Рефинансирование | Банк ДОМ.РФ

Настоящим Я, чьи данные указаны в заявлении-анкете на получение потребительского кредита, заполненной на
официальном сайте АО «Банк ДОМ.РФ» и передаваемой через официальный сайт АО «Банк ДОМ.РФ», (далее — заявление)
предоставляю АО «Банк ДОМ.РФ»¹
(далее – Оператор) согласие на обработку Оператором моих персональных данных,
указанных мной в заявлении, а также в иных предоставленных мною для получения кредита документах (совершение
любых действий с использованием средств автоматизации и/или без, в том числе сбор, запись, систематизацию,
накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение,
предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение) в соответствии с требованиями
Федерального закона от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных» в целях принятия Оператором решения о
возможности предоставления мне кредита, а также в целях получения информации о продуктах и услугах Оператора. В
указанных целях Оператор может осуществлять передачу моих персональных данных в объеме, необходимом для
указанных целей, третьим лицам² при условии, что они обязуются обеспечить безопасность персональных данных при их
обработке и предотвращение их разглашения.
Настоящим Я, чьи данные указаны в заявлении, выражаю свое согласие на передачу Оператором следующим операторам
связи: Мегафон (ПАО «Мегафон», г. Москва, Оружейный переулок, д.41) (далее – Оператор связи) моих персональных
данных и обработку Оператором связи полученных персональных данных, а также на передачу Оператором связи
Оператору следующих сведений обо мне, как об абоненте: фамилия, имя, отчество; адрес; абонентские номера, данные,
идентифицирующие абонента или его абонентское устройство, сведения о трафике и платежах (за исключением
сведений, составляющих тайну связи).
Настоящим Я, чьи данные указаны в заявлении, выражаю свое согласие на получение Оператором обо мне информации
(включая кредитный отчет) из любых бюро кредитных историй (одного или нескольких), а также на предоставление
информации обо мне в любые бюро кредитных историй в объеме и порядке, которые предусмотрены Федеральным
законом от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях», за исключением случаев, когда такое согласие не требуется в
силу закона. Согласие предоставлено в целях проверки Оператором моей благонадежности и/или формирования
Оператором в отношении меня кредитных предложений, принятия Оператором решения о предоставлении мне кредита
(-ов), заключения со мной и дальнейшего сопровождения (исполнения) договоров. Право выбора бюро кредитных
историй предоставляется мной Оператору по его усмотрению и дополнительного согласования со мной не требуется.
Настоящим Я, чьи данные указаны в заявлении, выражаю свое согласие на направление на мой номер телефона, адрес
электронной почты, указанные в заявлениях, письмах, соглашениях и иных предоставленных Оператору документах, SMSсообщений и/или звонков и/или электронных сообщений с информацией о принятом кредитном решении и исполнении
условий договорных обязательств, а также информации рекламного характера о продуктах и услугах Оператора (его
правопреемников и уполномоченных представителей), партнеров Оператора, направленной мне Оператором посредством
почтовой связи и сетям электросвязи (телефонной, факсимильной, подвижной радиотелефонной связи и прочее) по
адресу постоянной регистрации, адресу фактического проживания, адресу электронной почты, на контактные номера
телефонов. Согласен (-на) с тем, что Оператор не несет ответственности за ущерб, убытки, расходы, а также иные
негативные последствия, которые могут возникнуть в случае, если информация в SMS-сообщении и/или звонке и/или
электронном сообщении, направленная Оператором, станет известна третьим лицам.
Вышеуказанные согласия, за исключением согласия на получение информации из бюро кредитных историй, срок действия
которого регламентируется Федеральным законом от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» и соответствует
сроку, определенному указанным законом, предоставляются на срок — 5 (пять) лет с момента прекращения отношений с
Оператором или до момента отзыва мной согласия. Указанный срок считается продленным на каждый следующий
пятилетний срок, если согласие не будет мною отозвано. Если кредитный договор или иной договор, сопутствующий
получению кредита между мной и Оператором не будет заключен, Согласие предоставляются сроком на 1 (один) год,
если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Осведомлен(а), что настоящее Согласие может
быть отозвано мной при предоставлении Оператору заявления в простой письменной форме.
Датой предоставления Согласия Оператору является дата подписания мною Согласия при заполнении заявления на
официальном сайте АО «Банк ДОМ.РФ» посредством простой электронной подписи.
Настоящее Согласие является неотъемлемой частью заявления. Настоящее Согласие подписано мною простой
электронной подписью в соответствии с Соглашением об использовании простой электронной подписи, заключенным
между мной и Оператором, в порядке, определенном данным Соглашением.

¹ Место нахождения: 125009, г. Москва, ул. Воздвиженка, дом 10, тел.: +7 (495) 775-86-86.
² ПАО «Мегафон», г. Москва, Оружейный переулок, д.41; ПАО «МТС», г. Москва, ул. Марксистская, д.4; ПАО «Вымпелком», г. Москва,
ул.8 марта, д.10, стр.14; ООО «БИ АЙ ГРУПП» г. Москва, ул. Кусковская, д.20А, помещение IXA эт 3 бл А ком 42; ООО «М.Б.А.Финансы»
г. Москва, пер. Староданиловский Б., д.2, стр.7, этаж 3; ООО «АктивБизнесКонсалт» г. Москва, ул. Вавилова, д.19; ООО «Центр
юридического сопровождения бизнеса» г. Москва, ул. Вавилова, д.79, корп.1, офис 4; ООО «Л-Коллекшн» Ростовская область, г.
Таганрог, пер. Тургеневский, д.34, офис.2; ООО «М Дата» г. Москва, ул. Ленинская Слобода, д.19, комн. 21Б1.

Термины и определения:
Банк — Акционерное общество «Банк ДОМ.РФ» / АО «Банк ДОМ.РФ», Универсальная
лицензия Банка России No2312 от 19.12.2018.

Заявка — заявление-анкета на получение потребительского кредита Банка — документ, содержащий
персональные данные Клиента
и переданный Клиентом в Банк через Интернет-сайт в целях заключения договора потребительского кредита
с Банком,
подписанный в порядке, определенном настоящим Соглашением.
Интернет-сайт — официальный сайт Банка https://domrfbank.ru, через который Клиент может оформить Заявку.
Клиент — физическое лицо, данные которого указаны в Заявке.
Код подтверждения из SMS-сообщения — четырехзначный цифровой код, направляется Банком в SMS-
сообщении на указанный в Заявке номер мобильного телефона Клиента.
Согласие — согласие Клиента на получение и предоставление информации из/в бюро кредитных историй,
операторам связи,
согласие на получение информации рекламного характера, согласие на обработку персональных данных Клиента,
в т.ч. их
передача третьим лицам, указанным в Согласии, подписанные в порядке, определенном настоящим Соглашением.
Определение лица, подписавшего электронный документ Кодом подтверждения из SMS-сообщения (простой электронной
подписью),
производится на основе сведений, указанных Клиентом в Заявке, с учетом примененного Кода подтверждения из
SMS-сообщения.
Электронная форма — электронная страница на Интернет-сайте для заполнения Заявки.
Предмет Соглашения:
1. Банк и Клиент (далее — Стороны) заключают соглашение об использовании простой электронной
подписи (далее —
Соглашение) в следующих целях:
1) подписание Клиентом Соглашения, Заявки и Согласия простой электронной подписью Клиента (далее — Пакет
электронных
документов) в соответствии с п. 4 настоящего Соглашения;
2) предоставления Заявки, подписанной простой электронной подписью Клиента, посредством официального сайта Банка.
2. Для целей Соглашения и подписания Пакета электронных документов простой электронной подписью(далее —
ПЭП) является
электронная
подпись, которая посредством использования кодов, паролей или иных средств подтверждает факт формирования простой
электронной подписи определенным лицом. Стороны определили, что в качестве ПЭП используется код, содержащийся в
направляемом Банком Клиенту SMS- сообщении (Код подтверждения из SMS-сообщения) на номер мобильного телефона
Клиента,
указанный в Заявке.
3. Согласно ст. 428 Гражданского кодекса Российской Федерации Соглашение является договором присоединения.
Присоединение
к Соглашению осуществляется на условиях публичной оферты, адресованной Банком физическим лицам
и размещенной на
Интернет-сайте.
4. Акцептом оферты Банка, указанной в п. 3 Соглашения, являются следующие действия Клиента
в Электронной форме:
посредством проставления отметки «Согласен» после ознакомления с текстом настоящего Соглашения
и ввода в соответствующее
поле «Код подтверждения» Кода подтверждения из SMS-сообщения Банка.
5. Соглашение является заключенным с момента акцепта Клиентом оферты Банка, указанной в п.3 Соглашения,
в порядке,
указанном в п. 4 Соглашения, и действует бессрочно.
6. Банк не несет риски, связанные с тем, что направленная Банком на номер мобильного телефона Клиента,
указанный в
Заявке, информация о принятом решении о предоставлении кредита станет доступна третьим лицам.
7. Клиент и Банк обязаны соблюдать конфиденциальность Кода подтверждения из SMS-сообщения.
8. Электронные документы (Заявка, Согласие и настоящее Соглашение), подписанные ПЭП Клиента, признаются Банком и
Клиентом электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной
подписью
Клиента.
9. Порядок разрешения споров.
9.1. Стороны договорились, о том, что информация, связанная с фактом подписания настоящего Соглашения
и дальнейшего
использования Клиентом ПЭП, хранимая в информационных системах Банка, имеет юридическую силу и может быть
использована в
качестве надлежащих доказательств при урегулировании споров.
9.2. В случае возникновения споров относительно факта подписания Клиентом документа с помощью ПЭП
в соответствии с
настоящим Соглашением, такие споры разрешаются согласительной комиссией, состоящей из Клиента (уполномоченного
представителя Клиента) и представителя Банка. Согласительная комиссия на основании предоставленных Банком
электронного
документа и доказательств делает вывод о наличии у Банка, подписанного ПЭП Клиента электронного
документа, относящегося
к предмету спора, либо о том, что Банк не располагает таким документом. По результатам работы
комиссии составляется акт,
содержащий вывод и его обоснование. В случае отказа Клиента от участия в работе согласительной
комиссии, акт
составляется Банком в одностороннем порядке.
9.3. В случае неурегулирования споров и разногласий спор передается на рассмотрение суда общей
юрисдикции.

Кредит на рефинансирование

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006г. № 152-ФЗ «О персональных данных» даю согласие «КРАЕВОМУ КОММЕРЧЕСКОМУ СИБИРСКОМУ СОЦИАЛЬНОМУ БАНКУ» ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ, местонахождение: Российская Федерация, Алтайский край, 656049, г. Барнаул, пр-кт Ленина, 61 (далее – Банк), на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) и подтверждаю, что действую своей волей и в своем интересе. Согласие дается на обработку всех моих персональных данных, указанных в заявке, любыми способами, в том числе третьими лицами, в том числе воспроизведение, электронное копирование, обезличивание, блокирование, уничтожение, а также вышеуказанную обработку иных моих персональных данных, полученных в результате их обработки.

Согласие дается мною для целей заключения с Банком любых сделок, соглашений, договоров и дальнейшего их исполнения, а также исполнения иных обязательств, сторонами которых могут являться или являются стороны настоящего Согласия; для принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия в отношении меня или других лиц или иным образом затрагивающих мои права и законные интересы, а также для предоставления мне информации об оказываемых Банком услугах. Согласие действует до его отзыва мною путем направления в Банк заявления в простой письменной форме. В случае отзыва Согласия на обработку персональных данных прекращение обработки персональных данных происходит только после полного исполнения сторонами настоящего Согласия обязательств, вытекающих из договорных отношений, а уничтожение персональных данных производится не ранее истечения срока хранения, установленного для конкретного вида документов, если персональные данные содержатся в указанных документах.

Я даю согласие на предоставление Банком всей имеющейся обо мне информацию в объеме, в порядке и на условиях, определенных Федеральным законом «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 года, во все бюро кредитных историй, включенные в государственный реестр бюро кредитных историй, а также на получение кредитного отчета из вышеозначенных бюро для заключения Договора и в течение срока действия Договора.

Я даю согласие на получение мной рекламы, рассылки, в том числе по сети подвижной радиотелефонной связи, от Банка, его контрагентов и аффилированных лиц.

Home

ING Wholesale Banking – бизнес-подразделение группы, которое является одним из ведущих иностранных финансовых институтов в России, и предоставляет услуги более 1000 иностранным и локальным корпоративным клиентам. В России ING Wholesale Banking работает с 1993 года (юридическое название ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО).

Наша миссия

Мы нацелены на предоставление финансовых продуктов и услуг, полностью отвечающих требованиям и потребностям наших клиентов, предлагая первоклассный сервис и выгодные условия обслуживания. Наша миссия — обеспечить уверенность наших клиентов в будущем, предоставляя финансовые услуги высочайшего уровня.

Наши стейкхолдеры

ING осуществляет свою деятельность на основе четко сформулированных бизнес принципов. В нашей деятельности мы учитываем интересы всех лиц, заинтересованных в результатах работы ING: клиентов, сотрудников компании, бизнес-партнеров и подрядчиков, акционеров и общества в целом. ING придерживается принципа социальной ответственности во всех аспектах своей деятельности.

Наша стратегия

Клиенты и сотрудники занимают центральное место в стратегии ING. ING Wholesale Banking в России стремится стать банком, которому клиенты отдают свое предпочтение, надежным партнером в бизнесе, придерживаясь следующих трех основных стратегических приоритетов:

Клиентоориентированности — путем предоставления комплексных решений своим клиентам, отводя им первостепенное место во всем, что мы делаем;

Высоких стандартов ведения бизнеса — посредством повышения эффективности операционных процессов и, следовательно, снижения уровня операционных рисков

Статуса престижного работодателя — путем обеспечения высоких стандартов трудовой деятельности и вовлеченности сотрудников

Наша корпоративная ответственность

ING строит свое будущее на получении прибыли, опираясь на этические нормы ведения бизнеса, социальную ответственность и уважение к своим акционерам и всем стейкхолдерам. Принципы ведения бизнеса ING устанавливают наши корпоративные ценности, а также определяют степень ответственности в отношении общества и окружающей среды: добропорядочность и честность, открытость и прозрачность, взаимное уважение, социальная и экологическая ответственность. Поэтому корпоративная ответственность является основой стратегии ING: охрана окружающей среды, этические и социальные аспекты играют существенную роль в принятии наших бизнес-решений.

Новости банка — Банк Русский Стандарт запускает «Программу Доверия», которая позволяет заемщикам реабилитировать кредитную историю , новости 2018 года

Банк Русский Стандарт первым на рынке запускает продукт «Программа Доверия», который позволяет реабилитировать кредитную историю за счет пошагового восстановления платежеспособности клиента в рамках реструктуризации.

Новый уникальный продукт Русский Стандарт предоставляет на льготных условиях своим клиентам, попавшим в сложную финансовую ситуацию. «Программа Доверия» – это накопительная кредитная линия, которая может быть предоставлена только тем клиентам, которые доказали свою надежность и хорошую платежную дисциплину в рамках реструктуризации. «Программа Доверия» становится новой положительной страницей в кредитной истории заемщика, что открывает ему новые горизонты для удовлетворения своих потребностей.

«Программа Доверия» предусматривает финансовое оздоровление и «перезапуск» кредитной истории клиента поэтапно. Кредит доверия со стороны банка увеличивается с каждой выплатой по реструктуризации. Восстановление репутации добросовестного заемщика и реабилитация кредитной истории возможны только после полного погашения реструктурированной задолженности.

По итогам накопления кредитного лимита в рамках выплат по реструктуризации клиентам банка в рамках «Программы Доверия» смогут совершать покупки во всех торговых точках, где принимаются к оплате банковские карты.

«Программа Доверия» доступна только при наличии специального предложения от банка в любом отделении Русского Стандарта.

«Наш банк продолжает придерживаться новой стратегии работы Collection, в рамках которой мы не только возвращаем средства в банк, а главное – помогаем клиентам преодолеть сложную финансовую ситуацию, в которой они оказались, восстановив их финансовую репутацию. Мы выбрали уникальный для рынка комплексный подход с широким набором инструментов, которые способствуют возврату долга, например: поиск работы, индивидуальный график платежей, рассрочка, а теперь и «Программа Доверия». С новым продуктом мы не просто помогаем клиентам справиться с бременем задолженности в рамках реструктуризации, но и содействуем в исправлении испорченной кредитной истории. Банк дает своим заемщикам шанс начать писать кредитную историю с чистого листа, чтобы вернуться к долгосрочному финансовому сотрудничеству, пользоваться новыми выгодными предложениями по банковским продуктам», – прокомментировал Эдуард Быстрай, руководитель Дирекции по работе с проблемными активами Банка Русский Стандарт.

Банк Русский Стандарт был основан в 1999 году одним из крупнейших российских предпринимателей – Рустамом Тарико. Сегодня Русский Стандарт входит в число лидеров банковской индустрии. На российском рынке банк имеет многолетний опыт работы: Русский Стандарт стал пионером в ключевых видах банковских услуг в России. Русский Стандарт первым запустил POS-кредитование, открыв потребителям возможность покупки товаров в магазинах в кредит. Банк первым запустил кредитные карты и обеспечил доступ к лучшим мировым сервисам. Впервые банк предложил пакетные продукты – «Банк в кармане».

На сегодняшний день банк имеет одну из самых больших эквайринговых сетей в стране. Банк является эмитентом карт крупнейших платежных систем мира: VISA International®, Masterсard WorldWide®, American Еxpress®, Diners Club international®. В числе первых в России банк запустил новые современные мобильные платежные сервисы, предоставив клиентам дополнительные преимущества этих удобных, модных и инновационных технологий. Русский Стандарт делает ставку на развитие расчетных услуг, высокотехнологичных финансовых сервисов и предлагает инновационные решения в области платежей и переводов, а также различных дистанционных каналов.

Основной акционер Банка Русский Стандарт – Рустам Тарико. Подробная информация о банке представлена на официальном сайте – https://www.rsb.ru/.

Иззат Амон был депортирован из России в Таджикистан

Международный олимпийский комитет начал официальное расследование, связанное с ситуацией вокруг белорусской легкоатлетки, участницы Игр-2020 в Японии Кристины Тимановской.

В конце минувшей недели она заявила, что руководство белорусской сборной попыталось насильно вывезти её с Олимпиады на родину. Бегунья связала это с критикой, высказанной ею ранее в адрес белорусских спортивных чиновников.

«Сейчас нам необходимо установить все факты, что может занять время», – заявил официальный представитель МОК Марк Адамс. Вместе с тем он подчеркнул, что первоочередная забота комитета – это сама белорусская спортсменка.

В понедельник стало известно, что Польша предоставила 24-летней Кристине Тимановской гуманитарную визу и что в настоящий момент спортсменка находится в польском посольстве в Токио. Ожидается, что уже в среду она покинет Японию, рассказали некоторые её сторонники.

Тимановская утверждает, что в воскресенье её вывезли в токийский аэропорт против её воли после того, как она раскритиковала белорусских тренеров. Легкоатлетка заявила, что опасается за свою безопасность. Власти Японии заверили, что гражданке Беларуси сейчас ничто не угрожает.

МОК запросил у белорусского Национального олимпийского комитета к вечеру вторника предоставить всю информацию по инциденту с Тимановской. Ранее белорусская сторона заявила, что возникла необходимость исключить бегунью из белорусской сборной на Олимпиаде «из-за её эмоционально-психологического состояния».

США и Евросоюз отреагировали на ситуацию резкой критикой. Госсекретарь США Энтони Блинкен осудил белорусские власти за попытку силой вывезти спортсменку, назвав это «очередной репрессией на транснациональном уровне». «Такие действия подрывают олимпийский дух, бросают вызов базовым правам, их нельзя терпеть», – написал глава американской дипломатии в твиттере.

«Попытка принудительно репатриировать Тимановскую – это ещё один пример жестокости репрессивных мер режима Лукашенко», — говорится в заявлении руководства Европейского союза.

Муж Кристины Тимановской в беседе с Би-би-си отверг утверждение белорусских чиновников о проблемах с психикой у его жены. Арсений Зданевич назвал состояние супруги нормальным. Он добавил, что ни он сам, ни Кристина никогда не были вовлечены в политику и вернутся в Беларусь, если им не будет грозить уголовное преследование.

2 августа Кристина Тимановская должна была участвовать на Олимпиаде в забеге на 200 метров. До этого она раскритиковала тренеров за то, что её без каких бы то ни было обсуждений решили включить в эстафету 4 по 400 метров, на которой она не специализируется. Двух подруг Тимановской по команде отстранили от участия из-за недостаточного количества допинг-проб. Спортсменки обвинили руководство белорусской национальной сборной в ошибках, которые в итоге не позволили им выступить на их первой Олимпиаде.

Схема реструктуризации индивидуальной ссуды RBI: все, что вы хотели знать об этом

Согласно плану санации, разрешенному RBI, заемщик может воспользоваться услугами только в том случае, если ссуда оставалась непогашенной в течение не более 30 дней по состоянию на 1 марта 2020 года.

Рассматривая трудности, с которыми сталкиваются отдельные заемщики при обслуживании своих EMI из-за снижения доходности как наемных, так и самозанятых, RBI в своем циркуляре от 6 августа 2020 года посоветовал всем кредиторам подготовить политику урегулирования несостоятельности для заемщиков, затронутых проблемой. пандемией Covid-19.

Давайте обсудим различные аспекты плана урегулирования несостоятельности применительно к физическим лицам-заемщикам.

Зачем нужен такой план санации?

Из-за воздействия пандемии некоторые сотрудники потеряли работу, а некоторых попросили работать с пониженной заработной платой. Аналогичным образом, у многих самозанятых наблюдается спад своего бизнеса. Эти люди столкнулись с проблемой обслуживания своих EMI. В качестве временной меры RBI разрешил банкам наложить мораторий на шестимесячные EMI, который закончился 31 августа 2020 года.Мораторий распространялся на всех заемщиков без разбора, но не мог действовать на всех заемщиков на неопределенный срок. Итак, чтобы помочь заемщикам, пострадавшим от Covid-19, RBI объявил о руководящих принципах по разработке политики предоставления помощи таким заемщикам.

Какие типы ссуд имеют право на реструктуризацию и какие есть варианты

Первоначально, когда RBI объявил о своем предложении, он использовал слово «личные ссуды», и большинство людей интерпретировало его как охват только необеспеченных личных ссуд.Это сильно обеспокоило заемщика ипотечного кредита. Тем не менее, циркуляр от 6 августа 2020 года утвердил его, в котором содержится ссылка на определение «персональный заем» в его проспекте от 4 января 2018 года. Определение воспроизводится ниже:

«Персональные займы относятся к займам, предоставленным физическим лицам и состоящим из из (а) потребительского кредита, (б) кредита на образование, (в) кредитов, предоставленных для создания / улучшения недвижимого имущества (например, жилья и т. д.), и (г) кредитов, предоставленных для инвестиций в финансовые активы (акции, долговые обязательства, и т.п.). »

Из приведенного выше определения становится очевидным, что предложение о реструктуризации доступно почти всем индивидуальным заемщикам. Согласно плану санации, разрешенному RBI, заемщик может воспользоваться услугами только в том случае, если ссуда была непогашенной в течение не более 30 дней по состоянию на 1 марта 2020 года. Таким образом, в случае, если ваш кредит был просрочен более чем на 30 дней по сокращению или если вы уже стали NPA до этой даты, вы не имеете права пользоваться этой возможностью. Вы также можете воспользоваться этой возможностью, даже если вы обслужили все EMI, и ваш заем является стандартным даже на дату подачи заявки на реструктуризацию.Эта возможность доступна вне зависимости от того, воспользовались вы мораторием или нет.

В дополнение к предоставлению моратория на срок до двух лет заемщику предоставляется возможность пересмотра сроков выдачи ссуды или конвертации непогашенных процентов в отдельную кредитную линию. Это единовременный вариант, и заемщик должен подать заявку не позднее 31 декабря 2020 года.

Влияние кредитной истории и влияние на кредитоспособность плана реструктуризации

Перед тем, как предоставить вам возможность реструктуризации, кредитор получит вашу кредитную историю и выяснит, действительно ли вы по-прежнему заслуживаете чести получить мораторий или нет.Таким образом, если ваша кредитная история ухудшилась после того, как вы взяли существующий заем, кредитор может отказать вам в реструктуризации. Более того, даже если кредитная линия будет предоставлена ​​вам, о факте вашего участия в реструктуризации будет сообщено в бюро кредитной информации, такие как CIBIL. Это, безусловно, отрицательно скажется на вашей кредитной истории и кредитном рейтинге, но не так сильно, как если бы ваш заем стал NPA.

Кто имеет право на получение помощи в соответствии с планом санации и как им воспользоваться

Хотя льгота моратория на шесть месяцев с 1 марта 2020 года по 31 августа 2020 года была доступна для всех заемщиков, предложение по планам санации будет доступны только заемщикам, пострадавшим от COVID-19.Таким образом, наемный работник, который либо потерял работу, либо работает с пониженной оплатой, а также самозанятый человек, пострадавший от этой пандемии, также могут воспользоваться вариантом реструктуризации.

Если вы чувствуете, что не сможете обслуживать свои EMI в будущем, вам следует обратиться к своему кредитору с просьбой предоставить вам эту возможность. Поскольку этот вариант доступен только для тех покупателей, которые пострадали от пандемии Covid-19, вам необходимо будет предоставить некоторые документальные доказательства в поддержку вашего утверждения о том, что пандемия нанесла вам финансовый ущерб.Для подтверждения вы можете либо отправить письмо от вашей компании о прекращении предоставления услуг, либо копию письма или электронного письма, информирующего вас о снижении зарплаты. Самозанятые могут установить факт влияния на финансовое положение с помощью банковских выписок, налоговых деклараций или аналогичного документа, приемлемого для кредитора.

(Автор статьи является экспертом по налогам и инвестициям и работает главным редактором ApnaPaisa. С ним можно связаться по адресу [email protected])

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последние данные о чистой стоимости активов, портфель паевых инвестиционных фондов, ознакомьтесь с последними новостями об IPO, наиболее успешными IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте о лучших на рынке прибывших, крупнейших проигравших и лучших фондах акционерного капитала.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Возможности реструктуризации кредита и налоговые последствия

Во время финансовых потрясений реструктуризация и прощение ссуд могут предоставить заемщикам жизненно важные возможности избежать банкротства или дефолта по своим ссудам. Это особенно актуально для инвесторов в недвижимость и прямых инвестиций с большими портфелями с арендаторами, которые не платят арендную плату, как ожидалось.

Однако, хотя сокращение кредита и прощение могут предоставить компаниям финансовую помощь, они часто сопровождаются значительными налоговыми последствиями, которые могут иметь долгосрочные финансовые последствия, если заемщики не будут должным образом подготовлены к ним.

Ниже приводится обзор возможностей прощения и реструктуризации ссуд, потенциальных выгод и налоговых последствий, которые следует знать компаниям.

Фон

После Великой рецессии 2008–2010 годов повсеместно были внесены изменения в ссуды и изъятия права выкупа, и многие заемщики узнали о налоговых последствиях этих операций на собственном горьком опыте.

Когда заемщик не может или не желает вносить основную сумму долга и проценты, обычно следует урегулирование долга, обращение взыскания или урегулирование спора. Каждый метод имеет существенные и разные налоговые последствия для заемщика.

Если кредитор соглашается на сокращение суммы ссуды — которая представляет собой разницу между текущей рыночной стоимостью актива и стоимостью, присвоенной этому активу при определении нормативного капитала или обеспечения ссуды — налоговые последствия для заемщика зависят от того,:

• Заемщик платежеспособен на момент внесения изменений
• Заем без права регресса
• Заемщик сохраняет право собственности на актив

Если заемщик является платежеспособным, расчет по дисконтированной задолженности может привести к налогооблагаемому погашению дохода по задолженности.Если заемщик неплатежеспособен, погашения дохода по задолженности при погашении долга с дисконтом можно избежать, если модификация кредита оставит заемщика неплатежеспособным. Является ли заемщик платежеспособным или неплатежеспособным, зависит от классификации заемщика как физического лица, товарищества или корпорации для целей налогообложения.

Изменения в долговых инструментах и ​​банкротство

Если предприятие испытывает финансовые затруднения и не может произвести запланированные платежи по долгу или ипотеке, существует множество вариантов реструктуризации ссуды и долга.Эти возможности обычно возникают из-за того, что кредиторы или кредиторы изменяют долговое соглашение одним из следующих способов:

• Снижение процентных ставок по кредитам
• Прощение процента или суммы ссуды
• Продление сроков погашения обязательств компании
• Создание соглашения о воздержании, которое позволяет заемщикам откладывать платежи по обслуживанию долга на определенный период времени

Погашение задолженности по доходам

Может показаться логичным, что изменение векселя к оплате — например, изменение процентной ставки или графика платежей — не приведет к погашению дохода по задолженности (DOI).Однако некоторые изменения считаются модификациями и рассматриваются как обмен одного долгового инструмента на другой. Доход DOI может быть результатом этих изменений, подобно прямому сокращению суммы, подлежащей выплате.

Несостоятельность

Есть несколько исключений из признания дохода DOI, одно из которых касается неплатежеспособного заемщика. Несостоятельность возникает, когда обязательства предприятия превышают его активы. Все предприятия могут стать неплатежеспособными в трудные времена, но оценка несостоятельности — и, таким образом, определение последствий реструктуризации долга — зависит от классификации предприятия для целей налогообложения.

• Corporation. Неплатежеспособность оценивается на корпоративном уровне. Это означает, что обязательства корпорации должны превышать ее активы на корпоративном уровне.
• Партнерство. Неплатежеспособность измеряется на уровне партнера, а не на уровне партнерства. Исключение неплатежеспособности будет доступно только в том случае, если партнеры неплатежеспособны на своем уровне, а не на уровне партнерства-заемщика.

Пример

Real Estate Partnership и Real Estate S Corporation в равной степени принадлежат двум физическим лицам.Оба предприятия имеют идентичные балансы — на основе справедливой рыночной стоимости (FMV), а не на основе налогообложения. Кредитор соглашается списать свои кредитные остатки с 2 миллионов долларов до 1 миллиона долларов, в результате чего оба предприятия имеют остатки ссуд в размере 1 миллиона долларов. Оба их баланса выглядят так:

В случае Real Estate S Corporation ее обязательства превышают ее активы на 1 миллион долларов, что означает, что уменьшение суммы кредита на 1 миллион долларов может быть исключено из дохода Real Estate S Corporation в рамках исключения несостоятельности.

В случае Real Estate Partnership исключение неплатежеспособности измеряется на уровне отдельного партнера. Это требует анализа всех активов и пассивов на индивидуальном уровне, в том числе собственного собственного капитала, автомобильного капитала и пенсионных счетов, чтобы определить сумму неплатежеспособности. Кроме того, обязательства без права регресса на уровне партнерства включаются в расчет неплатежеспособности партнера только в том случае, если:

• Остаток кредита превышает FMV имущества, обеспечивающего долг
• Долг погашен

В этом случае, если предположить, что единственным активом, которым владеют партнеры, является их доля участия, каждый из партнеров будет иметь право исключить свою соответствующую долю долга в размере 500 000 долларов США, потому что:

1. Задолженность без права регресса превышает FMV собственности на 1 миллион долларов
2. Каждый из партнеров является неплатежеспособным на 500 000 долларов, если считать только их долю в погашенной задолженности на уровне партнерства

Ссуды на недвижимость и векселя продавца

Для владельцев недвижимости с кредитным плечом существует важное исключение из правил погашения задолженности: платежеспособный заемщик может избежать получения дохода от DOI, если соблюдаются определенные требования и если они решат уменьшить базу собственности.

Требования

Это исключение доступно для тех заемщиков, у которых есть квалифицированная задолженность по операциям с недвижимостью (QRBI), но при этом должны выполняться следующие три требования:

1. Задолженность должна быть понесена или принята на себя заемщиком в связи с недвижимым имуществом, используемым в торговле или бизнесе, и должна быть обеспечена недвижимым имуществом.
2. Задолженность должна быть понесена или принята до 1 января 1993 г. или квалифицироваться как задолженность по приобретению.
3. Заемщик, который также является налогоплательщиком, должен выбрать, чтобы это положение применялось к задолженности.

Исключаемые суммы

Сумма дохода DOI, которая может быть исключена в соответствии с правилами QRBI, не может превышать меньшее из:

1. Превышение общей непогашенной задолженности непосредственно перед погашением над FMV недвижимого имущества, обеспечивающего долг, что называется ограничением FMV
2. Совокупная скорректированная база всего амортизируемого недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика, определенная на первый день налогового года, следующего за вычетом, или, если раньше, дату выбытия имущества

Долг, финансируемый продавцом

Остаток по кредиту может быть уменьшен продавцом имущества покупателю.Затем покупатель может рассматривать транзакцию как снижение покупной цены, если применимы следующие моменты:

1. Заемщиком является первоначальный продавец имущества
2. Задолженность по ссуде возникла в результате продажи имущества
3. Покупатель не является банкротом или неплатежеспособным

Если остаток векселей, перевозимых продавцом, уменьшается и выполняются вышеуказанные условия, доход от DOI не передается покупателю, который обязан уменьшить налоговую базу собственности на сумму уменьшения основной суммы долга.Этот налоговый режим не является выборным.

Выкупа права выкупа, права выкупа и короткие продажи

Некоторые передачи могут привести к получению дохода DOI для заемщика, например:

• Если кредитор обращает взыскание на имущество
• Если заемщик передает имущество кредитору по договору вместо короткой продажи

Основной вопрос, связанный с этими операциями, заключается в том, является ли задолженность регрессом или без права регресса.

Задолженность до обращения

Задолженность с правом регресса обеспечена залогом от заемщика.Если ссуда является регрессом к заемщику, сделка рассматривается как раздвоенная сделка, при этом первая часть сделки считается продажей собственности на ее FMV с прибылью или убытком на основе налоговой базы переданного имущества. Если остаток ссуды с правом регресса превышает справедливую рыночную стоимость переданного имущества, превышение является доходом DOI для заемщика.

Долг без права регресса

Долг без права регресса подразумевает, что единственным обеспечением по ссуде является лежащая в основе залоговая недвижимость.Если ссуда не подлежит регрессу к заемщику, заемщик сообщает только о прибылях и убытках, основанных на разнице между ссудой и налоговой базой собственности. Остаток по ссуде рассматривается как общая выручка от реализации без права обращения взыскания, и, соответственно, заемщик не получает дохода от DOI.

Крайне важно, чтобы налоговый консультант внимательно изучил кредитную документацию, чтобы определить, является ли кредит регрессом или без регресса к заемщику в результате обращения взыскания или аналогичной операции.

Прощение ссуды по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) Администрации малого бизнеса (SBA) — это программа стимулирования, предназначенная для оказания финансовой помощи малым предприятиям, которые удерживают своих сотрудников на заработной плате во время текущей пандемии COVID-19.

В рамках этой программы SBA полностью или частично простит ссуду, если:

• Компания сохраняет всех сотрудников на заработной плате в течение восьми недель после получения выручки
• Необходимая сумма займа используется для выплаты заработной платы, арендной платы, процентов по ипотеке или коммунальных услуг

Согласно IRS, любые расходы, оплаченные за счет средств займа ГЧП, не подлежат вычету для целей федерального подоходного налога.Тем не менее, несколько сенаторов приняли закон, который может разрешить использовать средства от займов ГЧП для оплаты необходимых расходов. Организации должны вести подробный учет выплат по займам в рамках ГЧП, чтобы поддержать любое приемлемое прощение займов.

Узнайте, как определить, имеете ли вы право на прощение ссуды, из нашей статьи.

Сводка

Последствия, связанные с модификациями долга, являются сложными, и существует множество доступных вариантов и выборов, которые должны быть тщательно проанализированы заемщиками на основе их фактов и обстоятельств.Перед заключением с кредитором каких-либо соглашений об изменении ссуды важно поговорить с опытным налоговым специалистом, особенно в периоды финансовой неопределенности.

Мы здесь, чтобы помочь

Чтобы узнать больше о возможностях реструктуризации кредита и шагах, которые ваша компания может предпринять, чтобы начать работу, обратитесь к своему специалисту Moss Adams.

Дополнительные ресурсы

Обновления нормативных требований, стратегии, которые помогут справиться с последующим риском, и возможные шаги по укреплению вашей рабочей силы и организации, можно найти в следующих ресурсах:

Когда выплачиваются предоплаты по займам и облигациям?

номинальная процентная ставка нового кредита при увеличении оставшегося срока повысит максимум

inew, все остальные параметры останутся неизменными.Следует отметить, что в случае II.B приближение

может привести к более высокому верхнему пределу для inew, чем точное решение. Это означает, что должник может

выполнить операцию рефинансирования на основе статического критерия, который на самом деле не является оптимальным при оценке

по критерию динамической выгодности. Тем не менее, в природе приближения

это может привести к ложноположительным решениям.

4 Заключение и заключительные замечания

Досрочное погашение ссуды и последующее рефинансирование долга в настоящее время выгодно при определенных обстоятельствах из-за благоприятного ландшафта процентных ставок, а также рыночных ожиданий повышения процентных ставок на

.Однако преимущество такого действия зависит от разных факторов. Во-первых,

и, прежде всего, для всех долговых договоров, кроме кредитов, выданных потребителям, предоплата

зависит от согласия кредитора. Если в спецификациях долгового договора по существующей ссуде

не указаны какие-либо условия досрочного погашения, кредитор может по своему усмотрению решать, возможна ли досрочная выплата и при каких условиях. Как правило, реструктуризация долга вызывает транзакционные издержки.В большинстве случаев

кредитор взимает штраф за досрочное погашение, предназначенный для компенсации убытков, понесенных

за счет досрочного погашения непогашенной задолженности. Этот штраф может составлять

приведенной стоимости оставшихся процентных платежей или может быть даже выше, если в спецификациях долгового договора

ничего не указано. В ЕС существуют правила, ограничивающие штраф за предоплату. Для потребительских ссуд

, в зависимости от того, превышает ли оставшийся срок старой ссуды один год или нет, штраф составляет

с ограничением 1% и 0.5% от суммы предоплаты долга соответственно. Наконец, если предоплата осуществляется

в сочетании с рефинансированием, также необходимо учитывать условия новой ссуды

при оценке выгодности.

Мы предлагаем подход к решению, основанный на методе дифференцированного инвестирования, и предоставляем

как точное решение для расчета верхней границы номинальной процентной ставки нового займа

, так и приближение, которое, хотя и не столь точно, предоставляет разумные указания

о том, проводить реструктуризацию или нет.Точное решение получается путем применения концепции чистой приведенной стоимости

к разным инвестициям, в то время как приближение фокусируется на средней прибыли от разностных платежей

.

Наконец, мы должны отметить, что реструктуризация прибыльного долга с досрочным погашением кредита может быть ошибочно пропущена лицами, принимающими решения, потому что это приводит к увеличению текущего уровня долга.

Агент может пожелать избежать реструктуризации существующей задолженности, даже если приведенная стоимость будущих сбережений процентов

больше, чем увеличение уровня долга.Это особенно правдоподобно, если его или ее репутация

или его производительность отрицательно связаны с этой ключевой цифрой, или если агент приближается к концу своего

или срока ее полномочий и не получит выгоду от сбережения процентов в будущем. Это приводит к проблеме

«принципал-агент» пропущенной реструктуризации долга.

Источники

Фишер, Эдвин О. (2008). Finanzwirtschaft f¨ur Anf¨anger, 5. Au., Oldenbourg, M¨unchen Wien.

Staab, Helmut und Peter Staab (2014).Kreditvertrags- und Kreditsicherungsrecht — Die Recht-

sprechung des BGH, Springer Gabler, Wiesbaden.

Европейский парламент, Совет Европы (22.05.2008). Директива 2008/48 / EC о кредитных договорах

для потребителей, OJ L 133, 66-92.

Европейский парламент, Совет Европы (28.02.2014). Директива 2014/17 / ЕС о кредитных соглашениях

для потребителей, относящихся к жилой недвижимой собственности, OJ L 60, 34-85.

Сангвинацос, Антониос (2010).Гипотеза ожиданий, В: Cont, Rama (Ed.). Энциклопедия

Количественные финансы, Wiley Finance, Хобокен.

18

Вы можете воспользоваться продлением еще на два года

В связи с пандемией Covid-19, RBI, с помощью циркуляра от 27 марта 2020 года, разрешил кредиторам разрешить трехмесячный мораторий на EMI (равные ежемесячные платежи), срок выплаты которых наступает в период с 1 марта 2020 года по 31 марта. мая 2020 года, по различным категориям кредитов.Поскольку пандемия, сопровождаемая изоляцией, не могла не сказаться на доходах наемных и самозанятых в большинстве случаев, что привело к их неспособности обслуживать EMI. Это вынудит кредиторов классифицировать эти ссуды с дефолтом как неработающие активы (NPA). Таким образом, мораторий был введен, чтобы облегчить положение как кредитных организаций, так и заемщиков. Впоследствии RBI продлил его еще на три месяца до 31 августа 2020 года 22 мая. Это, безусловно, помогло тем, кто столкнулся с потерей работы или сокращением заработной платы в случае как наемных работников, так и самозанятых, которые были лишены регулярного денежного потока.

Поскольку шестимесячный мораторий подошел к концу, каковы ваши варианты? Давайте обсудим.

Каковы точные последствия моратория?

Многие из заемщиков поначалу были рады объявлению моратория на свои ссуды, полагая, что их EMI были отменены, но мораторий просто продлил сроки платежей EMI, не повлияв на их кредитный рейтинг или историю.Заемщики, воспользовавшиеся мораторием, должны будут выплатить проценты за период действия моратория.

Также прочтите: Мораторий на ссуду: банки не должны объявлять счета как NPA до дальнейшего распоряжения, говорит SC

Какие варианты сейчас?

Мораторий был доступен каждому заемщику независимо от того, пострадал он от пандемии или нет. Так что даже те, кто не пострадал, тоже воспользовались им. Это не могло продолжаться в течение неопределенного периода времени, но в то же время RBI также осознал, что значительное число физических лиц столкнулось с нехваткой денежных средств, и поэтому разрешил кредиторам разработать схему реструктуризации своих кредитов в первую неделю августа.

Таким образом, в случае, если вы потеряли работу или вам сократили зарплату, и если вы работаете не по найму, столкнулись с финансовыми проблемами, вы можете воспользоваться функцией структурирования ссуды, которая будет предоставлена ​​вашим кредитором, как только она будет сформулирована.

Какие типы кредитов подходят для реструктуризации?

RBI предоставил эту возможность реструктуризации для всех личных займов. Первоначально у людей сложилось впечатление, что только необеспеченные личные ссуды могут быть подвергнуты реструктуризации.Но все стало ясно, когда в циркуляре RBI от 6 августа 2020 года была сделана ссылка на его циркуляр от 4 января 2018 года, в котором был определен термин «личный заем».

Определение «ссуды для физических лиц» включает все виды ссуд, будь то обеспеченные или необеспеченные ссуды, такие как потребительские ссуды, ссуды на образование, жилищные ссуды, ссуды под обеспечение финансовых активов, предоставленные физическим лицам.

По этой схеме Физическое лицо может реструктурировать свою ссуду, чтобы воспользоваться дополнительным двухлетним мораторием.

Имеете ли вы право воспользоваться механизмом реструктуризации кредита, объявленным RBI?

RBI установил определенные критерии приемлемости для использования механизма реструктуризации. Первым и главным условием является то, что пандемия Covid 19 должна была негативно повлиять на платежеспособность заемщиков. Это может относиться к наемным работникам, потерявшим работу или подвергшимся сокращению заработной платы, а также к самозанятым, которые не могут обслуживать ссуду из-за Covid-19.

Вторым условием для использования этой возможности является то, что кредит не должен быть просрочен более чем на 30 дней с 1 марта 2020 года. Это означает, что ваш кредит EMI не должен быть просрочен более чем на 30 дней 1 марта 2020 года. В случае, если 1 марта ваш заем уже перешел в режим NPA, вы не будете иметь на него права.

Для того, чтобы воспользоваться этой возможностью, необязательно, чтобы ваш EMI был просрочен. Таким образом, даже если вы регулярно выплачиваете свои EMI или даже если вы не воспользовались механизмом моратория, вы все равно можете воспользоваться им, при условии, что вы сможете установить, что ваша способность погашения была подвергнута неблагоприятному воздействию из-за Covid 19.При вычислении периода, в течение которого EMI ссуды просрочен, период, на который вы воспользовались моратоем, очевидно, будет исключен.

Стоит ли мне это делать и как это сделать?

Если вы столкнулись с проблемой выплаты EMI по кредиту, вызванной Covid-19, и чувствуете, что ваши проблемы, вероятно, сохранятся еще некоторое время, вам следует пойти на это. Хотя о том, что вы воспользовались реструктуризацией, будет сообщено в кредитные бюро, такие как CIBIL, но это не повлияет на ваш кредитный рейтинг так сильно, как если бы ваш кредит стал NPA.Чтобы воспользоваться этой схемой, вы должны обратиться в свой банк с документами, необходимыми для подтверждения того, что ваша способность обслуживать ссуду сильно пострадала из-за Covid 19. Это можно сделать с помощью письма о расторжении договора, письма о сокращении заработной платы или выписки из банка, которые будут окончательно установить соединение.

(Автор статьи является экспертом по налогам и инвестициям и работает главным редактором ApnaPaisa.)

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint.
Скачать
наше приложение сейчас !!

Разъяснено: кто может выбрать облегчение погашения ссуды в соответствии с «Системой урегулирования споров 2.0» RBI

Резервный банк Индии (RBI) в среду объявил о нескольких мерах по оказанию помощи, чтобы помочь гражданам, малому бизнесу, поставщикам медицинских услуг и производителям вакцин справиться со второй волной пандемии.

Одно из ключевых объявлений, сделанное губернатором RBI Шактикантой Дасом, касалось Структуры урегулирования несостоятельности 2.0 для индивидуальных заемщиков, малого бизнеса и ММСП.

RBI выпустил подробный пресс-релиз, объясняющий структуру, в рамках которой реструктуризация ссуд может быть предоставлена ​​частным лицам или малым предприятиям, пытающимся выплатить ссуды.

Читать | Могут ли новые меры RBI оказать реальную помощь фирмам и частным лицам, пострадавшим от коронавируса?

ОСНОВА РЕЗОЛЮЦИИ 2.0 ДЛЯ ЛИЦ

Центральный банк заявил, что предоставил возможность кредиторам реализовать план урегулирования несостоятельности для погашения ссуд физическими лицами в соответствии с Рамками урегулирования несостоятельности 2.0.

Отметив, что локализованные блокировки повредили людям во время второй волны, он сказал, что расширение рамок урегулирования несостоятельности предложит столь необходимую финансовую поддержку борющимся заемщикам.

Проще говоря, система урегулирования споров позволит банкам предлагать мораторий или пересмотренный график погашения кредитов обремененным заемщикам.

Он аналогичен «Структуре урегулирования несостоятельности 1.0», объявленной в прошлом году центральным банком, чтобы помочь розничным заемщикам, испытывающим трудности с выплатой ссуд.

Согласно плану, физические лица могли выбрать реструктуризацию кредита — мораторий и изменение сроков выплаты — если их платежи не были просрочены более чем на 30 дней.

МОЖЕТЕ ЛИ ВЫ ОПЛАТИТЬ ПОМОЩЬ НА СВЕЖУЮ ВЫПЛАТУ?

Лица, которые воспользовались кредитами с совокупным размером риска менее 25 крор рупий по состоянию на 31 марта 2021 года, имеют право подать заявку на Механизм урегулирования несостоятельности 2.0.

Розничные заемщики, не выбравшие ранее объявленную в августе прошлого года структуру урегулирования несостоятельности, могут извлечь выгоду из системы урегулирования несостоятельности 2.0 до 30 сентября 2021 года.

Однако есть определенные условия, которые необходимо выполнить, чтобы воспользоваться преимуществом.

«Заемщики, то есть физические лица, малые предприятия и ММСП, имеющие совокупный риск до 25 крор рупий и которые не воспользовались реструктуризацией в рамках какой-либо из более ранних рамок реструктуризации (в том числе в рамках Системы урегулирования несостоятельности 1.0 от 6 августа 2020 г.), и которые были классифицированный как « Стандартный » на 31 марта 2021 г., подлежит рассмотрению в соответствии с Основой урегулирования несостоятельности 2.0 », — сказал губернатор RBI Шактиканта Дас.

«Реструктуризация в соответствии с предлагаемой структурой может быть инициирована до 30 сентября 2021 года и должна быть проведена в течение 90 дней после запроса», — добавил он.

Это предполагает, что ссудный счет заемщика должен быть классифицирован как « стандарт »по состоянию на 31 марта 2021 г. Заемщикам, которые впервые подают заявку в соответствии с Системой урегулирования несостоятельности 2.0, разрешается мораторий или пересмотренный график погашения на срок до двух лет.

Можно отметить, что меры по облегчению кредита также будут доступны лицам, которые выбрали реструктуризацию в рамках механизма урегулирования несостоятельности 1.0 но не до двух лет.

«В отношении индивидуальных заемщиков и малых предприятий, которые воспользовались реструктуризацией своих ссуд в соответствии с Системой урегулирования несостоятельности 1.0, где план санации разрешал мораторий менее двух лет, кредитным учреждениям разрешается использовать это окно для изменения таких планов в соответствии с степень увеличения срока моратория и / или продления остаточного срока до 2 лет », — сказали в RBI.

Предположим, что человек выбрал 8-месячный мораторий в соответствии с Резолюцией 1.0 и срок действия кредита увеличился еще на шесть месяцев после его реструктуризации. Общий срок реструктуризации составляет 14 месяцев. В таком сценарии физическое лицо может воспользоваться реструктуризацией в рамках Резолюции 2.0 еще в течение 10 месяцев.

ДОЛЖНЫ ЛИ ВАМ ВЫБРАТЬ ЕГО?

Налоговые эксперты предполагают, что облегчение погашения кредита — будь то мораторий или перенос сроков погашения EMI — следует использовать только в том случае, если ваши финансы сильно пострадали во время второй волны Covid-19.

Если вы можете позволить себе погашать ежемесячные взносы по ссуде, нет необходимости выбирать льготы по выплате ссуды в соответствии с Системой разрешения проблем 2.0. Заемщикам следует иметь в виду, что использование моратория или пересмотренного графика платежей в соответствии с планом урегулирования несостоятельности увеличит проценты по вашему кредиту.

Таким образом, вам следует подавать заявку на план урегулирования несостоятельности только в том случае, если у вас есть вероятность невыполнения обязательств по ссуде из-за нехватки средств.

Схема и руководство по реструктуризации ссуд RBI

Клиенты, отвечающие нижеприведенным критериям, будут иметь право на реструктуризацию в соответствии с циркуляром RBI в соответствии с Структурой разрешения проблем 2.0

a) Частные лица и малые предприятия —

(i) Физические лица, воспользовавшиеся ссудой на личные цели

(ii) Физические лица, которые воспользовались ссудами и авансами для деловых целей и которым кредитные учреждения имеют совокупный риск не более 25 крор индийских рупий по состоянию на 31 марта 2021 года.

(iii) Малые предприятия, включая те, которые занимаются розничной и оптовой торговлей, кроме тех, которые классифицируются как микро-, малые и средние предприятия по состоянию на 31 марта 2021 года, и которым кредитные учреждения имеют совокупный риск не более 25 крор индийских рупий. по состоянию на 31 марта 2021 г.

(iv) Кредитные линии / инвестиционные риски заемщика были классифицированы кредитной организацией как стандартные по состоянию на 31 марта 2021 г.

b) Субъекты (сегмент ММСП) — должны были быть классифицированы как стандартные по состоянию на 31 марта 2021 года и должны также соответствовать следующим критериям

(i) Сегмент самозанятых клиентов, отвечающий указанным ниже нормам ММСП.

(ii) Заемщик должен быть отнесен к микро-, малому или среднему предприятию по состоянию на 31 марта 2021 г. в соответствии с Информационным бюллетенем S.О. 2119 (Е) от 26 июня 2020 г.

(iii) Регистрационный документ Удям потребуется для классификации MSME

(iv) Совокупная подверженность заемщику, включая нефинансовые механизмы, банков и NBFC не превышает 25 крор индийских рупий по состоянию на 31 марта 2021 года.

(v) По состоянию на 31 марта 2021 г. счет заемщика являлся «стандартным активом».

(vi) Заемщик зарегистрирован в GST на дату проведения реструктуризации. Однако это условие не будет применяться к ММСП, освобожденным от регистрации GST.Это будет определено на основании получения лимита освобождения от 31 марта 2021 года.

(vii) Счет заемщика не был реструктурирован в соответствии с предыдущими циркулярами о реструктуризации ММСП

Ссылка на портал

Udyam: https://udyamregistration.gov.in/Government-India/Ministry-MSME-registration.htm

Налоговые последствия реструктуризации долга

В отличие от простого обладания карточкой «освободись из тюрьмы» в игре «Монополия», освобождение от уплаты налогов намного сложнее.

Во время недавней рецессии мы слышали многочисленные сообщения о домовладельцах, которые перевернули свои ипотечные ссуды (непогашенный остаток по ссуде превышает стоимость дома). Это привело к увеличению активности по реструктуризации долга не только по ипотечным жилищным кредитам, но и по коммерческим ссудам, ссудам малому бизнесу и даже по кредитным картам.

Большинство операций по реструктуризации долга имеют форму модификации (сокращения) долга или полного прощения остатка кредита, такая реструктуризация долга может вызвать неблагоприятные налоговые последствия.Правила IRS для модификации долга были выпущены в соответствии с гл. 1.1001-3 в 1996 году.

Модификация долгового инструмента может привести к предполагаемому налогообложению обмена, что приведет к аннулированию долгового дохода. Существует двухэтапный анализ, чтобы определить, произошло ли налогооблагаемое событие.

1. Были ли изменены условия долга?
2. Была ли модификация значительна?

«Модификация» означает любое изменение юридических прав или обязательств эмитента долгового инструмента.Модификация может осуществляться в рамках существующего долга или путем обмена одного долгового инструмента на другой.

Второй тест включает пять правил определения значимости «модификации».

1. Общий тест — факты и обстоятельства.
2. Изменение доходности — снижение процентной ставки на 1/4% и более, или на 5% годовой доходности.
3. Изменение сроков выплат — продление срока погашения (более 5 лет).
4. Изменение должника или обеспечения — освобождение, замена или изменение значительной суммы обеспечения.
5. Изменения в характере долгового инструмента — обращение без права регресса (и наоборот).

Аннулированная задолженность обычно приводит к налогооблагаемому доходу, но есть исключения.

— В соответствии с Законом о списании долгов по ипотечным кредитам от 2007 года вы можете исключить до 2 миллионов долларов, списанных с вашего основного места жительства в течение налоговых лет с 2007 по 2012 год. Вы можете исключить задолженность, уменьшенную в результате реструктуризации ипотеки, а также ипотечную задолженность. прощен в потере права выкупа.Долг должен быть использован для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного места жительства, а также должен быть обеспечен этим жильем. Поступления от рефинансированного долга, используемые для других целей — например, для погашения долга по кредитной карте — не подпадают под исключение

Прощение долга по второму дому, арендуемой собственности, коммерческой собственности, кредитным картам или автокредиту не соответствует условиям налоговых льгот. Однако в некоторых случаях могут применяться другие положения о налоговых льготах, например, о несостоятельности.Кодекс Налогового управления США (IRS Code Sec. 108a предусматривает облегчение выплаты доходов от погашения долга в ситуациях банкротства и несостоятельности.

— Налогоплательщики-банкроты; это налогоплательщики, задолженность которых погашена в соответствии с юрисдикцией суда в деле по Разделу 11 (главы 7, 11, 12 и 13 о банкротстве).

— Несостоятельные налогоплательщики; это налогоплательщики, у которых есть обязательства (задолженность), превышающие справедливую рыночную стоимость их активов. Налогооблагаемый доход от погашения долга исключается в той степени, в которой их обязательства превышают «FMV» их активов.Любой доход от погашения долга, превышающий «расчет неплатежеспособности», является подлежащим налогообложению доходом.

Хотя банкроты и неплатежеспособные налогоплательщики могут исключить доход от погашения долга из налогооблагаемой валовой прибыли, они должны затем уменьшить определенные налоговые атрибуты (насколько это возможно). Это уменьшение «налоговых атрибутов» может означать, что в конечном итоге доход будет признан при продаже имущества из-за уменьшения налоговой базы в пределах собственности.

Следующие налоговые атрибуты уменьшаются в случае получения дохода от погашения долга:

• Чистые операционные убытки
• Общие бизнес-кредиты
• Минимальные налоговые льготы
• Перенос капитальных убытков
• Налоговая база собственности
• Убытки по пассивной деятельности и переходящие остатки по кредитам
• Перенос иностранного налогового кредита

Налоговые последствия прощения или аннулирования долга, а также правила, касающиеся изменения долга, очень сложны и зависят от ваших индивидуальных фактов и обстоятельств.Не существует карты «освобождение от долгов», поэтому обратитесь к своему налоговому специалисту в Dermody, Burke & Brown, чтобы он вам помог.

Информация, отраженная в этой статье, была актуальной на момент публикации.