Справка о заработной плате для пособий

В отличии от 2-НДФЛ нужна именно эта справка т.к. в ней есть исключаемые периоды.

В справке отражают выплаты в пользу сотрудника за два предыдущих календарных года, а также выплаты за текущий год, облагаемые взносами. Сумма заработка за год не может превышать облагаемого взносами лимита (2015 год — 670 000 р., 2016 год — 718 000 р., 2017 год — 755 000 р., 2018 год — 876 000 р.).

Внимание! В справке нужно отражать только те выплаты на которые начислялись страховые взносы. Конечно, если у вас нулевая ставка по некоторым взносам то их тоже нужно отражать.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Справка о заработной плате за 2 года. doc образец Скачать бесплатно бланк 37 кб(новая форма с 6 февраля 2017 года с исключаемыми периодами)(в ред. Приказов Минтруда России от 15.11.2016 № 648н, от 09.01.2017 № 1н)
.

Также справку может попросить составить и бывший работник, предварительно написав заявление об этом. Тогда справку компания должна выдать в течение трех рабочих дней с момента получения заявления.

В соответствии со ст. 62 ТК РФ Все справки связанные с работой выдаются по письменному заявлению работника не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Если организация ликвидирована, либо ИП закрыто то данные за работников передаются в архив и за справкой нужно обратиться в архив.

ПРИКАЗ МИНТРУДА РФ от 30.04.2013 № 182н.

Приказ Минтруда России от 30.04.2013 N 182н
«Об утверждении формы и порядка выдачи справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись»
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.06.2013 N 28668)

Дата сохранения: 06. 07.2013

Оглавление

Приказ

Приложение N 1. Справка о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись (Форма)

Приложение N 2. Порядок выдачи справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись

Зарегистрировано в Минюсте России 5 июня 2013 г. N 28668

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 30 апреля 2013 г. N 182н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ПОРЯДКА

ВЫДАЧИ СПРАВКИ О СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ИНЫХ ВЫПЛАТ

И ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ ЗА ДВА КАЛЕНДАРНЫХ ГОДА, ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ

ГОДУ ПРЕКРАЩЕНИЯ РАБОТЫ (СЛУЖБЫ, ИНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

ИЛИ ГОДУ ОБРАЩЕНИЯ ЗА СПРАВКОЙ О СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ,

ИНЫХ ВЫПЛАТ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, И ТЕКУЩИЙ КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД,

НА КОТОРУЮ БЫЛИ НАЧИСЛЕНЫ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, И О КОЛИЧЕСТВЕ

КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ, ПРИХОДЯЩИХСЯ В УКАЗАННОМ ПЕРИОДЕ

НА ПЕРИОДЫ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ, ОТПУСКА

ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ, ОТПУСКА ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ,

ПЕРИОД ОСВОБОЖДЕНИЯ РАБОТНИКА ОТ РАБОТЫ С ПОЛНЫМ

ИЛИ ЧАСТИЧНЫМ СОХРАНЕНИЕМ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В СООТВЕТСТВИИ

С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

ЕСЛИ НА СОХРАНЯЕМУЮ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ ЗА ЭТОТ ПЕРИОД

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕ НАЧИСЛЯЛИСЬ

В соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 4.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 18; 2009, N 30, ст. 3739; 2010, N 50, ст. 6601; 2012, N 53, ст. 7601) приказываю:

1. Утвердить:

форму справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись, согласно приложению N 1;

порядок выдачи справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись, согласно приложению N 2.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 17 января 2011 г. N 4н «Об утверждении формы и порядка выдачи справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, на которую были начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой, и текущий календарный год» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2011 г. N 19974).

Министр

М.ТОПИЛИН

Приложение N 1

к приказу Министерства труда

и социальной защиты

Российской Федерации

от 30 апреля 2013 г. N 182н

Форма

                                  СПРАВКА

                   о сумме заработной платы, иных выплат

                 и вознаграждений за два календарных года,

                   предшествующих году прекращения работы

               (службы, иной деятельности) или году обращения

             за справкой о сумме заработной платы, иных выплат

                и вознаграждений, и текущий календарный год,

                на которую были начислены страховые взносы,

               и о количестве календарных дней, приходящихся

                  в указанном периоде на периоды временной

                нетрудоспособности, отпуска по беременности

               и родам, отпуска по уходу за ребенком, период

                 освобождения работника от работы с полным

                 или частичным сохранением заработной платы

               в соответствии с законодательством Российской

              Федерации, если на сохраняемую заработную плату

             за этот период страховые взносы в Фонд социального

              страхования Российской Федерации не начислялись

Дата выдачи _____________                                N ________________

1. Данные о страхователе.

Полное   наименование  организации  (обособленного  подразделения),  Ф.И.О.

индивидуального предпринимателя, физического лица _________________________

___________________________________________________________________________

Наименование   территориального  органа  страховщика  по  месту регистрации

страхователя ______________________________________________________________

Регистрационный номер страхователя _________________/______________________

Код подчиненности ____________________; ИНН/КПП ___________/_______________

Адрес  места  нахождения  организации  (обособленного  подразделения)/адрес

постоянного  места жительства  индивидуального предпринимателя, физического

лица ______________________________________________________________________

Телефон (___) _________________

2. Данные о застрахованном лице.

Фамилия, имя, отчество ____________________________________________________

Паспортные данные:

серия _____________, номер ______________, кем и когда выдан ______________

Адрес места жительства

почтовый индекс ________ государство _________ субъект Российской Федерации

____________ город ________________ улица/переулок/проспект _______________

дом ________ корпус _______________ квартира _______________

СНИЛС _____________________________

Период работы (службы, иной деятельности) у страхователя, в течение которой

лицо подлежало обязательному социальному страхованию  на  случай  временной

нетрудоспособности и в связи с материнством <1>:

с ________ 20__ г. по ________________ 20__ г.

с ________ 20__ г. по ________________ 20__ г.

.....

3.  Сумма  заработной  платы, иных выплат и вознаграждений, на которые были

начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай

временной  нетрудоспособности  и  в  связи  с  материнством  <2>  или сумма

заработной платы, иных выплат и вознаграждений, которые включались  в  базу

для начисления  страховых взносов в Фонд социального страхования Российской

Федерации  в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ

"О   страховых   взносах  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации,  Фонд

социального    страхования    Российской    Федерации,   Федеральный   фонд

обязательного медицинского страхования" <3>:

20.... год ________________________________________________________________

                             (сумма цифрами и прописью)

20.... год ________________________________________________________________

                             (сумма цифрами и прописью)

20.... год ________________________________________________________________

                             (сумма цифрами и прописью)

..... <4>

20.... год ________________________________________________________________

                             (сумма цифрами и прописью)

    4.  Количество  календарных  дней,  приходящихся  на  периоды временной

нетрудоспособности,  отпуска  по  беременности и родам, отпуска по уходу за

ребенком,  период  освобождения  работника от работы с полным или частичным

сохранением  заработной платы в соответствии с законодательством Российской

Федерации,  если  на  сохраняемую заработную плату за этот период страховые

взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии с

Федеральным  законом  от  24  июля  2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в

Пенсионный   фонд   Российской   Федерации,  Фонд  социального  страхования

Российской   Федерации,   Федеральный   фонд   обязательного   медицинского

страхования" не начислялись:

20.... год всего ____________________, в том числе:

                  (календарных дней)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

.....;

20.... год всего ____________________, в том числе:

                  (календарных дней)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

.....;

20.... год всего ____________________, в том числе:

                  (календарных дней)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

с _________________ по _______________________ ____________________________

                           (календарных дней)      (наименование периода)

.....;

..... <4>

20.... год всего ____________________

                  (календарных дней)

Руководитель  организации

(обособленного подразделения),

индивидуальный предприниматель,

физическое лицо

_______________________________ ______________________ ____________________

        (должность <5>)                 (подпись)              (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер _____________________________ ___________________________

                            (подпись)                     (Ф.И.О.)

Место печати

страхователя

———————————

<1> Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, определены частью 1 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 18; 2009, N 30, ст. 3739; 2011, N 49, ст. 7057).

<2> За период до 1 января 2010 года, а для лиц, работающих по трудовым договорам в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, за период до 1 января 2011 года в справке указываются сведения о всех видах выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, которые включались в базу для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3738; N 48, ст. 5726; 2010, N 19, ст. 2293; N 31, ст. 4196; N 40, ст. 4969; N 42, ст. 5294; N 49, ст. 6409; N 50, ст. 6597; N 52, ст. 6998; 2011, N 1, ст. 40, 44; N 23, ст. 3257; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4582; N 45, ст. 6335; N 49, ст. 7017, 7043, 7057; 2012, N 10, ст. 1164; N 26, ст. 3447; N 50, ст. 6966; N 53, ст. 7594) в 2010 году и не превышают предельную величину базы для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, установленную в 2010 году.

<3> Заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, для которых применяются пониженные тарифы страховых взносов в соответствии с частями 3.3 и 3.4 статьи 58 и со статьей 58.1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

<4> Дополнительные строки заполняются в том случае, если в двух календарных годах, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой, в текущем календарном году либо в одном из указанных годов застрахованное лицо находилось в отпуске по беременности и родам и (или) в отпуске по уходу за ребенком.

<5> Заполняется руководителем организации (обособленного подразделения).

Приложение N 2

к приказу Министерства труда

и социальной защиты

Российской Федерации

от 30 апреля 2013 г. N 182н

ПОРЯДОК

ВЫДАЧИ СПРАВКИ О СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ИНЫХ ВЫПЛАТ

И ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ ЗА ДВА КАЛЕНДАРНЫХ ГОДА, ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ

ГОДУ ПРЕКРАЩЕНИЯ РАБОТЫ (СЛУЖБЫ, ИНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

ИЛИ ГОДУ ОБРАЩЕНИЯ ЗА СПРАВКОЙ О СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ,

ИНЫХ ВЫПЛАТ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, И ТЕКУЩИЙ КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД,

НА КОТОРУЮ БЫЛИ НАЧИСЛЕНЫ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, И О КОЛИЧЕСТВЕ

КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ, ПРИХОДЯЩИХСЯ В УКАЗАННОМ ПЕРИОДЕ

НА ПЕРИОДЫ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ, ОТПУСКА

ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ, ОТПУСКА ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ,

ПЕРИОД ОСВОБОЖДЕНИЯ РАБОТНИКА ОТ РАБОТЫ С ПОЛНЫМ

ИЛИ ЧАСТИЧНЫМ СОХРАНЕНИЕМ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В СООТВЕТСТВИИ

С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

ЕСЛИ НА СОХРАНЯЕМУЮ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ ЗА ЭТОТ ПЕРИОД

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕ НАЧИСЛЯЛИСЬ

1. Настоящий Порядок устанавливает правила выдачи страхователем застрахованным лицам справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись (далее — Справка).

2. Выдача Справки осуществляется в день прекращения работы (службы, иной деятельности) у страхователя, в течение времени выполнения которой лицо подлежало обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. При невозможности вручить Справку непосредственно в день прекращения работы (службы, иной деятельности) страхователь направляет застрахованному лицу по адресу его места жительства, известному страхователю, уведомление о необходимости явиться за Справкой либо о даче согласия на отправление ее по почте. В случае согласия застрахованного лица на отправление Справки по почте указанное лицо уведомляет об этом страхователя в письменном виде.

3. После прекращения работы (службы, иной деятельности) Справка выдается по письменному заявлению застрахованного лица (его законного представителя либо доверенного лица) не позднее трех рабочих дней со дня получения (регистрации) страхователем заявления.

4. Заявление может подаваться застрахованным лицом лично либо через его законного представителя (доверенное лицо) или направляться по почте. При обращении с заявлением доверенного лица представляются документы, удостоверяющие его личность и полномочия.

5. Справка заполняется от руки черными или синими чернилами (шариковой ручкой) или с использованием технических средств (компьютера или пишущей машинки). Подчистки и исправления не допускаются.

6. Сведения, содержащиеся в Справке, заполняются на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страхователя.

7. Заполненная Справка удостоверяется печатью организации (круглой). Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («Место печати страхователя») в нижнем левом углу Справки.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Справка о зарплате в свободной форме – образец

Для большинства людей основным источником дохода является заработная плата. Поэтому подтверждением дохода человека является справка, в которой отражается заработная плата и иные выплаты, связанные с осуществлением трудовых функций.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (499) 288-72-46
СПб, Ленинградская область: +7 (812) 317-60-18
Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 500-27-29 доб. 859

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Когда может потребоваться справка о зарплате?

Справка о доходах является обязательным документом во многих ситуациях, когда необходимо подтвердить своё финансовое положение. Например, при оформлении кредита данный документ является обоснованием платежеспособности заемщика, справка показывает, сможет ли он обслуживать свой кредит, то есть своевременно вносить платежи по нему. В некоторых случаях справка о заработной плате служит основанием для присвоения человеку определенного правового статуса, например, малоимущего. Таким образом, справка о зарплате является важным документом для совершения юридически важных действий.

Как выглядит справка о доходах?

В настоящее время используется несколько вариантов справок, подтверждающих доход человека. Наиболее распространены справки по форме 2-НДФЛ. Однако в данном документе отражается только официальная часть заработной платы. Не является большим секретом, что многие предприятия выплачивают часть зарплаты «в конвертах», то есть неофициально, поэтому такие доходы не могут быть отражены в данной справке. Не менее широкое распространение получили справки в свободной форме, которые содержат информацию обо всех суммах выплат работнику, в том числе выплачиваемых неофициально.

Особенности составления справки о зарплате в свободной форме

Само название «справка в свободной форме» уже указывает на то, что данный документ выполняется каждым работодателем произвольно. В зависимости от ситуации в ней отражаются доходы работника за различные временные периоды, как правило, за три месяца, полгода и год. Данный документ должен содержать следующую информацию:

• Наименование работодателя с указанием его ИНН, ОГРН;
• Название документа – «Справка»;
• ФИО работника с обозначением должности, профессии;
• Информация о выплатах с указанием периода их осуществления;
• Цель выдачи справки, например, «по месту требования»;
• Дата выдачи.

Справка обязательно должна быть заверена представителем работодателя с указанием должности и фамилии, имени, отчества, а также печатью.

Справка о зарплате в свободной форме — бланк

Справка о заработной плате в свободной форме выдается на фирменном бланке организации. Также допускается её оформление на обычном листе, но в таком случае требуется внести в неё полную информацию о работодателе.

Кроме того, распространены специальные бланки справок о зарплате, которые соответствуют требованиям запрашивающей стороны. Например, практически все банки при оформлении кредитных продуктов предлагают клиентам предоставить информацию о своих доходах справкой по форме банка, которая и является справкой в свободной форме.

Совет: работодателю желательно иметь свои бланки справок о доходах и вести учет их выдачи. Это позволит избежать случаев мошенничества с данными документами, например, когда справка оформляется на постороннего человека или в ней указывается сумма, в разы превышающая реальный размер выплат работнику.

Справка о зарплате в свободной форме — образцы

Образцы справок о зарплате в свободной форме можно найти на многочисленных сайтах в Интернете. При выборе того или иного варианта необходимо учитывать специфику требований организации, куда необходимо будет её предоставить. Поэтому лучше всего использовать те образцы, которые предлагает запрашивающая сторона.

Для банка

Как было отмечено выше, практически все банки на сегодняшний день принимают справки о доходах в свободной форме, но по своему образцу. Данные образцы не имеют существенных различий, везде необходимо указать сведения о работодателе, работнике, а также о его доходах. Единственное — некоторые кредитные учреждения просят предоставить информацию за шесть месяцев, а некоторые — за год.

Для посольства

Подтвердить свои доходы необходимо и при оформлении визы в некоторые государства, например, США, Великобританию или для получения шенгенской визы. Для посольства также подойдет справка в свободной форме. В ней необходимо указать не только размер дохода работника за определенный период, но и тот факт, что на планируемый период нахождения за пределами РФ за ним будет сохранено его рабочее место. Также специалисты советуют указывать в цели выдачи справки конкретное наименование консульского учреждения, куда она будет предъявляться.

Для субсидии

Размер дохода некоторых граждан не превышает величину прожиточного минимума, что позволяет признать таких людей малоимущими (с предоставлением определенных льгот и субсидий). Основанием для такого признания служит справка о доходах, которая, согласно действующему регламенту служб социальной защиты населения, может быть представлена в свободной форме. Данный документ должен содержать все обязательные разделы для такой справки, а в качестве цели выдачи обязательно должно быть указано: «Для предоставления в органы социальной защиты». Кроме того, многие подразделения соцзащиты в настоящее время требуют предоставление справки по определенному образцу, это так называемая «Форма запроса №1», которая ничем не отличается о справки в произвольной форме.

Для центра занятости

Человек, не имеющий официального места работы, но желающий его получить, официально признается безработным (с предоставлением определенного набора социальных гарантий). Одной из форм такой поддержки является выплата ежемесячного пособия, для получения которого гражданин должен предоставить в службу занятости населения справку о доходах за три месяца по последнему месту работы. Данная справка предоставляется уволенным (по сокращению штатов, по собственному желанию или по соглашению сторон). Цель предоставления данного документа – расчет пособия по безработице, так как оно выплачивается в процентном соотношении к заработной плате, получаемой ранее, но не более предельной суммы. Официально закон позволяет выдавать для службы занятости справки произвольной формы, но Министерство труда и социального развития разработало и рекомендовало свой вариант данного документа. Как показывает практика, в большинстве регионов страны службы занятости настаивают на предоставлении справки данного образца, но официального требования нет.

Для декретных

Особый порядок оформления справки о доходах предусмотрен для выплаты декретного пособия. По общему правилу расчет данных выплат идет на основе среднего заработка за последние два года. Если работница всё это время работала на одном месте, то предоставление документа, подтверждающего доходы, не требуется. Иная ситуация — если в этот период произошла смена работодателя. В таком случае необходимо с каждого предыдущего места работы предоставить соответствующий документ. Ранее это была справка о доходах в свободной форме, но теперь для расчета пособия используется специальная форма — №182н.

Как получить справку, если предприятие ликвидировано?

Прекращение деятельности работодателя — не такая уж редкость, поэтому часто человеку требуется справка о доходах, а организации, где он трудился, уже не существует. Для получения документа в такой ситуации необходимо обратиться в подразделение Пенсионного фонда РФ по месту регистрации работодателя. Работники фонда на основании данных о персонифицированном учете произведут обработку необходимых сведений и сформируют нужную справку. Минусом данного варианта является то, что в справке будут отражены только официальные начисления. Впрочем, как показывает практика, такие справки нужны для государственных структур, которые будут рассматривать лишь официальный доход.

Еще одним вариантом получения необходимых сведений о доходах является обращение в архив, куда поступили документы от работодателя. По запросу работники архива могут подготовить выписки необходимых сведений из имеющихся документов. Но и в этом случае будет предоставлена информация только об официальных выплатах.

Справка о зарплате в свободной форме – это распространенный документ, который периодически нужен практически каждому работнику. Получить её от работодателя можно без труда, тем более что закон обязывает его выдавать любые документы, связные с трудовой деятельностью, по требованию работника.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (499) 288-72-46
СПб, Ленинградская область: +7 (812) 317-60-18
Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 500-27-29 доб. 859

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Сохраните статью в 2 клика:

Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь

Образец справки о заработной плате и срок ее действия

5/5 (3)

Образцы справок о зарплате

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец справки о заработной плате для визы:

СКАЧАТЬ образцы справок о зарплате можно по ссылкам ниже:

1. Справка о заработной плате для пособия по безработице
2. Справка о заработной плате для субсидий и других соцвыплат
3. Справка о заработной плате в суд
4. Справка о заработной плате для пенсии
5. Справка о заработной плате для визы
6. Справка о заработной плате за 3 месяца
7. Справка о заработной плате за 6 месяцев
8. Бланк 2-НДФЛ

Как правильно составляется документ

Оформлять справки в компаниях, как правило, доверено отделу кадров.

В справке о заработной плате непременно должна присутствовать следующая информация:

• название компании, предоставляющей документ;
• регистрационный номер и дата передачи запрашиваемого документа;
• подпись начальника, руководителя кадрового отдела или главного бухгалтера;
• штамп печати самой компании или кадрового отдела.

Справка подтверждает наличие места работы, должности и размера заработной платы работника. Если данный документ составляется не на фирменном бланке компании, то на нем должна быть отметка, содержащая реквизиты организации.

Справка о заработной плате непременно должна включать в себя сведения об Идентификационном номере налогоплательщика и юридическом адресе компании-работодателя. Справка будет признана недействительной, если на ней нет печати организации либо штампа отдела кадров.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Можно ли отказаться от зарплатной карты?

Для чего нужна справка

Справка о заработной плате – это официальный документ компании, который подтверждает доход работника за определенный период. Она необходима для расчета разных пособий и платежей при оформлении кредита и т. д.

В настоящий момент многие органы власти запрашивают установленный документ по форме 2-НДФЛ. Кроме того, они могут сами представить незаполненную справку с места работы, в которую необходимо внести сведения.

Это существенно экономит время и затраты как сотруднику, так и руководству компании.

Тем не менее, случаются ситуации, когда нужно передать информацию в свободной форме. Для такого случая в организации должен существовать бланк, который бухгалтер применяет при необходимости.

Множество специальных программ по бухгалтерскому учету способны автоматически создавать такой документ, для этого только необходимо взять расчетный период и данные конкретного работника.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Куда может потребоваться

Основными учреждениями, которые требуют подтвердить доход сотрудника, являются кредитные организации, налоговый орган, служба занятости, комитеты труда и социальной защиты граждан, органы исполнительного производства, миграционные службы и т. д.

Кредитные организации просят справки 2-НДФЛ при оформлении работником разных кредитных и займовых предложений для подтверждения его возможности вернуть деньги. В таких справках находятся сведения о полученном доходе, удержанных средствах по НДФЛ.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Кому выдается расчетный лист по зарплате?

В настоящий момент банки, как и иные организации, стали разрабатывать свой бланк, который дается гражданину, берущему кредит, для дальнейшего его заполнения в компании. Бланк, как правило, дополняется такими главами как: реквизиты организации, удержания из зарплаты работника (например, алименты), ее величина, получаемая на руки, и другие.

Справку 2-НДФЛ следует подавать в налоговые органы при подаче ежегодной декларации 3-НДФЛ в случаях, установленных законодательством, а также при оформлении разного рода вычетов, возврата налога и т. д.

Справка о заработной плате для Центра занятости выдается для уволенных сотрудников для возможности оформить пособие по безработице. Специальный образец справки о доходах принимается службой занятости отдельно для каждого региона.

Часто многие сотрудники организаций желают оформить в Комитете труда и социальной защиты населения справки для получения субсидий, безвозмездной молочной кухни для детей, бесплатного питания в учебных заведениях, получения особых стипендий и т. д.

Для оформления таких документов применяются стандартные бланки организаций. Главное требование – временной промежуток, который зафиксирован в них, должен равняться трем или шести месяцам, и действителен такой документ лишь в течение месяца.

Служба судебных приставов может запрашивать справки о доходе тех лиц, по которым ведется исполнительное производство, для проверки корректности удержаний по исполнительным листам. Такие документы должны включать в себя сведения о начисленном доходе, удержанных платежах по НДФЛ, размере алиментных платежей.

При получении заграничного паспорта в миграционной службе или виз в консульствах иностранных стран также нужно представить справку о доходе. В этой ситуации пишется общий начисленный доход за последний год.

Посмотрите видео. Справка о серой зарплате. Риски для работодателя:

Как получить

Чтобы получить справку о доходах, полученных во время осуществления трудовой деятельности, нужно написать заявление.

В данном заявлении указываются следующие сведения:

• наименование организации;
• ФИО и должность работника;
• название запрашиваемого документа;
• временной отрезок, за который был получен доход;
• дата написания;
• подпись заявителя.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Что делать, если работодатель не платил отчисления в Пенсионный фонд?

За какой период оформляется

Чтобы получить визу, необходимо представить справку о полученных за последние двенадцать месяцев (или шесть) доходах.

Для получения права на субсидии или оформления кредита необходима справка за шесть месяцев.

Чтобы подать документы в Службу занятости, о чем говорилось выше, понадобится справка за три месяца. Справка за предыдущие два года готовится для подтверждения выплаты страховых взносов. В ней также фиксируются суммы заработка, с которых осуществлялись отчисления.

Срок выдачи документа

В соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации после письменного заявления сотрудника организация должна в течение трех дней представить справку о зарплате.

Действие правовой нормы распространяется на всех работников – как уволенных, так и находящихся в штате.

В заявлении следует отразить, какого вида должны быть сведения в справке, и по какому адресу они передаются.

Если предприятие ликвидировано

В таком случае справку может выдать вышестоящий орган компании или реорганизованная (переименования) компания – правопреемник — зафиксировав приказ об изменении реквизитов.

Внимание! Если же правопреемников нет, то следует запросить документацию из архива. Его сотрудники выдадут справку, осуществив выписку из бухгалтерских документов.

Если не удается оформить документ по принятой форме, они вправе создать его самостоятельно, исходя из тех данных, которые имеются в архиве.

Какой у справки срок действия

Справки, включающие в себя сведения за определенный временной промежуток, предшествующий конкретной дате, действуют в течение одного месяца. Справки по форме 2-НДФЛ для подтверждения дохода ограничений по времени не имеют.

Посмотрите видео. Новая справка по зарплате:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Автор статьи:

Евгения Долгая

как оформить в различных ситуациях

Каждому человеку хотя бы один раз в жизни приходилось сталкиваться с необходимостью подтверждения своего заработка. Разумеется, если он когда-либо и где-либо работал. А, следовательно, и каждому работодателю, в том числе и индивидуальному предпринимателю, либо его кадровому или бухгалтерскому работнику, стоит быть готовым к тому, что однажды и к нему придет его работник и попросит выдать необходимую справку.

Отдельный вопрос — подтверждение своих доходов самим предпринимателем. Ведь он тоже гражданин, как и его работники, и так же может столкнуться с необходимостью предоставления такого документа. О том, когда может понадобиться справка о зарплате и в какой форме её нужно составить расскажет настоящая статья.

Чем можно заменить справку о доходах для ИП: https://ipshnik.com/razvitie-biznesa/chem-zamenit-spravku-o-dohodah-dlya-ip.html

Случаи необходимости подтверждения доходов

Случаи необходимости подтверждения своего дохода гражданами достаточно многочисленны. Это связано с тем, что от его размера во многом зависят наши возможности и права. Среди наиболее часто встречающихся жизненных ситуаций, в которых гражданину придется обращаться за справкой о зарплате (доходах) можно отметить следующее:

• обращение в банк, иную кредитную организацию, за получением кредита (потребительского, автокредита, ипотеки и т.д.),
• обращение в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет,
• необходимость в получении пособий по новому месту работы,
• для «оформления» пенсии,
• обращение гражданина за получением визы.

Справка о зарплате в банк

Законом и внутренним порядком различных организаций установлены различные случаи, когда гражданину, работнику или предпринимателю, может понадобиться предоставление справки о заработной плате (доходах). Хотя все граждане и равны в правах в не зависимости от социального статуса и финансового положения, реализация этих прав, все-таки зависит от получаемых доходов.

Особенности получения субсидии для малого бизнеса: https://ipshnik.com/razvitie-biznesa/subsidii-dlya-malogo-biznesa-osobennosti-polucheniya-gospodderzhki.html

Типичный случай, когда может потребоваться подтвердить свои доходы, это обращение в банк за кредитом. Ни один банк не выдаст заём, если его клиент, заемщик и/или поручитель, не подтвердит суммы ежемесячного дохода. Как правило, банк, больше всего, в таких случаях, рассчитывает получить справку 2 —НДФЛ (справку о доходах). Данная справка имеет преимущество перед всеми остальными документам, так как составляется на основании налоговых регистров работодателя. В дальнейшем, эти же сведения предоставляются работодателем и в налоговую инспекцию, что косвенным образом должно подтверждать их правильность.

Но не секрет, что, несмотря на все усилия государственной власти, многие их наемных работников получают так называемую «серую» заработную плату. Так как такие выплаты официально нигде не указываются, то естественно не могут быть подтверждены установленной законодательством справкой по Форме 2 — НДФЛ. Так как этих выплат просто нет в регистрах налогового и бухгалтерского учета. Масштаб данной ситуации таков, что банки не желая терять клиентов, разработали справки по своим формам.

При обращении потенциального заемщика в кредитное учреждение он получает образец или бланк такого документа. Справка о зарплате в банк, по установленной им форме заполняется уже на основе реальных (а возможно и несколько преувеличенных) доходов работника. Главный вопрос при предоставлении справки по «серой» заработной плате, готов ли будет руководитель организации или индивидуальный предприниматель подписать такую справку. Как правило, они идут навстречу пожеланиям своих работников.

Справка о доходах по форме 2 НДФЛ: образец заполнения

Справка о зарплате (доходах) в налоговую инспекцию

В большинстве случаев в налоговую инспекцию справки о заработной плате физических лиц не предоставляются. Для этого есть специальная форма документа — декларация. В данном случае это декларация по форме 3 НДФЛ. Но так иногда бывает, что обязанности по предоставлению декларации в ИФНС нет, а предоставить сведения необходимо, либо предоставление справки о доходах требуется сделать одновременно с ней. Это случаи получения налогового вычета. Для получения налогового вычета, в том числе и для получения извещения от налоговой инспекции о праве на налоговый вычет, требуется предоставить справку о доходах физического лица (2-НДФЛ).

Справка о зарплате при увольнении

Каждый работник, с которым прекращается трудовой договор, должен получить от работодателя соответствующую справку о заработной плате. Форма данной справки установлена приказом Минтруда РФ № 182н от 30 апреля 2013 года. Этим же документом установлен и порядок её выдачи.

Справка содержит в себе сведения о доходах работника полученных у данного работодателя за прошедшие два года. Одновременно в ней содержатся сведения и за текущий год, т.е. год увольнения. Отдельным разделом в справке предусмотрены сведения о периодах, в которых начисление страховых взносов в ФСС на зарплату работника не производилось. Данная справка может потребоваться работнику для начисления различных пособий, в том числе и пособия по нетрудоспособности по новому месту работы.

Согласно данному нормативному акту, такая справка выдается в момент увольнения вместе с остальными документами. Отдельно обращаться с заявлением к работодателю, для выдачи справки, необходимости нет. Работник может и после увольнения обратиться за таким документом. Отказать ему бывший работодатель не вправе. Для реализации своего права на получение справки необходимо обратится по бывшему месту работы с заявлением.

Заявление может быть составлено в произвольной форме. Подписывается оно работником и передается в отдел кадров или приемную бывшего нанимателя. Заявление так же может быть отправлено по почте. В случае если гражданин хочет что бы заявление от его имени подало другое лицо, то необходимо выдать такому человеку доверенность на предоставление заявления. Если дополнить доверенность полномочиями на получение справки, то уполномоченное лицо сможет этот документ и получить.

Как правильно сделать расчет средней заработной платы: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/kak-sdelat-raschet-sredney-zarplatyi-primeryi-rascheta-obrazets-spravki.html

Срок, установленный приказом Минтруда для выдачи справки — три рабочих дня. Разумеется, этот срок установлен только для уже уволившихся работников. При расторжении трудового договора справка о зарплате выдается в день увольнения. В случае если работодатель проигнорирует заявление бывшего работника, то его права защитит трудовая инспекция. Подобные действия квалифицируются как нарушение трудового законодательства, за которое предусмотрен административный штраф.

Справка о зарплате: образец заполнения

Справка о зарплате бланк

Справка о зарплате (доходах) для ИП

Вопрос предоставления справки о доходах является одним из спорных. В большинстве своем предприниматели самозанятые лица. Сами обеспечивают себе рабочее место, сами «выплачивают» заработную плату. В некоторых случаях могут самостоятельно выдать справку о доходах.

В законодательстве напрямую вопрос подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями не урегулирован. На практике вопрос решается достаточно различными способами. В случае если предпринимателю необходимо подтвердить свои доходы он может сделать этот одним из следующих способов:

В некоторых случаях придется воспользоваться сочетанием, вышеперечисленных способов. Как правило, к самостоятельно составленной справке прикладываются копии других подтверждающих доходы документов.

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

Справка о заработной плате

Работники предприятия часто подают запросы в бухгалтерию или отдел кадров фирмы с просьбой выдать справку об их заработной плате за определенный период для представления по месту требования. Обычно органы, которые затребовали ее, сами определяют объем информации документа, а также период, отражаемый в нем. На предприятиях также существует разработанный стандартный бланк справки, который используется при необходимости.

Оглавление статьи

Для чего нужна справка

Справка о зарплате является официальным документом организации, подтверждающим доход сотрудника за конкретный период, необходимый для расчета различных пособий и платежей, оформления кредитов и т. д.

Согласно ТК РФ по письменному заявлению работника предприятие обязано в течение 3 дней оформить и выдать этот документ. При этом в заявлении нужно отразить – какого рода должна быть информация, и куда она представляется.

В настоящее время многие компетентные органы запрашивают стандартный документ по форме 2-НДФЛ, либо дают пустой образец справки с места работы, который нужно заполнить. Это позволяет сэкономить время и затраты как работнику, так и ответственным лицам на предприятии.

Однако бывают ситуации когда необходимо представить сведения в свободном форме. В этом случае в компании должен существовать разработанный бланк, который бухгалтер использует по мере возникновения потребности. Многие специализированные программы по бухгалтерскому учету позволяют автоматически формировать данный документ, для этого надо выбрать расчетный период и работника.

Куда составляется справка о заработной плате

Основными органами, требующими подтверждения дохода работника, являются кредитные учреждения, налоговые органы, служба занятости, комитет по труду и социальной защите населения, судебные приставы, отдел миграционной службы и т. д.

Кредитные учреждения запрашивают справки по форме 2-НДФЛ при оформлении работником различных кредитов и займов, в качестве подтверждения его платежеспособности. В этих справках содержится информация о начисленном доходе, удержанном НДФЛ. В последнее время банки, как и многие другие учреждения, стали использовать собственный бланк, который выдается лицу, оформляющему заем, для заполнения на предприятии. Он дополнен такими разделами, как полные банковские реквизиты работодателя, прочие удержания (например, алименты), размер зарплаты на руки и другие.

Справку 2-НДФЛ необходимо представлять при подаче годовой декларации 3-НДФЛ в налоговую в случаях предусмотренных законом, а также для оформления вычетов, возвратов налога и т.д.

Справка о зарплате в центр занятости составляется для уволенных работников с целью оформления ими пособия по безработице. Образец справки о доходах разрабатывается и применяется службой занятости отдельно в каждом регионе.

На практике многие работники оформляют в КТСЗН справки для получения субсидий, бесплатной молочной кухни для новорожденных, бесплатных обедов в школах, получения социальных стипендий и т. д. Для оформления этих справок используются стандартные бланки предприятия. Основное требование: период, который отражается в них, должен быть 3 или 6 месяцев, и действителен данный документ в течение месяца.

Служба судебных приставов запрашивает справки с места работы лиц, по которым ведутся исполнительные дела, с целью проверки правильности удержаний по исполнительным листам. Данные справки должны содержать информацию о начисленном доходе, удержанном НДФЛ, размере алиментов.

При оформлении загранпаспорта в отделе миграционной службы или виз в посольствах иностранных государств также необходимо представить справку о своей заработной плате. В этом случае указывается общий начисленный доход за последние 12 месяцев.

Справка о заработной плате образец составления

Данный документ составляется на фирменном бланке организации или в шапке должны содержаться название компании в соответствии с регистрационными документами, ее ИНН и КПП, полной адрес, контактный телефон.

Справка о доходах должна иметь регистрационный номер, который необходимо фиксировать в специальном регистре или же в журнале исходящей корреспонденции, дату составления.

Далее записывается Ф.И.О. работника (при необходимости должность), и период, за который заполняются сведения.

После этого указывается помесячная расшифровка доходов сотрудника. При необходимости табличная часть справки может быть расширена дополнительными столбцами: заработная плата на руки, удержанный НДФЛ и т. д.

Бухгалтер должен подвести общий итог по суммовым показателям, и вывести среднемесячную зарплату, которую желательно записать прописью.

В справке можно записать основание для ее составления. Данный документ должен содержать информацию, куда он представляется. В исключительных случаях можно указывать «Выдана для предъявления по месту требования».

Справка о заработной плате должна подписываться директором и главным бухгалтером компании. Она обязательно должна быть заверена печатью фирмы.

Нюансы

При приеме заявления от работника на выдачу заработной платы рекомендуется также взять с него согласие на разглашение его персональных данных, в котором указывается конкретно какие сведения он разрешает сообщить и кому.

На практике за справкой о заработной плате приходят родственники работника, а не он сам. В этом случае необходимо, чтобы запрос был подан только им, а его представители имели правильно оформленную доверенность при получении справки. Выдача справки осуществляется на основании соответствующего заявления.

Также каждый работодатель должен выдать справку при увольнении по форме утвержденной по Приложению №1 к Приказу Минтруда, утвержденного  30.04.2013 за номером 182н (Справка 182н). Она необходима для того, чтобы рассчитать больничные по новому месту работы сотрудника. Справка может быть дополнена строками или при необходимости увеличить шрифт, чтобы в ней могла поместиться вся необходимая информация.

Справка о доходах образец и бланк

Заявление на выдачу справки о заработной плате.

Бланк справки о заработной плате скачать в формате Word (Общая).

Бланк справки для указания сумм помесячно, скачать.

Справка с места работы образец скачать в формате Word.

Справка с работы для визы о зарплате.

Справка 182н бланк скачать бесплатно.

Справка 182н о заработной плате за 2 года

Введение

Приказом Министерства Труда РФ в 2013г. была утверждена новая форма справки о зарплате с уточнениями и дополнительными графами, позволяющими вносить сведения о периодах нетрудоспособности, декретном отпуске, а также времени, когда сотрудник был освобожден от работы с условием сохранения заработка полностью или частично без начисления страховых взносов в Фонд Социального Страхования РФ. Справка именуется формой 182н и является обязательной к выдаче работодателем при увольнении работника наравне с такими документами, как трудовая книжка и справка по форме 2-НДФЛ. В период, прошедший со времени утверждения по настоящий момент, форма не претерпела изменений, следовательно, применима к использованию в текущем 2017 г. В статье рассказывается о том, каким образом происходит заполнение документа, образец которого, используемый в 2017 г., можно будет бесплатно скачать в конце статьи.

Потребность в справке о зарплате

Необходимость заполнения отчетности о размере среднего заработка для последующего расчета пособий имелась давно, но в предыдущей справке 4н, утвержденной в 2011г., отсутствовали графы, в которых можно было бы конкретизировать информацию, связанную со временем отсутствия на работе по причине родов и последующего воспитания ребенка. Обязательность предоставления полноты информации о среднем размере заработка, причем учитывая информацию о трудовой деятельности, осуществленной у других работодателей, возникла еще в 2006г. исходя из Федерального Закона №255 от 29.12.2006г «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Порядок обусловлен изменениями в законодательстве о правилах расчета размера средней заработной платы для дальнейшего начисления пособия по беременности, родам и уходу за детьми, который определяется посредством деления совокупности начисленных сумм за два последних календарных года на общее число дней. Исключение составляют, согласно ч.3.1, статьи 14 «Закона о страховании», следующие промежутки:

• периоды временной нетрудоспособности;
• декретный отпуск;
• промежуток, отведенный на отпуск по уходу за ребенком;
• период освобождения работника с условием сохранения суммы оклада полностью или частично, если на данную сумму не начислялись взносы в Фонд Социального Страхования РФ.

При этом сведения за данные периоды должны быть включены в форму справки согласно требованиям законодательства. Бланк 182н содержит специальные графы для внесения вышеуказанной информации.

А теперь пример того, как должен выглядеть полностью образец этого документа, который надлежит использовать в 2017 г. Как было сказано, образец документа был утвержден в 2013г, в последующие годы изменений не было, поэтому данная форма является действительной для заполнения в 2017 г. Пример образца:

Важно! Работодатель, назначающий пособия, в случаях возникновения сомнений в подлинности предоставленной справки вправе обратиться с запросом в территориальное отделение Фонда Социального Страхования для осуществления проверки достоверности информации о застрахованном лице.

Выдача справки

Выдается 182н работнику в день увольнения. В отдельных случаях, когда осуществить выдачу в день увольнения не представляется возможным, организация обязана отправить бывшему сотруднику почтовое уведомление о необходимости явиться за получением справки о зарплате. Также документы могут быть отправлены работнику по почте, но для этого необходимо письменное согласие лица на получение документации посредством почтового отправления. При необходимости получения данного бланка у бывшего работодателя, гражданину необходимо написать заявление на имя руководителя организации, предприятия в свободной форме. На основании полученного заявления организация должна осуществить выдачу требуемого бланка 182н в течение трехдневного срока с момента поступления письменного запроса. Такой порядок регламентируется пунктом 3, второй части статьи 4.1 «Закона о страховании». Существуют три способа подачи заявления:

1. Бывшим сотрудником лично.
2. Через почту.
3. Через доверенное лицо, являющееся законным представителем, наделенное соответствующими полномочиями.

Как заполнять бланк в 2017 г.

В документе должна быть отражена совокупная информация о доходах застрахованного лица в виде заработной платы за двухгодичный период до прекращения трудовой деятельности или факта обращения за требуемым документом. Помимо этого, в лист вносятся данные об имевших место периодах временной нетрудоспособности, больничных и отпусках по беременности, родам и уходу за ребенком, а также промежутки времени, в которые сотрудник был освобожден от работы с сохранением полной или частичной зарплаты, если на сохраненную за работником сумму оклада не осуществлялось начисление страховых взносов. Законодатель указывает на следующие моменты, которые следует учитывать при составлении и заполнении:

• форма может быть заполнена как от руки, так и при помощи печатающих устройств. При ручном заполнении необходимо использовать чернила только синего или черного цвета. Изменение размера шрифта допустимо;
• исправления, какого-либо рода подчистки, недопустимы;
• заверяющая подпись не должна перекрываться печатью, проставление печати выполняется в левой угловой части внизу.

Отражение частичной занятости

Сотрудники, находящиеся в отпуске по уходу за детьми, имеют право работать в режиме частичной занятости. Такие нюансы часто вызывают вопросы при заполнении из-за того, что являются взаимоисключающими, так как в бланке должны быть отражены сведения как о суммах среднего заработка, так и о промежутках, приходящихся на отпуск по уходу за детьми. Согласно разъяснениям уполномоченных лиц ФСС РФ, временной промежуток, в течение которого лицо находилось в отпуске по уходу за ребенком и при этом осуществляло трудовую деятельность в режиме неполной занятости, является отпуском по уходу. Опираясь на данное разъяснение, необходимо исключение данного промежутка при расчете положенных пособий, связанных с беременностью и родами и последующими пособиями по уходу. Но сам заработок за отрезок, в течение которого сотрудник работал в условиях неполной занятости, включается в общую среднюю заработную плату. В качестве образца показано, каким образом совмещение отпуска по уходу с частичной трудовой деятельностью отражается в бланке 182н:

Важно! Выдача формы 182н осуществляется бесплатно.

Скачать заявление на выдачу справки о зарплате

Скачать бланк справки о сумме заработной платы за 2 года по форме №182н

Post Views: 218

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация

Подоходный налог с населения
основание Общего фонда штата Орегон. Система личных
удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки
общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть
вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую
обязательство по налогу на прибыль за год.Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании
о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего
сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS,
где он применяется к вашему налоговому счету. Общая сумма, удержанная с вашего
зарплата указывается в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце
Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию за
В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны.Если
сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить
разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана,
вам нужно будет вернуть деньги.

Были ли в последнее время изменения в удержании налогов?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон
использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон. Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные налоговые декларации (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив
рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон
калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога в штате
количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму
OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже.

Калькулятор удержания налогов

штата Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию о своей ситуации, вы получите подробную информацию о своих результатах и ​​инструкции о том, как обновить данные о удержании подоходного налога штата с помощью новой формы Oregon Form OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая информация о налогах или платежах мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны ваши выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас текущий год оценки
следующие суммы:

• Ваша заработная плата брутто (с работы).
• Брутто заработная плата вашего супруга (если состоят в браке и подают документы совместно).
• Другой возможный доход, в том числе:
• Пенсионные доходы.
• Безработица.
• Доход от самозанятости.
• Доход от продажи или аренды имущества.
• Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
• Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
• Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
• Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
• Специальное медицинское вычитание.
• Детализированные вычеты для штата Орегон.
• Налоговые льготы штата Орегон, на которые вы претендуете.
• Если вы планируете подавать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо предоставить оценку расходов на уход, которые вы планируете оплатить в текущем году.

Если у вас возникли вопросы при использовании калькулятора, нажмите на информационные значки для получения помощи.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Отведи меня к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в
в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это
особенно важно для некоторых людей проверить свои
удержание, например, те, кто:

• На новую работу начал после 1 января 2018 года.
• Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
• Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
• Имеют иждивенцев.
• Составьте список своих вычетов.
• Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
• Есть две или более работы.
• Работа часть года.
• Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
• Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет.
  год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы
работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот
потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от
от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для
формулы удержания. Лицо, которое подает на главу семьи статус
считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая
освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму
кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок
претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и они сталкиваются с
возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь
вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов
используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по выполнению расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: Некоторым сотрудникам удерживают чрезмерно высокие налоги, то есть
что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они
подать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут
возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если
ваши налоги завышены, воспользуйтесь калькулятором удержания, чтобы найти
правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате,
в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете
ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога
из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим
работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности
результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами.
и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы.
и отправьте нам. Вам решать, сколько налогов в штате Орегон они должны платить.
удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4
которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше
точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть
что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый
зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с
день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы
проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет
рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует
что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не
изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши
личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое
идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои
удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации.
Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за
обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих
офисы не знают остальной части личного финансового положения, и
они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог
по вопросам следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы
по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на вашего ребенка.
кредит под федеральный возврат. Вы можете иметь право на получение налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов США.
если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот
входит в расчет для определения вычета федерального налога на
Возвращение Орегона.

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете
заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для
выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждое задание отдельно
потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы.
Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая
относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает
стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете
по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только
одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги
ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в
когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для
такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится
на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все
2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться
в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть
зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор
вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основе вашего
годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года.
даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус
суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует
удержали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество
пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано
на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики
меняют свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет
калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части
год.

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как
«другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон.
вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит
удержание) для использования калькулятора.Вы можете щелкнуть флажок, который
позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или
дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько
ваш годовой расчетный платеж должен быть.

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых
информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет
все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты за 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо налоги, которые уже были удержаны.

A: Нет, сумма возврата на калькуляторе — это возврат
только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для
точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет
возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации,
сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше
чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты,
формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не
предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении
налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются,
введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет
используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях,
этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой
Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета,
калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при вычислении федерального
налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как законный источник. Это означает, что информация не может использоваться для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

Ливан — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Согласно принципу территориальности, налоги на заработную плату подлежат уплате в Ливане, если выполняется одно из следующих условий:

• Получатель заработной платы является резидентом Ливана независимо от источника финансирования.
• Услуги, послужившие причиной получения дохода, оказываются на территории Ливана или способствовали благосостоянию компании, расположенной в Ливане, даже если источник финансирования находится за пределами Ливана.
• Источник финансирования находится в Ливане, независимо от того, где проживает бенефициар или где были предприняты усилия.

Ставки НДФЛ

Подоходный налог с населения (НДФЛ) взимается с заработной платы по прогрессивной ставке. Квадратные скобки для прогрессивных ставок налога на заработную плату стали от 2% до 25%, а не от 2% до 20%, в соответствии со статьей 23 Закона о бюджете на 2019 год, которая внесла поправки в статью 58 Закона о подоходном налоге.Новые ставки налога на заработную плату вступают в силу с 1 августа 2019 года.

Эти ставки снижены наполовину для пенсий по возрасту и аналогичных пособий.

НДФЛ также взимается с дохода от бизнеса (например, индивидуального предпринимательства, полного товарищества) по прогрессивным ставкам. Годовые прогрессивные скобки для прибыли по налогу на прибыль стали от 4% до 25% вместо 4% и 21%, как это предусмотрено статьей 24 Закона о бюджете на 2019 год, которая внесла поправки в статью 32 Закона о подоходном налоге. Новые ставки налога на прибыль применяются с 2019 года. См. Раздел «Доход от бизнеса» в разделе Определение дохода для получения дополнительной информации .

Налог на прирост капитала и инвестиционный доход

Новый Закон № 64 от 26 октября 2017 г. ввела новые налоговые меры, связанные с приростом капитала от продажи недвижимости (не других видов основных средств), которая облагается налогом по ставке 15% вместо 10% (не применяется для физических лиц, имеющих до двух основных резиденций). и если в собственности более 12 лет).

Налог на проценты

Налог на проценты и доходы от сберегательных счетов, банковских вкладов, кредитных счетов, фидуциарных счетов, долговых ценных бумаг и депозитных сертификатов увеличился в соответствии с Законом No.144 Закона о бюджете на 2019 год.

Доходы, доходы и проценты, полученные со счетов, открытых в ливанских банках, и от казначейских облигаций теперь облагаются 10% налогом у источника (WHT) вместо 7%. Эта ставка действует с 1 августа 2019 года и применяется в течение трех лет до 31 июля 2022 года. Ставка 7% будет применяться снова на следующий день после завершения третьего года.

Налог на частичную компенсацию

Единовременная заработная плата, выплачиваемая рабочим и наемным работникам в порядке ad hoc для выполнения временной работы на частичной или количественной основе, облагается налогом в размере 3%, независимо от их размера и без каких-либо вычетов.

Налог с нерезидентов

Доходы, полученные нерезидентами в Ливане, облагаются эффективной ставкой налога в размере 2,25% от дохода в случае выручки от продажи материалов и оборудования и 7,5% от дохода в случае продажи услуг. Налог для нерезидентов — WHT.

View Освобождение от подоходного налога с физических лиц Массачусетса

Освобождение от усыновления

Вам разрешено освобождение от уплаты сборов, уплаченных вами лицензированному агентству по усыновлению за усыновление несовершеннолетнего ребенка .Исключение составляет:

• Полная сумма сборов, уплаченных в течение налогового года
• Включает сборы, уплаченные вами в налоговом году агентству по усыновлению за процесс усыновления несовершеннолетнего ребенка, независимо от того, действительно ли усыновление происходит в течение налогового года.

Вам не разрешается освобождать от налогов любые части расходов, которые оплачиваются или возмещаются работодателем и исключены из валового дохода согласно I.R.C. § 137.

Узнайте больше о программах помощи в усыновлении в Массачусетсе.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Введите полную сумму уплаченных вами сборов в Форме 1, Строке 2f или Форме 1-NR / PY, Строке 4f. Добавьте эту сумму к освобождению от уплаты медицинских / стоматологических услуг, если таковое имеется
2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1, Строке 2g или Форме 1-NR / PY, Строке 4g

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении налога, приложите:

• Заявление с указанием названия и адреса лицензированного агентства по усыновлению
• Подтверждение уплаченного вами сбора за усыновление

Возраст 65 лет и старше освобождение от уплаты налогов

Вам разрешено освобождение от уплаты налогов в размере $ 700 , если вам до конца года вам 65 лет или больше.При подаче совместной декларации каждый супруг может иметь право на 1 освобождение от уплаты налогов, если каждому из них исполнилось 65 лет на 31 декабря (а не до 1 января в соответствии с федеральным правилом) налогового года.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Заполните соответствующий овал (ов) и введите в поле общее количество людей в возрасте 65 лет и старше.
2. Умножьте сумму на 700 долларов и введите результат в Форму 1 (Строка 2c) или Форму 1-NR / PY (Строка 4c).

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении налога, приложите:

• Подтверждение вашего возраста, например, копия лицензии или свидетельства о рождении

Освобождение от слепоты

Вам разрешено освобождение от уплаты налогов на сумму $ 2 200 , если вы или ваш супруг (а) юридически ослеп в конце налогового года.

Вы юридически слепы для целей Массачусетса, если ваша острота зрения с коррекцией составляет 20/200 или меньше в лучшем глазу, или если ваше периферическое поле зрения уменьшилось до 10-градусного радиуса или меньше.

По закону вы не обязаны прилагать к вашему возвращению справку врача, подтверждающую юридическую слепоту, но вы должны быть готовы предоставить такое заключение по запросу.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Заполните соответствующий овал (ов) в Форме 1 (Строка 2d) или Форме 1-NR / PY (Строка 4d)
2. Введите общее количество льгот по слепоте в маленькой графе
3. Умножьте количество освобождений на 2200 долларов и введите результат в Форму 1 (Строка 2d) или Форму 1-NR / PY (Строка 4d).

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении налога, приложите:

• Письмо от врача для подтверждения юридической слепоты

Освобождение от иждивенцев

Вам разрешено освобождение от уплаты налогов в размере долларов США, 1000 долларов США и долларов США на каждого соответствующего иждивенца, на которое вы претендуете.Это исключение не распространяется на вас или вашего супруга.

Зависимый означает либо:

• Соответствующий ребенок
• Соответствующий родственник

На федеральном уровне освобождения для иждивенцев не разрешены для тех, кто в противном случае был бы иждивенцем, но также подал бы свои собственные налоговые декларации и претендовал на личные льготы.

Для целей штата Массачусетс вы можете потребовать освобождение от иждивенцев для таких людей, если они соответствуют всем критериям, перечисленным ниже для определения зависимости, даже если они заявляют о льготах для своих собственных доходов.

Вы можете претендовать на освобождение только для ребенка, отвечающего требованиям , если выполнены все 5 тестов:

1. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, подходящим приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или любым из их потомков.
2. Ребенок должен быть:
   • Моложе 19 лет на конец года
   • Моложе 24 лет на конец года и студент дневной формы обучения, или
   • Любой возраст при постоянной и полной нетрудоспособности
3. Ребенок должен прожить с вами более половины года
4. Ребенок не должен обеспечивать более половины своих средств содержания за год
5. Если ребенок соответствует правилам, чтобы соответствовать требованиям для детей более чем 1 человека, вы должны быть лицом, имеющим право требовать ребенка в качестве подходящего ребенка.

Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налога для родственника, отвечающего требованиям , только если выполнены все 4 теста:

1. Это лицо не может быть вашим ребенком или чьим-либо другим ребенком
2. Это лицо должно быть:
   • Проживает с вами весь год в качестве члена семьи (ваши отношения не должны нарушать местное законодательство), или
   • Должен быть связан с вами одним из перечисленных ниже способов:
     • Ваш ребенок, пасынок, имеющий право приемный ребенок или любой из их потомков.Например, ваш внук. Усыновленный на законных основаниях ребенок считается вашим ребенком.
     • Ваш брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат или сводная сестра
     • Ваш отец, мать, бабушка или дедушка или другие прямые предки, но не приемный родитель
     • Твой отчим или мачеха
     • Сын или дочь вашего брата или сестры
     • Брат или сестра вашего отца или матери
     • Ваш зять, невестка, тесть, теща, зять или невестка
3. Валовой доход человека за год должен быть меньше суммы, определенной IRS
4. Вы должны предоставить более половины всей поддержки человека за год

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Введите количество иждивенцев, о которых вы сообщили о U.S. Форма 1040 в поле вашей формы 1 (строка 2b) или формы 1-NR / PY (строка 4b)
2. Умножьте эту сумму на 1000 долларов и введите общую сумму в Форме 1 (Строка 2b) или Форме 1-NR / PY (Строка 4b)

Проценты банка Массачусетса

Вам разрешено исключение в размере $ 200 (при совместной регистрации в браке) или $ 100 (для всех других статусов подачи) для сообщения о процентах от банка Массачусетса. Проценты банка Массачусетса включают общую сумму процентов, полученных или зачисленных на депозитные счета (срочные и срочные вклады, включая депозитные сертификаты, сберегательные счета, сберегательные акции и счета NOW).)

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Введите сумму освобождения в Форме 1 (Строка 5b) или Форме 1-NR / PY (Строка 7b). При совместной регистрации в браке укажите 200 долларов. В противном случае введите $ 100

Освобождение от медицинских / стоматологических услуг

Вам разрешено освобождение от уплаты медицинских, стоматологических и других расходов, оплаченных в течение налогового года. Вы должны указать вычеты в своей форме 1040 — Индивидуальные подоходные налоговые декларации в США.

На 2020 год, если вы укажете U.S. Приложение A (строка 4) и ваши медицинские / стоматологические расходы превышают 7,5% от федерального AGI, вы можете подать заявление на освобождение от медицинского и стоматологического обслуживания в Массачусетсе, равное сумме, указанной вами в списке A США, строка 4. Если вы или ваш (а) супруг (а) родился до 2 января 1950 г., он должен составлять более 7,5% от федерального AGI.

Налогоплательщики, состоящие в браке:

• Семейное положение для подачи заявки на федеральный закон — Совместное дело в Массачусетсе для подачи заявления об освобождении от налогов. Как правило, вы можете включить медицинские расходы, оплаченные для себя, супругов и иждивенцев, заявленные в ваше возвращение
• Зарегистрирован отдельно для федеральной — Совместная регистрация женатых для Массачусетса.Если вы подаете отдельные федеральные декларации, но объединяете декларацию штата Массачусетс, заполните предварительную форму совместного приложения А для США, чтобы рассчитать надлежащее освобождение от медицинских расходов Массачусетса. Чтобы получить право на освобождение, общие детализированные вычеты должны быть больше стандартного вычета

.

• Семейная регистрация отдельно для федерального правительства и штата Массачусетс — Каждый супруг может подать свою собственную форму A

Массачусетс не принимает федеральный кредит на медицинское страхование.

Вы также можете включить в медицинские расходы часть ежемесячной или единовременной платы за медицинское обслуживание или «гонорара учредителя», выплачиваемого вами дому престарелых в соответствии с соглашением.

Часть оплаты, которую вы можете включить, — это стоимость медицинского обслуживания. В соответствии с соглашением вы должны уплатить определенную плату в качестве условия выполнения обещания дома обеспечить пожизненный уход, который включает медицинское обслуживание. Однако вы не можете вычесть часть вознаграждения учредителя, использованную для строительства медицинских учреждений.

Если человек, проживающий в доме престарелых, решает прекратить проживание, вы можете включить в валовой доход любое возмещение вознаграждения учредителя, связанное с ранее разрешенными вычетами.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

1. Введите сумму, указанную в Приложении A США (строка 4) к форме 1 (строка 2e) или форме 1-NR / PY (строка 4e). Добавьте эту сумму к освобождению от усыновления, если таковое имеется.
2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1 (строка 2g) или Форме 1-NR / PY (строка 4g).
3. Укажите вычеты в форме 1040 США и приложении A.

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите копию США.График А.

Личное освобождение

Если вы подаете налоговую декларацию Массачусетса, вы имеете право на личное освобождение, независимо от того, можете ли вы требовать личного освобождения в своей федеральной декларации или нет. Количество разрешенных вам личных освобождений зависит от заявленного вами статуса регистрации .

Суммы личного освобождения следующие:

Прокрутка влево Прокрутка вправо

Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

1. Введите разрешенную сумму в Форме 1 (Строка 2a) или Форме 1-NR / PY (Строка 4a).

Как рассчитывается ваш подоходный налог

Введение

Практически весь доход подлежит налогообложению. Налог на доход, который вы зарабатываете
трудоустройство вычитается из вашей заработной платы вашим работодателем от имени Revenue.
Это называется Pay As You Earn (PAYE). Сумма налога, которую вы должны заплатить
зависит от суммы дохода, который вы зарабатываете, и от вашего личного
обстоятельства. Доступен ряд льгот по налогу на прибыль, которые
может уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Универсальный социальный сбор (USC) — это налог на ваш доход. Начисляется на
ваш валовой доход до пенсионных взносов или PRSI.
Вы не можете использовать налоговые льготы или налоговые льготы (за исключением определенных капиталовложений).
пособия), чтобы уменьшить сумму, которую вы должны заплатить. Узнайте больше в нашем документе о
универсальный
Социальная ответственность.

Доход, облагаемый налогом

По системе PAYE подоходный налог взимается со всех заработных плат, сборов, льгот,
прибыль или пенсии и большинство видов процентов.Налог уплачивается с доходов
все виды, связанные с вашей работой (включая, например, бонусы,
сверхурочная работа, безналичная оплата или «натуральная выгода», например, использование служебного автомобиля,
подсказки, новогодние шкатулки и тд).

Полученные вами деньги, не облагаемые подоходным налогом, могут подлежать уплате другим
налоги. Если вы получаете подарки или наследство, возможно, вам придется заплатить Капитал
Налог на приобретение. Если вы продаете активы, такие как собственность или акции, вы можете
должны платить прирост капитала
Налог.

Свидетельство о налоговой льготе

В вашем кредитном сертификате указана ставка налога, применимая к вашему доходу.
и налоговые льготы, на которые вы имеете право.Вы можете просмотреть, распечатать или загрузить свой
сертификат налогового кредита через службу myAccount налоговой службы
онлайн.

В начале налогового года Налоговая служба автоматически выписывает вам новый налог.
кредитный сертификат. Работодатели получают доход
Уведомление о заработной плате (RPN), чтобы они могли вычесть правильную сумму налога.
Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, Revenue обновит ваш налог.
кредитный сертификат и РПН.

Свидетельство о налоговой льготе и RPN инструктируют вашего работодателя, следует ли
рассчитайте налог, который вы должны, используя:

• Накопительная база
• Неделя 1 на базе
• Временный налог или чрезвычайный налог

Накопительная база

Для большинства людей совокупная налоговая база должна быть нормальной.
и гарантирует, что ваши налоговые обязательства и обязательства USC равномерно распределяются в течение года.На совокупной основе ваши налоговые обязательства рассчитываются на основе ваших
общий доход с начала налогового года. Налог, который необходимо вычесть
каждый раз, когда вам платят (период выплаты ) — это совокупный налог, причитающийся с
1 января до этой даты, за вычетом суммы налога, уже удержанной в других
периоды оплаты. Если налоговый кредит или точка отсечения по стандартной ставке (или и то и другое) не являются
используется полностью в период выплаты, неиспользованная сумма может быть перенесена и использована
в следующем платежном периоде в этом налоговом году.

Неделя 1 на основе

В определенных случаях налоговая служба может потребовать от работодателя удержать налог в неделю 1.
(люди платят еженедельно) или на основе месяца 1 (люди платят ежемесячно) — иногда называют
«некумулятивная основа». Это означает, что выплата за каждый период выплачивается
самостоятельно, отдельно от предыдущих недель или месяцев. Ваш работодатель будет
еженедельно удерживать подоходный налог из своей заработной платы. Ваш годовой налог
кредиты и точки отсечения не датируются 1 января и не накапливаются
за каждый платежный период.Это означает, что вы могли переплатить
налог.

Временная база

Вы можете облагаться временным налогом, называемым чрезвычайным налогом, если вы
сменить работу или приступить к работе впервые. Вы можете проверить доход
текущая чрезвычайная ситуация
налоги и ставки USC (pdf). Чтобы избежать уплаты экстренного налога, вам необходимо зарегистрироваться.
подробности о новой работе в Revenue’s
Онлайн-сервис «Работа и пенсии» в личном кабинете. Вы можете получить больше информации
о налоге
и приступая к работе или меняя
работа.

Налоговые ставки и стандартная отсеченная ставка
точка

Налог взимается как процент от вашего дохода.Процент, который вы платите
зависит от размера вашего дохода. Первая часть вашего дохода, до
определенная сумма, облагается налогом в размере 20%. Это стандартная ставка
налог , и сумма, к которой он применяется, известна как стандартная ставка
налоговый диапазон .

Оставшаяся часть вашего дохода облагается налогом по более высокой ставке ,
40% в 2021 г.

Сумма, которую вы можете заработать до того, как начнете платить налог по более высокой ставке.
известна как точка отсечения стандартной ставки .Посмотреть дело
исследования для примера того, как рассчитать доход с использованием налоговых ставок и
стандартная точка отсечения ставки.

Пример стандартной пороговой ставки для супружеской пары или гражданского
партнеры с двумя доходами

В 2021 году стандартная точка отсечения для супружеской пары или гражданского
партнеров составляет 44 300 евро.Если оба работают, эта сумма увеличивается на
меньшее из следующих:

• 26 300 € или
• Размер дохода супруга или гражданского партнера с меньшим
  доход

Если одно лицо зарабатывает 48000 евро, а его супруга или гражданский партнер —
зарабатывает 27000 евро:

Стандартная точка отсечения для пары составляет 44 300 евро плюс 26 300 евро.
Увеличение стандартного диапазона ставок не подлежит передаче между супругами или супругами.
гражданские партнеры, поэтому налоговые диапазоны первого супруга или гражданского партнера будут
рассчитывается как 44 300 евро при 20% = 8 860 евро и 3700 евро при 40% = 1480 евро.В
Налоговые группы второго супруга или гражданского партнера будут рассчитываться как 26 300 евро @
20% = 5260 евро и 700 евро при 40% = 280 евро.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Налоговые льготы
вычтено после того, как был рассчитан ваш налог, и поэтому налоговый кредит
одинаковая стоимость для всех налогоплательщиков.

После того, как ваш налог будет рассчитан как процент от вашего дохода, налоговый кредит
вычитается из этой суммы, чтобы уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.Итак,
налоговый кредит в размере 200 евро, например, уменьшит ваш налог на эту сумму.

Вы можете иметь право на получение различных налоговых льгот в зависимости от вашего личного
обстоятельства. Вы можете получить дополнительную информацию о различных типах налоговых льгот и
льготы и налоговые льготы
доступны для людей с ограниченными возможностями. Если вы имеете право на налоговые льготы
которые не указаны в справке о налоговом кредите , которую вы получаете от
Revenue, вам следует связаться с Revenue, чтобы проинформировать их.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить.Сумма на
какая налоговая льгота снизит ваш налог, зависит от вашей максимальной ставки
Такси. Это связано с тем, что пособие вычитается из вашего дохода до того, как оно начнется.
облагается налогом. По сути, он «снимается с максимума» вашего дохода, который может
затем облагаться налогом по стандартной или более высокой ставке, в зависимости от вашего
уровень дохода.

Если, например, у вас есть налоговая льгота в размере 200 евро и ваша самая высокая ставка
налог составляет 20%, то это означает, что сумма вашего дохода, которая облагается налогом в
эта ставка снижается на 200 евро, и поэтому ваш налог снижается на 40 евро (200 евро x
20%).

Если у вас такая же налоговая льгота в размере 200 евро, но самая высокая ставка налога
вы платите 40%, тогда сумма вашего дохода, облагаемая налогом по ставке 40%, составляет
снижается на 200 евро, и поэтому ваша налоговая скидка составляет 80 евро (200 евро x 40%).
Это известно как налоговая скидка по предельной ставке .

Когда ваш работодатель учитывает надбавки при расчете вашего
подоходный налог, это делается путем корректировки стандартной ставки
точка отсечки.

Надбавки по предельной ставке включают:

Расчет налога

Перед расчетом подоходного налога вычтите из своего
доход:

Ваша налогооблагаемая заработная плата облагается налогом на 20% ниже стандартной ставки.
точка отсечки.Сумма сверх порогового значения облагается налогом в размере 40%. Этот
дает ваш валовой налог.

Затем из этого вычитается сумма ваших налоговых вычетов, чтобы получить
сумма налога, которую вы должны заплатить.

Факторы, влияющие на точку отсечения стандартной ставки

Стандартная точка отсечения может варьироваться в зависимости от вашего личного
обстоятельства. Вы можете иметь право на налоговые льготы, которые повысят ваш
стандартная точка отсечения ставки. В качестве альтернативы, ваша стандартная точка отсечения ставки
может быть понижен.Это может возникнуть, например, если большая часть вашего дохода поступает от
ваш работодатель, но у вас также есть доход помимо этого, с которого не взимались налоги
вычтено.

Налоговые льготы имеют эффект:

• Увеличение налоговых льгот на сумму льготы по стандартной ставке
  налога. Это дает скидку по стандартной ставке налога.

  и

• Повышение нормативной ставки на размер льготы. Это добавляет
  разница между льготами по более высокой ставке налога и стандартной
  ставка налога.

Это гарантирует, что льгота будет получена в полном объеме по более высокой ставке налога, если
применимый.

Например, налоговая скидка в размере 1000 евро будет иметь значение 200 евро на
налогоплательщик по стандартной ставке и налогоплательщик стоимостью 400 евро по более высокой
темп. Это рассчитывается таким образом, чтобы налоговые льготы увеличились на 200 евро (1000 x
20% стандартная ставка налога). Это размер пособия по стандартной ставке.
налогоплательщик, но налоговая льгота будет иметь большее значение для налогоплательщика, выплачивающего
налог по более высокой ставке.Это достигается за счет увеличения стандартной ставки
точка отсечения на 1000 евро. Это означает, что для налогоплательщика с более высокой ставкой 1000 евро
который будет облагаться налогом по ставке 40%, вместо этого будет облагаться налогом по ставке 20%, что позволяет сэкономить
200 евро (400-200 евро) в дополнение к 200 евро, сэкономленным за счет увеличения налога
кредиты. Увеличение стандартной ставки отсечения не повлияет на
налогоплательщик уже платит налог только по стандартной ставке, поэтому он / она будет только
воспользоваться увеличенными налоговыми льготами.

Натуральные пособия и доход, не связанный с выплатой заработной платы , имеют обратное
эффект:

• Уменьшение налогового кредита на сумму дохода по стандартной ставке
  налога

  и

• Уменьшение стандартной ставки отсечения на величину
  доход

Эффект противоположен приведенному выше примеру.В этом случае 1000 евро
уменьшит налоговые льготы на 200 евро, что повлияет как на стандартные, так и на более высокие
ставка налогоплательщиков. Это также уменьшило бы стандартную точку отсечения ставки на
1000 евро, что ведет к увеличению налоговых обязательств по более высокой ставке
только налогоплательщики.

Брак или гражданское партнерство

Если вы состоите в браке или в гражданском
партнерство, это может повлиять на ваши налоговые диапазоны и налоговые льготы. Более
информацию можно найти в нашем документе Налогообложение женатых и гражданских лиц.
партнеры.

Контакт

Вы можете найти
Контактная информация по доходам для вашего региона здесь.

Вы также можете просмотреть и обновить свою налоговую информацию
в Интернете с помощью службы myAccount от Revenue. Вы можете получить доступ к myAccount онлайн или на
мобильные и планшетные устройства, использующие RevApp от Revenue.

Дополнительная информация

Исключения

Доход, который может быть освобожден от налога, включает следующее:

• Выплаты в утвержденные пенсионные схемы
• Законодательный
  выплаты по избыточности
• Определенно
  социальные выплаты
• Доход от стипендии
• Проценты по сберегательным сертификатам и сберегательным облигациям и национальным
  Схема сбережений в рассрочку, в пределах
• Определенно
  заработок художников
• Определенные выплаты в связи с инвалидностью, связанной с применением талидомида
• Выигрышей в лицензионных лотереях
• Некоторые армейские пенсии и пособия
• Выплаты, произведенные Управлением здравоохранения приемным родителям за
  уход за приемными детьми
• Некоторые компенсационные выплаты по трудовому законодательству
• Компенсация за телесные повреждения, препятствующие физическому
  поддерживая себя.Доход от инвестирования такого
  оплата также не облагается налогом, если она является основным источником дохода. Недействительность
  пенсия, полученная в результате той же травмы, не включается в
  оценка основного дохода.

Если вы получаете низкую зарплату, вы не обязаны платить какие-либо налоги, потому что ваш налог
кредиты и льготы больше или равны сумме налога, которую вы должны уплатить
платить. (Для лиц с низким доходом в возрасте до 65 лет освобождение от уплаты подоходного налога отсутствует.)

Вы полностью освобождены от уплаты подоходного налога, если вы
старше 65 лет, и ваш доход ниже определенных лимитов.Доход обеспечивает
информация о налогах
Освобождение и предельное освобождение, в котором подробно описаны доступные лимиты освобождения и
налоговая льгота. Если ваш доход превышает лимит, вы можете получить выгоду от
краевой рельеф.

Маргинальный рельеф

Если ваш доход превышает пределы для освобождения от налога на низкий доход, но меньше
в два раза превышающую сумму лимита, тогда вы можете потребовать незначительную компенсацию. Под
предельное освобождение, вы облагаетесь налогом только на сумму, на которую ваш доход превышает
лимит, но к этой сумме применяется особая налоговая ставка в размере 40%.

Пример:
Кормак 66 лет, он женат. Его общий доход за 2020 год составил
40 000 евро. При обычном методе расчета его налоговых обязательств это было бы
2 560 евро, но при незначительном облегчении это будет 1600 евро.

По обычному методу налоговое обязательство рассчитывается как
следует:
Доход ниже стандартной точки отсечения ставки, поэтому вся эта прибыль облагается налогом по ставке
стандартная ставка 20%
40000 x 20% = 8000 евро налога брутто

Его налоговые льготы:
Женат: 3,300
Налоговые льготы для сотрудников: 1,650
Налоговые льготы по возрасту: 490
Итого 5,440 евро

Налоговые льготы вычитаются из валового налога для получения налога к уплате
8000 евро — 5440 евро = 2,560 евро

При маржинальном освобождении налоговое обязательство будет рассчитано
следующее.
Общий доход: 40 000 евро
Минус
Лимит освобождения от уплаты низкого дохода: 36 000 евро
Дает 4 000 евро в качестве суммы, на которую доход превышает лимит.
Предельная скидка ограничивает подлежащий уплате налог 40% от этой суммы.
4000 x 40% = 1600 евро

Рабочие расходы

Некоторые рабочие расходы могут быть вычтены из вашего дохода до его оценки
для налога. Чтобы получить право, расходы должны быть необходимы для выполнения вашей работы.
и должны были быть потрачены полностью на эту цель, а не на что-то другое.
Подробнее о доходах
информация о расходах, которые могут быть вычтены для целей налогообложения.

Определение подоходного налога

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог — это сумма, которую работодатель удерживает из заработной платы работника и выплачивает непосредственно правительству. Удержанная сумма представляет собой кредит из подоходного налога, который работник должен уплатить в течение года. Это также налог, взимаемый с доходов (процентов и дивидендов) от ценных бумаг, принадлежащих иностранцам-нерезидентам, а также с других доходов, выплачиваемых нерезидентам страны.Подоходный налог взимается с подавляющего большинства людей, которые получают доход от торговли или бизнеса в Соединенных Штатах.

Ключевые выводы

• Налог у источника выплаты удерживает установленную сумму денег из зарплаты работника и выплачивает ее правительству.
• Взятые деньги являются кредитом в счет годового подоходного налога работника.
• Если удерживается слишком много денег, сотрудник получит возврат налога; если удержана недостаточная сумма, у сотрудника будет дополнительный налоговый счет.

Общие сведения о подоходном налоге

Удержание налогов — это способ для правительства США взимать налог у источника дохода, а не пытаться собирать подоходный налог после получения заработной платы. Налоговая служба (IRS) использует два разных типа удерживаемых налогов, чтобы гарантировать удержание надлежащего налога в различных ситуациях.

Налог у источника выплаты с резидентов США

Первый и наиболее часто обсуждаемый подоходный налог — налог у источника выплаты.Личный доход жителей S., который должен собирать каждый работодатель в США. В соответствии с действующей системой налог у источника выплаты взимается работодателями и перечисляется непосредственно правительству, а оставшуюся часть сотрудники выплачивают при подаче налоговой декларации в апреле каждого года.

Если удерживается слишком большая сумма налога, это приводит к возврату налога. Однако, если удерживается недостаточно налогов, то физическое лицо должно деньги Налоговому управлению США.

Как правило, вы хотите, чтобы около 90% вашего расчетного подоходного налога удерживалось государством.Это гарантирует, что вы никогда не задержитесь с уплатой подоходного налога, что может повлечь за собой серьезные штрафы, а также следит за тем, чтобы вы не подвергались чрезмерному налогообложению в течение года. Инвесторы и независимые подрядчики освобождаются от удерживаемых налогов, но не от налога на прибыль. (Они обязаны платить ежеквартально расчетный налог.) Если эти категории налогоплательщиков отстают, они могут подлежать дополнительному удержанию, которое представляет собой более высокую ставку удержания налога, которая установлена ​​на уровне 24%.

Вы можете легко выполнить проверку зарплаты с помощью оценщика налоговых удержаний IRS.Этот инструмент помогает определить правильную сумму налога, удерживаемого с каждой зарплаты, чтобы убедиться, что вы не должны больше в апреле. Для использования оценщика потребуются последние квитанции о заработной плате, последняя налоговая декларация, расчетный доход за текущий год и другая информация.

Иностранцы-нерезиденты, которые зарабатывают деньги в США, также подлежат удержанию налога на этот доход.

Налог у источника выплаты для нерезидентов

Другая форма удерживаемого налога взимается с иностранцев-нерезидентов для обеспечения надлежащего налогообложения источников дохода внутри Соединенных Штатов.Иностранец-нерезидент — это человек, родившийся за границей и не прошедший тест на получение грин-карты или тест на присутствие на территории страны.

Все иностранцы-нерезиденты должны заполнить форму 1040NR, если они занимаются торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах в течение года. Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, существуют стандартные таблицы вычетов и освобождений IRS, которые помогут вам выяснить, когда вы должны платить налоги США и на какие вычеты вы можете претендовать.

История удержания налогов

Удержание налогов впервые произошло в Соединенных Штатах в 1862 году по указу президента Авраама Линкольна, чтобы помочь финансировать Гражданскую войну.С той же целью федеральное правительство ввело акцизы. Удержание налогов и подоходный налог были отменены после гражданской войны 1872 года.

Нынешняя система сопровождалась значительным повышением налогов, когда она была введена в действие в 1943 году. В то время считалось, что будет трудно собирать налоги, не получая их из источника. Большинство сотрудников подлежат удержанию налогов при приеме на работу и заполнении формы W-4. В форме оценивается сумма подлежащих уплате налогов.

Подоходный налог — это один из двух видов налогов на заработную плату. Другой тип выплачивается государству работодателем и основан на заработной плате отдельного работника. Он используется для финансирования программ социального обеспечения и федеральных программ по безработице (начатых Законом о социальном обеспечении 1935 года), а также Medicare (начат в 1966 году).

Особые соображения

В штатах США также могут действовать подоходные налоги, а в 41 штате и Вашингтоне, округ Колумбия, используются системы удержания налогов со своих резидентов.Штаты используют комбинацию формы IRS W-4 и свои собственные рабочие листы. В семи штатах — Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге — подоходный налог не взимается. Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом заработную плату, но облагают налогом дивиденды и доход от инвестиций. Оба штата проголосовали за прекращение этой практики — Теннесси в 2021 году и Нью-Гэмпшир к 2025 году.

Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
2. Как я могу получить расширение файла?
3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
4. Я не жил в Мэне целый год. Должен ли я подавать декларацию?
5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
7. Что такое вычет из дохода пенсионного пособия?
8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
9. Как мне заполнить График NR?
10. Как мне заполнить расписание NRH?
11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
12. Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
14. Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
15. Почему вы не дали мне кредит для моих удержаний?
16. Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или моя федеральная налоговая декларация была изменена IRS?
17. Я получил уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
18. Как я могу приобрести абонемент в парк штата Мэн?
19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?
21. Что делать, если я подам заявление или заплачу с опозданием?
22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
23. Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
25. Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?

Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если

1. вы проживаете в штате Мэн или
2. : вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.

Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей подоходного налога штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.

Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.

Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.

Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.

Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как право собственности на жилую недвижимость, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры Руководство по статусу резидента и / или Руководство «Безопасные гавани» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

2. Как получить расширение файла?

Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.

Штраф за непредоставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны, к первоначальному сроку возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока, доступного на странице «Формы». Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?

Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Штрафы и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив максимально возможную сумму в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.

К началу

4. Я не жил в Мэне целый год. Должен ли я подавать декларацию?

Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, как правило, вам необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает доход более 3000 долларов США из всех источников штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.

Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое резидентство. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн неполный год в течение этого года.

Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны подавать в штате Мэн декларацию, основанную на их общем федеральном скорректированном валовом доходе. Ваши налоговые обязательства сначала рассчитываются так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на ту часть налога, которая связана с доходом, полученным вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?

Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержания и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.

К началу

6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?

Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться с вашим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена ​​по почте и когда.

Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.

Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о заработной плате при подаче декларации штата Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

7.Что такое удержание из пенсионного дохода?

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.

Кроме того, вы и ваш супруг (-а) можете вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам.

Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: квалифицированные пенсионные планы, включая квалифицированные планы ПРОСТОЙ; ежегодные выплаты сотрудникам; а также соответствующие планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. К вычитаемому пенсионному доходу также относятся выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.

Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?

За исключением пенсионного пособия военнослужащим, максимальная сумма пенсионных отчислений (10 000 долларов США) должна быть уменьшена на все налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма социального обеспечения и пенсионного обеспечения железнодорожников составляет менее 10 000 долларов, вы можете иметь право на получение части вычета. Если общая сумма вашего пенсионного пособия по социальному обеспечению и железнодорожному пенсионному обеспечению превышает 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военнослужащим.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

К началу

9. Как мне заполнить График NR?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

При заполнении Графика №

следует учитывать следующие моменты.

• Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
• Любой доход, полученный нерезидентом или жителем «безопасной гавани» штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
  • Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн обычно не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход поступает из банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
  • Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
  • Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
• Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
• Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.

Исправлено: 1 марта 2019 г.

К началу

10.Как мне заполнить Расписание NRH?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.

Внимательно прочтите инструкции по расписанию NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход от штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.

Заполняя Schedule NRH, вы выбираете, что будете облагаться налогом в своей налоговой декларации штата Мэн как отдельное лицо, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.

При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH, вы должны учитывать следующие моменты:

• Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
• Отметьте поле статуса регистрации для «Не замужем». Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместной регистрации в браке или о главе семьи.
• Проверьте статус проживания, который относится к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
• Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
• Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
• Нерезиденты и резиденты с неполным годом проживания — единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставлять столбец C пустым.
• Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льготы по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
• Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
• Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.

Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.

Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.

При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого напишите в этой строке фактическое налоговое обязательство, причитающееся другому государству (т. Е. Налог после востребованных кредитов). Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.

Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельную ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.

Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните ведомость «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?

Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.

Если ваш банк не принимает чек на возврат, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.

Верните не обналиченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.

К началу

13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?

Нам сообщили, что у вас есть задолженность по уплате федеральных налогов, алиментов, ссуд на обучение или других долгов агентств штата.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.

В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена ​​и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.

За исключением случаев, когда у вас есть задолженность другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена ​​вам в течение четырех-шести недель.

Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?

Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.

Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

15. Почему вы не засчитали мои удержания?

Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или нечеткости формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное обеспечение или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых сумм в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.

Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с надписью «Подоходный налог штата», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше суммы, которую мы вам разрешили , отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.

К началу

16. Что мне делать, если я внесу поправки в свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную декларацию изменила Налоговая служба?

Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.

Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход от штата Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.

Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.

Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.

Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?

Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?

Пропуск в парк штата Мэн можно приобрести онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете свою налоговую декларацию не позднее установленного срока подачи декларации.

Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.

Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести проездной на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?

Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?

Maine Revenue Services признает иски невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по подоходному налогу Maine Revenue Services (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в Отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или по электронной почте [email protected]. Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан для погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить компенсацию потерпевшего супруга.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

21.Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?

Если у вас есть задолженность по налогу , с вас будут взиматься ежемесячные начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файлы). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.

За несвоевременную подачу помимо процентов начисляется штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по запросу, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату предполагаемого налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.

Если вам причитается возмещение , вы, как правило, должны подать иск о возмещении в течение 3 лет с момента первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?

Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога из вашего заработка к любой дате уплаты расчетного налога, к вам может быть применен штраф.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.

Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), находящуюся в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет, чтобы компенсировать прибыль этого года?

Нет, если у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней заявления верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.

Maine Revenue Services обычно следует процедурам подачи налоговых деклараций Internal Revenue Service, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговой декларацией; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.

Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации резиновым штампом, механическим устройством (таким как ручка для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).

Если налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Исправлено: 1 марта 2019 г.

К началу

25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?

Заполните форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.

• I-файл
• Модернизированный электронный файл, предлагаемый Налоговой службой, или
• Электронная подача через платного налогового специалиста

Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:

• Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
• Позвоните на линию форм MRS по телефону 207-624-7894; или
• Напишите в налоговую службу штата Мэн, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.

После доработки: 1 марта 2019 г.

К началу

Налог на доходы физических лиц | Формы и информация | Налоговые формы

Английские формы подоходного налога — это только образцы для заполнения действующих форм на чешском языке в соответствии с Законом №. 280/2009 Coll., Налоговый кодекс. Обратите внимание на использование правильной версии форм для соответствующего налогового периода!

Чешская версия базы данных

• Налоговая декларация физических лиц

  MFin 5405 / AJ — номер модели.21

• Инструкция по заполнению декларации о доходах физическими лицами

  MFin 5405 / 1a арт. 22

• Приложение № 1 — Расчет частичной налоговой базы по доходам от предпринимательской деятельности и прочей самостоятельной доходной деятельности

  MFin 5405 / P1a арт.10

• Приложение № 2 — Расчет частичной налоговой базы по доходам от аренды и прочим доходам

  MFin 5405 / P2a арт. 10

• Приложение № 3 — Расчет налога на доходы из зарубежных источников

  MFin 5405 / P3a арт.10

• Бесплатный лист к приложению № 3 — Доходы из зарубежных источников — метод простого (основного) налогового кредита уплаченного за рубежом налога

  MFin 5405aj арт. 3

• Список налогоплательщиков, обращающихся с требованием об устранении двойного налогообложения

  MFin 5405ba арт.2

• Приложение к декларации о доходах физических лиц за налоговый период для налогоплательщиков, применяющих вычитаемую статью

  MFin 5405 / P6a арт. 1

• Декларация налогоплательщика об уплате подоходного налога с населения от зависимой деятельности (работы) и должностных окладов

  MFin 5457 / AJ — номер модели.24

• Свидетельство о налогооблагаемых доходах от иждивенческой деятельности и вознаграждении должностных лиц, удержанных налоговых авансах и налоговых льготах за налоговый период 2014 г.

  MFin 5460 / AJ — номер модели. 22

• Свидетельство о налогооблагаемых доходах от иждивенческой деятельности и вознаграждении должностных лиц, удержанных налоговых авансах и налоговых льготах за налоговый период 2015 г.

  No related posts.