Пример справка о доходах физического лица: новая форма, бланк, образец заполнения

28.12.1976 alexxlab Comments 0 Comment

Содержание

новая форма, бланк, образец заполнения

Справка 2-НДФЛ — это документ с информацией о доходах физических лиц и уплаченном ими налоге, который выдают работодатели по требованию или при увольнении работников. С 2021 года действуют новая форма и правила оформления.

Для чего нужна справка о доходах

Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.

До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ, и, кроме выдачи на руки работникам, налоговые агенты ежегодно оформляли его и сдавали в ИФНС на всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельной 2-НДФЛ больше не существует, для отчетности ее включили в состав расчета 6-НДФЛ, приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 утверждена для выдачи на руки налогоплательщикам новая форма справки 2-НДФЛ в 2021 году, она носит название «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но функционал документа, его назначение и требования к его выдаче не изменились.

Как получить справку о доходах в 2021 году

По нормам Трудового кодекса РФ, работодатели обязаны выдать работнику документ о доходах:

при увольнении вместе с трудовой книжкой и остальными документами;
в любой момент по запросу — на изготовление документа дается 3 дня после получения заявления.

Никаких других оснований для изготовления справки 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году у работодателей нет. Никакие органы и службы не вправе ее запрашивать, минуя налогоплательщика.

Обратите внимание, что срок сдачи 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году истек 01.03.2021 и больше направлять этот документ в ИФНС не требуется. Он теперь включен в состав расчета 6-НДФЛ в виде приложения № 1.

Бланк расчета и приложения к нему для сдачи за 2021 год утверждены приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Отдельная отчетность 2-НДФЛ в 2021 году для налоговых агентов не предусмотрена.

Как заполняется этот отчет, подробно рассказано в статье «Как заполнить форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Полное руководство».

При запросе работником, в том числе уже уволенным, сведений о заработной плате и удержанном налоге за прошлые периоды организация выдает документ по форме, которая действовала в тот период. Учитывайте и действовавший на тот момент порядок заполнения, который обычно утвержден тем же приказом ФНС, что и бланк.

Образец заявления для получения сведений о доходах

По нормам ТК РФ, письменное заявление работника о запросе сведений о доходах не является обязательным. Но рекомендуется его затребовать — это выгодно как работнику, так и работодателю. С даты его получения начинается трехдневный срок для изготовления справки. Если возникнут разногласия по этому поводу, проще окажется доказать правоту.

Написать заявление о выдаче 2-НДФЛ при увольнении в 2021 году разрешается в произвольной форме, главное, чтобы были подпись заявителя и дата составления. Вот так выглядит примерный образец:

Генеральному директору ООО «PPT.RU»

Петрову П.П.

от экспедитора Савельева М.Л.

Заявление

Прошу выдать мне справку о доходах и суммах НДФЛ за январь-март 2021 г.

28.04.2021 Савельев

Коды доходов и вычетов

ФНС приказом № ММВ-7-11/820 от 24.10.2017 утвердила целый ряд кодов доходов и вычетов, которые необходимо использовать при заполнении документа о доходах (бывшей 2-НДФЛ). Они необходимы для обозначения операций в документе.

Некоторые коды доходов приведены в таблице ниже. Разберемся, какие изменения в 2-НДФЛ в 2021 году произошли в этой сфере. Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.

Вид дохода	Код
Заработная плата	2000
Пособие по временной нетрудоспособности (по больничному)	2300
Выплаты отпускных при оформлении ежегодного оплачиваемого отпуска	2012
Сумма компенсации за неиспользованный отпуск	2013
Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, которая превышает трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для уволенных работников из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях	2014
Премия	2002
Суммы штрафов и неустойки, которые выплачивает организация на основании решения суда за несоблюдение требований потребителей, в соответствии с законом № 2300-1 от 07.02.1992	2301
Сумма списанного безнадежного долга	2611
Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях	3023

Подробнее о кодировке доходов: «Как отразить больничный в справке 2-НДФЛ».

Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Например, стандартный вычет на ребенка обозначают кодом 126. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.

Полный перечень кодов вычетов приведен в приложении к приказу ФНС № ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015.

Как выглядит форма 2-НДФЛ в 2021 году

Для выдачи работникам действует отдельная справка 2-НДФЛ за 2021 год для работника о доходах и суммах налога. Ее форма ничем не отличается от упраздненной 2-НДФЛ. Вот так выглядит образец заполнения по новой форме:

Алгоритм заполнения документа:

Указать период и дату, когда выдана справка 2-НДФЛ за 2021 год;
Указать данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
Указать данные налогоплательщика — Ф.И.О., ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
Привести действующую ставку налога — в примере стандартные 13%.
Привести в разделе 3 коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
Сообщить об использованных вычетах с указанием их кодов.
Указать общие суммы выплат и удержанного налога.

Заверяет справку своей личной подписью тот бухгалтер, который ее составлял.

Исправление ошибок

Если справка 2-НДФЛ в 2021 году содержит ошибку, налоговый агент оформляет уточненную форму. В ее поле «№» необходимо указать номер первоначальной справки (в которой была допущена ошибка). Дату оформления ставят текущую. В поле «Номер корректировки» надо указать код 01 или 02 и т. д. (в зависимости от того, какая по счету корректировка). Если необходимо сдать полностью аннулирующую справку, используется код 99. Аналогичный порядок действует при указании ошибочных данных налогоплательщика (например, ИНН), об этом сказано в письме УФНС по г. Москве от 18.03.2011 № 20-14/3/025669@.

Если в справке за 2021 год допущена ошибка, сдается полная уточненная форма 6-НДФЛ, а не один лист. Если исправления вносятся только в расчет 6-НДФЛ, подавать в составе корректировки справки по налогоплательщикам не требуется.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Официальный интернет-портал Администрации Томской области — Ошибка

array ( 'code' => 404 'type' => 'CHttpException' 'errorCode' => 0 'message' => 'Невозможно обработать запрос \"anticorruption/front/viewfile/id/1262\".' 'file' => '/var/www/production/yii/framework/yiilite.php' 'line' => 1803 'trace' => '#0 /var/www/production/yii/framework/yiilite.php(1719): CWebApplication->runController(\'anticorruption/...\') #1 /var/www/production/yii/framework/yiilite.php(1236): CWebApplication->processRequest() #2 /var/www/production/public/index.php(72): CApplication->run() #3 {main}' 'traces' => array ( 0 => array ( 'file' => '/var/www/production/yii/framework/yiilite.php' 'line' => 1719 'function' => 'runController' 'class' => 'CWebApplication' 'type' => '->' 'args' => array ( 0 => 'anticorruption/front/viewfile/id/1262' ) ) 1 => array ( 'file' => '/var/www/production/yii/framework/yiilite.php' 'line' => 1236 'function' => 'processRequest' 'class' => 'CWebApplication' 'type' => '->' 'args' => array() ) 2 => array ( 'file' => '/var/www/production/public/index.php' 'line' => 72 'function' => 'run' 'class' => 'CApplication' 'type' => '->' 'args' => array() ) ) )

Официальный интернет-портал Администрации Томской области — Ошибка | Департамент труда и занятости населения Томской области

404

Просим прощения, ведутся технические работы

/var/www/production/yii/framework/yiilite.php at line 1803


#0 /var/www/production/yii/framework/yiilite.php(1719): CWebApplication->runController('anticorruption/...')
#1 /var/www/production/yii/framework/yiilite.php(1236): CWebApplication->processRequest()
#2 /var/www/production/public/index.php(72): CApplication->run()
#3 {main}

Формы анкет и распоряжений

Уважаемые клиенты! Перед заполнением форм анкет и распоряжений, пожалуйста, ознакомьтесь с основными рекомендациями.

Для помощи в выборе нужной формы распоряжения и получения рекомендаций по предоставлению иных документов Вы можете воспользоваться нашим сервисом подготовки документов.

Обращаем внимание на необходимость обязательного обновления не реже одного раза в 3 года сведений о зарегистрированных лицах, по лицевым счетам которых совершаются операции, при подаче регистратору распоряжения на списание/зачисление ценных бумаг согласно требованиям Федерального закона от 07.08.2001 г № 115-ФЗ и Положения Банка России от 12 декабря 2014 г. № 444-П.

1. Анкеты

1.1 Анкеты для физических лиц

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Заполнить форму	Скачать бланк
1.1.1	Анкета зарегистрированного лица (для физического лица)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать
1.1.2	Заявление о подтверждении актуальности данных зарегистрированного лица	Заявление	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать
1.1.3	Анкета залогодержателя (для физического лица)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать

1.2 Анкеты для юридических лиц

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Заполнить форму	Скачать бланк
1.2.1	Анкета зарегистрированного лица (для юридического лица)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать
1.2.2	Заявление о подтверждении актуальности данных зарегистрированного лица	Заявление	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать
1.2.3	Анкета залогодержателя (для юридического лица)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить форму	Скачать

1.3 Анкета для индивидуальных предпринимателей

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Прекращает действие	Заполнить форму	Скачать бланк
1.3.1	Анкета зарегистрированного лица (для индивидуального предпринимателя)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021		Заполнить форму	Скачать

1.4 Анкета для нотариусов

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Прекращает действие	Заполнить форму	Скачать бланк
1.4.1	Анкета зарегистрированного лица (для нотариуса)	Анкета	12.04.2021	27.05.2021		Заполнить форму	Скачать

2. Карточки уполномоченных представителей

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Заполнить форму	Скачать бланк
2.1	Карточка уполномоченного представителя зарегистрированного лица, являющегося физическим лицом	Карточка	22.11.2017	12.01.2018	Заполнить форму	Скачать
2.2	Карточка уполномоченного представителя зарегистрированного лица, являющегося юридическим лицом	Карточка	22.11.2017	12.01.2018	Заполнить форму	Скачать
2.3	Карточка уполномоченного представителя зарегистрированного лица, являющегося индивидуальным предпринимателем	Карточка	22.11.2017	12.01.2018	Заполнить форму	Скачать

3. Распоряжения

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Заполнить форму	Скачать бланк
3.1	Распоряжение о списании (зачислении) ценных бумаг (с участием Центрального депозитария)	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.2	Распоряжение о списании (зачислении) ценных бумаг	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.3	Распоряжение о прекращении залога	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.4	Распоряжение зарегистрированного лица о продлении блокирования/прекращении блокирования операций по лицевому счету	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.5	Распоряжение о передаче права залога	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.6	Распоряжение зарегистрированного лица на объединение лицевых счетов	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.7	Распоряжение о списании (зачислении) ценных бумаг в связи с обращением на них взыскания	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021		Скачать
3.8	Распоряжение о внесении изменений об условиях залога	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.9.	Распоряжение зарегистрированного лица о закрытии лицевого счета	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать
3.10	Залоговое распоряжение	Распоряжение	12.04.2021	27.05.2021	Заполнить	Скачать

4. Предоставление информации из реестра

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Прекращает действие	Заполнить форму	Скачать бланк
4.1	Запрос зарегистрированного лица о предоставлении информации из реестра	Запрос	12.04.2021	27.05.2021		Заполнить	Скачать
4.2	Запрос залогодержателя о предоставлении информации из реестра	Запрос	12.04.2021	27.05.2021		Заполнить	Скачать

5. Опросные листы

№ п/п	Название	Тип документа	Дата раскрытия	Вступает в силу	Прекращает действие	Заполнить форму	Скачать бланк
5.1	Опросный лист для иностранной структуры без образования юридического лица	Опросный лист	22.11.2017	12.01.2018		Заполнить	Скачать

6. Документы, связанные с выплатой дохода

№ п/п	Название	Тип документа	Скачать бланк
6.1	Справка о полученных доходах и удержанных суммах налога	Заявление	Скачать
6.2	Заявление на повторную выплату	Заявление	Скачать
6.3	Заявление совладельцев о единовременном перечислении дивидендов	Заявление	Скачать

Как создать отчет о доходах для вашего бизнеса

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках, иначе известный как отчет о прибылях и убытках, представляет собой сводную информацию о прибыли или убытке компании за любой конкретный период времени (например, за месяц, три месяца или один год).

В отчете о прибылях и убытках регистрируются все доходы компании за данный период, а также операционные расходы компании.

Связанные: 300 лучших идей для малого бизнеса

Для чего используются отчеты о доходах?

Отчет о прибылях и убытках — одна из самых важных финансовых отчетов предприятия.Вы используете отчет о прибылях и убытках для отслеживания доходов и расходов, чтобы вы могли определить операционные показатели своего бизнеса за определенный период времени. Владельцы малого бизнеса используют эти утверждения, чтобы узнать, какие области их бизнеса превышают или занижают бюджет.

Эти отчеты позволяют точно определить элементы, которые вызывают непредвиденные расходы, такие как расходы на использование сотового телефона, рекламу или расходные материалы. Отчеты о прибылях и убытках также могут отслеживать резкое увеличение возвратов продукции или стоимости проданных товаров в процентах от продаж и могут использоваться для определения обязательств по налогу на прибыль.

Отчеты о прибылях и убытках, наряду с балансовыми отчетами, являются основными элементами, которые требуются потенциальным кредиторам, таким как банки, инвесторы и продавцы. Они будут использовать содержащуюся в ней финансовую отчетность для определения кредитных лимитов. В вашем отчете о доходах может быть указано, получите вы ссуду или нет.

Кредиторы и инвесторы также захотят видеть прогнозируемые финансовые отчеты на будущее, которые называются ориентировочными отчетами о прибылях и убытках, примерными балансовыми отчетами и примерными денежными потоками.

Связано: Как начать бизнес за 5 шагов

Как подготовить отчет о доходах?

Чтобы подготовить отчет о прибылях и убытках, вам необходимо понимать каждый отдельный компонент.

Продажа

Показатель продаж представляет собой сумму дохода, полученного бизнесом. Сумма, указанная здесь, представляет собой общий объем продаж за вычетом любых возвратов продукта или скидок.

Себестоимость проданной продукции

Это число представляет собой затраты, непосредственно связанные с производством или приобретением ваших продуктов. Затраты включают материалы, закупленные у внешних поставщиков, которые используются при производстве вашего продукта, а также любые внутренние расходы, непосредственно связанные с производственным процессом.

В сфере обслуживания, где вы, как владелец, несете единственные расходы по предоставлению услуги, и вы не платите себе заработную плату, превышающую прибыль компании, ваши расходы на обслуживание могут быть нулевыми. Однако в сфере услуг, где вы платите себе заработную плату или имеете сотрудников, стоимость их труда, включая льготы, будет частью вашей стоимости проданных товаров.

Валовая прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистой суммы продаж. Он не включает в себя операционные расходы или налоги на прибыль.

Операционные расходы

Это ежедневные расходы, понесенные при работе вашего бизнеса. В этом примере они разделены на две категории: коммерческие и маркетинговые и общие / административные расходы.

Заработная плата по продажам: это заработная плата плюс бонусы и комиссионные, выплачиваемые вашему торговому персоналу.
Обеспечение и рекламные акции: Плата за обеспечение — это расходы, понесенные при создании или покупке печатных материалов для продажи, используемых вашим торговым персоналом в маркетинге и продаже вашего продукта.Плата за продвижение включает любые образцы продуктов и бесплатные подарки, используемые для продвижения или продажи вашего продукта.
Реклама: Это все расходы, связанные с созданием и размещением печатной или мультимедийной рекламы.
Прочие расходы на продажу: сюда входят любые другие расходы, связанные с продажей вашего продукта. Они могут включать в себя поездки, питание клиентов, торговые встречи, аренду оборудования для презентаций, копирование или прочие расходы на печать.
Заработная плата в офисе: это заработная плата офисного персонала, занятого полный или неполный рабочий день.
Аренда: Это плата за аренду офиса или производственного помещения.
Коммунальные услуги: Сюда входят расходы на отопление, кондиционирование воздуха, электричество, Интернет и использование телефона, понесенные в связи с вашим бизнесом.
Амортизация: Амортизация — это ежегодные расходы, которые учитывают потерю стоимости оборудования, используемого в вашем бизнесе. Некоторые примеры оборудования, которое может подлежать амортизации, включают компьютеры, офисную мебель, автомобили и здания, которыми вы владеете.Если вы не понимаете, что такое амортизация, не волнуйтесь; Я объясню это более подробно в отдельном разделе.
Прочие накладные расходы: статьи расходов, которые не попадают ни в одну из вышеперечисленных категорий или не могут быть четко связаны с конкретным продуктом или функцией, считаются прочими накладными расходами. Эти виды расходов могут включать страхование, канцелярские товары или услуги по уборке.

Дополнительные образцы финансовых отчетов для вашего бизнеса: Образцы финансовых отчетов бизнес-плана

Итого расходы

Это таблица всех расходов, понесенных при ведении бизнеса, за исключением налогов или процентных расходов на процентный доход, если таковые имеются.

Чистая прибыль до налогообложения

Это число представляет собой сумму дохода, полученного бизнесом до уплаты подоходного налога. Эта цифра получается путем вычитания общих операционных расходов из валовой прибыли.

Налоги

Это сумма подоходного налога, которую вы должны федеральному правительству и, если применимо, правительству штата или местного самоуправления.

Чистая прибыль

Это сумма денег, которую бизнес заработал после уплаты подоходного налога.

Пример отчета о прибылях и убытках

Прежде чем создавать свой собственный, взгляните на наш образец отчета о прибылях и убытках:

долларов США


На конец года 31.12.00

Продажи
Валовые продажи
Валовые продажи
Чистые продажи	1,137,632 долл. США

Стоимость проданных товаров
Материалы	долл. Себестоимость проданных товаров	371 373 долл. США

Валовая прибыль	766 259 долл. США

Операционные расходы
MARKING & SILM	0109	$ 137 243
Обеспечение и промоакции	$ 13 381
Реклама	$ 27 313
Прочие продажи и маркетинговые расходы	$ 3 412
ОБЩИЙ & АДМИНИСТРАТИВНЫЕ
Офис Зарплаты	$ 115823
Аренда	$ 49315
Утилиты	$ 17384
Амортизация	$ 11939
Прочие накладные расходы	$ 28875
Итого общие и административные	223 336 долл. США

Итого операционные расходы	404 685 долл. США

9010 долл. США Чистая прибыль до налогообложения 61,574

Налоги	123,862 долл. США

Чистая прибыль	237,712 долл. США

Подробнее о финансовых отчетах и бизнес-планах

Подробнее о том, как создавать финансовые отчеты и прогнозы, см. Мой курс «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность».Этот курс включает в себя пошаговые инструкции, образцы и шаблоны для создания исторических и предварительных отчетов о прибылях и убытках, балансовых отчетов и денежных потоков.

Вас также может заинтересовать мой курс «Как создать бизнес-план». Этот курс включает пошаговые видеоинструкции, образцы и шаблоны для заполнения как одностраничного бизнес-плана, так и полного бизнес-плана.

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность» и «Как составить бизнес-план» входят в число более 130 курсов, включенных в BusinessTown.Другие популярные курсы включают «Начало бизнеса 101», «Как найти бизнес-идею» и «Полное руководство по цифровому маркетингу». Вы можете попробовать BusinessTown бесплатно.

О Бобе Адамсе

Боб Адамс — серийный предприниматель Гарвардского университета со степенью магистра делового администрирования. Он основал более десятка предприятий, в том числе один, который он запустил за 1500 долларов и продал за 40 миллионов долларов. Он написал 17 книг и создал 52 онлайн-курса для предпринимателей. Боб также основал BusinessTown, обучающую платформу для открытия и ведения бизнеса.

Что такое отчет о доходах? Как структурировать отчет о доходах вашего бизнеса.

Финансовая отчетность — это инструмент для передачи финансовой информации о компании людям за пределами бизнеса. Три основных финансовых отчета компании — это баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Из этих трех отчет о прибылях и убытках часто считается наиболее важным инструментом для коммуникации и измерения успеха бизнеса.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах, расходах и прибыли или убытке компании за определенный отчетный период. Отчеты о прибылях и убытках также известны как отчеты о прибылях и убытках, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о чистой прибыли, отчеты о прибылях и убытках или просто «отчеты о прибылях и убытках» и другие названия.

Ключевые выводы

Отчет о прибылях и убытках включает выручку, расходы, прибыли, убытки и прибыль компании за определенный отчетный период.
Отчет о прибылях и убытках компании часто считается наиболее важным инструментом для передачи финансовой информации людям за пределами бизнеса.
Отчеты о прибылях и убытках используются менеджерами, инвесторами, кредиторами и аналитиками для оценки прибыльности, роста и эффективности компании. Они также используются для сравнения разных компаний.
Отчеты о прибылях и убытках могут быть представлены в нескольких форматах, каждый из которых обеспечивает разный уровень детализации операций компании.

Отчет о прибылях и убытках к балансу

Три основных финансовых отчета компании — отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств — служат разным целям, хотя и взаимосвязаны.

Балансовый отчет предоставляет моментальный снимок стоимости активов, обязательств и капитала компании в определенный момент времени, обычно в последний день отчетного периода.Менеджеры, инвесторы и кредиторы часто анализируют балансы при оценке стоимости бизнеса.

Напротив, отчет о прибылях и убытках дает динамическое представление о бизнесе за период времени — обычно за месяц, квартал или год. Он показывает выручку и прибыль от операций, а также другие прибыли и убытки. Инвесторы и другие заинтересованные стороны изучают отчеты о прибылях и убытках, чтобы увидеть, насколько прибыльно руководители ведут бизнес.

Заголовки в данной финансовой отчетности отражают тот факт, что баланс — это моментальный снимок, сделанный в конце периода, в то время как отчет о прибылях и убытках отражает деятельность за весь период.Например, в квартальном балансе активы и обязательства могут быть показаны «по состоянию на 31 декабря», а в соответствующем отчете о прибылях и убытках показана прибыль «за три месяца, закончившихся 31 декабря».

Как в отчетах о прибылях и убытках, так и в балансах, статьи часто сгруппированы по естественным категориям, чтобы облегчить чтение отчетов и помочь заинтересованным сторонам найти конкретные элементы, представляющие интерес. В балансах перечислены текущие активы, долгосрочные активы, общие активы, текущие обязательства, долгосрочные обязательства, общие обязательства и накопленная нераспределенная прибыль (или собственный капитал).В отчетах о прибылях и убытках отражены доходы, прибыли, расходы, убытки и чистая прибыль.

Разъяснение отчета о прибылях и убытках

Отчеты о прибылях и убытках содержат большой объем информации о деятельности компании за определенный период. Может возникнуть соблазн сосредоточиться на «нижней строке» — сумме чистой прибыли, — но полезная информация содержится во всем отчете о прибылях и убытках, сверху вниз.

Разделив эти данные на категории, отчет о прибылях и убытках может дать более глубокое представление о доходах компании.Например, отделение операционных расходов от разовых расходов, таких как убытки из-за кражи или стихийного бедствия, может дать лучшее представление о вероятных будущих уровнях расходов и прибыльности компании.

Почему отчет о прибылях и убытках важен для вашего бизнеса?

Отчеты о прибылях и убытках являются важным инструментом для передачи финансовой информации людям за пределами бизнеса. Компания может представить отчет о прибылях и убытках в качестве доказательства своих финансовых результатов, например, для получения ссуд и инвестиций.

Для менеджеров компании отчет о прибылях и убытках подчеркивает результаты операционной деятельности компании, включая критическую взаимосвязь между выручкой, расходами и прибыльностью. Это может помочь выявить потенциальные проблемы и области, нуждающиеся в улучшении.

Как используются отчеты о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках используются множеством людей вне и внутри компании.

Инвесторы — одни из самых крупных пользователей отчетов о прибылях и убытках.Они исследуют исторические показатели компании, отраженные в отчетах о прибылях и убытках, чтобы определить ее инвестиционную стоимость и кредитоспособность, а также помочь спрогнозировать ее будущий успех. Хотя прошлые результаты не гарантируют будущего успеха, они являются наиболее распространенным способом оценки экономической стоимости бизнеса и вероятности выплаты долга.

Другие пользователи включают налоговые органы, такие как IRS, которые проверяют отчеты о прибылях и убытках для оценки налоговых обязательств компании.Клиенты могут использовать отчеты о прибылях и убытках компании, чтобы оценить ее долгосрочную жизнеспособность и стабильность. Профсоюзы проверяют заявления во время переговоров о заработной плате.

Отчеты о прибылях и убытках также используются по-разному в компании. Отчет о прибылях и убытках служит основой для многих инструментов управленческого учета. Финансовое моделирование, прогнозирование и анализ ключевых показателей эффективности используют данные отчета о прибылях и убытках для помощи в принятии решений.

Одно- и многоэтапные отчеты о прибылях и убытках

Отчеты о прибылях и убытках могут быть представлены в нескольких различных форматах с разной степенью детализации.Простой краткий финансовый отчет помогает читателям быстро получить представление о результатах компании; заявление с более подробной информацией позволяет читателям найти конкретную информацию, которая им важна.

Независимо от того, как представлена информация, для создания отчета используются одни и те же базовые данные и методы учета. Два распространенных формата — это одноэтапный отчет о прибылях и убытках и многоэтапный отчет о прибылях и убытках.

Что такое одноэтапный отчет о прибылях и убытках?

В этом формате один раздел предназначен для выручки, а другой — для расходов.Каждый раздел может содержать несколько позиций. Общие доходы и расходы указаны в конце соответствующих разделов.

Чистая прибыль, рассчитанная как общая выручка за вычетом общих расходов, указывается в конце отчета. «Один шаг» означает, что для расчета чистой прибыли требуется всего одно вычитание.

Что такое многоступенчатый отчет о прибылях и убытках?

Многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках разбиты на отдельные разделы для операционной и внереализационной деятельности.В каждом разделе перечислены доходы и связанные с ними расходы. В разделе «Операционная деятельность» перечислены доходы и расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью. В разделе внеоперационной деятельности перечислены прочие доходы и расходы, такие как выплаты процентов по ссудам и реализованные прибыли или убытки по инвестициям.

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках также содержит промежуточные промежуточные итоги в каждом разделе. Например, раздел операционной деятельности обычно включает промежуточные итоги, такие как себестоимость проданных товаров (COGS) и валовая прибыль.Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках получил свое название, потому что для расчета чистой прибыли необходимо несколько этапов. Сначала промежуточные итоги рассчитываются по отдельным статьям, затем на основе промежуточных итогов рассчитывается чистая прибыль.

Другим распространенным форматом является сокращенный отчет о прибылях и убытках , который включает только итоговые суммы по каждой категории расходов. Дополнительные подробности представлены на вспомогательных графиках.

Что такое отчет о прибылях и убытках обычного размера?

Чтобы облегчить сравнение финансовых отчетов разных предприятий, бухгалтеры могут использовать их «общий размер».Для отчета о прибылях и убытках это означает добавление столбца, в котором каждая строка финансового отчета отражается в процентах от общего дохода.

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Статьи многоэтапного отчета о прибылях и убытках разделены на разделы, которые отделяют операционные доходы и расходы от результатов внереализационной деятельности, налогов и чрезвычайных статей. Бухгалтеры применяют определенное суждение при организации этих статей, используя разбивку, которая наиболее естественно отражает то, как работает бизнес.Таким образом, отчет о прибылях и убытках производителя может сильно отличаться от отчета компании, оказывающей профессиональные услуги.

Тем не менее, для любого отчета о прибылях и убытках существует конкретное определение для каждой статьи, указанной в списке. Вот некоторые из общих элементов, включаемых в многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках, перечисленные в том порядке, в котором они обычно появляются.

Выручка: от продажи товаров и / или услуг. В отчете о прибылях и убытках может быть указана валовая выручка вместе с скидками, возвратами и надбавками.Эти суммы вычитаются из валовых продаж для получения промежуточной суммы, называемой чистым доходом от продаж. Выручка от разных продуктовых линеек может быть разбита на отдельные позиции.
Расходы: общий термин для затрат, понесенных в течение периода. Часто расходы группируются по естественным классификациям, таким как себестоимость проданных товаров (COGS) и коммерческие, общие и административные расходы (SG&A).
COGS: Подмножество операционных расходов, COGS представляет собой прямые затраты на производство или приобретение продуктов, которые принесли доход в течение периода.Сервисная организация может просто назвать это «себестоимостью продаж», поскольку она не продает «товары».
SG&A: Включает все непроизводственные операционные расходы, включая расходы на продвижение, продажу и доставку продукции. SG&A включает такие статьи, как аренда, заработная плата, комиссионные, рекламные и маркетинговые расходы, а также транспортные расходы.
Валовая прибыль: промежуточный промежуточный итог, рассчитываемый как чистая выручка от продаж за вычетом себестоимости, валовая прибыль является ключевым показателем, используемым для оценки прибыльности и эффективности основного бизнеса компании.
Операционная прибыль: это промежуточный промежуточный итог, рассчитанный путем вычитания всех операционных расходов из чистой выручки от продаж. Это также может быть выражено как валовая прибыль, уменьшенная на операционные расходы за пределами COGS, такие как прямые и косвенные продажи, маркетинг, общие и административные расходы. Операционная прибыль также называется прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT).
Прибыль до налогообложения: это еще один промежуточный промежуточный итог, который находится ниже отчета о прибылях и убытках и, следовательно, более всеобъемлющий, чем предыдущие промежуточные итоги.Прибыль до налогообложения — это общая выручка за вычетом общих расходов без налогов. Этот показатель, также известный как прибыль до налогообложения (EBT), полезен для сравнения компаний, поскольку он позволяет отсчитать налоговые расходы компании.
Чистая прибыль: это окончательный расчет в нижней части отчета о прибылях и убытках, и по этой причине его часто называют «чистой прибылью». Это общая сумма всех продаж за вычетом всех расходов, включая налоги. Формула чистой прибыли:

Чистая прибыль = (выручка + прибыль) — (расходы + убытки)

Прибыль на акцию: показатель, используемый публичными компаниями, прибыль на акцию (EPS) рассчитывается как чистая прибыль, деленная на количество акций в обращении.EPS используется как индикатор эффективности бизнеса в проспектах эмиссии, доверенностях и годовых отчетах.
Амортизация: это неденежные расходы, отражающие потерю стоимости основных средств с течением времени. Расходы на амортизацию могут быть указаны в разных частях отчета о прибылях и убытках, в зависимости от активов, к которым они относятся. Например, амортизация производственного оборудования обычно является прямыми затратами, которые включаются в COGS, в то время как амортизация компьютеров, используемых административным персоналом, включается в другие операционные расходы.Амортизация — аналогичный метод, применяемый к нематериальным активам, таким как патенты.
EBITDA: Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) является широко используемым показателем. Он рассчитывается путем движения вверх от нижней части отчета о прибылях и убытках, добавляя обратно расходы, которые были вычтены, чтобы получить операционную прибыль (EBIT) и чистую прибыль. Сложение безналичных расходов на износ и амортизацию может дать представление о денежных потоках компании и может быть полезным при сравнении различных компаний.

Выручка и прибыль в отчете о прибылях и убытках

Выручка относится к деньгам, полученным от операционной деятельности. В зависимости от характера бизнеса компании и типа используемого отчета о прибылях и убытках может быть несколько строк, в которых перечислены различные источники дохода, такие как выручка от основной и второстепенной деятельности или выручка по бизнес-единицам или географическому положению.

Прибыль — это чистая выручка от периферийной деятельности.Они перечислены в отдельном разделе ниже в отчете о прибылях и убытках, поскольку не являются частью повседневной деятельности компании. Общие примеры доходов включают прибыль от продажи активов, продажи инвестиций и выручку от судебных исков.

Расходы и убытки в отчете о прибылях и убытках

Расходы — это расходы, связанные с ведением бизнеса. Расходы обычно делятся на операционные и неоперационные расходы и могут быть далее подразделены на категории.В рамках операционных расходов категории включают COGS и SG&A.

Убытки — это уменьшение чистых активов, вызванное побочными операциями. Обычно они указываются в отдельном разделе отчета о прибылях и убытках. Типичные примеры потерь включают списание устаревших активов, выплаты в связи с судебными исками и убытки по инвестициям.

Каковы ограничения отчета о прибылях и убытках?

Хотя отчет о прибылях и убытках содержит значительный объем полезной информации, он имеет ограничения.Например, в отличие от отчета о движении денежных средств, в отчете о прибылях и убытках не проводится различие между денежными и безналичными видами деятельности. Это может исказить анализ жизнеспособности компании: недостаточный денежный поток — частая причина того, что очевидно прибыльные компании уходят из бизнеса.

Кроме того, отчеты о прибылях и убытках отражают только хозяйственную деятельность, которая может быть надежно определена количественно. Например, отчеты о доходах не отражают упущенные возможности для бизнеса или положительное или отрицательное влияние на общество.

Метод бухгалтерского учета, который использует компания, также влияет на отчет о прибылях и убытках. Выручка и расходы могут различаться в зависимости от того, использует ли компания кассовый учет или метод начисления. На отчет о прибылях и убытках также влияет то, использует ли компания ускоренный метод расчета амортизации по сравнению с линейным методом. Эти различия могут затруднить сравнение отчетов о прибылях и убытках разных компаний или даже отчетов, подготовленных одной и той же компанией в разные периоды.

9 шагов для подготовки отчета о прибылях и убытках

При подготовке отчета о прибылях и убытках сначала определите период, который будет охватывать отчет, например, месяц, квартал или год. Часто отчеты о прибылях и убытках включают как текущий период, так и сравнение с соответствующим периодом предыдущего года.

Большинство современных пакетов программного обеспечения для бухгалтерского учета могут создавать стандартные финансовые отчеты, включая отчеты о прибылях и убытках.Тем не менее, полезно понимать, какие этапы выполняются:

Проверьте пробный баланс после того, как он был должным образом закрыт и скорректирован за период.
Определите и составьте счета доходов для включения в раздел доходов отчета о прибылях и убытках. К ним относятся счета продаж, а также любые оценки резервов, таких как безнадежная задолженность или доход.
Найдите затраты, включаемые в себестоимость, такие как сырье, прямые трудозатраты и фрахт.COGS — это первый раздел расходов, указанный в отчете о прибылях и убытках, читаемый сверху вниз.
Рассчитайте валовую прибыль путем вычитания себестоимости из чистой выручки от продаж. Вы также можете рассчитать валовую прибыль, разделив валовую прибыль на чистую выручку от продаж.
Сгруппируйте остальные операционные расходы, такие как продажа, маркетинг, административные расходы, поездки, аренда и другие статьи, для включения в раздел операционных расходов отчета о прибылях и убытках.
Рассчитать операционную прибыль как валовую прибыль за вычетом операционных расходов, определенных на шаге 5.
Вставьте любые прибыли / убытки или дополнительный доход и соответствующим образом скорректируйте доход от операционной деятельности, чтобы получить чистую прибыль до налогообложения (EBT).
Рассчитайте налоги на основе суммы EBT.
Уменьшите EBT на расход по налогу, чтобы получить чистую прибыль за период.

Пример отчета о прибылях и убытках

Иногда картинка стоит тысячи слов, как показывают следующие примеры отчета о прибылях и убытках. Они показывают результаты одной вымышленной компании, представленные тремя разными способами: как сокращенный отчет о прибылях и убытках, одноэтапный отчет о прибылях и убытках и многоэтапный отчет о прибылях и убытках.

KMR Bakery Inc. — это пекарня, которая продает домашние кексы и фирменный кофе.KMR арендует свой магазин, имеет возобновляемую кредитную линию для покупки ингредиентов и расходных материалов, а также нанимает нескольких сотрудников, работающих неполный рабочий день. Время от времени KMR сдает свое помещение в аренду для празднования дней рождений. В течение года KMR заменила свой капучино-автомат, продав старую, которая была полностью изношена, за прибыль. В целях обеспечения качества запасы готовой продукции — выпеченных кексов или сваренного кофе — не хранятся в течение ночи.

Пример сокращенного отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

ОТЧЕТ О ДОХОДЕ
За год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

Чистый объем продаж		990 000 долл. США
Себестоимость проданных товаров		500 000
Валовая прибыль		490 000

Торговые расходы	125 000
Общие и административные расходы	195 000	320 000
Доходы от производственной деятельности		170 000

Прочие доходы и прибыли / (убытки)		12 500
Прибыль до налогообложения		182 000

Налог на прибыль		90 000
Чистая прибыль за год		92 500 долл. США

Пример пошагового отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

ОТЧЕТ О ДОХОДЕ
За год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

Выручка и прибыль
Чистый объем продаж выпечки	750 000 долл. США
Чистый объем продаж напитков	240 000 долл. США
Доходы от сдачи в аренду партии	10 000
Прибыль от выбытия оборудования	2,500
Итого выручка и прибыль	1 002 500

Расходы
Себестоимость проданных товаров	500 000
Торговые расходы	125 000
Общие и административные расходы	185 000
Процентные расходы	10 000
Налог на прибыль	90 000
Итого расходы	910 000

Чистая прибыль за год	92 500 долл. США

Пример многоступенчатого отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

ОТЧЕТ О ДОХОДЕ
За год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

Выручка от продаж
Продажа хлебобулочных изделий и напитков			1 010 000 долл. США
Минус: комиссия за обработку кредитной карты		20 000

Себестоимость проданных товаров
Ингредиенты на 1 января 2019 г.		35 000
Закупки	515 000 долл. США
За вычетом покупных скидок	8 000
Чистые покупки	507 000
Фрахт и отгрузка в	1,700
Всего покупок		508 000
За вычетом запасов ингредиентов 31 декабря 2019 г.		43 700
Себестоимость проданных товаров			500 000
Валовая прибыль			490 000

Операционные расходы
Торговые расходы
Заработная плата и комиссионные	80 000
Реклама	25 000
Стаканы, обертки, салфетки	20 000	125 000

Общие и административные расходы
Аренда	100 000
Страхование	60 000
Моющие средства	25 000	185 000	310 000
Доходы от производственной деятельности			180 000

Прочие доходы и прибыли
Доходы от сдачи в аренду партии		10 000
Прибыль от выбытия оборудования		2,500	12 500
			192 500
Прочие расходы и убытки
Проценты по возобновляемой ссуде			10 000

Прибыль до налогообложения			182 500
Налог на прибыль			90 000
Чистая прибыль за год			92 500 долл. США

Анализ отчета о прибылях и убытках

Данные отчета о прибылях и убытках анализируются как внутренними, так и внешними пользователями.В крупных организациях может быть целый отдел, занимающийся финансовым планированием и анализом, который постоянно проверяет результаты операций.

Внешние пользователи могут сосредоточиться на конкретном разделе отчета о прибылях и убытках, таком как процентные расходы, или они могут использовать данные отчета о прибылях и убытках для расчета финансовых коэффициентов для сравнения с показателями других компаний.

В целом анализ отчета о прибылях и убытках можно рассматривать тремя способами:

Горизонтальный анализ — это сравнение одного и того же элемента за разные периоды с целью выявления тенденций или изменений по сравнению с эталоном.Вот некоторые примеры:
1. Общие сравнения периодов, например, сравнение 1 кв.2019 г. и 1 кв.2020 г.
2. Сравнение сезонной выручки
Анализ соотношения использует стандартные отраслевые формулы для изучения взаимосвязей между различными аспектами бизнеса. Эти коэффициенты также используются для сравнения с другими компаниями и отраслевыми эталонными показателями, а также при сравнении показателей компании в разные периоды.Вот некоторые примеры:
1. Отношение цены к прибыли (для публичных компаний)
2. Структура выручки по линейкам продуктов
3. Валовая прибыль (валовая прибыль, разделенная на выручку)
4. Коммерческие, общие и административные расходы как процент от выручки, динамика изменения во времени
5. Анализ маржи вклада и безубыточности
Анализ отдельных статей глубоко погружается в конкретную статью отчета о прибылях и убытках, чтобы изучить ее компоненты более подробно.Обычно это делается для того, чтобы убедиться, что элементы не пропали, особенно действия, которые происходят по обе стороны от периода ограничения. Он также используется для проверки элементов, основанных на оценках. Таким образом можно проанализировать любые позиции.

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Вы можете использовать этот бесплатно загружаемый шаблон отчета о прибылях и убытках для создания собственных отчетов о прибылях и убытках. Загрузите шаблон.

Как подготовить отчет о прибылях и убытках в финансовой модели

Отчеты о прибылях и убытках также используются в финансовом моделировании.Финансовое моделирование может помочь компаниям прогнозировать будущие результаты или анализировать влияние ожидаемых изменений на бизнес, таких как приобретение или прекращение производства линейки продуктов.

Отчет о прибылях и убытках используется в финансовом моделировании в качестве шаблона и контрольного списка, чтобы сформировать предположения и отразить их влияние. Он полезен для этих целей, поскольку подчеркивает взаимосвязь между доходами и расходами, прибылью и убытками, а также соответствующие налоговые последствия и изменения в прибыли на акцию.

В финансовом моделировании часто используются отчеты о доходах обычного размера. Базовые финансовые модели часто готовятся с использованием шаблонов электронных таблиц, но более сложное моделирование выполняется с использованием продуктов финансового планирования, особенно тех, которые интегрируются с системами бухгалтерского учета компании.

Каковы общие факторы для каждой статьи отчета о прибылях и убытках?

Финансовое моделирование, прогнозирование и бюджетирование — это смесь искусства и науки.Большинство методов прогнозирования начинаются со сбора исторических данных и определения ключевых факторов развития бизнеса. Эта информация используется для создания финансовых оценок, которые включаются в отчет о прибылях и убытках. Ниже кратко излагаются некоторые общие факторы, влияющие на статьи отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках Статья	Драйвер
Продажи	Тенденции роста в процентах Ожидаемые изменения рыночной доли Ожидаемые изменения контрольного индекса Предстоящий запуск / прекращение производства продукта
Надбавки и скидки	Процент продаж
КОГС	Доля продаж продукции
SG&A	Доля продаж Уровни укомплектованности Предполагаемые маркетинговые и рекламные кампании
Износ / амортизация	График амортизации Приобретение / продажа основных средств Изменения в нематериальных активах
Прибыли / убытки	Разовые мероприятия Приобретение / продажа основных средств Изменения гудвила и нематериальных активов
Процентные расходы	График долга Ожидаемые изменения в финансировании Изменения в оборотном капитале
Расходы по налогам	Эффективные налоговые ставки в процентах от EBT

Итог (без каламбура) отчет о прибылях и убытках является важным инструментом для информирования людей за пределами и внутри компании о результатах деятельности компании.Данные в отчетах о прибылях и убытках можно анализировать для множества различных целей, включая определение тенденций, разработку прогнозов и сравнение компании с конкурентами.

Компании с наиболее автоматизированными и интегрированными системами бухгалтерского учета, которые обрабатывают данные на самом глубоком уровне, создают наиболее точные финансовые отчеты и могут более легко выполнять надежный анализ отчета о прибылях и убытках и перспективное финансовое моделирование. Кроме того, эти системы неоценимы для проверки и соответствия.

Отчет о доходах и доходах

| Invest-Safely.com

Invest-Safely.com

Управление личными деньгами

Отчеты о личных доходах

Знаете ли вы, что простое создание отчета о доходах может сэкономить вам деньги?

Верно! Простое отслеживание ваших доходов и расходов каждый месяц может быстро помочь вам сэкономить больше денег.

Но подождите! Есть больше!

Что, если бы я сказал вам, что это не только сэкономит вам деньги за счет сокращения ежемесячных расходов, но и дисциплинированный подход к вашим доходам и расходам может действительно принести вам больше денег?

Заинтересованы? Я так и думал!

Реальная история

В детстве я всегда хорошо разбирался в деньгах; Я любил пополнять свою копилку.Я бы наложил стопки по всему полу; счет и пересчет часов.

Когда я поступил в колледж, я продолжал делать крошечные вклады на свой сберегательный счет, уравновешивал свою чековую книжку, избегал возвратных чеков и не держал сальдо по кредитным картам.

После окончания колледжа устроился на настоящую работу. И сначала все было хорошо. У меня вдруг появились деньги! Но вместе с этой настоящей работой у меня были настоящие счета. Казалось, что в мгновение ока я перешел от ощущения богатства к размышлению о том, что происходит с моими деньгами каждый месяц.Это было там … тогда этого не было.

Честно говоря, меня разозлило то, что я не могу распоряжаться своими деньгами. Я много работал и мало что мог показать. И я знал, что, если я не смогу справиться с теми деньгами, которые у меня есть, я никогда не смогу справиться с большой суммой денег, которую хотел.

Введите Роберт Кийосаки и концепцию отчета о личных доходах.

Я узнал, что для того, чтобы управлять своими деньгами, мне нужно понимать, как они текут через мои руки.Отчет о личных доходах показал мне, сколько денег я получил и сколько денег ушел.

В то время это должно было называться выпиской о личных расходах! Как только я увидел все свои расходы (и оправился от первоначального шока), я начал работать над их максимально возможным снижением.

Если вы будете придерживаться этого правила, вы в конечном итоге сэкономите много денег, что является одной из целей составления отчета о личных доходах.

Совет по безопасному инвестированию:
Нужен образец отчета о личных доходах?
Щелкните здесь, чтобы открыть новое окно с вашим БЕСПЛАТНЫМ шаблоном
(щелкните правой кнопкой мыши / сохраните как, чтобы загрузить pdf)

Что такое отчет о личных доходах?

На самом деле он очень похож на отчет о прибылях и убытках компании (который также называется отчетом о прибылях и убытках (P&L) или отчетом об операциях).

Отчет о личных доходах можно представить в виде следующего уравнения:

Выручка — расходы = доход

«Доход» — это сумма денег, которую вы зарабатываете (Доход), за вычетом суммы денег, которую вы тратите (Расходы). Вот почему мы называем это «Отчетом о доходах».

Несколько слов о «доходе». По словам Роберта Кийосаки, активы приносят доход. Например, когда у вас есть работа, вы являетесь активом компании, потому что вы делаете то, что приносит компании деньги… иначе ты не будешь активом надолго!

И ты устроился на работу благодаря своим знаниям и навыкам. Это ваши личные активы, потому что ваши знания и навыки определяют вашу ценность для компании и то, сколько они готовы платить вам за ваши услуги.

Но давайте будем честными … на самом деле никто не называет свою работу «способом получения дохода». Фактически, большинство людей используют слово «доход» для описания «дохода» и используют слово «прибыль» для описания «дохода».

Доход — Расходы = Прибыль

На самом деле это одна из причин, по которой инвестировать так сложно; люди используют разные термины для описания одного и того же.Для простоты я расскажу о доходах и расходах с этого момента.

Помните, неспроста он называется личные финансы , и отчет о личных доходах не является исключением. Цель состоит в том, чтобы помочь ВАМ освоиться со своими финансами, поэтому меняйте группы и категории по мере необходимости в соответствии с вашими потребностями и пониманием.

Я предоставляю бесплатный шаблон в качестве примера (PDF), а не что-то редактируемое, чтобы заставить вас выполнить упражнение по созданию системы, которую вам удобно использовать!

Доход

Самая важная часть вашего отчета о доходах — это доход.Без дохода нет денег для инвестирования, ни безопасных, ни других.

Это также раздел, в котором отчеты о личных доходах помогут вам зарабатывать деньги.

Создав свой первый отчет, я увидел, что у меня один источник дохода (моя работа) и почти 40 различных расходов.

Именно в этот момент я решил найти дополнительные источники дохода.

Подумайте об этом. Если бы у вашей компании был только один клиент, и этот клиент ушел, вы бы обанкротились.Почему ваш бизнес должен быть другим?

Личный доход классифицируется по 3 различным формам: Заработанный , Бумажный или Портфель и Пассивный . Вы должны попытаться разработать сочетание всех из них.

Я группирую доход так же, как IRS в налоговом кодексе. Использование их правил помогает сэкономить время, когда вы готовитесь к налоговому сезону.

IRS берет часть всего вашего личного дохода в виде налогов, но сумма, которую они взимают, различается в зависимости от группы.Поэтому важно знать, какой у вас доход, чтобы платить правильную сумму налогов и избегать проверок.

Трудовой доход

Трудовой доход — это доход, который вы получаете как сотрудник. Обычно это платеж в виде зарплаты. Он называется «заработанным», потому что вы получаете его в обмен на ценность, которую вы создаете в результате усилий или труда.

ВАМ НЕ ОПЛАЧИВАЕТСЯ ВРЕМЯ!

Если бы вы были там, вам бы платили только за то, что вы пришли на работу.Напротив, время — это просто удобный и стандартный способ зафиксировать объем выполняемой вами работы.

Но время не учитывает стоимость вашего труда. Ценность — причина того, что два человека могут работать по 40 часов и получать разную заработную плату.

Получение оплаты за ценность, а не за время, является важным отличием. Это означает, что вы можете создавать доход только тогда, когда создаете ценность … помните об этом, когда думаете о способах получения пассивного дохода.

Преимущества полученного дохода:

Платежи предсказуемы и последовательны
Работодатели «платят» за ошибки

Когда вы делаете ошибку на работе, ваша зарплата обычно не уменьшается

Недостатки заработанного дохода:

Условно (нет работы = нет дохода)
Самая облагаемая налогом форма дохода

Федеральный, Государственный, Социальное обеспечение, Медикэр
Когда вы получаете прибавку, то и правительство.
Труд не имеет остаточной стоимости

Это означает, что дополнительные усилия в один день не переносятся на следующий…ВСЕГДА есть чем заняться!

В следующий раз, когда вы получите зарплату, посмотрите, сколько из ваших с трудом заработанных денег будет снято, прежде чем вы что-нибудь получите …

Бумажный доход

Преимущества бумажного дохода:

Налогов меньше, чем заработанный доход
Вы можете использовать время (исследования / данные) и деньги других людей (инвестиции с кредитным плечом или счета маржинальной торговли)
Вы контролируете, куда и когда вы вкладываете свое время / деньги

Недостатки бумажного дохода:

Платежи не так последовательны, как заработанный доход
Вы платите за ошибки и ошибки
3 различных налоговых ставки

Долгосрочная прибыль от прироста капитала, краткосрочная прибыль от прироста капитала и налоги на дивиденды

Пассивный доход

С заработанным доходом вы почти сразу начинаете получать зарплату. С бумажным доходом вам «платят», когда вы продаете что-то, что может быть краткосрочным или долгосрочным. Что касается пассивного дохода, вы можете не зарабатывать деньги довольно долгое время (годы!). Это определенно не идея «быстро разбогатеть».

Но … после того, как вы создали поток пассивного дохода, его поддержание не требует больших усилий (вот почему все этого хотят).

Некоторые люди говорят, что дивиденды и процентные выплаты также являются пассивным доходом, потому что эти два типа бумажного дохода почти не требуют усилий для поддержания.Но поскольку IRS классифицирует и то, и другое как доход от портфеля, я поместил их туда, чтобы упростить расчет моих налоговых деклараций.

Преимущества пассивного дохода:

Остаточная стоимость

После создания пассивный доход может быть получен с минимальными усилиями или без них

Недостатки пассивного дохода:

Требует большого количества времени и усилий, без какой-либо гарантии размера потока доходов

Расходы

Расходы — это вещи, на которые вы тратите свои деньги.И, как всем известно, существует (слишком) много разных способов их создания.

Например, покупка актива может привести к расходам. Когда вы покупаете акции, деньги покидают ваш торговый счет, а взамен вы получаете актив.

Периодические расходы (те, которые вы платите ежемесячно) обычно возникают из-за обязательств, таких как ипотека или студенческий заем. Также возникают расходы, такие как ипотека, студенческий заем и другие формы долга.

Активы и обязательства отображаются в другом личном финансовом отчете, который называется балансом.

Подробнее об активах и пассивах можно узнать на моей странице личного баланса.

Ваш первый отчет о личных доходах, вероятно, будет больше похож на отчет о личных расходах! Но это нормально. Как только вы определите и устраните проблемные области (то есть эти отрицательные денежные потоки), вы можете сосредоточиться на увеличении своих источников дохода.

В целом вы можете разделить свои расходы на следующие категории:

Персональные выплаты
Расходы до налогообложения
Налоги
Расходы после уплаты налогов

Я делаю дополнительный шаг и разделяю расходы после уплаты налогов на «Условное депонирование» , «Жизнь» и «Разное» .Такое разделение позволяет легче увидеть проблемные области.

Я использую категории, которые имеют для меня смысл, потому что я принимаю решения. Вы обязательно должны сделать то же самое при создании своей версии отчета о личных доходах.

Личные расходы на выплату

Технически ваша компания снимает налоги до того, как вы получите свою зарплату, так как же вы можете сначала заплатить самому себе?

Хороший вопрос.Сначала я плачу себе, настроив автоматическое снятие 10% моего ежемесячного дохода до налогообложения. Подоходным доходом до налогообложения является сумма, которую я заработал ДО налогообложения (так называемый ваш валовой доход).

Это важное символическое действие с вашей стороны. Помещая эти расходы на первое место (я работал с 0% до 10% за многолетний период), вы гарантируете, что вы будете первым человеком, вознагражденным за свой тяжелый труд.

И это также немного упрощает составление личного бюджета!

Расходы до налогообложения

Эти расходы обычно автоматически снимаются с вашей зарплаты до того, как вы ее возьмете в руки, и включают такие статьи, как отчисления на медицинское страхование и взносы в ваш пенсионный план (401k).

Налоги

Следующий список содержит общие фразы, используемые для описания различных налогов.

Вы, наверное, заметили, что все эти расходы связаны с заработанным доходом. Я структурировал это таким образом, потому что у сотрудников нет выбора, платить ли им налоги.

Расходы после уплаты налогов

Обычно расходы после налогообложения являются наиболее неподконтрольной областью отчета о личных доходах.Ирония заключается в том, что именно эта категория находится под вашим контролем.

Расходы после уплаты налогов ускользают от всех просто потому, что есть много разных способов потратить деньги. Когда дело доходит до точного отслеживания расходов после уплаты налогов, НЕОБХОДИМО соблюдать дисциплину.

Расходы на условное депонирование

Многие из вас слышали о счете условного депонирования, особенно те из вас, кто интересуется домовладением. По сути, этот тип учетной записи создается вашей ипотечной компанией, чтобы вы могли оплачивать свои счета.

Каждый месяц вы выписываете чек ипотечной компании, и они переводят часть этого чека на сберегательный счет с вашим именем на нем. К сожалению, у вас нет доступа к этим деньгам; банк делает.

Банк получает проценты на ваши деньги в обмен на автоматическую оплату таких расходов, как страхование домовладельцев и налоги на имущество.

Совет по безопасному инвестированию:
Если вы можете, создайте свой собственный счет условного депонирования, открыв сберегательный счет для себя и ежемесячно вносите на него свои расходы на условное депонирование.Вы будете получать проценты, а не банк!

Я создал свою собственную учетную запись «условного депонирования», так что я был единственным, кто получал проценты. Мне настолько нравится эта идея, что я расширил свой счет, включив в него все свои годовые и полугодовые счета … даже пожертвования на благотворительность в конце года!

Чтобы создать свой собственный счет условного депонирования, выясните, какие расходы вы ДОЛЖНЫ оплачивать каждый год (например, налоги и страхование). Вот примерный список расходов, которые могут быть квалифицированы:

Разделите каждую сумму на 12.Это ваш ежемесячный платеж.

Затем перейдите в банк и создайте новую учетную запись (в этом случае хорошо работает учетная запись в Интернете). Ежемесячно создавайте автоматические повторяющиеся ежемесячные депозиты для каждой траты. Теперь вы получаете бумажный доход (проценты) просто за то, что у вас есть дисциплина, чтобы планировать заранее!

Расходы на проживание

«Расходы на проживание» — это выплаты, которые вы производите за еду, воду и жилье. Без этих трех вещей никто из нас не прожил бы долго.

Прочие расходы

Это в значительной степени открытая категория. Это была самая сложная часть создания общего отчета о личных доходах, потому что все тратят деньги по-разному.

Фактическое название каждой строки не имеет значения. Важной частью этой категории является то, что вы организовываете ее таким образом, чтобы отслеживать ВСЕ ваши оставшиеся, классифицированные по категориям расходы.

Будьте осторожны, чтобы не наказать себя двойным счетом расходов.Если вы используете свою кредитную карту для оплаты счетов (автоматическое списание средств с ваших кредитных карт), обязательно вычтите эту сумму, если вы отслеживаете ее где-то еще. Например, я делаю эту поправку, чтобы отслеживать, сколько я трачу на бензин.

Последняя запись (снятие наличных) ЧРЕЗВЫЧАЙНО важна. Именно здесь я увидел наибольшую область для улучшения моего отчета о личных доходах. Слишком легко потерять информацию об операциях по дебетовым картам и квитанциях через банкоматы.

Даже если ваш личный отчет о доходах до этого момента является безупречным, вы все равно можете жить от зарплаты до зарплаты только из-за этих расходов.

Щелкните здесь, чтобы открыть новое окно с шаблоном отчета о доходах (щелкните правой кнопкой мыши / сохраните как, чтобы загрузить файл pdf).

Какой финансовый отчет самый важный? — AccountingTools

Ключевыми компонентами финансовой отчетности являются отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Эти отчеты предназначены для того, чтобы их рассматривать как единое целое, чтобы представить полную картину финансового состояния и результатов бизнеса. Можно привести доводы в пользу того, что каждая финансовая отчетность является наиболее важной, хотя окончательный ответ зависит от потребностей пользователя.Ключевые моменты, по которым каждая из этих финансовых отчетов является наиболее важной:

Отчет о прибылях и убытках . Наиболее важным финансовым отчетом для большинства пользователей, вероятно, будет отчет о прибылях и убытках, поскольку он показывает способность бизнеса приносить прибыль. Кроме того, информация, указанная в отчете о прибылях и убытках, в основном представлена в относительно текущих долларах и поэтому представляет собой разумную степень точности. Однако он не раскрывает сумму активов и обязательств, необходимых для получения прибыли, и его результаты не обязательно приравниваются к денежным потокам, генерируемым бизнесом.Кроме того, точность этого документа может вызывать подозрение при использовании кассового метода бухгалтерского учета. Таким образом, отчет о прибылях и убытках, когда он используется сам по себе, может вводить в заблуждение.
Бухгалтерский баланс . Баланс, вероятно, будет занимать третье место среди многих пользователей, поскольку он не раскрывает результаты операций, а некоторые из приведенных в нем цифр могут быть основаны на исторических затратах, что делает отчет менее информативным. Тем не менее, баланс имеет большое значение в сочетании с отчетом о прибылях и убытках, поскольку он показывает сумму инвестиций, необходимых для поддержки продаж и прибыли, показанной в отчете о прибылях и убытках.
Отчет о движении денежных средств . Возможным кандидатом на роль наиболее важного финансового отчета является отчет о движении денежных средств, поскольку он фокусируется исключительно на изменениях в притоке и оттоке денежных средств. Этот отчет дает более четкое представление о денежных потоках компании, чем отчет о прибылях и убытках, который иногда может представлять искаженные результаты, особенно когда начисление требуется по методу начисления.

Другой способ взглянуть на вопрос: какие два утверждения предоставляют больше всего информации? В этом случае лучшим выбором будет отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс, поскольку отчет о движении денежных средств может быть построен на основе этих двух документов.Еще один вариант этой темы — сделать вывод, какое утверждение является наиболее важным, исходя из точки зрения пользователя. Например:

Перспектива аудитора . Аудиторы проверяют баланс, так что это документ, который их больше всего интересует.
Точка зрения инвестора . Анализ стоимости акций инвесторами в значительной степени основан на денежных потоках, поэтому они будут иметь наибольший интерес к отчету о движении денежных средств.
Перспектива юриста .Любой, кто подает иск против компании, сначала захочет проверить ее баланс, чтобы увидеть, достаточно ли активов, которые можно вложить в дело, если судебный процесс будет успешным. В противном случае возбуждать судебный процесс нерентабельно.
Перспективы управления . Менеджеры несут ответственность за тонкую настройку бизнеса, поэтому они, вероятно, наиболее глубоко вникают в отчет о прибылях и убытках.

Сопутствующие курсы

Балансовый отчет
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств

Баланс и отчет о прибылях и убытках

Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках являются важными документами для владельцев бизнеса во всем мире.Когда компания имеет сильный отчет о прибылях и убытках, у нее обычно хороший баланс, но один из них может быть слабым, а другой — сильным. Теперь вы можете спросить себя, что заставляет это происходить — что отличает их? Кто победит в борьбе между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

Мы видим разницу в том, что именно сообщает каждый. Отчет о прибылях и убытках дает вашей компании представление о показателях бизнеса за определенный период, а баланс дает вам снимок активов и пассивов компании на определенный момент времени.Это всего лишь одно отличие, поэтому давайте посмотрим, что еще отличает эти фундаментальные отчеты.

Что такое бухгалтерский баланс?

Балансовый отчет — это моментальный снимок того, чем компания владеет и что должна в определенный период времени. Он используется вместе с другими важными финансовыми документами, такими как отчет о движении денежных средств или отчет о прибылях и убытках, для проведения финансового анализа. Цель баланса — показать чистую стоимость вашей компании в определенный момент времени и дать заинтересованным сторонам представление о финансовом положении компании.

Что включается в баланс?

Бухгалтерский баланс — это финансовый отчет, состоящий из активов, обязательств и капитала на конец отчетного периода.

Активы включают денежные средства, запасы и имущество. Эти элементы обычно располагаются в порядке ликвидности, то есть активы, которые легче всего конвертировать в наличные, размещаются в верхней части списка.
Обязательства — это финансовые долги или обязательства компании. Сюда входят такие вещи, как налоги, ссуды, заработная плата, кредиторская задолженность и т. Д.
Собственный капитал — это сумма денег, первоначально вложенная в компанию, а также нераспределенная прибыль за вычетом любых выплат, произведенных собственникам.

В основе баланса лежит уравнение бухгалтерского учета, в котором активы, с одной стороны, равны собственному капиталу плюс пассивы, с другой.

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Формула интуитивно понятна: компания должна заплатить за все, чем она владеет (активы), либо взяв ссуду (обязательство), либо взяв ее у инвестора (выпуская акционерный капитал), либо взяв ее. из нераспределенной прибыли.

Например, если компания берет в банке ссуду на 5 лет в размере 6000 долларов США, увеличиваются не только ее обязательства на 6000 долларов, но и ее активы. Если компания возьмет у инвесторов 8000 долларов, ее активы увеличатся на эту сумму, как и акционерный капитал.

\ r \ n

14000 долларов (Активы) = 6000 долларов (Обязательства) + 8000 долларов (Собственный капитал) \ r \ n

\ r \ n \ r \ n

14000 долларов (Активы) = 14000 долларов (Обязательства + Собственный капитал) \ r \ n «,« _callout_content »:« field_5d66c8b4cf08c »},« align »:« »,« mode »:« preview »} / ->

Общие активы компании должны равняться общей сумме обязательств и собственного капитала для учета в балансе. «Сбалансированный.”

Баланс показывает, как компания задействует свои активы и как эти активы финансируются на основе раздела пассивов. Поскольку банки и инвесторы анализируют баланс компании, чтобы увидеть, как компания использует свои ресурсы, важно убедиться, что вы обновляете их каждый месяц.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках, часто называемый отчетом о прибылях и убытках, показывает финансовое состояние компании за определенный период времени. Он также предоставляет компании ценную информацию о доходах, продажах и расходах.Эти отчеты используются для принятия важных финансовых решений.

Как выручка, так и расходы находятся под пристальным наблюдением, поскольку они важны для удержания затрат под контролем при одновременном увеличении выручки. Например, выручка компании может расти, но если расходы растут быстрее, чем выручка, компания может потерять прибыль.

Обычно инвесторы и кредиторы уделяют пристальное внимание операционному разделу отчета о прибылях и убытках, чтобы указать, приносит ли компания прибыль или убыток за период.Он не только предоставляет ценную информацию, но также показывает эффективность управления компании и ее результаты по сравнению с аналогами в отрасли.

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках включают выручку, стоимость проданных товаров и операционные расходы, а также итоговую чистую прибыль или убыток за этот период.

Операционные расходы — это расходы, которые бизнес регулярно несет, например, платежная ведомость, аренда и некапитализированное оборудование. Внеоперационные расходы не связаны с основными бизнес-операциями, такими как амортизация или начисление процентов.Аналогичным образом, операционная выручка — это выручка от основной деятельности, а внереализационная выручка — это выручка, не относящаяся к основной деятельности.

Баланс и отчет о прибылях и убытках: основные различия

Важно отметить все различия между отчетами о прибылях и убытках и балансом, чтобы компания могла знать, что искать в каждом из них.

Время: Баланс показывает, чем компания владеет (активы) и чем должна (обязательства) в определенный момент времени, а отчет о прибылях и убытках показывает общие доходы и расходы за период времени.
Результаты деятельности: В балансе не отражены результаты деятельности — для этого и предназначен отчет о прибылях и убытках.
Отчетность: В балансе представлены активы, обязательства и капитал, а в отчете о прибылях и убытках — доходы и расходы.
Использование: Компания использует баланс, чтобы определить, достаточно ли у компании активов для выполнения финансовых обязательств. Отчет о прибылях и убытках используется для оценки результатов деятельности и определения наличия каких-либо финансовых проблем, которые необходимо исправить.
Кредитоспособность: Кредиторы используют баланс, чтобы определить, следует ли им предоставлять еще какие-либо кредиты, но они используют отчет о прибылях и убытках, чтобы решить, приносит ли бизнес достаточно прибыли для погашения своих обязательств.

Есть ли у них что-нибудь общее?

Хотя отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс имеют много различий, есть несколько общих черт. Наряду с отчетом о движении денежных средств они составляют три основных финансовых отчета.И хотя они используются по-разному, они используются и кредиторами, и инвесторами при принятии решения о том, стоит ли им сотрудничать с компанией.

Хотя мы можем сделать вывод, что отчет о прибылях и убытках и баланс используются для оценки различной информации, мы можем согласиться с тем, что оба отчета играют важную роль для банков и инвесторов, поскольку они дают хорошее представление о текущем и будущем финансовом состоянии компании.

Хотите копнуть немного глубже, чтобы понять, как читать каждый из этих отчетов? Ознакомьтесь с нашим сообщением в блоге «Полное руководство по чтению финансовой отчетности».

Получите бесплатную проверку работоспособности QuickBooks

Даже ваши книги требуют второго мнения.

Что такое отчет о личных прибылях и убытках? | Бюджетирование денег

i Jupiterimages / Comstock / Getty Images

Отчет о личных прибылях и убытках аналогичен отчету о прибылях и убытках бизнеса, за исключением того, что вы учитываете ежемесячный доход и расходы своей семьи. Когда вы думаете об этом, ваша семья действительно ведется как бизнес. У вас есть деньги, которые приходят, расходы расходуются, и вам нужно управлять постоянным списком обязанностей.Большинство предприятий составляют отчеты о прибылях и убытках на регулярной основе, чтобы получить представление о прошлых финансовых показателях, а также для составления бюджетов. Когда вы используете отчет о прибылях и убытках, вы можете лучше и проще осуществлять управление личными финансами.

Доход

Доходы по вашему личному отчету о прибылях и убытках могут быть получены из многих источников. Большинство людей считают деньги от работы или самозанятости доходом, но учитываются и другие виды дохода. Если у вас есть доход от дивидендов или процентов, алиментов, алиментов или пособий по безработице, вы должны включить эти суммы в свой личный отчет о прибылях и убытках.По сути, все полученные вами деньги должны появиться, даже если они не облагаются налогом. Когда вы делаете записи о доходах в своем отчете, используйте суммы нетто. Чистая сумма — это доход, который у вас фактически есть на расходы — сумма после вычета налогов и других отчислений.

Активы и обязательства

Собственный капитал в ваших активах и остатки ваших обязательств не отображаются в вашем личном отчете о прибылях и убытках, но это хорошая идея, чтобы отслеживать эти статьи.Для начала вам нужно будет перечислить все свои активы, такие как дом, автомобили и пенсионные счета, а также справедливую рыночную стоимость каждого из них. Если у вас есть задолженность по любому из активов, запишите свой баланс. Каждый раз, когда вы производите платеж по примечанию, корректируйте баланс, чтобы отразить ваш текущий долг. У вас могут быть другие обязательства, такие как задолженность по кредитной карте и другие ссуды. Перечислите остаток по этим долгам и вычтите платежи, которые вы производите. Если вы будете придерживаться этой системы, вы всегда будете знать, где находится ваш долг. У вас может быть возможность выделить дополнительные деньги, чтобы погасить суммы быстрее, и у вас будет быстрый доступ к своим активам и пассивам.

Содержание отчета о прибылях и убытках

Понимание того, сколько денег компания зарабатывает за определенный период, является важной информацией для владельцев компаний и инвесторов. Отчет о прибылях и убытках — это один из трех ключевых финансовых отчетов, отражающих финансовые результаты вашей компании за определенный период времени. В этой статье мы объясним, что такое отчет о прибылях и убытках, когда он используется, что в него входит и как его составить. Также мы предоставляем шаблон и пример эффективного отчета о прибылях и убытках.

Основные выводы

Отчет о прибылях и убытках — это один из трех финансовых отчетов, отражающих финансовые результаты компании за определенный период времени.
Отчеты о прибылях и убытках дают ценную информацию о различных аспектах деятельности компании.
Отчеты о прибылях и убытках публичных компаний должны подаваться в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
Есть два типа отчетов о прибылях и убытках: пошаговый и многошаговый.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — это юридически обязательный финансовый документ, отражающий прибыль и убытки вашей компании за определенный отчетный период, например месяц, квартал или финансовый год.Отчет о прибылях и убытках также может называться «отчетом о доходах и расходах» или «отчетом о прибылях и убытках».

Отчет о прибылях и убытках как инструмент

Отчет о прибылях и убытках играет важную роль, помогая вашей компании:

Отслеживание продаж и затрат: Отчет о прибылях и убытках помогает отслеживать различные типы продаж и затраты на них. Эти данные могут помочь определить, слишком ли высоки расходы вашей компании или слишком низкие цены.
Оценка устойчивости: Отчет о прибылях и убытках может помочь определить, будет ли ваш бизнес прибыльным с течением времени.Его данные могут быть использованы при принятии решений о выходе на новые рынки, инвестировании в дорогостоящее оборудование или получении бизнес-кредита.
Подготовка к налоговым периодам: В отчете о прибылях и убытках содержится информация, необходимая для подготовки вашей компанией квартальной или годовой налоговой отчетности.
План и прогноз: Подробный отчет о прибылях и убытках, который хранится в течение нескольких лет, позволяет легко выявлять тенденции в ценах и продажах и анализировать показатели валовой прибыли.

Справочный отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках поможет вам определить, идет ли ваш бизнес финансово хорошо или вам нужно что-то улучшить.Вы можете сослаться на отчет о прибылях и убытках, когда вы:

Определение прибыльности вашего бизнеса
Предоставление данных текущим или потенциальным инвесторам
Помощь руководству в анализе прогресса компании в отношении важных бизнес-решений
Понимание того, насколько хорошо каждый отдел выполняет
Изучение того, где можно улучшить компанию
Сравнение финансовых показателей с вашими конкурентами
Определение того, достаточно ли хорошо работает компания для расширения, переезда и т. д.

В дополнение к отчету о прибылях и убытках вам необходимо рассчитать еще два финансовых документа — баланс и отчет о движении денежных средств. Каждый документ посвящен важной финансовой информации компании. После создания этих трех финансовых отчетов вы должны отправить их в SEC (Комиссию по ценным бумагам и биржам США). Это делает ваше заявление доступным для всеобщего ознакомления.

Связанное: Баланс и отчет о прибылях и убытках: определения и примеры

Типы отчетов о прибылях и убытках

Как правило, существует два типа форматов отчета о прибылях и убытках: одношаговый и многошаговый.

Одноэтапный отчет о прибылях и убытках

Одношаговый отчет о прибылях и убытках является самым простым для создания, поскольку он использует единый расчет для определения прибыли или убытка. Это популярный выбор для малого бизнеса.

Чистая прибыль = (общая выручка + прибыль) — (общие расходы + убытки)

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках разделяет расходы на отдельные счета, чтобы предоставить вам более подробные финансовые данные.Операционные доходы и расходы обычно отделяются от внереализационных доходов, затрат, убытков и прибылей. Компании, которые продают несколько товаров и услуг, могут предпочесть использовать многоступенчатый отчет о прибылях и убытках.

Требуется несколько расчетов:

Валовая прибыль = чистые продажи — себестоимость проданных товаров
Операционная прибыль = валовая прибыль — операционные расходы
Чистая прибыль = операционная прибыль + внереализационная прибыль

Подробнее: Что такое многоступенчатый отчет о доходах?

Что включает отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках состоит из двух ключевых областей — доходов и прибылей, а также расходов и убытков:

1.Выручка и прибыль

Выручка — это деньги, полученные от продажи товаров или предоставленных услуг. Конкретные области в этой категории отчета о прибылях и убытках могут включать:

Операционная выручка: Операционная прибыль получена в результате продажи или производства продукции или услуг компании. Примеры включают продажи продуктов, предлагаемые услуги или доход от обучения.
Внеоперационная выручка: Внереализационная выручка — это прибыль, выходящая за рамки обычной деятельности компании.Примеры включают доход от аренды, роялти и заработанные проценты.
Прибыль: Прибыль, всегда называемая «прочим доходом», представляет собой доход от другой разовой деятельности. Примеры включают продажу офисного оборудования, подержанных автомобилей или неиспользуемого имущества.

2. Расходы и убытки

Расходы включают все средства, используемые для оплаты различных аспектов ведения бизнеса. Расходы включают:

Операционные расходы: Операционные расходы — это затраты на получение прибыли.Примеры включают стоимость проданных товаров (COGS), административные расходы и амортизацию. Другими типичными расходами являются зарплата, коммунальные услуги и комиссионные с продаж.
Непрофильные расходы: Это расходы, не связанные с повседневной деятельностью предприятия. Примеры включают проценты, уплаченные по ссуде, или компенсацию, основанную на акциях.
Убытки как расходы: В зависимости от компании или отрасли конкретные и уникальные расходы могут попадать в эту категорию отчета.Примеры включают продажу долгосрочного актива с убытком или урегулирование потребительского иска.

Как подготовить отчет о прибылях и убытках

Формат отчета о прибылях и убытках может различаться в зависимости от компании и отрасли. Однако вот шаги для создания общего отчета о прибылях и убытках:

1. Определите отчетный период для вашего отчета

Сначала вы должны выбрать отчетный отчетный период для вашего отчета. Это может быть месяц, квартал или год.Более крупные компании обычно обязаны рассчитывать и представлять финансовую отчетность каждый квартал и год, в то время как малые предприятия не подпадают под такое количество правил.

2. Создайте отчет пробного баланса

Отчет о прибылях и убытках начинается с контрольного баланса, отчета, обычно генерируемого облачным бухгалтерским программным обеспечением. По сути, пробный баланс перечисляет конечный баланс каждого счета в главной бухгалтерской книге за отчетный период и должен отражать равномерный баланс между дебетованием и кредитами периода.

3. Рассчитать доход

Выручка включает все заработанные средства за период (даже если вы не получили платежи полностью). Типичные подкатегории включают в себя источники продаж и доходов, основанные на цифрах пробного баланса.

Общая сумма подкатегорий будет указана как «Общие доходы и прибыль».

Связано: Понимание доходов и доходов (с примерами

4. Рассчитать расходы

Расходы включают все средства, потраченные в течение отчетного периода.Подкатегории с отдельной строкой в отчете о прибылях и убытках могут включать в себя себестоимость, амортизацию, административные расходы и убытки как расходы. Итоговые суммы подкатегорий основаны на цифрах, сгенерированных в пробном балансе.

Общая сумма подкатегорий будет указана как «Общие расходы».

Связано: что такое операционные расходы? (С примерами)

5. Рассчитайте чистую прибыль

Ваш окончательный расчет должен определить чистую прибыль.Это сумма общих расходов, вычитаемая из общих доходов.

Связано: Валовая прибыль и чистая прибыль

6. Отформатируйте и выровняйте свой документ

После ввода итоговых данных и расчетов добавьте заголовок, содержащий название вашей компании, заголовок с надписью «доход» выписка »и включает квартал, месяц или год вашего отчетного периода. После того, как вы правильно отформатировали выписку, вычитайте ее, чтобы убедиться, что ее легко читать, и все ваши числа находятся в правильных местах.Вы можете выполнить свои расчеты еще раз, чтобы убедиться, что все они верны, если хотите.

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Вот образец основного отчета о прибылях и убытках:

Название компании Отчет о прибылях и убытках На конец финансового года 31 декабря 2020 г.
Выручка
Продажи	Общий объем продаж, потоки доходов и т. Д., с пробного баланса
Прочие доходы	Общая сумма доходов, процентов, комиссий и т. Д. Из пробного баланса
Итого выручка:	Общая сумма выручки
Расходы
Себестоимость проданных товаров	Итого по пробному балансу сырья, материалов и т. Д.
Амортизация	Срок полезного использования актива (Стоимость актива — остаточная стоимость)
Административные расходы	Общая сумма заработной платы, арендной платы, процентов, расходных материалов, коммунальных услуг и т. Д., с пробного баланса
Итого расходы:	Общая сумма расходов
Чистая прибыль	Общая выручка — общие расходы = чистая прибыль

Пример отчета о прибылях и убытках

Вот пример основного отчета о прибылях и убытках:

Pat’s Bait Shop, Inc.

новая форма, бланк, образец заполнения

Для чего нужна справка о доходах

Как получить справку о доходах в 2021 году

Образец заявления для получения сведений о доходах

Коды доходов и вычетов

Как выглядит форма 2-НДФЛ в 2021 году

Исправление ошибок

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Официальный интернет-портал Администрации Томской области — Ошибка

Формы анкет и распоряжений

Формы анкет и распоряжений

Уважаемые клиенты! Перед заполнением форм анкет и распоряжений, пожалуйста, ознакомьтесь с основными рекомендациями.

1. Анкеты

1.1 Анкеты для физических лиц

1.2 Анкеты для юридических лиц

1.3 Анкета для индивидуальных предпринимателей

1.4 Анкета для нотариусов

4. Предоставление информации из реестра

5. Опросные листы

6. Документы, связанные с выплатой дохода

Как создать отчет о доходах для вашего бизнеса

Что такое отчет о доходах?

Продажа

Себестоимость проданной продукции

Валовая прибыль

Операционные расходы

Итого расходы

Чистая прибыль до налогообложения

Налоги

Чистая прибыль

Подробнее о финансовых отчетах и ​​бизнес-планах

Что такое отчет о доходах? Как структурировать отчет о доходах вашего бизнеса.

Что такое отчет о доходах?

Ключевые выводы

Отчет о прибылях и убытках к балансу

Разъяснение отчета о прибылях и убытках

Почему отчет о прибылях и убытках важен для вашего бизнеса?

Как используются отчеты о прибылях и убытках?

Одно- и многоэтапные отчеты о прибылях и убытках

Что такое одноэтапный отчет о прибылях и убытках?

Что такое многоступенчатый отчет о прибылях и убытках?

Что такое отчет о прибылях и убытках обычного размера?

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Выручка и прибыль в отчете о прибылях и убытках

Расходы и убытки в отчете о прибылях и убытках

Каковы ограничения отчета о прибылях и убытках?

9 шагов для подготовки отчета о прибылях и убытках

Пример отчета о прибылях и убытках

Пример сокращенного отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

Пример пошагового отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

Пример многоступенчатого отчета о прибылях и убытках:

KMR Bakery, Inc.

Анализ отчета о прибылях и убытках

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Как подготовить отчет о прибылях и убытках в финансовой модели

Каковы общие факторы для каждой статьи отчета о прибылях и убытках?

| Invest-Safely.com

Реальная история

Что такое отчет о личных доходах?

Доход

Трудовой доход

Бумажный доход

Пассивный доход

Расходы

Личные расходы на выплату

Расходы до налогообложения

Налоги

Расходы после уплаты налогов

Какой финансовый отчет самый важный? — AccountingTools

Сопутствующие курсы

Баланс и отчет о прибылях и убытках

Что такое бухгалтерский баланс?

Что включается в баланс?

Что такое отчет о доходах?

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Баланс и отчет о прибылях и убытках: основные различия

Есть ли у них что-нибудь общее?

Получите бесплатную проверку работоспособности QuickBooks

Подробнее о финансовых отчетах и бизнес-планах