Способы подтверждения доходов | «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО)

Выберите удобный для вас способ подтверждения дохода и увеличьте вероятность одобрения вашего кредита.

1. В случае если Вы являетесь участником зарплатного проекта Банка, то подтверждение доходов не требуется.

2. Вы может подтвердить получаемые доходы с помощью:

• выписка с Пенсионного фонда РФ, выписка может быть получена двумя способами:
  • При личном обращении Клиента в отделение Пенсионного фонда РФ/МФЦ.
  • Посредством сервиса
    «Госуслуги»
    — услуга предоставляется в режиме реального времени.
    Инструкция о формировании выписки.
  • При согласии клиента инициировать запрос выписки может сотрудник банка самостоятельно.
• скриншот/выписка с мобильного/Интернет Банка по зарплатному счету за последние 3 месяца, с идентификационными данными Клиента и назначением платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента. Сформированная выписка направляется на электронную почту сотрудника Банка.
• справка по форме Банка.
  Заработная плата должна быть указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах Клиента за минусом налогов и иных удержаний. Печать организации не требуется, достаточно подписи уполномоченного лица, например, гл. бухгалтера.
• выписка с зарплатного Счёта карты Клиента, заверенной печатью подразделения и подписью работника кредитной организации, выдавшего выписку, при этом в выписке обязательно должно быть указано назначение платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента.
• справка по форме работодателя, где сумма заработной платы будет указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах за минусом налогов и иных удержаний.
• справка по форме 2-НДФЛ.
• прочие доходы (доходы от аренды, дивиденды, алименты и иные доходы) можно подтвердить выпиской со счета, заверенная органом/лицом/предприятием, выдавшем данный документ; деклараций 3-НДФЛ с отметкой налоговой службы, свидетельствующей о ее принятии, алименты могут быть подтверждены выписками со счетов, квитанциями и прочими документами, позволяющими однозначно идентифицировать зачисления/перевод денежных средств как получение алиментов.

Справка по форме банка Альфа-Банк

Справка по форме Альфа-Банка для кредита необходима для подтверждения доходов человека. Потребительские займы, ипотеки, автокредиты требуют сбора полного пакета документов, в который входит справка о доходах. Банк прежде, чем выдать кредит, смотрит на размер заработка человека. Это позволяет оценить платежеспособность клиента и определить кредитный лимит. Банки принимают и справки в свободной форме, но документ по форме банка имеет более весомый аргумент.

Справка по форме Альфа-Банка: что это?

Лучший документ, свидетельствующий о доходах человека – это справка по форме банка. Это альтернатива справки 2-НДФЛ, но здесь более детально отображаются все поступления заработной платы человека. С такой справкой о доходах больше шансов получить кредит в желаемом размере без отказа с первой попытки.

Порядок передачи и срок действия

Альфа-Банк выдает бесплатно справку (бланк для заполнения) по требованию клиента. Заполненная справка передается человеком в банк (другое учреждение по месту требования) в течение 30 дней с момента ее получения.

Виктория Сифонова

Эксперт сайта

Задать вопрос

Если за 1 месяц не сдать справку с другими документами в банк, то она автоматически аннулируется и придется заново подавать запрос на кредит.

Особенности использования справки по форме банка

Справка о доходах заполняется сотрудником (бухгалтером или руководителем отдела, имеющим полномочия) предприятия, на котором трудится потенциальный заемщик. Она заверяется печатью компании и подписями руководителей (минимум двоих людей).

Если руководящую должность в компании занимает супруг или супруга человека, оформляющего справку, то документ рассматриваться не будет. Нужна подпись главного бухгалтера или заменить справку по форме банка на 2-НДФЛ, или в свободной форме.

Выдаваемая в Альфа-Банке форма имеет определенные графы, которые нужно заполнить. Отклоняться от инструкций, пропускать строки или вписывать ложную информацию нельзя. В справке не разрешены ошибки и помарки.

Подавайте запрос на выдачу справки о доходах в Альфа-Банк, когда остальные документы готовы и на руках. Это необходимо, чтобы не истёк тридцатидневный срок действия справки.

Образец заполнения справки по форме Альфа-Банка: скачать

Скачать бланк по форме банка Альфа-Банка люди могут на официальной странице учреждения в интернете. Бланк расположен в свободном доступе и просмотреть образец заполнения справки можно в онлайн режиме на фотографии.

Скачать бланк можно по ссылке с официального сайта — BankForm.doc.

Вы можете скачать бланк на компьютер в формате Word, ознакомиться с ним заранее и передать бухгалтеру на работе. Если возможности скачать и распечатать нет, придите в отделение Альфа-Банка и сотрудник выдаст вам экземпляр и пример для заполнения. В компании бухгалтер заполняет документ самостоятельно, но может попросить человека принести паспорт.

Образец заполнения:

Скачать этот образец в формате PDF можно здесь.

Требования к оформлению документа

Справка по форме банка – это официальный документ, на основании которого принимают решение о выдаче кредита. К ее заполнению следует относиться ответственно. Информацию вписывают во все графы, следуя инструкции, без сокращений названий. Заранее узнайте все сведения о собственном предприятии, где работаете, чтобы быть подготовленным к вопросам.

Справка не принимается при наличии ошибок, отсутствии подписей руководящих лиц, отсутствии печати компании.

Перед сдачей справки в банк проверьте ее соответствие всем требованиям, так как бухгалтера тоже люди и иногда ошибаются.

Какие сведения отражаются?

Справка из Альфа-Банка представлена в формате А4, и содержит пропечатанные графы для заполнения только с одной стороны. В ней отображается следующая информация.

Внизу документа ставится дата заполнения и выдачи, подписи всех уполномоченных лиц и печать компании.

Если в документе недостаточно информации, отсутствует печать или подписи, то для выдачи кредита ее не примут. Подавать заполненный документ в Альфа-Банк нужно в оригинале, копии снимать не требуется. Приносите его после сбора всех остальных бумаг или вместе.

Время действия справки для кредита

При подаче заявления в банк на заем от клиента требуют целый список документов. Часть справок действительна постоянна, у других ограниченный срок действия. Справку о доходе берите в последний момент за пару дней до обращения в банк, когда Вы собрали остальные документы, сделали ксерокопии и подготовились. Для любого вида кредита справка по форме Альфа-Банка действительна 30 дней и ни днём больше.

Без справки с места работы о состоянии заработной платы взять ссуду в банке нельзя. Альфа-Банк оценивает только белый доход клиента, подработки и зарплата «в конверте» не отражаются в документах, а потому реальная сумма к одобрению банком может быть меньше, чем рассчитывает клиент. Учитывайте этот момент, подавая заявление и указывая сумму займа.

Видео по теме

Справка 2 ндфл для кредита бесплатно

Финансовые организации принимают решение по предоставлению банковских кредитов, основываясь на данных по уровню доходов просителя и его кредитной истории. Оптимальный вариант подтверждения официальных доходов предоставление справки по форме 2-НДФЛ. При наличии этого документа банки обычно предлагают наиболее выгодные условия кредитования.

Кто ответственен за выдачу

Для того чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ, необходимо обратиться в бухгалтерию (или ответственному лицу) организации (налоговому агенту), в которой были начислены доходы за указанный банком период. Обычно он занимает от полугода до 3 месяцев, но может быть затребована информация и за целый год.

В организации не имеют права отказать в выдаче документа. Он должен быть выдан по новому образцу, утвержденному ФНС России и действующему от 18.12.2015 года не позже  чем через 3 дня от регистрации соответствующего заявления сотрудника. Если в трехдневный срок не будет произведена выдача, ответственному лицу придется отвечать в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. С другой стороны, если заявление о выдаче справки не было подано, устная просьба может не учитываться и сроки затянутся.

Количество поданных заявлений (выдачи справки по форме 2-НДФЛ) не ограничено и регулируется только потребностями сотрудника в наличие документа. Сколько нужно справок, столько и будет выдано.

Замечание! Заявитель не обязан указывать, с какой целью ему необходим документ.

В случае если справка необходима ИП, выдача справки по образцу 2-НДФЛ самому себе не запрещается, но обычно банки ограничивается приемом декларации, наличие которой тоже является действующим официальным подтверждением доходов. Если же обязательно нужна форма 2-НДФЛ, ее можно скачать в конце статьи и заполнить самостоятельно по образцу.

Когда может быть отказано в получении справки

Не всегда организация является налоговым агентом. В некоторых случаях с доходов, получаемых сотрудниками, налоги не выплачиваются:

• Получающие доходы сотрудники должны самостоятельно заниматься начислением и перечислением НДФЛ в налоговые органы.
• Предоставляемые организацией выплаты предусматривают начисление и перечисление НДФЛ самими сотрудниками.
• Выплачиваемые средства составляют доходы, которые законодательно не подлежат налогообложению.

В таких случаях доходы отображаются в налоговых декларациях, о чем предупреждается банк. Обычно в таких случаях за подтверждение доходов берется во внимание не справка 2-НДФЛ для кредита, а поданная в налоговую декларация.

Исключения

Некоторые категории населения официально подтверждают свои доходы иначе:

1. Военные. Поскольку контракт по трудоустройству они заключают непосредственно с государством, оно и является их налоговым агентом. Получить справку по требуемому образцу они могут только в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Министерства обороны Российской Федерации.
2. Безработные. Та категория, которая получает пособие по безработице, может обратиться с просьбой о подтверждении этого факта в центры занятости населения в территориальное отделение, но полученный документ не будет отвечать образцу 2-НДФЛ. Если же человек официально не работал дольше 3-х лет, то официально подтвердить свой доход у него не будет возможности.
3. Пенсионеры. Документ по необходимому образцу могут выдать только гражданам, которые получают пенсии в негосударственных фондах, поскольку только такие выплаты облагаются налогами. С государственных пенсий налоги не снимаются, и справку, соответственно, получить не удастся.

Срок действия

Нельзя говорить о том, что справка может быть недействительной. Ни законодательством такой возможности не предусмотрено, ни здравый смысл не позволяет считать, что со временем сумма доходов и выплаченных налогов за определенный период, указанный в документе, как-то изменится.

С другой стороны, для финансовой организации важно иметь свежие сведенья о материальных возможностях клиента, поэтому желающим получить кредит со справкой 2-НДФЛ необходимо позаботиться, чтобы учитывались доходы за последние месяцы. Размер подотчетного периода необходимо уточнить в банке, как и сроки подачи. Чаще всего речь идет о последних 6 месяцах получения дохода, и если справка была выдана ранее месяца со дня обращения, банк может заподозрить, что человек уже потерял свое рабочее место и запросить обновленный документ. В некоторых случаях кредиторы требуют справку, выданную не позже 2-х недель. Заявителю следует обязательно учесть сроки подготовки документа.

Проверка документа

Обычно банку неважно, сколько клиент зарабатывает неофициально, поскольку подтвердить этого он не может. Но официальные доходы тоже проверяются, поскольку некоторые недобросовестные клиенты пытаются сделать поддельные справки. Получая от клиента заполненный бланк, служба безопасности финансовой организации занимается его проверкой. Документ должен быть оформлен по образцу, действующему с декабря 2015 года, который можно скачать по ссылке, указанной выше. Приблизительный образец заполнения формы:

Кроме визуального осмотра подлинности печатей и подписей, проверки кодов вычетов, удержанных сумм, правильности произведенных расчетов, могут последовать:

• Звонки в организацию с просьбой подтверждения того, что справка действительно была выдана по запросу под указанным выходным номером.
• Направление официального запроса с просьбой подтверждения данных документа.
• Сверка указанных данных о работодателе с Госреестром.

Кроме того, будет проанализирована заработная плата по указанной должности в соотношении со средней по региону. Заинтересует и случай внезапного высокого повышения заработной платы.

За допущенные ошибки в справке отвечает налоговый агент, поэтому клиент не пострадает, если документ действительно был выдан с нарушениями. Информацию об этом можно получить из видео:

​

Банкам необходимо знать, сколько денег получает потенциальный заемщик, поэтому нужно предоставить размер своего дохода. Перед обращением к работодателю за справкой, необходимо обязательно уточнить в банке период отчетности и сроки, в которые нужно подать после получения. Это обязательные условия действительности документа для банковских служащих. В противном случае есть вероятность повторного обращения за справкой. Кроме того, необходимо удостовериться, что форма выдана по новому образцу, для чего можно скачать образец бланка по ссылке ниже.

Испания — Подоходный налог — KPMG Global

Существуют ли какие-либо требования по соблюдению налоговых требований при выезде из Испании?

Можно заполнить добровольную форму (Форма 030), чтобы сообщить налоговым органам Испании новый фискальный адрес.

Можно подать дополнительную специальную форму (Форма 247), чтобы сообщить налоговым органам об уходе для целей удержания налога, чтобы работодатель мог применить режим нерезидента с точки зрения удерживаемого налога, и обычно используется, когда домашний работодатель продолжает выплата заработной платы работнику.

Если физическое лицо облагается налогом в соответствии с особым режимом для входящих правопреемников, необходимо будет подать сообщение (через форму 149) в налоговые органы, чтобы сообщить им об окончании назначения в Испанию в течение 1 месяца с даты такой конец задания.

Может возникнуть потенциальный налог на выход, связанный с нереализованной прибылью, возникающей по акциям, принадлежащим или холдинговым компаниям коллективных инвестиций, для определенных физических лиц-долгосрочных налоговых резидентов при отбытии из Испании, при условии, что общая стоимость акций, принадлежащих физическому лицу, выше 4 000 000 евро или 1 000 000 евро, если доля участия составляет более 25 процентов и соблюдены определенные требования.

Что делать, если правопреемник вернется в командировку после прекращения проживания?

Любой день, проведенный в Испании после завершения задания в течение календарного года, должен быть принят во внимание при вычислении правила 183 дней.

Если отсутствие считается временным, период пребывания за пределами Испании также будет рассчитываться как период проживания, если физическое лицо не сможет доказать, что оно считалось налоговым резидентом в третьей стране / юрисдикции во время этих временных отсутствий.

Связь между иммиграционными и налоговыми органами

Предоставляют ли иммиграционные власти Испании информацию местным налоговым органам относительно того, когда человек въезжает в Испанию или покидает ее?

Налоговые органы могут запросить информацию у иммиграционных властей по этому поводу.

Требования к подаче документов

Будет ли у правопреемника требование подачи документов в принимающей стране / юрисдикции после того, как он покинет страну / юрисдикцию и репатриируется?

Если правопреемник продолжал получать доход из испанских источников или имел какой-либо промежуточный доход или какие-либо инвестиции / активы, расположенные в Испании, они могли подлежать заполнению требований в зависимости от полученного дохода.

В статусе нерезидента, если плательщик дохода из испанского источника применил соответствующие удержания, эквивалентные окончательному причитающемуся налогу нерезидента, у налогоплательщика может не быть дополнительных налоговых обязательств. Положения налогового соглашения также должны быть проверены, поскольку в определенных случаях может потребоваться возмещение, если применяемые испанские удержания превышают максимальные ставки, предусмотренные в применимом налоговом соглашении.

% PDF-1.7
%
353 0 объект
>
эндобдж

xref
353 94
0000000016 00000 н.
0000004048 00000 н.
0000004250 00000 н.
0000004286 00000 п.
0000004754 00000 н.
0000004997 00000 н.
0000005134 00000 п.
0000005271 00000 н.
0000005408 00000 н.
0000005543 00000 н.
0000005680 00000 н.
0000005817 00000 н.
0000005954 00000 н.
0000006091 00000 н.
0000006228 00000 п.
0000006365 00000 н.
0000006502 00000 н.
0000006639 00000 н.
0000006776 00000 н.
0000006913 00000 н.
0000007050 00000 н.
0000007187 00000 н.
0000007324 00000 н.
0000007461 00000 п.
0000007598 00000 н.
0000007735 00000 н.
0000007872 00000 н.
0000008009 00000 н.
0000008146 00000 п.
0000008283 00000 н.
0000008420 00000 н.
0000008557 00000 н.
0000008694 00000 п.
0000008829 00000 н.
0000009385 00000 п.
0000009422 00000 н.
0000009534 00000 п.
0000009648 00000 н.
0000009903 00000 н.
0000010510 00000 п.
0000010755 00000 п.
0000010887 00000 п.
0000011454 00000 п.
0000011481 00000 п.
0000012174 00000 п.
0000012423 00000 п.
0000012992 00000 п.
0000013494 00000 п.
0000013881 00000 п.
0000014346 00000 п.
0000014783 00000 п.
0000015241 00000 п.
0000015653 00000 п.
0000015908 00000 н.
0000016350 00000 п.
0000016770 00000 п.
0000017253 00000 п.
0000019903 00000 п.
0000019973 00000 п.
0000020082 00000 п.
0000063505 00000 п.
0000063768 00000 п.
0000064336 00000 п.
0000080295 00000 п.
0000106077 00000 н.
0000144817 00000 н.
0000144895 00000 н.
0000144987 00000 н.
0000145077 00000 н.
0000145165 00000 н.
0000145245 00000 н.
0000145322 00000 н.
0000145410 00000 н.
0000145483 00000 н.
0000145559 00000 н.
0000145632 00000 н.
0000145710 00000 н.
0000145790 00000 н.
0000145873 00000 н.
0000145951 00000 н.
0000146029 00000 н.
0000146103 00000 н.
0000146177 00000 н.
0000146251 00000 н.
0000146329 00000 н.
0000146406 00000 п.
0000146492 00000 н.
0000146585 00000 н.
0000146675 00000 н.
0000146757 00000 н.
0000146831 00000 н.
0000146916 00000 н.
0000146999 00000 н.
0000002176 00000 п.
трейлер
] / Назад 600683 >>
startxref
0
%% EOF

446 0 объект
> поток
hWolgӵIV9] D | M˜nyE @ 5UBqZ: Y & MJAӶ / ې 64
& uB X
F?
罳 ag% ν> = {«r} viwMN4 ۏ = :: LwrZ; & x1ZF ؘ uW /
tzec # n}
} ֵ? C`qt] # {MnSJ # Wv | uO’X 鎹 KPg _? _ / Y + Vt + {HQ | ~ OfJ% Y4
3x * jɄ73bFR5ĊXCj2`D f% Ohf * `ȼMFsy08i (P» ~ = x
XPԪRtJb; 2HVrrj
fX :.ր) ой
3

Узнать о вычетах, связанных с образованием

Примеры, когда Правила поэтапного отказа не применяются:

Пример № 1

Плательщик единого налога с федеральным модифицированным AGI в размере 48000 долларов
Процентная ставка для студентов-бакалавров в размере 2900 долларов

Поскольку федеральный модифицированный AGI этого единого налогоплательщика составляет 50 000 долларов или меньше, он или она может вычесть проценты следующим образом:

Федеральный:

• Допустимый 1040, строка 33 — 2500 долл. США , максимально допустимый вычет из выплаченных процентов для выпускников и студентов бакалавриата

Массачусетс:

• Допустимый федеральный вычет по графику Y, строка 10 — 2500 долларов , максимальный федеральный вычет за комбинированные выплаченные проценты для студентов и выпускников был допустимым вычетом из Массачусетса
• Допустимый вычет по графику Y, строка 12, штат Массачусетс — 400 долларов, процентов на бакалавриат, не востребованные в качестве федерального вычета, были допустимым вычетом из штата Массачусетс
• В качестве альтернативы допустимый вычет по графику Y, строка 12 Массачусетс — 2900 долларов , поскольку все проценты предназначены для студентов бакалавриата и если очевидно, что налогоплательщик не имеет права на получение кредита с ограниченным доходом без налогового статуса

Пример № 2

Женат, зарегистрирован как совместный налогоплательщик с федеральным «модифицированным AGI» в размере 103 000 долларов.

Процентная ставка по выпуску 1700 долларов
Процент по бакалавриату 1500 долларов
Общая сумма процентов по студенческой ссуде 3200 долларов

Поскольку федеральный модифицированный AGI налогоплательщиков составляет 105000 долларов или меньше, они могут вычесть проценты следующим образом:

Федеральный:

• Допустимый 1040, строка 33 — 2500 долл. США , максимально допустимый вычет из выплаченных процентов для выпускников и студентов бакалавриата

Массачусетс:

• Допустимый федеральный вычет по графику Y, строка 10 — 2500 долларов , максимальный федеральный вычет за комбинированные выплаченные проценты для студентов и выпускников был допустимым вычетом из Массачусетса
• Допустимый вычет по графику Y, строка 12, штат Массачусетс — 700 долларов, процентов на бакалавриат, не заявленные в качестве федерального вычета, были допустимым вычетом из штата Массачусетс
• В качестве альтернативы, График Y, строка 10 — 1700 долларов США и строка 12, 1500 долларов США , если очевидно, что налогоплательщик не имеет права на получение кредита с ограниченным доходом без налогового статуса

Пример № 3

Женат, зарегистрирован как совместный налогоплательщик с федеральным «модифицированным AGI» в размере 85 000 долларов.

Процентная ставка для выпускников 3000 долларов
Проценты для студентов 1100 долларов
Общая сумма процентов по студенческой ссуде 4 100 долларов

Поскольку федеральный модифицированный AGI налогоплательщиков составляет 85000 долларов или меньше, они могут вычесть проценты следующим образом:

Федеральный:

• Допустимый 1040, строка 33 — $ 2,500 , максимально допустимый комбинированный вычет по выплаченным процентам для выпускников и студентов бакалавриата

Массачусетс:

• Допустимый федеральный вычет по графику Y, строка 10 — 2500 долларов , максимальный федеральный вычет за комбинированные выплаченные проценты для студентов и выпускников был допустимым вычетом из Массачусетса
• Допустимый вычет по графику Y, строка 12, штат Массачусетс — 1100 долларов, процентов на бакалавриат, не заявленные в качестве федерального вычета, были допустимым вычетом из штата Массачусетс
• Нет Альтернативная регистрация

Примеры применения правил поэтапного отказа

Пример № 1

Зарегистрированные совместные налогоплательщики с модифицированным AGI в размере 115 000 долларов

Проценты по выпуску 2 300 долларов
Проценты по бакалавриату 1,000 долларов
Итого проценты по студенческому кредиту 3,300 долларов

Поскольку измененный AGI налогоплательщиков попадает в пределы пороговых значений поэтапного отказа в 110 000 долларов США и 140 000 долларов США для совместной подачи документов в браке, они должны снизить федеральный вычет, разрешенный в Таблице Y следующим образом:

(120 000 — 115 000 долларов США) = 17% процент отказа
30 000 долларов США

2300 долларов США x 17% (.17) = 391 доллар США сумма отказа

Федеральный вычет:

(120 000 — 115 000 долларов) = 17% процент отказа
30 000 долларов
3 300 долларов США x 17% (0,17) = 561 доллар США

Вычет Массачусетса:

• Допустимая таблица Y, федеральный вычет по строке 10 — 1 909 долларов (2300 долларов — 391 доллар), процент постепенного отказа в размере 17% применяется к федеральным процентам для выпускников; и
• Допустимое расписание Y, строка 12, Массачусетс — 1 000 долларов, полная сумма процентов для студентов бакалавриата.
• 2500 долларов , максимально допустимый вычет (совокупные проценты в размере 3300 долларов — 561 доллар = 2739 долларов, но ограничены до 2500 долларов)

Пример № 2

Зарегистрированные совместные налогоплательщики с модифицированным AGI в размере 148 000 долларов

Процентная ставка по выпуску 1 900 долларов
Процент по бакалавриату 800 долларов
Итого проценты по студенческому кредиту 2 700 долларов

Федеральный вычет:

• Поскольку модифицированный AGI налогоплательщиков в размере 148 000 долларов превышает модифицированный порог AGI для совместных налогоплательщиков, состоящих в браке (135 000 долларов или более), налогоплательщики не могут требовать вычета процентов по студенческому кредиту.

Массачусетс Вычет:

• Допустимый федеральный вычет по Графику Y, Строка 10 = $ 0 , поскольку измененный AGI налогоплательщиков в размере 148000 долларов превышает модифицированный порог AGI для совместных налогоплательщиков, состоящих в браке (140 000 долларов или более), они не могут требовать федерального вычета по Приложению Y;
• Допустимая таблица Y, строка 12 Массачусетский вычет = 800 долларов США , полная сумма процентов бакалавриата.

Немецкий подоходный налог

Как заполнить налоговую декларацию

Формы налоговой декларации можно получить в налоговой инспекции или загрузить с веб-сайта налоговой инспекции и распечатать.Вы также можете подать налоговую декларацию онлайн на сайте www.elster.de. Если вы обязаны подавать декларацию о доходах, либо потому, что вы выбрали комбинацию налоговых категорий III и V (3 и 5), либо получили возмещение (например, выплаты по медицинскому страхованию, пособие по безработице или пособие на ребенка) на сумму более 410 евро необходимо сдать в налоговую до конца мая следующего года. В налоговой декларации вы указываете, сколько вы заработали за последний год и сколько подоходного налога, надбавки за солидарность и, если применимо, церковного налога ваш работодатель уплатил в налоговую инспекцию от вашего имени.Ваш работодатель обычно сообщает вам эти цифры по окончании календарного года в отдельной выписке (распечатке электронного свидетельства о подоходном налоге). Затем вы должны ввести эти цифры в свою налоговую декларацию.

Определенные расходы могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы также должны указать их в своей налоговой декларации. К ним относятся, например:

• Расходы на переезд по профессиональным причинам, в том числе из-за границы
• Расходы на прием на работу, в том числе из-за границы
• Расходы на проезд на работу
• Расходы на частные пенсионные схемы

Для многих видов расходов важно сохранять копии квитанций в качестве доказательства, и что расходы / расходы были понесены в период с 1 января по 31 декабря рассматриваемого года.Однако, если вы устроились на работу в Германии, которая дает вам право на уплату подоходного налога, и вы понесли связанные с этим расходы в течение предыдущего года, вы можете задекларировать их и вычесть их из вашего налогооблагаемого дохода. Для этого также необходимо подать налоговую декларацию за предыдущий год. Снижение налога действует в течение года, в течение которого вы получали доход в Германии.

Сделайте сами или спросите специалиста?

Вы также можете попросить налогового консультанта или «ассоциацию помощи по подоходному налогу» ( Lohnsteuerhilfeverein ) заполнить вашу налоговую декларацию.Хотя вам придется заплатить за услуги налогового эксперта, может быть полезно — например, если у вас сложная ситуация с доходами — получить помощь либо от ассоциации, либо от налогового консультанта.

Если вы предпочитаете самостоятельно заполнять налоговую декларацию, на ваши вопросы ответят в налоговой инспекции или на страницах «Помощь» и «Часто задаваемые вопросы» на веб-сайте Elster. Elster — это электронная форма, с помощью которой вы можете отправить свою налоговую декларацию в налоговую инспекцию онлайн. Чтобы получить более подробную консультацию, вы также можете обратиться в «ассоциацию помощи по подоходному налогу» ( Lohnsteuerhilfeverein ), которая предоставит вам совет или заполнит форму налоговой декларации по довольно низкой цене.Другой альтернативой, которая доступна вам, является покупка программного обеспечения для вашего ПК. Эти программы проведут вас через налоговую декларацию, а затем отправят заполненную декларацию в налоговую инспекцию.

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

Что такое налоговый зачет приусадебного имущества?

Налоговая скидка на приусадебную собственность в штате Мичиган — это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям. Вам следует заполнить Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства.Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.

Учитывая, что у каждого налогоплательщика есть уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете.Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на получение налоговой льготы на приусадебное имущество?

Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применяются все из следующего:

• Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
• Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы домохозяйства в годовом исчислении, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
• Если 100% общих ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете требованиям

Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования.См. Подробности в Контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead

Образец декларации по налогу на имущество

Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на усадебную собственность

Как мне подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?

Если от вас требуется подавать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, вместе с MI-1040 подайте заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.

Если вы являетесь действующим военным, имеющим право на участие ветераном или выжившим супругом ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на имущество приусадебных участков штата Мичиган для ветеранов и слепых. Заполните форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Заполните форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и берете напрокат, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административные сборы в размере до 1 процента.

Не включать:

• Неуплата по налогу на имущество
• Пени и проценты
• Просроченные счета за воду или канализацию
• Налог на имущество коттеджей или вторых домов
• Членские взносы на вашу собственность
• Большинство специальных оценок (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы)

Каковы общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Что такое страховые взносы квалифицированного медицинского страхования?

Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для съемщиков в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит доступен только съемщикам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.

Кооперативное жилье — Вы можете требовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.

Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен распределяться пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи при расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право требовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.

Выкупа права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей права выкупа закладной, возвращением права собственности на свой дом и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость Michigan Homestead. Если вы участвовали в обращении взыскания на ипотеку или возвращении права собственности на ваш дом, просмотрите информацию об обращении взыскания на ипотеку или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.

Mobile Home Park Resident — Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.

Переехал в течение года — Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату вашего переезда в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.

Если вы арендовали, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которую можно запросить в качестве кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых — Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. Вам может потребоваться предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

• Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за усадьбу и средство для расчета вашего требования.

• Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на собственность или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Public Housing — Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость приусадебного участка, и кредит не будет предоставлен.

Помощь в аренде — Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть вашей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Housing — это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.

Вы можете узнать, является ли собственность платной за обслуживание или освобожденным от налогов жилищем, здесь или обратившись в городскую / поселковую / деревенскую / окружную инспекцию. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для лиц с низким доходом или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.

Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, является ли арендуемая собственность
плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
чем налоги на имущество.

Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?

Совместное жилье — Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту выплачивают арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна основываться только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах семьи. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других людей, проживающих в доме, которые использовались для оплаты домашних расходов (аренда, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, заполните Аффидевит об освобождении основного места жительства домовладельца, форму 2368, и подайте его оценщику вашего поселка или города.

Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить об этом своего местного или городского оценщика, заполнив форму 2602 «Запрос на отмену основного вида на жительство домовладельца» в течение 90 дней с момента изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.

Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление

Информация о кредите на отопление дома

Как выбрать подходящего вам налогового сборщика — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

Какие документы необходимы для получения личного кредита?

Когда вы подаете заявку на получение ссуды, выбранный вами кредитор устанавливает критерии того, какие документы вам понадобятся.К счастью, запрашиваемая документация обычно одинакова для разных кредиторов. Ниже приведен список документов для личного кредита и информация, которая может потребоваться вашему кредитору.

Вопросы, на которые вы должны быть готовы ответить

Будьте готовы к подаче заявки на получение кредита, продумав цель и право на получение кредита.

1. Зачем нужно брать эти деньги в долг?

Хотя большинство кредиторов не слишком заботятся о том, как именно вы будете использовать ссуду, понимание ее цели может помочь кредитору порекомендовать лучший кредитный продукт для ваших нужд.Различные цели ссуды также могут открывать разные процентные ставки или суммы ссуды.

2. Какую сумму вы можете позволить себе взять в долг и на какой срок?

В конечном итоге кредитор определит, сколько он готов предоставить ссуду, на основе анализа вашего финансового состояния и определения того, что вы можете себе позволить. Тем не менее, вы должны начинать процесс получения ссуды, имея четкое представление о платеже, которое, как вы знаете, можете себе позволить, и о том, сколько времени вам потребуется для его выплаты. Не занимайте больше, чем вам нужно, даже если у вас есть на это разрешение.Помните, что вы платите кредитору комиссию (в виде процентов) с каждого пенни, который вы занимаете.

Пройти предварительную квалификацию

Ответьте на несколько вопросов, чтобы узнать, на какие личные займы вы претендуете. Процесс быстрый и простой, и он не повлияет на ваш кредитный рейтинг.

3. Каков ваш кредитный рейтинг?

После того, как вы инициируете процесс подачи заявки на ссуду с кредитором, ваш кредитный рейтинг будет жестким. Однако желательно заранее узнать свой кредитный рейтинг. Если ваш кредитный рейтинг недостаточно высок, чтобы соответствовать требованиям, кредитор может сообщить вам об этом заранее.

Вы можете воспользоваться инструментом, который называется предварительная квалификация. Это позволяет узнать, имеете ли вы право на получение ссуды только с льготным кредитованием, что никак не повлияет на ваш кредитный рейтинг.

Персональные кредитные документы, которые может потребовать ваш кредитор.

Во время первоначальной подачи заявки и во время процесса проверки вам, возможно, придется предоставить своему кредитору несколько документов, большинство из которых можно подать в электронном виде.

1. Заявка на получение ссуды

У каждого кредитора будет свое собственное приложение для инициирования процесса ссуды, и это заявление может выглядеть по-разному от кредитора к кредитору.Например, если вы берете ссуду у онлайн-кредитора, процесс подачи заявки часто выполняется полностью онлайн. Если вы берете ссуду в традиционном банке или кредитном союзе, заявки обычно можно заполнить лично или через Интернет.

Это первоначальное заявление обычно является основным — часто запрашивают вашу основную личную информацию, желаемую сумму кредита и цель кредита.

2. Подтверждение личности

Помимо очевидных причин, таких как кража личных данных, кредиторы должны иметь возможность подтвердить вашу личность, чтобы определить, являетесь ли вы гражданином США или постоянным жителем и достигли ли вы возраста 18 лет.Обычно вам нужно предоставить две формы идентификации, например:

• Водительское удостоверение.
• Паспорт.
• Удостоверение государственного образца.
• Свидетельство о гражданстве.
• Свидетельство о рождении.
• Военный билет.

3. Работодатель и проверка доходов

Необеспеченные личные ссуды отличаются от многих других типов ссуд, таких как ипотечные или автокредиты, тем, что для ссуды нет залога. Это увеличивает риск кредитора и делает для него еще более важным убедиться, что у вас есть стабильный источник дохода для погашения ссуды.

Если вы традиционно работаете, вы обычно можете подтвердить свой доход с помощью следующих документов:

• Квитанции.
• Налоговые декларации.
• W-2 и 1099.
• Выписки с банковского счета.
• Контактная информация работодателя.

Если вы работаете не по найму, вы обычно можете подтвердить свой доход с помощью следующих документов:

• Выписки с банковского счета.
• 1099с.
• Налоговая декларация о прибыли.

4.Подтверждение адреса

Подтверждение вашего жизненного положения может помочь кредитору определить, насколько стабильным является ваш образ жизни. Обычно вы можете использовать один из следующих вариантов:

• Счет за коммунальные услуги.
• Договор аренды или аренды.
• Свидетельство о страховании вашего дома, аренды / аренды или транспортного средства.
• Регистрационная карточка избирателя.

Если вам нужно подтверждение смены адреса, Почтовая служба США предлагает ресурсы, которые помогут вам изменить — и подтвердить — изменение адреса проживания.

Пройти предварительную квалификацию

Ответьте на несколько вопросов, чтобы узнать, на какие личные займы вы претендуете. Процесс быстрый и простой, и он не повлияет на ваш кредитный рейтинг.

Вкратце

Обращение за получением кредита не должно вызывать стресса. Будьте готовы ответить на вопросы и предоставить необходимую документацию, и у вас, вероятно, будет беспроблемный процесс заимствования необходимых средств. Но не забывайте, что вы не просто должны кредитору сумму, которую вы взяли в долг; вы также будете должны все проценты, которые будут начисляться в течение периода погашения, поэтому не забудьте выбрать лучшего кредитора, предлагающего вам лучшую процентную ставку и самые низкие комиссии.

Подробнее:

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

Частные лица и владельцы бизнеса часто имеют более одного способа совершить налогооблагаемую операцию. При налоговом планировании оцениваются различные варианты налогообложения, чтобы определить, как проводить деловые и личные операции, чтобы уменьшить или устранить ваши налоговые обязательства.

Хотя они звучат одинаково, «уклонение от уплаты налогов» и «уклонение от уплаты налогов» радикально отличаются. Уклонение от уплаты налогов снижает ваш налоговый счет, структурируя ваши транзакции таким образом, чтобы вы получали наибольшие налоговые выгоды. Уклонение от уплаты налогов абсолютно законно и чрезвычайно разумно.

Уклонение от уплаты налогов, с другой стороны, представляет собой попытку уменьшить ваши налоговые обязательства путем обмана, уловок или сокрытия. Уклонение от уплаты налогов — это преступление.

Как узнать, что грамотное планирование — уклонение от уплаты налогов — заходит слишком далеко и переходит черту, превращаясь в незаконное уклонение от уплаты налогов? Часто различие заключается в том, были ли действия предприняты с мошенническим умыслом.

Владельцы бизнеса часто подвергаются большему контролю, чем наемные работники с аналогичным уровнем дохода.Почему? Потому что у владельца бизнеса больше возможностей избежать уплаты налогов, как легальных, так и нелегальных. Вот некоторые из наиболее распространенных видов преступной деятельности с нарушением налогового законодательства:

• Умышленное занижение или пропуск дохода. Это говорит само за себя: сокрытие доходов является мошенничеством. Примеры включают неспособность владельца бизнеса сообщить часть дневных квитанций или неспособность арендодателя сообщить об арендных платежах.
• Ведение двух комплектов книг и , делающие фальшивые записи в книгах и записях. Несоблюдение правил бухгалтерского учета, таких как неспособность компании вести надлежащие записи или несоответствие между суммами, указанными в доходе корпорации, и суммами, указанными в ее финансовой отчетности, как правило, свидетельствует о мошеннических намерениях.
• Заявление о ложных или завышенных вычетах при возврате . Они варьируются от необоснованных благотворительных вычетов до завышения путевых расходов. Это также может включать оплату вашим детям или супругу за работу, которую они не выполняли.IRS всегда проявляет бдительность, когда речь идет о завышенных отчислениях от сквозных организаций.
• Признание личных расходов как деловых расходов. В эту ловушку легко попасть, потому что часто активы, такие как автомобиль или компьютер, могут использоваться как в бизнесе, так и в личных целях. Надлежащий учет будет иметь большое значение для предотвращения выявления налогового мошенничества.
• Сокрытие или передача активов или доходов. Этот вид мошенничества может принимать различные формы, от простого сокрытия средств на банковском счете до ненадлежащего распределения между налогоплательщиками.Например, неправильное распределение дохода соответствующему налогоплательщику, который находится в более низкой налоговой категории, например, когда корпорация производит выплаты детям контролирующего акционера, вероятно, будет считаться налоговым мошенничеством.
• Участие в «фиктивной сделке». Вы не можете уменьшить или избежать обязательства по уплате подоходного налога, просто пометив транзакцию как нечто, чем она не является. Например, если выплаты корпорацией своим акционерам на самом деле являются дивидендами, называть их «процентами» или иным образом пытаться замаскировать выплаты под проценты не дает корпорации права на вычет процентов.Как обсуждается ниже, именно содержание, а не форма операции определяет ее налогообложение.

Не следует шутить с отделом уголовных расследований Налогового управления США , , поскольку любое число высокопоставленных лиц, от Аль Капоне до Уэсли Снайпса, слишком хорошо известно. Но, помимо богатых и знаменитых, попавших в новости, есть сотни обвинительных приговоров бизнесменам и женщинам-предпринимателям, пытавшимся уклониться от уплаты налогов.

Пример. Деловой человек из Огайо был приговорен к шести месяцам тюремного заключения, шести месяцам домашнего ареста и двум годам освобождения под надзором за попытку уклониться от уплаты подоходного налога на сумму почти 170 000 долларов. Он получал доход в виде заработной платы, не связанных с заработной платой выплат и корпоративных выплат на свои личные расходы. В личные расходы вошли: налог на имущество и коммунальные платежи по его личному месту жительства, а также оплата новой печи, кондиционера, воздухоочистителя и увлажнителя воздуха; авансовый платеж и платежи по кредиту за машину дочери; оплата автомобильной страховки и счетов за ремонт автомобилей его жены, оплата обучения в колледже его племянника, а также другие личные расходы.

Пример. Единоличный владелец магазина сантехники был приговорен к 13 месяцам тюремного заключения, трем годам освобождения под надзором за уклонение от уплаты налогов и к выплате налоговой компенсации приблизительно 130 000 долларов США в качестве возмещения ущерба. Владелец бизнеса умышленно попытался уклониться от уплаты федерального подоходного налога, сняв валовую выручку от своего сантехнического бизнеса и оплатив личные расходы со своего коммерческого счета и заявив их в качестве коммерческих расходов.

В рамках своей схемы уклонения от уплаты налогов он поручил нескольким своим сотрудникам требовать от клиентов чеков, выплачиваемых на его имя, а не на имя компании.Затем он обналичил эти чеки и не перечислил деньги на банковский счет своей компании. Поскольку эти деньги не регистрировались в бухгалтерских книгах предприятия и не вносились на счет предприятия, он не включил эти валовые поступления в свою налоговую декларацию. Он также вычел личные расходы как коммерческие расходы и аналогичным образом снизил показатели своей прибыли по Таблице C, тем самым существенно снизив свой налог за налоговые годы с 2003 по 2006 год.

Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов не ограничивается федеральным подоходным налогом.Уклонение от уплаты налогов может включать в себя федеральные налоги и налоги штата и налоги штата, подоходный налог штата и налоги штата с продаж. Следующий пример иллюстрирует это.

Пример

Владелец нескольких табачных магазинов в Иллинойсе был приговорен к 76 месяцам тюремного заключения и должен выплатить 4,8 миллиона долларов в качестве возмещения штату Иллинойс и 650 452 доллара США после того, как он признал себя виновным в умышленном сокрытии и не сообщении денежных поступлений от бизнеса. . Он положил менее одного процента от 60 миллионов долларов денежных поступлений на свои корпоративные банковские счета и задекларировал очень мало этих денежных поступлений, если таковые вообще имелись, в своих корпоративных налоговых декларациях.

Кроме того, он либо подал ложные декларации о федеральном подоходном налоге, либо не подал декларации о федеральном подоходном налоге за рассматриваемые годы. Он также подал ложные налоговые декларации с продаж штата Иллинойс. Он использовал незарегистрированный доход для финансирования роскошного образа жизни в Ливане, где он потратил много времени и построил роскошный дом, купил ферму на сотни тысяч долларов и стал успешным владельцем футбольного клуба.

Минимизация налогов требует умелого налогового планирования

Избежание налогов требует предварительного планирования. Почти все налоговые стратегии используют одну (или несколько) из этих стратегий для структурирования транзакций с целью получения минимально возможной предельной ставки налога:

• минимизация налогооблагаемого дохода;
• максимизация налоговых вычетов и налоговых вычетов
• Контроль сроков получения доходов и отчислений

Прогнозирование доходов и расходов критически важно. Эффективное налоговое планирование требует твердой оценки вашего личного и коммерческого дохода на следующие несколько лет.Прогнозы доходов / расходов на несколько лет необходимы, потому что многие стратегии налогового планирования, которые снижают налоги на одном уровне дохода, могут привести к увеличению доходов в ближайшие годы.

Вам следует избегать того, чтобы «правильный» налоговый план был «неправильным» из-за ошибочных прогнозов доходов. Вы уже должны прогнозировать свою выручку от продаж, доход и денежный поток для общих целей бизнес-планирования, поэтому большая часть этой информации должна быть доступна для налогового планирования. Хотя оценки по своей природе неточны, чем точнее вы можете быть, тем лучше ваши планировка будет.

Вычеты и кредиты уменьшают ваши налоги

Ваша цель налогового планирования — уплатить минимально возможную сумму налога. Вы можете уменьшить свой окончательный налоговый счет, действуя с двух сторон.

• Во-первых, воспользуйтесь всеми возможными вычетами — как деловыми, так и личными — для уменьшения налогооблагаемого дохода.
• Затем, определив ориентировочную сумму налога, запросите каждую доступную вам налоговую льготу.

Думай вперед

Если вы захотите уменьшить сумму налога, который вы должны, вы обнаружите, что налоговые льготы почти всегда лучше, чем налоговые вычеты.

Кредит уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как величина вычета зависит от вашей предельной налоговой ставки. Это важный принцип, о котором следует помнить при оценке того, лучше ли требовать кредит или вычет, когда и то, и другое доступно для определенных расходов.

Требование вычетов минимизирует налогооблагаемую прибыль

Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, вы должны знать, что подлежит вычету, а что нет. Вам также необходимо знать особые правила, которые применяются к определенным видам удержаний, например,

.

Во многих случаях владелец бизнеса может вычесть выгоды, которые считались бы личными расходами, не подлежащими вычету для служащего.

Примеры: использование компьютера в служебных целях или семейного автомобиля в служебных целях. Не упускайте из виду возможность приобретения медицинской страховки, инвестирования на пенсию или предоставления льгот, таких как служебный автомобиль, через свой бизнес.

Предупреждение

Знайте правила, касающиеся того, какие расходы подлежат вычету, и обязательно задокументируйте их надлежащим образом. Чрезмерная оплата личных расходов из коммерческих фондов является красным флагом для проверок и может считаться доказательством налогового мошенничества.

Принимая во внимание вычеты, учитывайте общую картину. Требование определенных видов вычетов может иметь налоговые последствия в последующие годы.

Одним из примеров является решение списать (вычесть) полную стоимость бизнес-актива в год покупки. Хотя это снизит ваши налоговые обязательства в текущем году, вы не сможете требовать амортизационные отчисления в будущем. Если вы ожидаете увеличения дохода от вашего бизнеса в будущем, вы можете уменьшить текущий вычет, чтобы вы могли требовать амортизационные вычеты в будущем.

Налоговые льготы уменьшают сумму вашего налогового счета

После того, как вы потребуете все возможные налоговые вычеты, обратите внимание на поиск всех возможных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Как отмечалось ранее, налоговые льготы обычно лучше для вас, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из вашего налогового счета. Вычеты, напротив, вычитаются из дохода, на котором основан ваш налоговый счет.

Работа Смарт

Налоговый кредит на доллар уменьшает ваш налоговый счет на доллар.Однако вычет в размере доллара снижает ваш доход на процентную величину вашей предельной налоговой категории. Таким образом, вычет в долларах стоит всего 35 центов, если вы находитесь в группе 35 процентов; его стоимость снижается до 25 центов, если вы находитесь в группе 25 процентов.

Фактически, чем больше вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход, тем ниже ваша планка и тем менее ценным становится каждый дополнительный вычет. Это означает, что вы обязательно должны знать о потенциальных кредитах и ​​о том, что требуется для их получения.И в тех случаях, когда у вас есть выбор между требованием кредита или вычетом по конкретным расходам, вам, как правило, лучше потребовать кредит.

Какими бы замечательными ни были налоговые льготы, в налоговом законодательстве почти всегда есть загвоздка. В этом случае загвоздка в том, что многие налоговые льготы доступны только в определенных, очень ограниченных ситуациях.

Большинство федеральных налоговых льгот, доступных в настоящее время владельцам бизнеса, имеют очень узкую направленность, чтобы побудить вас предпринять определенные действия, которые законодатели сочли желательными.Примеры включают кредиты, призванные мотивировать вас сделать вашу компанию более доступной для людей с ограниченными возможностями или предоставить медицинское страхование вашим работникам.

Прочие кредиты применимы только к определенным отраслям, таким как рестораны и бары, или производители энергии. Есть также несколько кредитов, предназначенных для предотвращения двойного налогообложения, и несколько, предназначенных для поощрения определенных типов инвестиций, которые считаются социально полезными.

Кроме того, формы и процедуры, используемые для расчета и получения налоговых льгот для предприятий, часто довольно сложны.Хотя мы предоставляем краткое описание основных правил, чтобы вы могли решить, следует ли использовать кредит, мы рекомендуем оставить технические детали своему налоговому специалисту. потому что снижение налогов вполне может компенсировать вам ухудшение при их требовании. Тем не менее, вам все равно следует активно изучать и использовать любые налоговые льготы, которые применяются к вам.

Цель для минимально возможной предельной ставки налога

Федеральный подоходный налог — прогрессивная система. Говоря о налогах, это не означает дальновидность или новаторство.Это означает, что разные уровни дохода — это налоги по «прогрессивно» более высокой ставке. Одна из целей налогового планирования — снизить налогооблагаемый доход, чтобы вы облагались налогом по более низкой налоговой категории с более низкими налоговыми ставками.

Федеральный подоходный налог предназначен для налогообложения более высоких уровней дохода по более высоким налоговым ставкам. «Налоговая категория» означает наивысшую предельную ставку налога, которую вы платите с любой части вашего налогооблагаемого дохода. Это ставка, которая будет применяться к каждому дополнительному доллару, который вы зарабатываете, пока вы не заработаете так много, что перейдете в следующую категорию.

Если вы ведете свой бизнес как индивидуальное предприятие, ООО, которое не выбрало налогообложение как корпорация, полное товарищество или корпорация S, ваш доход от бизнеса «переходит» в вашу форму подоходного налога с физических лиц и облагается налогом по индивидуальные налоговые ставки. Если вы ведете свой бизнес как обычная корпорация, корпорация платит собственные налоги по ставке корпоративного налога (которая может быть ниже вашей индивидуальной ставки), и вы облагаетесь налогом только с доходов, полученных от корпорации.

Сумма в долларах для каждой скобки зависит от вашего статуса регистрации (например, холост, глава семьи, совместная регистрация в браке или отдельная регистрация в браке). Суммы скобок основаны на налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе. Налогооблагаемый доход — это сумма, оставшаяся после вычета всех вычетов и личных льгот, на которые вы имеете право.

Вам необходимо знать текущую налоговую категорию, чтобы принимать мудрые решения по налоговому планированию, поскольку многие решения будут иметь смысл для тех, кто находится в одних скобках, но не для тех, кто находится в других.Вы можете найти текущие налоговые скобки на веб-сайте IRS или в инструкциях к вашей форме подоходного налога.

Хотя вы не можете буквально снизить вашу налоговую ставку (ставки установлены Конгрессом), вы можете предпринять определенные действия, которые приведут к аналогичному результату.

Сюда входят:

• Выбор оптимальной формы организации для вашего бизнеса (например, индивидуальное предпринимательство, партнерство или корпорация).
• Структурирование транзакции таким образом, чтобы получаемые вами платежи классифицировались как прирост капитала, а не как обычный доход.Долгосрочный прирост капитала, полученный некорпоративными налогоплательщиками, облагается более низкими налоговыми ставками, чем другие доходы.
• Перемещение дохода от налогоплательщика с высокой налоговой категорией (например, вас самих) налогоплательщику с более низким уровнем налогообложения (например, вашему ребенку). Один довольно простой способ сделать это — нанять детей. Другая возможность — сделать одного или нескольких детей совладельцами вашего бизнеса, чтобы чистая прибыль от бизнеса распределялась между большей группой. Налоговое законодательство ограничивает полезность этой стратегии для передачи нетрудового дохода детям в возрасте до 18 лет, но некоторые возможности для экономии налогов все еще существуют.

Контроль налогового года по доходам и отчислениям

Хотя «сделай это сейчас» — отличный совет почти в любой ситуации, когда дело доходит до налогов, может быть полезно тщательно продумать сроки различных транзакций.

Выбрав соответствующий метод налогового учета и заранее продумав, как ускорить (или отсрочить) получение дохода или понести расходы, вы можете в определенной степени контролировать свой налогооблагаемый доход в любой конкретный год.

Тщательное планирование может отсрочить время события или транзакции, которые приводят к возникновению налоговых обязательств. Отсрочка признания дохода может иметь большое значение. Даже если вы все годы будете находиться в одной и той же налоговой категории, вы сможете использовать свои деньги в течение более длительного периода времени. Хотя это может принести вам только несколько долларов дополнительных процентов, это также может предоставить вам ликвидность для дополнительных инвестиций в ваш бизнес.

Предупреждение

Отсрочка наступления вашей ответственности по налогу — это не то же самое, что отсрочка уплаты налога! У вас очень редко есть возможность отложить выплату причитающегося подоходного налога.Можно получить отсрочку для уплаты налога, если вы можете продемонстрировать, к удовлетворению IRS, что вы не можете платить вовремя без чрезмерных трудностей. Однако это не то, что вы захотите делать без крайней необходимости, поскольку даже если вы сможете получить продление, вы будете должны проценты по неуплаченным налогам, начиная с первоначальной даты платежа.

Контроль налоговых обязательств путем отсрочки получения дохода, ускорения удержаний

Принимая меры, которые откладывают время, когда в вашей декларации должны быть указаны определенные статьи дохода, вы можете перенести ответственность по этому доходу на другой налоговый год.В общем, вам будет лучше, если вы сможете отложить получение дохода до следующего года и ускорить выплату расходов в текущем налоговом году. Таким образом, вы можете отложить уплату налоговых обязательств по отложенному доходу до следующего налогового года

.

Предупреждение

Контроль сроков признания доходов и вычетов, как правило, возможен только при использовании кассового метода учета. Существуют правила, не позволяющие налогоплательщикам по методу начисления искажать свои доходы / отчисления по срокам.

Хотя отсрочка получения дохода означает, что для получения платежа придется дольше ждать, вы будете иметь сэкономленную на налогах сумму, доступную для использования в течение более года.

Когда плохо откладывать получение дохода и ускорять отчисления?

Вам не следует использовать эту стратегию, если в следующем году вы попадете в более высокую налоговую категорию — либо потому, что ваш доход увеличится, либо потому, что увеличатся налоговые ставки. Вы хотите получить доход в том году, в котором вы будете находиться в нижней налоговой категории.

Не следует ускорять вычеты, поскольку это может означать, что вы потеряете часть стоимости вычета. Например, если вы находитесь в группе 33% в этом году, но ожидаете, что в следующем году попадете в группу 39,6%, вы захотите структурировать транзакции, чтобы вы могли требовать отчисления в следующем году, когда они будут стоить больше.

Точно так же, если вы предвидите, что прибыль вашего бизнеса существенно вырастет в течение следующих нескольких лет, вам необходимо сбалансировать требование большого вычета в течение одного года и распространение этого вычета на несколько лет.Это наиболее четко применимо в случае принятия решения о значительном вычете амортизации в первый год эксплуатации недвижимости, но также может применяться к убыткам от продажи основных средств.

Рассмотрите эти простые идеи, чтобы отложить получение дохода и ускорить отчисления

Если вы определили, что имеет смысл отложить получение дохода и / или ускорить отчисления, эти простые идеи могут помочь вам реализовать эту стратегию. Помните, что только некоторые из этих предложений будут работать, если вы используете метод начисления.Конечно, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать меры, чтобы убедиться, что вы не упустили из виду критические факторы.

• Задержка сбора. Отсрочка выставления счетов на конец года, чтобы платежи не поступали до следующего года. Как правило, этот метод не работает для налогоплательщиков, рассчитанных по методу начисления, поскольку обязательство признавать доход возникает при наступлении экономических показателей.
• Выплата дивидендов за просрочку. Если ваш бизнес — корпорация C, отложите выплату дивидендов до следующего года.Обязательно соблюдайте корпоративные формальности при объявлении дивидендов и определении времени выплаты.
• Задержка прироста капитала. Если вы планируете продавать активы, стоимость которых выросла, отсрочка продажи до следующего года означает, что вам не нужно будет указывать этот доход в налоговой декларации за этот год. В общем, это может сработать даже для налогоплательщиков по методу начисления, но вам придется внимательно следить за условиями продажи.
• Ускорьте выплаты. Налогоплательщики на кассовой основе могут иметь возможность предоплатить вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, включая аренду, проценты, налоги, страхование и т. Д.
• Ускорьте крупные покупки. Если вы закроете покупку амортизируемого имущества в течение текущего года, вы сможете потребовать значительных вычетов посредством выбора списания расходов.
• Ускорьте операционные расходы. — Если возможно, вы можете ускорить покупку оборудования, расходных материалов или проведение ремонта, получив таким образом вычет в текущем налоговом году.

Знайте, когда быть противником

Если вы собираетесь попасть в более высокую налоговую категорию в следующем году — или если вы знаете, что налоговые ставки вырастут, даже если ваш доход не будет, — вы не хотите следовать общепринятой мудрости: отложить получение дохода / ускорить отчисления.

Вместо этого вы хотите сделать наоборот: ускорить отчисления дохода / задержки .

Как ускорить получение дохода и отсрочить отчисления?

В большинстве случаев вы ускорите получение дохода или отложите отчисления, просто сделав противоположное рекомендациям, изложенным ранее в этой статье.

Например, вместо того, чтобы откладывать выставление счетов, отправьте все свои счета заранее и сделайте все возможное, чтобы получить их до конца года. Если вы планируете продать основной актив, обязательно продайте его в текущем налоговом году. По возможности отложите закупку расходных материалов до следующего года.

Опять же, любые стратегии, направленные на изменение налогового года доходов и отчислений, намного проще реализовать, если использовать кассовый метод учета.

Что делать, если использовать метод начисления?

Хотя стратегии, направленные на изменение года, в котором доход и вычеты отражаются в вашей налоговой декларации, обычно труднее реализовать с использованием метода начисления, это не означает, что они не могут быть реализованы.

Вам необходимо научиться перемещаться по правилам учета по методу начисления, чтобы получить желаемый налоговый результат:

• Если вы хотите отложить налогообложение определенной суммы дохода, убедитесь, что все события, устанавливающие обязательство по выплате этого дохода, соответствуют , а не к концу года. Например, если вы продаете товары, отложите отгрузку до следующего года.
• Если вы хотите ускорить вычет расходов в текущем году, убедитесь, что все события, определяющие обязательства и сумму платежа, а также экономические показатели, были завершены к концу года.

Если вы покупаете товары, услуги или пользуетесь недвижимостью, убедитесь, что у вас есть действующий контракт, охватывающий все необходимые условия, и что товары, услуги или недвижимость поставлены, выполнены или использованы до конца года. Если вы сделаете это, вы окажетесь на «первом месте» в бизнесе, использующем кассовый метод учета: вы получили выгоду и вычет по статье расходов до того, как вам действительно пришлось платить за нее.

Будьте начеку! Избегайте распространенных ловушек налогового планирования

Несмотря на то, что вы хотите изучить все способы снижения налогов, вы должны знать, что некоторые налоговые стратегии могут потерпеть неудачу.Более того, они поднимут тревогу перед экзаменационным персоналом IRS.

Имеет смысл воспользоваться сложным налоговым законодательством для уменьшения юридической налоговой задолженности. Запутаться в сложности и игнорировать IRS ваши стратегии планирования — нет. И сознательное игнорирование налогового законодательства для защиты доходов — безрассудство.

В дополнение к очевидному: «не скрывайте свой доход и не преувеличивайте свои отчисления», есть три основных правила, которые вы должны учитывать, чтобы убедиться, что ваше планирование выдерживает вызов IRS.

• Не пытайтесь замаскировать сущность транзакции формой, которую принимает транзакция.
• Не пытайтесь скрыть налоговые последствия одной транзакции, разбив ее на несколько этапов.
• Не ждите, что IRS будет обращаться с вашими родственниками как с незнакомцами.

IRS фокусируется на содержании, а не на форме

Выбор использования одной формы транзакции вместо другой для минимизации ваших налоговых обязательств не приведет (само по себе) к признанию транзакции недействительной для целей налога на прибыль.Например, вы можете сделать подарок своему ребенку в размере 10 000 долларов или внести ребенка в платежную ведомость, где он сможет заработать 10 000 долларов. Выполнение налоговых расчетов и выбор метода, который приводит к наименьшим совокупным налоговым обязательствам для семьи, — это разумный образ действий.

Тем не менее, вы не можете избежать налоговых обязательств просто по ярлыку, который вы даете транзакции. IRS рассмотрит настоящую цель — суть — транзакции и обложит налогом. Например, вы можете подарить сыну машину или продать сыну свою машину.Однако вы не можете продать свою машину и заявить, что это подарок.

Владельцы бизнеса часто нарушают правило «содержание важнее формы», когда они пытаются замаскировать компенсацию как «дивиденды» или «возврат капитала». IRS будет не в восторге; Вы также не будете, когда получите увеличенный налоговый счет, плюс проценты и (наиболее вероятно) штрафы.

Пример

Майк Эпплтон, менеджер и основной акционер Plasti-Cast, Inc, обычной корпорации, заключает выгодный контракт на поставку компонентов многонациональной корпорации.Этот контракт означает, что корпоративный доход вырастет с 50 000 долларов в этом году до 500 000 долларов в следующем.

Майк заключает, что закрытие этой сделки указывает на то, что он стоит для компании намного больше, чем его годовая зарплата в размере 30 000 долларов. Поэтому он увеличивает свою зарплату до 450 000 долларов на будущий год. Его корпорация получает вычет из выплаченной компенсации в размере 450 000 долларов.

IRS видит вещи по-другому. После аудита, заключает IRS, несмотря на то, что он стоил больше 30 000 долларов, разумная компенсация Майка составляла всего 100 000 долларов.Эти 100 000 долларов соответствуют вычету из компенсации, но 350 000 долларов — это замаскированные дивиденды, которые не подлежат вычету.

Соус для гуся, не обязательно соус для гуся. Хотя IRS может вмешаться и реклассифицировать транзакцию на основе ее содержания, а не формы, налогоплательщики часто обнаруживают, что им приходится мириться с последствиями своего первоначального выбора. Это означает, что если вы выбираете конкретную форму для транзакции, вам может быть сложно убедить IRS в том, что суть транзакции отличается от выбранной вами формы.

Было бы разумно считать общим правилом, что IRS может следить за формой транзакции, но вы будете заблокированы в форме транзакции . Причина в том, что вы свободно выбираете способ организации транзакции, поэтому справедливо потребовать от вас смириться с ее налоговыми последствиями.

Доктрина шаговой транзакции может определить законность

IRS иногда использует так называемую доктрину «поэтапной транзакции», чтобы доказать, что сущность конкретной транзакции отличается от ее формы.Когда он полагается на эту доктрину, IRS будет рассматривать многоступенчатую транзакцию как единую унифицированную транзакцию. Он не разбивает одну транзакцию на два или более этапов для целей налогообложения доходов. Таким образом, промежуточные этапы интегрированной сделки не будут иметь отдельных налоговых последствий.

Пример

Передача собственности от Эйбла Бейкеру с последующей передачей Бейкером той же собственности Чарли, если передачи являются взаимозависимыми, может рассматриваться в налоговых целях как передача от Эйбла Чарли.

Это не означает, что не существует действительных транзакций, которые выполняются в несколько этапов. Многие операции по продаже и обмену собственности состоят из нескольких этапов, и при соблюдении правил они вполне допустимы. Это означает, что вы не можете навязать искусственный шаг, чтобы изменить влияние транзакции.

Соответствующие налогоплательщики подвергаются более пристальному вниманию

IRS уделяет пристальное внимание транзакциям, в которых участвуют налогоплательщики, имеющие тесные деловые или семейные отношения.Фактически, налоговое законодательство предоставило IRS особые полномочия для работы в конкретных областях, в которых соответствующие налогоплательщики исторически использовали свои отношения для несправедливого снижения своих налогов.

Примеры этого включают отказ в вычетах по процентам компаниям, которые занимают деньги для покупки договоров страхования жизни в пользу своих должностных лиц и сотрудников, а также специальные правила бухгалтерского учета, которые применяются к выплате процентов и расходов между связанными сторонами.

Вы можете рассчитывать, что агенты IRS будут внимательно изучать деловые отношения, которые вы ведете с членами семьи или другими связанными сторонами.Часто IRS совмещает аудит доходов закрытой корпорации с аудитом доходов владельцев или главных должностных лиц корпорации, чтобы выявить любые попытки переложить личные расходы на корпорацию.

Среди пунктов, которые агенты IRS, вероятно, будут внимательно изучать, — поездки в отпуск, замаскированные под командировки, покупка домашней мебели или оплата домашних расходов (таких как ремонт и выплаты по ипотеке), списываемых как корпоративные расходы, и чрезмерные зарплаты, выплачиваемые акционерам и родные.