Что такое ставка рефинансирования и на что она влияет? Действующая ставка рефинансирования

Что такое ставка рефинансирования и на что она влияет?

Понятие ставки рефинансирования сегодня размыто и фактически заменено на новый термин — ключевая ставка. Однако вещи это разные и отличаются по своему определению. На сегодня ставка рефинансирования официально не менялась, однако вышел закон, по которому проценты по вкладу ниже ключевая ставка + 5 процентов в год не облагаются налогом.Посчитать вклад по новому закону можно здесь.

Ниже дана история изменения ключевой ставки Центральным банком РФ.

Что такое ставка рефинансирования? Чем отличается от ключевой

Ключевая ставка — это относительно новое понятие, введенное ЦБ в 2022 году, процент в годовых, под который банки берут кредиты у ЦБ РФ и вкладывают депозиты. Да-да, вы не ослышались, при нехватке собственных средств банковские организации занимают у регулятора. Однако делать они этого не любят, отдавая предпочтение межбанковским кредитам.Этому находится оправдание, ведь попросив в долг у ЦБ, банк дает регулятору сигнал о том, что у него финансовые проблемы. После чего начинается проверка, выявление серых схем, отзыв лицензии и ликвидация, ну или санация, банкротство.Ключевая ставка также имеет прямое влияние на уровень инфляции и курс рубля. В декабре 2022 года, ЦБ уже неоднократно поднимал ключевую ставку, а последний раз она выросла на целых 7 пунктов ввиду резкого удорожания валюты в «черный вторник» и составила 17%.

Читайте также:  Целевой вклад для детей

Определение ставки рефинансирования (СР) еще сложнее, раньше она включала в себя предназначение ключевой ставки, но сегодня имеет сугубо формальный характер, а в 2022 году от нее и вовсе собираются оказаться. Итак, ставка рефинансирования — это процент в годовых, который равен ключевой ставке, на начало 2022 года составляет 11%.

Главным предназначением ставки рефинансирования на сегодняшний день остается регулирование процентной ставки по кредитам и депозитам в банках. То есть, ЦБ связывает банку руки, определяя минимальную ставку для займов на уровне 11%, ниже этой планки банкам кредит не выдать простому населению. Зато максимальной ставки нет, вот и думайте кто здесь плохой, а кто хороший.

Как влияет на вклады?

Далее мы предположим, что ставка раньше равна 8.25%Хотя мы этого и не знаем, но ставка рефинансирования в первую очередь бьет по обычным людям. Тут без примера не обойтись, поэтому давайте представим, что мы размещаем в банке депозит под 15% годовых, а ставка рефинансирования у нас 8.25%. В этом случае, ст.269 Налогового Кодекса РФ нам скажет: — «Если вы разместили деньги во вклад под процент выше, чем ставка рефинансирования +5 процентных пунктов (в нашем случае разница составит 1.75%), то вы с этой разницы должны уплатить налог на доходы». То есть, человек должен заплатить процент налоговой от 1.75% по вкладу.

ЦБ сдерживает банки, они может и рады в такое время привлечь капитал за счет высоких процентов по вкладам, да немногие граждане пойдут вкладывать деньги, зная, что останутся еще и налоговой должны. Край ставки по вкладу, когда комар носу не подточит: 8.25% + 5% = 13.25% годовых.

Если говорить проще, то СР определяет процентный коридор. Если ты вылезаешь за пределы коридора, как с кредитом, так и с вкладом, то могут быть неприятности. А коридор, как мы с вами посчитали от 8.25% до 13.15%. Причем ставка рефинансирования влияет на кредитно-денежную политику внутри страны косвенно, из подтяжка. Ее величина не меняется вот уже несколько лет, ЦБ не выдает по ней кредиты другим банкам и не привлекает в депозиты, она вроде, как и не нужна, но все законы и кодексы держатся именно на ней. Налоговый, Конституция, ФЗ О банках — во всех этих сводах и законах содержится информация о ставке рефинансирования.

Читайте также:  Как заработать на спекуляциях на биржевых котировках?

Как влияет на кредиты?

С кредитами дела обстоят еще веселее. Исходя из законодательной базы, банк просто не имеет права понизить ставку по кредиту ниже, чем ставка рефинансирования. Но опять же с другой стороны, кредиты банк берет у ЦБ по ключевой ставке в 17% годовых и ниже процент по кредиту для простых людей он тоже сделать не может, иначе ничего не заработает.

Тут стоит оговориться, что численное значение СР совпадает со ставкой однодневного кредита «Овернайт» Банка России. С кредитами для юридических лиц ситуация еще хуже. Согласно НК: «Проценты, если они не превышают ставку рефинансирования, можно отнести на расходы». Но какие банки дают кредиты под 8.25% годовых? Никакие. Обычно ставка 15-20%. Соответственно, помимо процентов банку, предприятие, взявшее кредит, должно оплатить налог с разницы между процентами по ставке рефинансирования и ставке кредитной. Например, компания закредитовалась под 20% годовых, СР – 8,25%, разница между ними – 11.75%. Вот с этой суммы предприятие должно уплатить налоги.

Такая же ситуация с налогом действует по межбанковским кредитам – основному способу привлечения средств для банка. ЦБ обложил кредитные учреждения со всех сторон, под выгодный процент у регулятора не займешь, начнутся проверки, по межбанку занимать – плати налоги. А страдают простые люди, потому что проценты по кредитам банки гнут высокие, чтобы заработать в таких условиях.Что касается ставки рефинансирования, то здесь ЦБ действительно играет роль регулятора. Если вдруг средняя ставка по депозитам слишком высокая, или например, слишком низкая ставка по кредитам, банку за это попадает. Начинаются проверки, отзывы и т.д. На деле ЦБ должен играть на нашей стороне, на стороне государства, его граждан, но по факту складывается ощущение, что он играет в другой команде, против нас.

Читайте также:  Стоит ли инвестировать в Кредитех(Кредито24). Все за и против.

Роль ставки рефинансирования в налогообложении

Также хочется отметить, что не одними банками ставка рефинансирования правит, есть еще Налоговый Кодекс.

Материалы по теме

Оцените нас

Примите участие в жизни нашего проекта. Оцените статью(продукт). Поставьте лайк, если вам была полезна статья. Ваши комментарии нужны нам!

investor100.ru

Расчет неустойки по ставке рефинансирования в 2022 году

Неустойка широко используется как инструмент гражданско-правовой ответственности. Но расчет суммы сопровождается отдельными нюансами. Как в 2022 году рассчитать неустойку по ставке рефинансирования?

Большинство договоров в сфере гражданско-правовых и коммерческих правоотношений обладают условием о неустойке.

Этот инструмент несет обеспечительную функцию при правильном применении. Как рассчитывается неустойка в 2022 году при использовании ставки рефинансирования?

Основные аспекты

Главное предназначение неустойки в сфере гражданско-правовой ответственности это компенсирование убытков. Обеспечительная функция инструмента обусловлена рядом преимуществ.

В частности неустойку взыскивают за сам факт нарушения обязательств, и нет необходимости доказывать причинение убытков.

Кроме того взыскать неустойку можно достаточно оперативно, поскольку размер ее заранее определен или определяется путем несложных расчетов.

При этом объем реальных убытков устанавливается позже. Несомненным плюсом является и приспособленность неустойки к конкретным обязательствам.

При определении неустойки учитывается значимость обязательства для государства и участников правоотношений.

В общем, неустойка это та сумма, которую одна сторона выплатит другой в случае неисполнения договорных обязательств.

Можно сразу зафиксировать точную сумму в договоре. В ином случае размер неустойки рассчитывается исходя из конкретных обстоятельств.

Необходимые термины

Неустойкой именуется сумма денежного взыскания, определяемая законом или договором, выплачиваемая должником в пользу кредитора при невыполнении или в ситуации ненадлежащего исполнения существующего обязательства.

Чаще всего речь идет о просрочке реализации обязательств. Из приведенного определения вытекает, что неустойка бывает договорной или законной.

В первом случае размер неустойки определяется соответствующим письменным соглашением. По ст.331 ГК РФ отсутствие письменной договоренности ведет к недействительности условия о взыскании неустойки.

Законная неустойка устанавливается правовыми нормативами. При этом определены размер и условия взыскания.

По ст.332 ГК РФ законная неустойка применима вне зависимости от наличия/отсутствия соглашения сторон о необходимости уплаты неустойки.

Неустойка законного типа может устанавливаться императивной или диспозитивной нормой, что влияет на ее судьбу и норму применения.

Неустойка, предусмотренная императивной нормой, применяется в обязательном порядке и в строго установленном размере.

Что касается диспозитивной нормы, то величина неустойки определяется законом, если иное не предусмотрено договором. Размер неустойки может изменяться, но только в сторону повышения (п.2 ст.332 ГК РФ).

Чем отлична неустойка от пени и штрафа? Фактически ничем, но неустойка это общее определение для штрафа и пени, то есть их совокупность.

Но если взаимозаменять понятия «штраф» и «пеня», то это абсолютно неправильно. Штраф это фиксированная сумма за несоблюдение условий договора.

А пеня это санкция за продолжение нарушения и размер пени увеличивается пропорционально периоду длительности нарушения.

Таким образом, при нарушении договорных обязательств можно применять штраф, пеню или их совокупность. Все это признается неустойкой.

В каких случаях начисляется

В гражданской сфере правоотношения сторон базируются на сделках, которые в свою очередь оформляются договорами. Всякая сделка это действие, какое должна свершить сторона для кого-нибудь или чего-нибудь.

Все сделки разделяются на односторонние и многосторонние. Отличие в том, что невозможно заставить совершить одностороннюю сделку, но разрешено многостороннюю.

Как пример, дарственная и договор купли-продажи. Нельзя принудить подарить что-либо, но можно потребовать передачи имущества при сделке купли-продажи.

Возможность заставить иную сторону осуществить какое-то действие именуется в гражданском праве обязательством.

Если присутствует обязательство, то должна наличествовать и возможность принудить исполнить обязанность либо наказать за неисполнение таковой.

Одна из мер наказания как раз и представлена неустойкой. То есть неустойка это денежная санкция за неисполнение обязательств. Следовательно, применить неустойку можно в любой многосторонней сделке.

Есть обязательство, которое должно быть исполнено – есть возможность воздействия на обязанную сторону посредством взыскания неустойки.

Нормативная база

Понятие неустойки рассматривается в ст.330 ГК РФ. В частности здесь определено, что должник обязуется выплатить кредитору законную или договорную неустойку при неисполнении обязательства.

Причем кредитор не обязан аргументировать причинение убытков. Вместе с тем не вправе кредитор потребовать неустойки, если должник не несет законной ответственности за реализацию обязательства.

Нормативы, определяющие правила начисления неустойки, это:

Порядок расчета неустойки по ставке рефинансирования

Общий порядок начисления неустойки прост – необходимо перемножить размер ответственности с периодом нарушения. Под периодом нарушения, как правило, понимается временной период в днях.

Потому в большинстве случаев количество дней умножается на размер ответственности. И если рассчитать число дней несложно, то с размером ответственности возникает больше сложностей.

К основополагающим вариантам договорной неустойки относится процент:

• от стоимости договора;
• от стоимости партии.

Расчет сводится к следующей последовательности действий:

При долгосрочных правоотношениях и множестве разных обязанностей по сделке ответственность может быть достаточно суровой.

Например, неподписанный акт может обернуться многомиллионными убытками. Но указанный расчет имеет место, если договором определен размер неустойки.

Когда такое условие в договоре отсутствует, то при невыполнении финансового обязательства осуществляется расчет законной неустойки.

Какая применяется формула

Законом установлено, что если договор не содержит условия о штрафных санкциях, то они все равно применяются, но по определенному правилу.

За каждый отдельный день просрочки по обязательствам можно потребовать процент от суммы неисполненного обязательства.

Этот процент соответствует ставке рефинансирования. Ставкой рефинансирования именуется процент, взимаемый ЦБ РФ за кредиты, предоставляемые коммерческим банкам.

Ознакомиться с размером ставки можно на официальном сайте Центробанка. По Указанию Банка России № 3894 от 11.12.2015 значение ставки равнозначно величине ключевой ставки Банка России на текущую дату.

Для определения неустойки по ставке рефинансирования используется такая формула:Под суммой к уплате в данном случае подразумевается размер ответственности, то есть общая стоимость договора или конкретного обязательства (партии).

Количество дней исчисляется, начиная со дня, следующего за крайней датой выполнения обязательства.

Что касается ставки рефинансирования, то нужно учитывать, что она может меняться. По умолчанию применяется ставка на текущую дату.

Но если за время просрочки ставка менялась, то расчет осуществляется с разбивкой на периоды, в которых действовали разные значения ставки.

Важный нюанс в том, что годовой период определяется именно как 360 дней, а не 365. Определена эта норма Постановлением ВС РФ и ВАС РФ.

Примеры вычислений суммы

До 1.01.2022 применяемая ставка рефинансирования Центробанка имела собственное значение.

После указанной даты эта ставка стала приравниваться к значению ключевой процентной ставки:

В зависимости от периода просрочки используется соответствующая ставка.

В качестве примера определения неустойки по действующей ставке рефинансирования привести можно такой расчет:

Согласно формуле расчет будет таким:Исходя из расчетов, получается, что должнику надлежит уплатить кредитору 2 250 рублей.

По договору

Согласно сложившейся судебной практике действует тривиальное правило – неустойка, означенная в договоре, гораздо важнее неустойки, прописанной в законе.

Но из этой нормы есть некоторые исключения, продиктованные отдельными императивными нормами. Гражданская ответственность чаще регулируется диспозитивными нормами.

Это ведет к повышению приоритета договорной ответственности. Но если имеет место договоренность между физическим и юридическим лицами, то правило меняется.

Права рядовых граждан ущемляться не могут. Соответственно неустойка для гражданина убавляется, а для юрлица – повышается.

В итоге складывается такая ситуация:

Подобная практика расчетов обычно применяется при защите прав потребителей. Нередко может требоваться консультация опытного юриста, чтобы защитить права гражданина в случае указания в договоре ставки меньше ключевой ставки Центробанка.

При двойной ставке

С применением двойной ставки рефинансирования вычисляется величина неустойки, когда в судебном порядке требуется уменьшить неустойку по договору.

При этом формула расчета такова:Отличие от стандартной формулы в том, что в расчет принимается годовой период в календарных днях.

Однократная ставка рефинансирования используется в тех случаях, когда стороны вовсе не предусмотрели в договоре условия о неустойке.

При 1/300

Расчет неустойки и одна трехсотая ставки рефинансирования – как они связаны? Ставка рефинансирования это, по сути, стоимость кредита, обладающая определенным размером.

В свою очередь размер всякого кредита устанавливается в размере процентов годовых, иначе в размере процентов, начисляемых при использовании кредита в течение года.

Но продолжительность неустойки, равная одному году, встречается нечасто. Потому для неустойки период исчисляется исходя из числа дней.

Поскольку в году 365-366 дней, то для определения неустойки за один день общий размер неустойки делится на 365/366, то есть на число календарных дней года.

1/300 это определение неустойки посредством деления ее размера на 300. То есть фактически можно рассчитать 1/150 иди 1/50.

Величина 1/300 может быть рассчитана от любого значения – суммы договора или стоимости объекта и т. д. При расчете неустойки 1/300, как правило, применяется, если не оговорен процент неустойки.

Видео: как определить размер неустойкиВ подобной ситуации за всякий день просрочки начисляется неустойка в виде пени в размере, соответствующем 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.

По коммунальным платежам

При расчете неустойки по оплате за коммунальные услуги рассчитывается именно пеня при учете текущей ставки рефинансирования Центрального банка.

Используемая для расчета формула выглядит таким образом:На практическом примере расчет можно представить так:

Согласно указанной формуле в этом случае получается:Таким образом, сумма к оплате составит 5 000 рублей долга плюс 15 рублей пени.

По ОСАГО

При начислении неустойки по ОСАГО руководствоваться следует договором и ФЗ «Об ОСАГО».

В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты.

Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы. К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.

Но своевременной оплаты не произошло и значит, за каждый день страховщик дополнительно к основной сумме выплачивает 2 000 рублей.

Начисление неустойки выполняется на день выплаты. При этом предельная сумма неустойки ограничена строго установленным размером страхового возмещения согласно ст.16.1 ФЗ № 40.

Формула определения неустойки по ОСАГО по закону применяется такая:Например, потерпевший при ДТП должен был получить 120 000 рублей. Страховщик затянул с выплатой, и просрочка составила 30 дней.

В итоге получается:По налогам

При несвоевременной уплате налогов неустойка начисляется в виде пени согласно ст.75 НК РФ.

Расчет осуществляется с использованием ключевой ставки ЦБ РФ по формуле:При этом число дней определяется со дня, последующего за крайней датой выплаты и до дня, предшествующего сроку выплаты.

Например, налоги были оплачены 16.02.2017. Значит, при расчете пени последним днем в периоде просрочки становится 15.02.2017.

Важно! С 1.01.2022 налоговое законодательство распространяется и на уплату страховых взносов. Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом.

До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.

По кредитам

По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.

Но формула расчета будет одинакова:Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.

Формула определения неустойки будет такой:На примере расчет неустойки выглядит так:

Соответственно:В заключение следует добавить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ может применяться для начисления неустойки по любым гражданским договорам, в которых отсутствует условие о размере неустойки.

Для осуществления расчета достаточно знать общую сумму договора и период просрочки. Актуальная ставка на определенный период ЦБ РФ легко проверяется на официальном сайте Центробанка.

Зная необходимые данные, можно осуществить онлайн расчет неустойки по ставке рефинансирования в специальных онлайн сервисах.

jurist-protect.ru

1/300 ставки рефинансирования. Где и как применяется

Договорные отношения между контрагентами включают условие возмещения неустойки и штрафов с использованием требований статьи 395 ГК РФ. Когда человек видит слово «пени» в коммунальной квитанции или в тексте кредитного договора, у него возникает желание разобраться, а не много ли это – 1/300 ставки рефинансирования.

Расшифровка термина

Центральный Банк РФ регулирует макроэкономический баланс в Российской Федерации.

На диалектическую формулу обмена денег на товар и обратно ЦБ воздействует с опорой на систему правил, в том числе, правил кредитования. Во всем должна быть мера – и в кредитовании, и в потреблении. Поэтому ЦБ РФ кредитует прочие КФУ под фиксированный процент. И принимает на депозит средства от банков тоже под установленный законом размер вознаграждения.

Расчет процента строится на параметрах инфляции. Величина показывает стоимость денег в стране.

Ставка рефинансирования – это минимальный процент, под который ЦБ РФ выдает кредиты другим банкам. Этот же параметр - максимальный размер, по которому размещаются свободные средства банков.

Например, если Сбербанк в первом квартале 2022 запросит кредит в ЦБ РФ, то получит заем под 7,75 %. И предложит собственным клиентам под привлекательные 19,9 %. Не имеет значения, по каким причинам клиент просрочит кредитный платеж. Сбербанк выставит наказание в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Единицы измерения

Для измерения параметра платы за кредитование периферии, центром введен термин «базисный пункт». Размер его определяется точностью ключевой ставки. ЦБ РФ диктует показатель с двумя знаками после запятой. Искомый элемент равен 0,01. Читатели, изучая декабрьское постановление ЦБ по ключевой ставке, встретили фразу «снизить на 50 базовых пунктов». До 18 декабря в стране применялось значение 8,25 %. То есть новый регулятор кредитных отношений вычислялся так:

8,25 % - 50 x 0,01 % = 7,75 %.

Где применяется показатель

Законодательные реляции Российской Федерации используют термин «ставка рефинансирования». Но постепенно в тексты, например, в ст. 395 ГК РФ вводится новый термин: «ключевая ставка». Оба параметра уравнены в применении к расчету штрафного взыскания.

В гражданско-правовых отношениях процентный параметр применяют для урегулирования состояния финансовых расчетов:

1. За несвоевременную уплату, например, коммунальных платежей пени 1/300 ставки рефинансирования.
2. Санкции за несвоевременное перечисление налога.
3. Неустойку по договору займа, если только в тексте договора не оговорены иные условия.
4. Штраф за нарушение условий договора между хозяйствующими субъектами, если стороны не договорились при заключении о других параметрах.

Первые четыре пункта принимают расчет по 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

1. Взыскание за задержку заработной платы. По Трудовому кодексу, статья 236, нерадивый работодатель обязан уплатить работнику пени из расчета 1/150.
2. Налогооблагаемой базы по доходам с депозита. Здесь в расчет принимаются параметр центрального кредитования и депозитная ставка по вкладу. По рублевому депозиту подоходный налог начисляется на разницу между депозитным процентом и суммой ключевой ставки, увеличенной на 5 пунктов. По валютному депозиту приплюсовывают девять. Например, доход по рублевому депозиту составил 12 %. Допустимое не облагаемое значение 7,75 + 5 = 12,75. Основания начислять налог на депозитный доход отсутствуют. Но если доход превысит вычисленный выше процент, то с разницы будет насчитан налог в размере 13 %.

Формулы расчета

Математическое выражение расчета пени выглядит следующим образом:

П= Р/300 x Д /100 x C,

где:

П – размер взыскания в рублях;

Р/300 – одна трехсотая ставки, которая принимается на основании постановления ЦБ РФ.

Д – объем просроченного платежа в рублях;

С – число дней задержки платежа (рассчитывается с дня, следующего за датой платежа).

Говоря простыми словами, надо действующий ключевой параметр Р разделить на триста. Получится процент за один день просрочки. Умножить полученное значение на объем долга Д и разделить на 100. Так получается сумма в рублях, подлежащая уплате за один день задержки. Осталось умножить результат на С – срок задержки в днях. Готова санкция к предъявлению.

Пример 1. Компания А обязана уплатить компании В сумму 200 тысяч рублей. Срок платежа установлен 15 декабря. Платеж произведен 10 января. Срок неплатежа начинается с 16 декабря. Итого 16 + 10 = 26 дней просрочки. Тогда неустойка 1/300 ставки рефинансирования вычисляется так:

П= 7,75/300 x 200 000/100 x 26 = 1343 рубля 33 копейки.

Пример 2. Гражданин А обязан заплатить квартплату за ноябрь в Единый расчетный центр до 25 декабря. Ожидаемый платеж 8 тысяч рублей. Но новогодние праздники подкосили личный бюджет. Гражданин донес средства только 18 января. За 24 дня просрочки начислили пени размером:

П = 7,75/300 x 8000/100 x 24 = 49 рублей 60 копеек.

Эта сумма отразится в январской квитанции.

Статистика аппетитов

Запросы Центробанка периодически меняются. На сайте главного финансового регулятора доступны сведения с 2022 года.

На 2022 год действовали показатели:

Пример. Человек получил заем с плановым последним платежом в сумме 12 тысяч рублей 16 ноября 2022 года. Но осенью не справился с долговой нагрузкой и внес сумму только 10 января 2022. Расчет пени выглядит так:

Долговой период № 1 с 17 ноября по 17 декабря равен 31 день. Ставка рефинансирования в периоде равна 8,25 %. Тогда сумма пени вычисляется так:

П1 = 8,25/300 x 12000/100 x 31 = 102,30 руб.

Долговой период № 2 с 18 декабря по 10 января равен 24 дня. Ключевая ставка равна 7,75 %. При этом размер пени равен

П2 = 7,75/300 x 12000/100 x 24 = 74,40 руб.

Общая сумма начисленной пени равна

П = П1 + П2 = 102,30 + 74,40 = 176,70 руб.

Надеемся, что информация оказалась полезной.

fb.ru

Ставка рефинансирования

www.buxprofi.ru

• 
  Как оплатить квитанцию по штрих коду
• 
  Как узнать свой логин и пароль где я зарегистрировался
• 
  1000 рублей кто изображен на купюре
• 
  Ванлинтоут набирать кредиты
• 
  Открыть вклад выгодно
• 
  Как пополнить баланс мтс на другой номер мтс через 900
• 
  Подлинность купюр как определить
• 
  Не приходят смс с номера 900
• 
  Изменение ключевой ставки в 2022 году
• 
  Акция спасибо
• 
  Какие есть платежные системы