодно до 2027 года, после чего он перестанет быть, если Конгресс не примет иное решение.

Как работает амортизация 100% бонусов?

Амортизация бонуса работает, позволяя вам вычесть процент от базовой стоимости вашего улучшения во время его покупки.Он применяется только к улучшениям, срок полезного использования которых составляет 20 лет или менее (срок полезного использования — это количество времени, в течение которого IRS определило, что объект может использоваться в рамках деятельности предприятия).

Итак, если вы потребуете амортизацию бонуса за улучшение, которое стоит 100 000 долларов, вы получите 100% вычета в этом году. Для товара стоимостью 100 000 долларов это будет 21%, поэтому вы сможете вычесть 21 000 долларов.

Бонусная амортизация применяется в год ввода улучшения в эксплуатацию с использованием формы 4562.Вычет применяется автоматически. Тем не менее, бизнес может отказаться от амортизации бонусов. Одна из причин может заключаться в том, что они считают, что регулярная амортизация принесет им больше пользы.

Бонусная амортизация — это вычет по принципу «все или ничего», когда речь идет о типе активов, которые вы вычитаете. Это означает, что если вы купили десять компьютеров, вы либо обесцените их все, либо ни один из них. Но если вы купили десять компьютеров и десять офисных стульев, то независимо от того, амортизируете вы десять компьютеров или нет, это не повлияет на офисные стулья.

Должен ли я выплачивать возврат амортизации при амортизации 100% бонуса?

Возврат амортизации — это налог, который вы платите с общей суммы амортизации объекта во время продажи вашего имущества. Поскольку амортизация бонусов является одним из видов амортизации, вам придется выплатить возврат амортизации.

Как амортизация 100% бонусов работает с бывшим в употреблении имуществом?

Благодаря TCJA бонусная амортизация теперь применяется к бывшей в употреблении собственности до тех пор, пока:

  • Владелец собственности, подавший вычет, использовал собственность в течение 90 дней или меньше.
  • Имущество не было приобретено с использованием безналоговых средств (это означает, что оно не было результатом безналогового приобретения или передано кем-либо, связанным с владельцем собственности, например другом или родственником).

Что дает право на амортизацию бонуса?

Некоторые примеры включают:

1. Имущество со сроком полезного использования не более 20 лет:

  • Транспортные средства
  • Оборудование
  • Мебель
  • Оборудование
  • Оборудование
  • Не земля или здания (включая вспомогательные жилые единицы)
  • Компьютерное программное обеспечение

2.Некоторая собственность, которая используется как в деловых, так и в личных целях, если она используется в коммерческих целях не менее 50% времени:

Что такое вычет по статье 179?

Раздел 179 часто рассматривается одновременно с амортизацией бонусов, потому что они оба позволяют вычесть процент от стоимости амортизируемого объекта в год, когда он введен в эксплуатацию. Они обе также поданы с использованием формы 4562.

Как поясняется на официальном веб-сайте Раздела 179, только автомобили, оргтехника, бизнес-оборудование и компьютеры имеют право.По состоянию на 2020 год вычет ограничен 1 040 000 долларов США для недвижимости стоимостью 2 590 000 долларов США при покупке.

В чем разница между вычетом по Разделу 179 и амортизацией 100% бонуса?

Бонусная амортизация может использоваться, даже если ваш бизнес нерентабелен, тогда как вычет по Разделу 179 требует прибыльности. Когда дело доходит до раздела 179, рентабельность вашего бизнеса накладывает ограничение на прибыль. Таким образом, если ваш бизнес приносит только 20 тысяч долларов, а ваше улучшение стоит 30 тысяч долларов, тогда вы сможете применить раздел 179 только к 20 тысячам долларов.

Есть два способа списать стоимость покупки с помощью Раздела 179, если вы не можете потребовать 100% стоимости товара в год, когда он был введен в эксплуатацию.

  • Остаток может быть востребован с использованием регулярной амортизации.
  • Вы можете вычесть оставшуюся сумму в следующем году, используя Раздел 179.

Кроме того, если ваш товар имеет право на снижение бонуса, регулярную амортизацию и Раздел 179, то порядок, в котором должны применяться три вычета, следующий: .

  1. Раздел 179
  2. Бонусная амортизация
  3. Обычная амортизация.

Вам не нужно возвращать вычет по Разделу 179, если вы не использовали его менее 50% или меньше в год, в котором применяется вычет. В этом случае сумма повторного вылова включается как обычный доход.

Что дает право на вычет по статье 179?

Это отрывок из полного списка предметов, отвечающих критериям вычета по Разделу 179

  • Компьютеры
  • Программное обеспечение
  • Офисная мебель
  • Офисное оборудование
  • Крупные производственные инструменты и оборудование

Завершение

Бонусная амортизация ценный вычет, который значительно упрощает инвестирование в недвижимость.Примите во внимание дату истечения срока действия бонуса, чтобы вы могли решить, хотите ли вы раньше или позже вносить изменения в арендуемую недвижимость, которые привлекают качественных арендаторов. Вы также можете внести изменения, которые упростят оборот арендуемой собственности.

Если вы все же вносите улучшения из-за амортизации бонусов, подумайте о внесении некоторых из них, пока у вас еще есть арендаторы, поскольку разрешение вашим текущим арендаторам использовать эти улучшения — один из многих жестов, которые демонстрируют признательность арендатора и могут привести к увеличению срока отказа от аренды.

Являются ли бонусы вычитаемыми расходами для корпораций?

Бонусы могут быть выплачены сотрудникам корпорации, чтобы служить для них мотивацией. Бонусные выплаты не облагаются налогом, если вы ведете бизнес через корпорацию. Тем не менее, некоторые виды компенсаций могут выглядеть как вычитаемые бонусы, но в действительности это не так. Это типы бонусов, о которых вам нужно знать.

Виды бонусов

Денежные бонусы

Эти бонусы выплачиваются сотрудникам в виде вычитаемой заработной платы.Они служат компенсацией за услуги, предоставленные до выплаты бонуса. Это не подарок. Денежные бонусы вычитаются и включаются в w-2 сотрудника. Однако корпорация должна удерживать подоходный налог, чтобы платить работодателю за Medicare и Social Security, как и в случае обычной заработной платы или выплаты.

Имущественные бонусы

Надбавки к собственности вычитаются и включаются в форму W-2 работника. Они подлежат удержанию из заработной платы и заработной платы. Определить, сколько стоит бонус, непросто.Например, если работнику предоставляется принтер, который больше не нужен бизнесу, вы используете стоимость принтера в настоящее время, а не то, за что было заплачено.

Разумная компенсация работникам.

IRS должно выяснить, является ли компенсация работника необоснованной или нет. Если это неразумно, он не подлежит вычету в пользу корпорации. Разумность основана на фактах, касающихся каждого сотрудника. Некоторые из них — обязанности сотрудника, квалификация, временные обязательства, сложность работы и т. Д.Сумма может быть вычтена для одного сотрудника и необоснованна для другого.

Достижения, награды и подарки

Достижения и подарки, выдаваемые сотрудникам, отличаются от бонусов, и применяются другие налоговые правила. Ежегодные награды за достижения ограничены 400 долларами для каждого сотрудника. Если у корпорации есть сертифицированные планы, эта сумма может быть увеличена до 1600 долларов на сотрудника. Подарки и награды можно оформить в виде билетов в кино, праздников и вечеринок с обслуживанием.Это обычные деловые расходы, а не оплата труда сотрудников.

Как выплачиваются бонусы

Бонусы — это единовременные или годовые целевые выплаты, выплачиваемые сотруднику. Это прибавка к годовой зарплате. Корпорации решают, кому давать, сколько и когда платить. Бонус может появиться в виде обычного чека или отдельного чека. Также предусмотрены праздничные бонусы для сотрудников, которые достигли поставленных целей по продажам. Некоторые бонусы могут быть договорными, например.g., продавцов, когда они достигают определенной цели или для общей прибыльности.

Вычет бонусов работникам как коммерческие расходы.

Желательно выдавать бонусы разово. Не заставляйте сотрудников думать, что бонусы — это ежегодная награда. Если вы прогнозируете, что получите прибыль в следующем году, выплачивайте бонусы сотрудникам и завоевывайте их расположение, особенно в праздничные дни. Бонусы — это вычитаемые бизнес-расходы. Если вы решите дать некоторых сотрудников и опустить некоторых, убедитесь, что у вас есть четкое различие между ними.

Премии сотруднику / собственнику

Бонусы для сотрудников и владельцев могут быть вычтены при определенных обстоятельствах. Например:

  • C Корпорации — они вычитают бонусы владельцам / акционерам, владеющим 50% или более при выдаче бонусов.
  • S Corporation –вычитает бонусы всем владельцам и акционерам, владеющим акциями на момент выплаты бонуса.

Индивидуальные предприниматели, общества с ограниченной ответственностью и товарищества не удерживают свои бонусы.Причина в том, что IRS считает их самозанятыми.

Премии в качестве налогооблагаемого дохода работникам

Вознаграждения работникам облагаются налогом по статье вознаграждений работникам. Также необходимо удерживать федеральный подоходный налог и подоходный налог штата, а также налоги FICA. Вам также необходимо включить дополнительный налог на Medicare, налог на безработицу и максимум социального страхования.

Премии и сверхурочные

Бонусы могут быть дискреционными или недискреционными.Дискреционные бонусы стали неожиданностью, например, бонусы за результативность сотрудников. Этот бонус предоставляется не каждый год. IRS считает праздничные бонусы дискреционными.

Недискреционные бонусы устанавливаются работодателем, профсоюзным или трудовым договором. Получатель рассчитывает получить бонус. Эти премии должны добавляться к еженедельной валовой заработной плате работников, имеющих право на сверхурочную работу.

Расчет суммы бонусов по налогам на сотрудников

Премии дополняют заработную плату работника.Налоги на бонусы рассчитать можно двумя способами:

В составе штатной заработной платы работников. Добавьте сумму бонуса к зарплате и рассчитайте федеральный подоходный налог и налог штата и удерживайте налоги FICA для работодателя и работника.

В виде отдельной зарплаты. Рассчитайте налог на прибыль, используя 22% от этой суммы. Удерживайте сборы FICA по обычным ставкам плюс любые подоходные налоги штата.

Если вы не удерживаете налоги с сотрудников, проверьте.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *