Минимальная сумма первоначального взноса 5 000 KGS/RUB; 100 USD/EUR.

Минимальная сумма дополнительного взноса 1 000 KGS/RUB; 20 USD/EUR.

Возврат вклада производится Банком в день закрытия депозита.

Вклад застрахован в порядке, размерах и на условиях, установленных Законом о защите банковских вкладов (депозитов) №78 от 07 мая 2008 г.

Эффективная годовая процентная ставка составляет в KGS от 4,0% до 13,0%, в USD от 1,5% до 3,5%, в EUR от 1,5 до 3,5%, в RUB от 4,5% до 8,5%.

Как на пенсионные излишки открыть депозит в Отбасы банке

Фото: Руслан Пряников

Планируется,
что иницатива по переводу средств из Единого накопительного пенсионного фонда
(ЕНПФ) на депозит в Отбасы банке будет реализована до конца года. В данный
момент банк ждет принятия необходимых изменений в документы по линии министерства индустрии и инфраструктурного развития. Об этом в ответе на запрос
корреспонденту центра деловой информации Kapital.kz сообщили в банке.

«Окончательные
условия использования части пенсионных накоплений выше порога достаточности на
счете в Отбасы банке станут известны после утверждения Правил использования
единовременных пенсионных выплат для улучшения жилищных условий», — сообщили в
ответе на запрос Kapital.kz в банке.

В банке уточнили, что казахстанцы смогут перечислять на счет в
Отбасы банк любую сумму, которая превышает порог достаточности. Это можно будет
делать ежемесячно.

«При
этом не обязательно, чтобы перечисленных средств из ЕНПФ сразу хватало на первоначальный
взнос. Первое время деньги можно будет просто накапливать, чтобы в дальнейшем
использовать их в качестве первоначального взноса и вкладчики могли получить кредит по
программам банка», — сообщили в Отбасы банке.

Каковы условия по депозиту?

В банке рассказали об условиях накопления средств на депозите. «Стандартная
ставка вознаграждения по депозиту  составляет 2% годовых. При этом на вклад ежегодно
будет начисляться премия государства в размере 20% от размера накоплений. Она
не превысит 200 месячных расчетных показателя (583 400 тенге на 2021 год – Ред.). Минимальный срок
накопления на депозите в Отбасы банке – 3 года. Собрав на счете 50% от
стоимости жилья, вкладчики на оставшиеся 50% могут получить кредит по
ставке от 3,5% до 5% годовых. Это стандартные условия приобретения жилья с
помощью системы жилищных строительных сбережений. Также клиенты банка,
накапливая пенсионные выплаты на своем сберегательном счете, в дальнейшем
смогут участвовать во всех жилищных программах Отбасы банка», — пояснили в фининституте.

Порог достаточности, при котором можно изъять часть пенсионных накоплений и перевести в Отбасы банк, определяется в соответствии с методикой, утвержденной правительством. «На
данный момент его лимиты остаются на прежнем уровне», — сообщили в банке.    

Порог минимальной суммы достаточности пенсионных накоплений на 2021 год

Источник: сайт ЕНПФ

Вкладчики смогут вернуть ранее переведенные пенсионные
излишки из Отбасы банка обратно в ЕНПФ. «Эта опция будет возможна после
расторжения вклада с банком», — уточнили в фининституте.

В банке уточнили, что за
счет изъятия пенсионных излишков из ЕНПФ клиенты Отбасы банка смогут гораздо быстрее накопить средства для приобретения недвижимости.

«Важно, что этим
положительным моментом воспользоваться смогут именно молодые граждане страны. Ведь
пока из-за возраста у них нет накоплений в размере первоначального взноса или
полной стоимости жилья. Об этом свидетельствует и статистика банка. Так, на
данный момент порядка 260 тыс. казахстанцев уже использовали свои пенсионные
накопления через платформу enpf-otbasy.kz на общую сумму свыше 1,4 трлн тенге. Средства
были направлены на погашение задолженности по займам в Отбасы банке и других
БВУ, полный выкуп, внесение первоначального взноса для получения ипотеки,
строительство индивидуального жилого дома и покупку участка, лечение», —
сообщили в банке.

В разрезе возрастов большая доля вкладчиков, которые воспользовались излишками
пенсионных накоплений (46,1%) – это граждане 36-45 лет.

«18,5% казахстанцам, которые
досрочно изъяли часть своих накоплений из ЕНПФ через Отбасы банк, от 26 лет до 35 лет.
На вкладчиков в возрасте 18-25 лет приходится всего 0,1% изъятий. Теперь граждане, у которых не хватает излишков на
счете в ЕНПФ для приобретения жилья, смогут накапливать их на счете в Отбасы
банке», — сообщили в банке.  

Заявку можно будет подать через сайт банка

Предполагается,
что порядок подачи заявки на получение единовременной пенсионной выплаты
будет такой же, как и сейчас. То есть заявку можно будет подать через платформу
enpf-otbasy.kz. «После поступления средств со счета вкладчика из ЕНПФ на специальный счет
в Отбасы банке пенсионные накопления будут направляться на депозит клиента
банка. Планируется, что данный механизм будет отработан и запущен Отбасы банком
до конца года», — уточнили в банке.

Напомним, 1 сентября 2021
года в ежегодном Послании народу Казахстана президент Касым-Жомарт Токаев
поручил разработать механизм, по которому казахстанцы смогут перечислять пенсионные накопления выше
порога достаточности на счет в Отбасы банке для покупки жилья.

«Я уже отметил положительный эффект инициативы по
досрочному использованию пенсионных накоплений. Она также подтолкнула людей
требовать у работодателей оплаты, что называется, «в белую». Для поддержания
данной тенденции считаю необходимым разрешить перечисление части пенсионных
накоплений выше порога достаточности на счет в Отбасы банк для последующей
покупки жилья. Это также позволит стимулировать привычку накапливать средства и
грамотно ими распоряжаться», — сказал глава государства, выступая с Посланием
народу Казахстана. Также президент добавил, что жилищный вопрос всегда являлся
главным для граждан Казахстана.

После выступления президента
председатель правления Отбасы банка Ляззат Ибрагимова
отметила, что сейчас
в Казахстане ежегодно создается около 120 тыс. семей. «В первые годы супругам
непросто накопить на собственную квартиру или дом. Им нужна поддержка. И
инициатива главы государства – это то, что сейчас крайне необходимо. Она
позволит казахстанцам практически в два раза сократить срок накопления средств
в Отбасы банке и отметить новоселье гораздо раньше. По нашей оценке, около 190
тыс. молодых семей смогут воспользоваться этой возможностью в течение года. И
еще 15 тыс. семей будут открывать вклады ежегодно», — резюмировала Ляззат Ибрагимова.

Недвижимость

01.09.2021 · 12:44

121585

Казахстанцам разрешат перечислять часть пенсионных накоплений в Отбасы банк

Средства можно будет использовать на покупку жилья

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено
использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного
материала необходимо разрешение редакции.

Перевод пенсионных на депозит в «Отбасы банк»: кому это поможет

В «Отбасы банке» рассказали, что новая инициатива по переводу пенсионных на жилищный депозит рассчитана на тех, у кого не хватило накоплений на первоначальный взнос по ипотеке и другие цели, сообщает krisha.kz.

«Люди, у которых накоплено менее полумиллиона пенсионных, остались без реальных инструментов решения жилищного вопроса. Теперь именно эта группа работающих с любым минимальным излишком накоплений получит возможность переводить деньги на депозит. По нашей оценке около 190 тысяч молодых семей смогут воспользоваться этой возможностью в течение года. И ещё 15 тысяч будут открывать вклады ежегодно», — сообщила председатель правления «Отбасы банка» Ляззат Ибрагимова. 

Речь идёт о жилищно-сберегательной системе:

— деньги (50 % стоимости квартиры) копятся на депозите в течение трёх лет и более;

— вкладчик получает ипотеку на оставшиеся 50 % суммы под более низкий процент (3.5–5 %).

Напомним, основная доля изъятий пенсионных осуществляется возрастной группой 36-45 лет (46.1 %), средняя сумма – 5,6 млн тенге. Небольшое количество (18,5 %) приходится на 26-35-летних, средняя сумма – 3,7 млн тенге. Наименьшее (0.2 %) – на вкладчиков в возрасте 18-25 лет.

Новая возможность позволит сократить срок покупки жилья почти в два раза.

«По данным Бюро национальной статистики, среднемесячная зарплата работника в возрасте до 29 лет составляет 169 тыс. тенге. Общий доход семьи с двумя работающими составит 338 тыс. тенге. Если 30 % дохода откладывать на покупку квартиры, то, как правило, для приобретения квартиры площадью 50 кв. м (13 млн тенге) может уйти в среднем 10 лет, в то время как новый механизм сократит этот срок минимум до 4.5 года», — отметила глава банка.

Для перехода на жилищный заём (также существуют промежуточный и предварительный) нужно:
— иметь депозит более 3 лет;
— накопить не менее 50 % от стоимости приобретаемого жилья;
— получить оценочный показатель не менее 16 (формируется исходя из сроков, дисциплины и размера накоплений).

Даты Платежей | Пенсионный фонд округа Кук

Ваша пенсия подлежит выплате первого числа каждого месяца в этом месяце. Например, ваш январский платеж, произведенный 1 января, представляет собой вашу ежемесячную пенсию за январь.

В соответствии с законодательством штата мы переводим средства в ваш банк первого числа месяца. Возможно, вам придется обратиться в свой банк, чтобы узнать, когда эти средства будут переведены на ваш счет. Зарегистрируйтесь, чтобы получить оплату прямым переводом, заполнив форму прямого депозита.

2020 Даты выплат

пенсионных выплат | CTPF

Пенсионные выплаты могут производиться посредством прямого депозита, или вы можете отправить вам чеки по почте.

Календарь ежемесячных платежей и прямого депозита

Изменение адреса

Если вам нужно изменить информацию о налоговых удержаниях или адресе, помните о датах прекращения подачи налогов.Изменения, полученные после указанной выше даты, будут обработаны в следующем месяце.

CTPF Форма 107 Изменение адреса

Прямой депозит

Прямой депозит гарантирует, что пенсионная выплата будет зачислена на ваш счет в первый рабочий день месяца, в то время как чек, отправленный вам по почте, будет доставлен в течение нескольких дней, а затем будет выплачен, что задержит доступ к вашим средствам. Прямой депозит позволяет избежать дорогостоящих задержек и риска потери или кражи чека.

Мы рекомендуем вам воспользоваться преимуществами скорости, точности и безопасности прямого депозита; вы можете зарегистрироваться, заполнив форму прямого депозита.

По любым вопросам, касающимся прямого депозита, обращайтесь в службу поддержки участников , 312.641.4464.

Федеральное налоговое удержание

CTPF удерживает федеральный подоходный налог из пенсионных выплат в соответствии с правилами налоговой службы (IRS). IRS требует, чтобы вы заполнили форму W-4P: Свидетельство об удержании пенсионных выплат и сохранили ее в файле CTPF.

Чтобы удержать федеральный подоходный налог, вы должны указать количество удерживаемых пособий и указать свое семейное положение, заполнив соответствующие поля.Вы не можете указать конкретную сумму в долларах, которую необходимо удержать. Однако вы можете выбрать удержание дополнительной суммы в дополнение к таблицам налоговых удержаний IRS. Если вы решите не удерживать федеральный налог, установите соответствующий флажок в форме.

Если у вас нет формы W-4P в файле CTPF, IRS требует, чтобы мы удерживали по ставке для брака с тремя надбавками. Вы можете изменить сумму удержания по умолчанию, заполнив Форму 420 CTPF. Изменения, полученные после указанных выше дат отсечения, будут внесены в следующий платеж.

Таблицы удержания федерального налога

CTPF использует таблицы удержания, приведенные в разделе 5 этой публикации IRS, для определения вашего удержания налога. Обратитесь к ежемесячным таблицам, чтобы определить суммы удержания для вашей пенсионной выплаты. Публикация включает таблицу расчетов, которую можно использовать для определения удержания налога за платеж.

CTPF не предоставляет налоговых или финансовых консультаций. Проконсультируйтесь со своим налоговым или финансовым консультантом, если вы не уверены, какую сумму федерального налога удерживать из вашей пенсии.

Форма 1099-R: Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсий и т. Д.

По закону формы 1099-R будут отправлены на почтовый штемпель не позднее 31 января, следующего за отчетным налоговым годом. 1099-R будет выдаваться за каждую льготу, которую получает участник. Убедитесь, что ваш адрес актуален для CTPF, чтобы получить 1099-R; отправьте форму изменения адреса, если вам нужно обновить свой адрес.

Если у вас есть временный адрес на зимние месяцы и вам нужен CTPF, чтобы отправить ваш 1099-R на другой адрес, или вам нужен перепечатанный 1099-R, обратитесь в отдел обслуживания участников , 312.641.4464.

CTPF не может предоставить 1099-R кому-либо, кроме члена или уполномоченной третьей стороны. Если вы являетесь хранителем наследства члена и нуждаетесь в 1099-R для этого члена, пожалуйста, отправьте Письма об опеке, если у CTPF еще нет таких писем в файле. Если вы являетесь агентом по доверенности на члена и нуждаетесь в 1099-R, пожалуйста, предоставьте копию доверенности и аффидевита в форме фактов, если у CTPF еще нет таких документов.

Имейте в виду, что если третья сторона запрашивает 1099-R от имени члена или умершего члена, а CTPF не имеет необходимой документации в файле, то рассмотрение такой документации может занять до 30 дней после ее получения. полученный.

CTPF, по запросу и подтверждении соответствующего статуса запрашивающего, предоставит копию 1099-R умершего члена на номер:

• Супруга умершего
• Ребенок (дети) умершего
• Родитель (и) умершего
• Администраторы и / или исполнители наследства умершего после получения действительных писем о назначении администратора или исполнителя запроса третьей стороны
• Попечители Доверительного управляющего после получения действительного Доверительного фонда и Аффидевита Доверительного фонда

Сторонняя сторона, подавшая запрос, должна предоставить действительное удостоверение личности, выданное на федеральном уровне или уровне штата, до получения копии 1099-R.

2021 График пенсионных выплат MCRS

Прямой перевод вашего ежемесячного пособия происходит в последний рабочий день месяца.

Прямой перевод ежемесячного пособия происходит в последний рабочий день месяца.

Разница между единовременными и регулярными пенсионными выплатами

Единовременные пенсионные выплаты и регулярные пенсионные выплаты: обзор

Итак, вы находитесь на пороге выхода на пенсию и стоите перед трудным выбором в отношении пенсионного плана с установленными выплатами, который вам посчастливилось иметь: следует ли вам принимать традиционные пожизненные ежемесячные выплаты или вместо этого использовать единовременное распределение?

Понятно, что у вас может возникнуть соблазн пойти на единовременную выплату.В конце концов, это может быть самая крупная разовая выплата денег, которую вы когда-либо получали. Прежде чем принять окончательное решение о своем будущем, найдите время, чтобы понять, что эти варианты могут значить для вас и вашей семьи.

Ключевые выводы

• Пенсионные выплаты производятся на всю оставшуюся жизнь, независимо от того, как долго вы живете, и, возможно, могут продолжаться после смерти вместе с вашим супругом.
• Паушальные выплаты дают вам больший контроль над своими деньгами, позволяя гибко тратить или инвестировать, когда и как вы считаете нужным.
• Это не редкость для людей, которые берут единовременную сумму, чтобы пережить выплату, в то время как пенсионные выплаты продолжаются до самой смерти. Если пенсионный администратор обанкротится, пенсионные выплаты могут прекратиться, хотя страхование PBGC покрывает большинство людей.

Паушальные выплаты

Единовременная выплата — это единовременный платеж, выплачиваемый администратором вашей пенсии. Принимая единовременную выплату, вы получаете доступ к крупной сумме денег, которую вы можете потратить или инвестировать по своему усмотрению.

«Одна вещь, которую я подчеркиваю в отношении клиентов, — это гибкость, обеспечиваемая единовременной выплатой, — говорит Дэн Дэнфорд, CFP®, Центр семейных инвестиций Сент-Джозефа, штат Миссури. Аннуитет пенсионных выплат «является фиксированным (иногда индексируется COLA), поэтому гибкость схемы выплат невысока. Но 30-летний пенсионный возраст, вероятно, сопряжен с некоторыми неожиданными расходами, возможно большими. Единовременная сумма, вложенная правильно, предлагает гибкость для удовлетворения эти потребности и могут быть инвестированы для обеспечения регулярного дохода.»

Ваше решение также может повлиять на ваших детей. Хотите после смерти что-то оставить близким? После смерти вас и вашего супруга пенсионные выплаты могут прекратиться. С другой стороны, при единовременном распределении вы можете указать получателя, который получит любые деньги, которые останутся после вашего ухода и вашего супруга.

Доход от пенсий облагается налогом. Однако, если вы перенесете эту единовременную сумму в свой IRA, у вас будет гораздо больше контроля над тем, когда вы снимаете средства и платите с них подоходный налог.Конечно, в конечном итоге вам придется взять требуемые минимальные распределения от IRA, но этого не произойдет до 72 лет (по состоянию на 2020 год).

«Превращение вашей пенсии в IRA даст вам больше возможностей, — говорит Кирк Чизхолм, управляющий активами Innovative Advisory Group в Лексингтоне, Массачусетс. «Это даст вам больше гибкости в инвестициях, в которые вы можете инвестировать. Это позволит вам получать выплаты в соответствии с вашим требуемым минимальным распределением (RMD), которое во многих случаях будет ниже, чем ваши запланированные пенсионные выплаты.Если вы хотите минимизировать свои налоги, перевод вашей пенсии в IRA позволит вам планировать выплаты. Таким образом, вы можете спланировать, когда и сколько вы хотите платить налогов ».

Регулярные пенсионные выплаты

Регулярная пенсионная выплата — это установленный ежемесячный платеж, выплачиваемый пенсионеру пожизненно, а в некоторых случаях — пожизненно пережившему супругу. Некоторые пенсии включают корректировку стоимости жизни (COLA), что означает, что выплаты со временем увеличиваются и обычно индексируются с учетом инфляции.

Некоторые утверждают, что главная особенность, которая нравится людям в единовременных выплатах, — гибкость — и есть причина избегать их. Конечно, деньги есть, если у вас есть финансовые нужды. Но это также приводит к перерасходу средств. С пенсионным чеком труднее тратить деньги на покупки, о которых вы потом можете пожалеть. Фактически, исследование пенсионеров, проведенное Harris Poll в 2016 году, показало, что 21% участников пенсионных планов, которые получали единовременную выплату, исчерпали ее за 5,5 лет.

Единовременная выплата также требует тщательного управления активами.Если вы не вкладываете деньги в ультраконсервативные инвестиции (которые, вероятно, не поспевают за инфляцией), вы ставите себя во власть рынка. У молодых инвесторов есть время, чтобы оседлать взлеты и падения, но люди на пенсии обычно не имеют такой роскоши.

А с единовременной выплатой нет гарантии, что денег хватит на всю жизнь. Пенсия будет выплачивать вам один и тот же чек каждый месяц, даже если вы доживете до глубокой старости.

«В среде с низкими процентными ставками с фиксированным доходом и, как правило, увеличивающейся продолжительностью жизни, поток пенсий, как правило, лучше», — говорит Луис Кокернак, CFA, CFP, основатель Haven Financial Advisors, Остин, Техас.«Не случайно частные и государственные работодатели сокращают эти льготы. Они пытаются сэкономить деньги».

Также нужно подумать о медицинском страховании. В некоторых случаях покрытие, спонсируемое компанией, прекращается, если сотрудник получает единовременную выплату. Если это касается вашего работодателя, вам нужно будет включить в свои расчеты дополнительную стоимость медицинской страховки или надбавку по программе Medicare.

Возможная обратная сторона

Обратной стороной пенсий является то, что работодатель может обанкротиться и оказаться не в состоянии платить пенсионерам.Конечно, через несколько десятилетий это возможно.

Должно ли это повлиять на ваше решение? Абсолютно. Если ваша компания находится в нестабильном секторе или имеет финансовые проблемы, вероятно, стоит принять это во внимание. Но для большинства людей эти наихудшие сценарии не должны вызывать серьезного беспокойства.

Однако имейте в виду, что ваши пенсионные пособия гарантируются Корпорацией гарантирования пенсионных пособий (PBGC), государственной организацией, которая собирает страховые взносы от работодателей, спонсирующих застрахованные пенсионные планы.PBGC охватывает только планы с установленными выплатами, но не планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s.

Максимальный размер пенсионного обеспечения, гарантированный PBGC, устанавливается законом и ежегодно корректируется. В 2020 году максимальное годовое пособие для 65-летнего пенсионера составит 69 750 долларов. (Гарантия ниже для тех, кто выходит на пенсию раньше или если план предусматривает пособие по случаю потери кормильца. И выше для тех, кто выходит на пенсию после 65 лет).

Таким образом, пока ваша пенсия меньше гарантированной суммы, вы можете быть уверены, что ваш доход сохранится в случае банкротства компании.

Особые соображения

Вы должны спросить себя, почему ваша компания хочет вывести вас из пенсионного плана. У работодателей есть разные причины. Они могут использовать это как стимул для более старших и дорогостоящих работников досрочно выходить на пенсию. Или они могут сделать предложение, потому что отмена пенсионных выплат приносит бухгалтерскую прибыль, которая увеличивает корпоративный доход. Кроме того, если вы возьмете единовременную выплату, вашей компании не придется оплачивать административные расходы и страховые взносы по вашему плану.

Прежде чем выбрать тот или иной вариант, полезно иметь в виду, как компании определяют размер единовременных выплат. С актуарной точки зрения, типичный получатель получит примерно одинаковую сумму денег независимо от того, выберет ли он пенсию или единовременную выплату. Администратор пенсионного обеспечения рассчитывает среднюю продолжительность жизни пенсионеров и соответствующим образом корректирует график выплат.

Это означает, что если вы наслаждаетесь жизнью дольше среднего, вы окажетесь впереди, если возьмете пожизненные выплаты.Но если долголетие не на вашей стороне, все наоборот.

Один из подходов может заключаться в использовании обоих способов: вложить часть единовременной выплаты в фиксированный аннуитет, который обеспечивает пожизненный поток дохода, а оставшуюся часть инвестировать. Но если вы не хотите беспокоиться о том, как обстоят дела на Уолл-стрит, стабильные пенсионные выплаты могут быть лучшим вариантом.

Сервисный кредит

Гражданская служба

Если вы

• Выполненная услуга CSRS, при которой пенсионные отчисления не удерживались из вашей заработной платы, или
• Получено возмещение ваших пенсионных отчислений

Вы можете вернуть эти деньги пенсионной системе.Оплата обычно влияет на размер вашего выхода на пенсию.

Если пенсионные отчисления не удерживались в период службы:

За услугу можно внести залог. Депозит — это выплата пенсионных отчислений плюс проценты, которые были бы удержаны из вашей заработной платы, если бы вы были охвачены пенсионной системой государственной службы (CSRS) в период работы, когда пенсионные отчисления не удерживались из вашей заработной платы. От вас не требуется производить этот вид оплаты.

Депозит за обслуживание, заканчивающееся до 1 октября 1982 года и покрываемое CSRS

Вы можете внести депозит за заслуживающую доверия службу пенсионной системы государственной службы (CSRS), которую вы выполняли до октября 1982 года, в течение которой пенсионные отчисления не удерживались из вашей заработной платы. Вы получите пенсионный кредит на все эти услуги вне зависимости от того, внесете ли вы залог или нет. Однако, если вы не внесете депозит полностью, ваше годовое пособие будет уменьшено на 10 процентов от суммы депозита, причитающейся при выходе на пенсию.Кроме того, будет пропорционально уменьшена рента, причитающаяся вашему пережившему супругу. Проценты начисляются с середины периода обслуживания до даты выставления счета. Если полная оплата получена в течение 30 дней после выставления счета, дополнительные проценты не взимаются. В противном случае проценты будут начисляться после каждого платежа по ставке 3 процента за интервал с момента последнего платежа, который вы сделали. Вы можете вносить взносы в размере 50 долларов и более, но выплата полной суммы сводит к минимуму дальнейшие процентные расходы.После каждой оплаты мы будем отправлять вам обновленную выписку по счету.

Депозит за услугу, заканчивающуюся 1 октября 1982 года или после этой даты и покрываемую CSRS

Вы можете внести депозит за заслуживающую доверия службу пенсионной системы государственной службы (CSRS), которую вы выполняли в октябре 1982 года или после этой даты, в течение которой пенсионные отчисления не удерживались из вашей заработной платы. Если вы не внесете депозит в полном объеме, вы не получите кредит за услугу при расчете вашего аннуитета. Проценты начисляются с середины периода обслуживания и начисляются ежегодно.Проценты начисляются до 31 декабря года, предшествующего году выставления векселя. Если полная оплата получена до 31 декабря года, в котором выставлен счет, дополнительные проценты взиматься не будут. В противном случае проценты будут рассчитываться один раз в год по состоянию на 31 декабря на основании невыплаченного остатка на тот момент. Проценты начисляются по ставкам, указанным в таблице ниже.

Если пенсионные вычеты были удержаны из вашей заработной платы, а затем возвращены вам

За услугу можно оплатить повторный депозит.Повторный депозит — это выплата пенсионных отчислений, которые ранее были удержаны и возвращены вам, плюс проценты.

Услуга повторного депозита

, заканчивающаяся до 1 марта 1991 г., на которую распространяется CSRS

Вы можете вернуть возмещение, полученное за периоды гражданской службы, закончившиеся до 1 марта 1991 г., в течение которых из вашей заработной платы были удержаны пенсионные вычеты, а затем они были возвращены вам. Тем не менее, вы получите кредит за все эти услуги вне зависимости от того, произведете вы платеж или нет (если вы не выйдете на пенсию в соответствии с положениями закона об инвалидности).Ваш аннуитет будет подлежать постоянному актуарному сокращению в зависимости от суммы повторного депозита и процентов, а также вашего возраста выхода на пенсию. Актуарное сокращение не будет применяться к аннуитету, причитающемуся вашему пережившему супругу. Вы можете избежать скидки, вернув деньги.

Если возврат был выплачен до 1 октября 1982 г., проценты начисляются до даты выставления счета. Если полная оплата получена в течение 30 дней после выставления счета, дополнительные проценты не взимаются. В противном случае проценты будут начисляться после каждого платежа по ставке 3 процента за интервал с момента последнего платежа.

Если возмещение было выплачено 1 октября 1982 г. или после этой даты, проценты начисляются ежегодно и взимаются до 31 декабря года, предшествующего году, в котором выставлен этот вексель. Если полная оплата получена до 31 декабря года, в котором выставлен этот счет, дополнительные проценты взиматься не будут. В противном случае проценты будут рассчитываться один раз в год по состоянию на 31 декабря на основании невыплаченного остатка на тот момент. Проценты начисляются по ставкам, указанным в таблице.

Услуга повторного депозита

, заканчивающаяся 1 марта 1991 г. или после этой даты и подпадающая под действие CSRS

Вы можете выплатить возмещение, полученное за периоды гражданской службы, закончившиеся 1 марта 1991 г. или позднее, в течение которых из вашей заработной платы удерживались пенсионные вычеты, а затем были возвращены вам.Если вы не оплатите повторный депозит в полном объеме, вы не получите кредит за эту услугу при расчете вашего аннуитета. Следовательно, ваша рента, а также любая рента, причитающаяся вашему пережившему супругу, будут уменьшены. Для возмещения, уплаченного 1 октября 1982 г. или позднее, проценты начисляются ежегодно и взимаются до 31 декабря года, предшествующего году, в котором выставлен этот счет. Если полная оплата получена до 31 декабря года, в котором выставлен этот счет, дополнительные проценты взиматься не будут.В противном случае проценты будут рассчитываться один раз в год по состоянию на 31 декабря на основании невыплаченного остатка на тот момент. Проценты начисляются по рейтингу, указанному в таблице.

Порядок внесения депозита или повторного депозита

Вы должны подать заявку на внесение платежа, заполнив стандартную форму 2803 «Заявление на внесение депозита или повторного депозита». Если вы находитесь в пределах шести месяцев после выхода на пенсию, вы должны подать заявку на внесение депозита или повторного депозита одновременно с подачей заявления о выходе на пенсию.Для этого вы можете использовать форму или письмо. Мы сообщим вам о любых подлежащих уплате суммах, чтобы вы могли решить, вносить ли платеж или нет. Однако мы не можем санкционировать ваши регулярные аннуитетные выплаты до тех пор, пока не получим ваше решение о платеже.

В начало

Военная служба

За исключением заработков за 1999 и 2000 годы, когда ставки удержаний составляли 7,25% и 7,4% соответственно, депозит CSRS за военную службу после 1956 года составляет 7% от вашего базового военного оклада.

Порядок оплаты залога за военную службу после 1956 года

Вы должны произвести оплату до того, как прекратите работать на правительство. Вам следует обратиться в местный центр обслуживающего персонала за помощью в определении того, производить ли этот платеж. Они могут предоставить индивидуальную помощь, потому что у них есть ваша трудовая книжка

Военные под USERRA

Закон 1994 года о трудоустройстве и повторном приеме на работу в силовых структурах (USERRA) распространяется на лиц, выполняющих обязанности в «силовых структурах».Сюда входят не только вооруженные силы и резервы, но также Национальная гвардия и штатный корпус Службы общественного здравоохранения. Эти лица имеют право на восстановление в должности, которую он или она занимал бы, если бы сотрудник не поступил на службу в силовую форму, при условии, что сотрудник:

• заранее уведомил агентство об отбытии, за исключением случаев, когда этого требуют военные обстоятельства; и
• человек освобожден от военной службы на почетных условиях; и
• прослужили в общей сложности не более 5 лет, а
• подает заявку на восстановление в соответствующие сроки

Как и все военные депозиты, агентство должно обрабатывать военные депозиты в рамках USERRA.Военный депозит может быть рассчитан на основе военных доходов или, в качестве альтернативы, депозит может быть рассчитан на основе пенсионных отчислений, которые служащий выплачивал бы из заработной платы гражданского служащего в течение того же периода, если она меньше.

В начало

Пенсионный фонд кулинаров и барменов Южной Невады

Этот раздел предназначен для того, чтобы помочь вам найти информацию, которая вам нужна, чтобы поддерживать актуальность ваших документов в Пенсионном управлении.

Если в какой-то момент вы обнаружите, что не можете найти нужную информацию, пожалуйста, свяжитесь с нами в Пенсионном офисе за помощью.

ВАЖНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ ДЛЯ ВСЕХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
(Мы предоставляем вам важную информацию, которую вам необходимо знать как пенсионерам / бенефициарам.)

Заявление о сертификации (право на продолжение получения льгот)

• Каждый год вы будете получать заявление о сертификации.Он будет отправлен вам по первой букве вашей фамилии .
  

  Буква алфавита	Отправлено по почте за месяц	Дата возврата
  A — B C D — E F — G H — I — J K — L M N — O — P Q — R S T — U — V W — X — Y — Z	январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь	1 апреля 1 мая 1 июня 1 июля 1 августа 1 сентября 1 октября 1 ноября 1 декабря 1 января 1 февраля 1 марта

• Если вы не вернете свое свидетельство о сертификации до Даты возврата, ваши будущие ежемесячные чеки будут храниться до тех пор, пока заявление о сертификации не будет получено Управлением пенсионного обеспечения.
• Убедитесь, что ваше заявление о сертификации заполнено правильно.
• Ваша подпись ДОЛЖНА БЫТЬ либо: (1) нотариально заверенным; ИЛИ (2) в присутствии представителя плана (бесплатно) в офисе пенсионного обеспечения . Если вы живете за городом и не можете прийти в Пенсионный офис, , ваша подпись должна быть нотариально заверена .
• Гражданство и статус резидента : Убедитесь, что все поля отмечены. Укажите, проживаете ли вы / не проживаете в США; и , если вы являетесь / не являетесь гражданином США.
• Адрес и телефон : Вы должны указать свой текущий адрес и номер телефона.

Письмо-одобрение

• Сохраните оригинал письма для своих записей.

Заявление о выходе на пенсию

• Сохраните свою копию заявления о выходе на пенсию в своем архиве

Справка о пенсионных выплатах

• Ваша первая выплата пенсии будет чеком, отправленным вам по почте до 1 числа месяца.Внимательно просмотрите пенсионный чек и убедитесь, что вся информация верна.
• Если вы не получили свой пенсионный чек до 15 числа месяца и он считается утерянным или украденным, вам необходимо предоставить в Пенсионное управление письменное заявление о том, что вы не получили свой чек или что этот чек был украден. Пенсионное управление приостановит выплату по этому чеку и выдаст новый чек как можно скорее. Если вы получите оригинал чека после того, как был произведен остановленный платеж, его необходимо немедленно вернуть в Пенсионный фонд. Запросы на прекращение оплаты по телефону не принимаются.
• Если ваш пенсионный чек будет возвращен в Пенсионное управление из почтового отделения, мы немедленно свяжемся с вами.
• Ваш пенсионный чек будет аннулирован через 90 дней с даты выдачи.

Вам необходимо будет создать прямой депозит для всех пенсионных выплат после первоначального платежа.

• Вам нужно будет заполнить форму прямого депозита, которую можно получить онлайн или в Пенсионном управлении.1-го числа каждого месяца пенсионное пособие будет отправляться прямо в ваш банк. Прямой депозит более безопасен, чем бумажные чеки, и ваши чеки невозможно потерять или украсть. Вам не нужно идти в банк или стоять в очереди, чтобы внести свой чек.

Не забудьте заполнить новую форму прямого депозита и отправить ее в Пенсионный фонд, если ваша банковская информация изменится. Предоставление новой банковской информации предотвратит прерывание выплаты пенсионного пособия.

Существует исключение для прямого депозита, например, если вы живете за пределами страны, вы автоматически получите бумажный чек.План будет рассматривать другие исключения только в уникальных случаях, вы должны немедленно связаться с офисом фонда и заполнить форму запроса на исключение. План будет принимать все решения относительно исключений, и любые исключения будут предоставляться в индивидуальном порядке. Если вы запрашиваете исключение, но оно отклоняется, вы должны будете участвовать в программе прямого депозита Плана.

Изменение адреса / изменение личного статуса

• Об изменении адреса или вашего личного статуса необходимо сообщать в Пенсионное управление письменно или лично. Изменения по телефону не принимаются. Распечатайте бланк смены адреса и отправьте его по почте в пенсионное управление, или вы можете прийти в пенсионное управление лично, чтобы изменить его.
• В пенсионном управлении должен быть указан ваш текущий адрес, даже если пенсионный чек зачислен непосредственно в ваш банк, поскольку пенсионное управление рассылает информационные рассылки в течение всего года.
• Об изменении адреса необходимо сообщать до 10-го числа месяца, чтобы обеспечить доставку на ваш новый адрес.

Федеральный подоходный налог

• Пенсия считается обычным доходом для целей подоходного налога, и вы обязаны проверить Закон о налоговой службе о налоговых требованиях, касающихся вашей пенсии. Пожалуйста, посетите наш раздел «Формы и документы», чтобы просмотреть налоговые уведомления.
• Каждый январь вы будете получать отчет о пенсионных доходах 1099-R с указанием вашего пенсионного дохода за год.
• Каждый декабрь вы будете получать уведомление о своем праве изменить выбор налоговых удержаний.
  ( Примечание : Вы можете изменить свое решение об удержании налога в любое время, распечатав и отправив по почте Ежегодное уведомление о выборе налогового удержания в Пенсионное управление или запросив соответствующую форму в Пенсионном управлении.)

Кулинарные льготы / Самостоятельные выплаты пенсионерам

Для получения информации о пособиях по здоровью или самостоятельных выплатах пенсионерам, пожалуйста, обращайтесь в Кулинарный отдел здравоохранения: .

• По телефону: (702) 733-9938
• Веб-сайт: www.culinaryhealthfund.org
• Лично:
  1901 Las Vegas Boulevard South, Suite 107,
  Las Vegas, Nevada 89104
  Пн-Пт 8:00 — 18:00
  (площадь Сент-Луис, напротив Стратосферы)

В случае смерти

• Пенсионные выплаты прекращаются с выплатой первого числа месяца, следующего за наступлением смерти. В случае смерти необходимо немедленно известить Пенсионное управление.

IRS выпускает руководство по освобождению от финансирования пенсионного плана на 2020 год и связанным с этим вопросам налоговых вычетов

3 сентября 2020 года
2020-2176

IRS выпускает руководство по освобождению от финансирования пенсионного плана на 2020 год и связанным с этим вопросам налогового вычета

См. Налоговое уведомление 2020 -2339 для получения обновленной информации о расчете страховых взносов с переменной ставкой и внесении поправок в план.

В Уведомлении 2020-61 IRS отвечает на вопросы, касающиеся правил специального финансирования и ограничения льгот для пенсионных планов с установленными выплатами для одного работодателя в соответствии с разделом 3608 Закона CARES.

В этом разделе создан отпуск для пенсионного обеспечения для взносов в пенсионные планы с установленными выплатами у единственного работодателя, которые в противном случае должны были бы быть выплачены в 2020 календарном году. В частности, в соответствии с разделом 430 (j) IRC отсутствуют минимальные обязательные взносы (MRC), которые должны быть оплачены в 2020 году, должны быть оплачены до 1 января 2021 года.

Помимо требований к взносам, спонсоры плана также подчиняются другим требованиям к отчетности. Последствия сокращения финансирования должны рассматриваться для каждой цели отчетности индивидуально и в той степени, в которой изменения в отчетности для одной цели могут повлиять на отчетность для другой цели.

Сроки оплаты MRC

Спонсоры пенсионных планов с установленными выплатами, являющиеся единоличными работодателями, должны делать определенные взносы для поддержания своего квалификационного налогового статуса. MRC, как определено в соответствии с разделом 430 IRC, предназначены для того, чтобы план оставался адекватно финансируемым.В общих чертах, годовой MRC равен стоимости начисления в следующем году и части недофинансирования за предыдущие годы.

Взносы, как обязательные, так и дискреционные, подлежат назначению на определенный плановый год, как правило, не позднее, чем через 8½ месяцев после окончания планового года. В некоторых случаях нехватка средств по сравнению с предыдущими плановыми годами приводит к необходимости ежеквартальных взносов за плановый год.

Соображения, касающиеся Закона CARES

Раздел 3608 Закона CARES продлевает срок платежа для любого MRC, который в противном случае должен был бы быть произведен в течение 2020 календарного года.Новый срок выплаты любого такого взноса — 1 января 2021 года. ¹

Корректировка процентов в MRC

Проценты применяются к MRC в той степени, в которой они вносятся после первого дня планового года. с использованием эффективной процентной ставки (EIR) этого планового года. Если MRC оформляется после требуемой даты (-ов) платежа, в течение позднего периода применяется дополнительный штраф в размере 5%. Кроме того, акцизный налог в соответствии с разделом 4971 IRC применяется к частям MRC, не произведенным в течение 8,5 месяцев после окончания планового года.

Соображения, касающиеся Закона CARES

Уведомление 2020-61 поясняет, что дополнительные проценты с даты первоначального платежа до даты платежа (не позднее 1 января 2021 г.) рассчитываются с использованием эффективной процентной ставки планового года, в котором оплата произведена. Любые просроченные платежи (включая суммы, относящиеся к дополнительным начисленным процентам) подлежат 5% штрафу и акцизному налогу.

Сертификация AFTAP

Актуарии пенсионного плана должны ежегодно подтверждать скорректированный целевой процент достижения финансирования (AFTAP).Раздел 436 IRC определяет AFTAP как меру финансируемого статуса и ограничивает определенные льготы, получаемые и выплачиваемые по плану, если AFTAP падает ниже определенного уровня. Актуарий плана должен выдать сертификат AFTAP к определенным срокам, чтобы определить, применяются ли ограничения льгот. Взносы, сделанные за предыдущий год, могут рассматриваться только для целей даты сертификации AFTAP, если эти суммы уже были внесены до того, как актуарий плана выдаст подтверждение.

Соображения, касающиеся Закона о CARES

Закон CARES обеспечивает освобождение от ограничений льгот, позволяя планам использовать AFTAP предыдущего планового года (заканчивающийся до 1 января 2020 г.) в качестве AFTAP текущего планового года (заканчивающийся до 1 января 2021 г.) ). Возможность полагаться на AFTAP за предыдущий год предотвращает применение ограничений льгот, если взносы, сделанные за предыдущий год, не были внесены до даты сертификации AFTAP.

Страховые взносы PBGC

Спонсоры плана должны ежегодно платить взносы в Корпорацию Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).Премии включают фиксированную премию, зависящую от количества участников плана, а для планов с недостаточным финансированием — премию с переменной ставкой (VRP), основанную на финансируемой позиции плана. До принятия закона CARES стоимость активов, используемая для расчета VRP, отражала взносы, внесенные в предыдущем плановом году по состоянию на 15 сентября 2020 г. План на 2019 год после 15 сентября 2020 года, для планов на календарный год доступно дополнительное время для внесения взносов, которые увеличили бы стоимость активов для целей расчета (и тем самым сокращения) VRP.Некоторые спонсоры плана могут предпочесть внести суммы, превышающие MRC, чтобы добиться этого сокращения. Хотя Закон CARES и Уведомление 2020-16 не касаются конкретно премий PBGC, PBGC указала ² , что заявки не могут быть изменены для любых взносов, сделанных после даты выплаты премии PBGC 2020 года 15 октября 2020 г. Таким образом, хотя взносы, сделанные в период с 15 сентября по 15 октября 2020 г., теперь могут быть отражены в профинансированной позиции, используемой для расчета VRP на 2020 г., любые взносы, сделанные в период с 16 октября 2020 г. по 1 января 2021 г., не помогут снизить VRP на 2020 г. ³

Отчетность DOL

Взносы, сделанные от имени данного планового года, представлены в Таблице SB, Актуарная информация по плану с установленными выплатами для одного работодателя формы 5500, Годовой доход / отчет о выплате сотрудникам План.

Соображения, касающиеся Закона CARES

Согласно Уведомлению 2020-61, любые взносы, сделанные от имени планового года на 2019 год после подачи Формы на 2019 год 5500 ⁴ , требуют, чтобы исправленное приложение SB было закреплено за План 2019 года.

Финансовая отчетность ASC 960

Некоторые планы должны прилагать аудированные финансовые отчеты к своей форме 5500. Рекомендации по бухгалтерскому учету в отношении раскрытия информации, относящейся к активам и обязательствам плана и включенной в финансовую отчетность, описаны в Кодификации стандартов бухгалтерского учета FASB ( ASC) 960, который включает руководство по признанию взносов к получению. Взносы к получению — это суммы, подлежащие выплате в план на дату финансовой отчетности в соответствии с официальными обязательствами, а также юридическими или договорными требованиями.Взносы, представленные в Приложении SB формы 5500, могут отличаться от взносов, зарегистрированных в проверенной финансовой отчетности плана. Такие различия ожидаются и не вызывают уведомления от Министерства труда.

Несмотря на то, что это не предусмотрено законом CARES, изменение формы 5500 и приложения SB для отражения взносов, внесенных после 15 октября 2020 г., не должно приводить к необходимости повторного формулирования проаудированной финансовой отчетности плана.

Налоговые вычеты

Как правило, спонсор плана может делать дискреционные годовые взносы в пенсионный план с установленными выплатами сверх MRC в пределах максимального вычитаемого лимита согласно разделу 404 (o) IRC. ⁵

Согласно разделу 404 (a) (1) IRC, в противном случае вычитаемые взносы в пенсионный план должны вычитаться в налоговом году выплаты. Раздел 404 (a) (6) IRC считает, что платеж будет произведен в последний день предыдущего налогового года, если платеж относится к этому налоговому году и не позднее установленного срока (включая продление) налоговой декларации за этот год.

Постановление о доходах

№ 76-28 дополнительно разъясняет, что платеж налогоплательщика относится к предыдущему году, если (1) план обрабатывается таким же образом, как план обрабатывает платеж, фактически полученный в последний день предыдущий налоговый год работодателя, и (2) либо работодатель указывает платеж в письменной форме администратору плана (или доверительному управляющему) в качестве платежа за предыдущий налоговый год работодателя, либо работодатель требует такой платеж как вычет из своей налоговой декларации. за предыдущий налоговый год.

Соображения, касающиеся Закона CARES

Вопросы и ответы 4 Уведомления 2020-61 поясняет, что любые взносы, внесенные до 1 января 2021 года, как обязательные, так и произвольные, могут считаться взносами на плановый год на 2019 год. Однако в соответствии с разделом 404 (a) (6) IRC, вопросы и ответы 11 указывают, что эти взносы должны быть внесены до продленного срока подачи налоговой декларации (15 октября 2020 г., для корпорации C с налоговым годом в календарном году). вычет в налоговой декларации за 2019 год. Обычно спонсоры плана демонстрируют, что взнос в пенсионный план рассматривается так же, как взнос за предыдущий год, в соответствии с Правилом о доходах 76-28, сообщая об этом в приложении к Приложению SB к форме 5500 за предыдущий год плана.Поскольку взносы должны быть внесены в течение 8 с половиной месяцев после окончания планового года, чтобы их можно было отразить как взносы в Приложении SB, многие работодатели стали рассматривать 15 сентября как эффективную дату уплаты взносов, которые могут быть вычтены из суммы взносов за предыдущий год. налоговая декларация, даже если налоговая декларация работодателя за предыдущий год не должна быть подана до 15 октября 2020 года.

Хотя взносы, сделанные не позднее 1 января 2021 года для планов на календарный год, могут быть указаны в Приложении SB на 2019 год, Уведомление В 2020-61 уточняется, что спонсоры плана могут вносить взносы, которые могут быть вычтены из их налоговых деклараций за 2019 год, только до продленного срока подачи налоговой декларации за 2019 год (15 октября 2020 года для корпорации C с налоговым годом в календарном году).

Налогоплательщики могут захотеть рассмотреть возможность моделирования воздействия отнесения вычета к определенному году в контексте общей налоговой декларации налогоплательщика. Результаты этого моделирования могут выявить случаи, в которых распределение расходов на один год по сравнению с другим может дать более благоприятный налоговый результат. Например, Закон CARES внес поправки в раздел 172 (b) (1) IRC, разрешив перенос любых чистых операционных убытков (NOL), возникающих в налоговом году, начинающемся после 31 декабря 2017 г. и до 1 января 2021 г., на каждую из пять налоговых лет, предшествующих налоговому году, в котором возник убыток.Решение отнести вычет к определенному году может повлиять на годы, к которым может быть перенесен полученный NOL.

Кроме того, раздел 250 IRC разрешает отечественной корпорации налоговый вычет на основе ее нематериального дохода, полученного за рубежом (FDII). Многонациональные корпорации C могут пожелать рассмотреть последствия пенсионных расходов в США и других странах для целей FDII, включая распределение пенсионных расходов между периодами до и после введения FDII. Как часть этого упражнения, взаимодействие между FDII и глобальным нематериальным доходом с низким налогом (GILTI) будет актуальным.Хотя ожидается, что Закон CARES не повлияет на налоговый режим расходов по иностранным пенсионным планам, расходы, связанные с иностранными пенсионными планами, могут использоваться для определения налогооблагаемого дохода согласно GILTI.

После того, как взнос указан в налоговой декларации, его нельзя переназначить на другой год. Следовательно, налогоплательщики могут захотеть поработать со своими актуариями и налоговыми консультантами, чтобы оценить решение привязать пенсионное финансирование к определенному налоговому году.

———————————————

———————— ————————
ENDNOTES

¹ В соответствии с Законом об омнибусе для восстановления здоровья и экономики (HEROES) эта дата продлится до 4 января 2021 года.Учитывая предыдущие интерпретации IRS Раздела 7503 IRC, если эта дата не будет продлена, спонсоры плана могут рассмотреть возможность внесения взносов до 31 декабря 2020 года, поскольку 1 января 2021 года является официальным выходным днем.

² PBGC, Спонсоры и администраторы плана для одного работодателя, связанного с COVID-19, вопросы и ответы (20 июля 2020 г.