Списать задолженность контрагента | СБИС Помощь

Списать задолженность контрагента

Организации может списать дебиторскую и кредиторскую задолженность. Например, обязательному списанию подлежат безнадежные долги или задолженности, по которым истек срок исковой давности. В СБИС для этого предусмотрено четыре операции.

В операциях списания задолженности определение корреспондирующего счета зависит от документа-основания, а также от вида задолженности.

Оформить списание задолженности

Посмотреть проводки

Распечатать приказ

СБИС автоматически формирует бухгалтерские проводки по документу, который принят к учету. Нажмите , чтобы их посмотреть.

Если требуется перепровести документ, нажмите « Переформировать». Если вы допустили ошибку при создании документа, отмените проводки.

Чтобы документально подтвердить операцию, в СБИС формируется «Приказ о списании задолженности». В документе списания нажмите — СБИС подготовит приказ для печати.

Его можно сохранить в формате *.pdf или *.docx кнопкой , затем распечатать.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Юрист назвал срок давности списания долгов по кредиту

https://ria.ru/20210817/dolgi-1746014819.html

Юрист назвал срок давности списания долгов по кредиту

Юрист назвал срок давности списания долгов по кредиту — РИА Новости, 17.08.2021

Юрист назвал срок давности списания долгов по кредиту

Списание кредитов происходит в двух случаях – при банкротстве и в ситуации, когда истекает срок исковой давности, рассказал агентству «Прайм» ведущий юрист… РИА Новости, 17.08.2021

2021-08-17T01:18

2021-08-17T01:18

2021-08-17T01:18

экономика

долг

кредит

россия

павел уткин

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/03/18/1602620065_0:141:3072:1869_1920x0_80_0_0_9cbbe4f423bda58a6bc0f77db8603d16.jpg

МОСКВА, 17 авг – РИА Новости. Списание кредитов происходит в двух случаях – при банкротстве и в ситуации, когда истекает срок исковой давности, рассказал агентству «Прайм» ведущий юрист Объединенного юридического центра «Парфенон» Павел Уткин.Что касается истечения срока исковой давности, который составляет три года, то в судебной практике существует два варианта для исчисления этого срока. В первом случае срок отсчитывается с момента внесения последнего платежа или контакта банка с должником. Во втором – с момента истечения кредитного договора.По словам Уткина, как только банк обнаружил просрочку и сообщил об этом заемщику, начинается срок исковой давности.

https://ria.ru/20210816/kredit-1745858671.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn25.img.ria.ru/images/07e5/03/18/1602620065_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_f7b637ded0f90204569055edb251960b.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, долг, кредит, россия, павел уткин

Юрист назвал срок давности списания долгов по кредиту

Новый закон поможет должникам не остаться без средств к существованию

Задолженность по оплате услуг ЖКХ, долги по кредитам или неоплаченные автомобильные штрафы – сегодня любые долги физического лица могут быть взысканы в судебном порядке. Однако часто такие предписания могут в буквальном смысле лишить должника средств к существованию.

Таких случаев сотни. Вот, например, жалоба гражданина с форума по юридической помощи: «У меня единственный доход – пенсия по инвалидности самая маленькая, группа 3. Я должник у банка, с меня списали деньги. Разве они имеют на это право?»

Сейчас такие действия кредитных организаций вполне законны. В России установлено ограничение: за долги нельзя списывать более 50 процентов заработной платы и более 50 процентов пенсии. Однако если заработная плата или пенсия у гражданина находится на уровне прожиточного минимума, а это сегодня 12702 рубля, то снятие 50 процентов фактически оставляет человека ни с чем. Благо, на проблему обратило внимание государство.

Госдума приняла в первом чтении законопроект о защите гарантированного минимального дохода граждан от списания за долги. Предполагается, что на счету должника будет сохраняться доход не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного человека. Механизм прост, пояснил член комитета по труду, социальной политике и делам ветеранов Госдумы РФ Андрей Исаев.

«Данный механизм предполагает, что человек имеет право обратиться в Службу судебных приставов с заявлением, а Служба судебных приставов обязана разъяснить человеку, что такое право есть. В этом заявлении человек указывает один счет в одном банке, где ему будет сохраняться не менее прожиточного минимума трудоспособного человека», – рассказал депутат.

Других документов, кроме заявления, не требуется. Новый законопроект позволит сохранить и минимальную сумму, необходимую для содержания ребенка, а это 11303 рубля.

«Если у человека на иждивении находятся дети, то, безусловно, помимо прожиточного минимума на человека на счету будут оставаться денежные средства, достаточные для сохранения прожиточного минимума на ребенка», – говорит юрист, эксперт ОНФ Вячеслав Курилин.

Кстати, если зарплата или пенсия должника равна сумме прожиточного минимума, то списать с его счета, по новому закону, не получится ни рубля.

Россия простила 20 млрд долларов долгов Африке. Кому еще?

24 октября 2019

Автор фото, Sergei Malgavko/TASS

Подпись к фото,

В Сочи прошел форум Россия — Африка

За предыдущие годы Россия простила Африке 20 млрд долларов, заявил президент Путин. Задолженность развивающихся стран перед Россией на начало 90-х годов могла составлять 110 — 120 млрд долларов.

Россия участвует в инициативе по облегчению долгового бремени стран Африки — так президент Путин объяснил списание долгов африканским странам на форуме Россия — Африка, который проходит в Сочи.

Сколько долгов?

С 1991 по 2004 год Россия списала задолженность развивающихся государств на сумму 20 млрд долларов, а сумма оставшихся долгов развивающихся стран в 2004 году составляла 89 млрд долларов, сообщал минфин.

Как пишет ТАСС со ссылкой на данные Внешторгбанка, в 1991 году долги стран Африки перед Россией составляли 21 млрд долларов или 17% совокупного внешнего долга развивающихся стран.

Таким образом, совокупный долг развивающихся стран перед Россией на начало 90-х годов можно оценить в 109 — 123 млрд долларов.

Все кредиты, предоставленные Советским Союзом, составляли 150 млрд долларов, рассказывал в 2001 году Александр Шохин, занимавший в начале 90-х годов должность вице-премьера (сейчас руководит Российским союзом промышленников и предпринимателей).

Зачем прощать?

Обычно минфин не раскрывает подробные данные о таких кредитах. Государственные займы иностранным государствам выдавались зачастую на покупку советской военной техники и оружия. «Программа государственных кредитов носит гриф «секретно», — заявлял замминистра финансов Сергей Сторчак.

Как объясняли Би-би-си эксперты, в случае с развивающимися государствами списываются почти невозвратные долги, которые раздавались в советское время по политическим причинам.

Долги африканским странам зачастую прощаются в обмен на доступ российских компаний к минеральным ресурсам и рынкам в этих государствах. Например, Алжир, которому Россия простила долг, стал одним из крупнейших покупателей российского оружия.

Кому в Африке Россия прощала долги?

• В 1996 году Россия простила Анголе 3,5 из 5 млрд долларов долга, образовавшегося в результате закупок оружия и техники у СССР

• Летом 1999 года Россия подписала соглашение, по которому списала часть долга нескольким африканским государствам, среди которых Замбия, Мозамбик, Гвинея-Бисау, Танзания, Экваториальная Гвинея, Сан-Томе и Принсипи, Мадагаскар. На оставшуюся часть долга страны получили рассрочку на 30 лет.

• В 2001 и 2005 году Россия списала почти 5 млрд долга Эфиопии.

• Долг Алжира на 5,7 млрд был полностью списан в 2006 году. Тогда же Алжир подписал контракт на покупку российской военной техники на 7,5 млрд долларов.

• В 2008 году Россия списала Ливии долг на 4,5 млрд долларов. Взамен были заключены контракты в военной сфере почти на такую же сумму.

Долги прощались не только африканским странам:

• В 2000 году Россия списала 9,5 млрд из 11 млрд долга Вьетнама.

• В 2003 и 2010 годах был списан почти весь долг Монголии на сумму более 11 млрд долларов.

• 12 млрд долларов из 12,9 млрд долларов долга Ирака было списано Россией в 2008 году.

• В 2005 году Россия простила Сирии 9,78 млрд из 13 млрд долларов.

• Афганский госдолг перед СССР был урегулирован в 2007 году. Было списано более 10 млрд из 11,3 млрд долларов.

• В 2012 году Россия простила 90% долга КНДР в размере 11 млрд долларов.

• Рекордное прощение долгов состоялось в 2014 году — Россия списала 90% задолженности Кубы в размере 35,3 млрд долларов.

Как с долгами сейчас?

Крупнейшими должниками России на данный момент являются Беларусь, Украина и Венесуэла, сообщал в августе 2019 года РБК со ссылкой на собственное исследование:

• Беларусь должна 7,55 млрд долларов. С 2012 года долг Минска перед Москвой вырос вдвое.
• Долг Украины составляет 3,7 млрд долларов. Более 3 млрд долларов из этой суммы приходится на облигационный заем, который Россия выдала правительству Виктора Януковича. Он был свергнут в 2014 году в результате революции. Новые власти Украины объявили по этим бумагам дефолт и не признают кредит государственным.
• Венесуэла должна России 3,5 млрд долларов, это крупнейший показатель среди стран дальнего зарубежья.

Долг других стран перед Россией по тем кредитам, которые выдавал еще Советский Союз, после списания и реструктуризации составляет около 5 млрд долларов, уточняло издание.

Общая же задолженность иностранных государств перед Россией по состоянию на 1 мая 2019 года составляла почти 40 млрд долларов, сообщал минфин в проспекте государственных облигаций в июле.

Как списать долг по кредитам или уменьшить долг физических лиц

С финансовыми трудностями может столкнуться любой. Если проблемы только начались, справиться с ними легче, а если ситуация успела выйти из-под контроля, люди нередко начинают паниковать. Задолженность по кредиту парализует, особенно если она большая. Мы в ЭОС прекрасно это понимаем и хотим помочь своим клиентам. Уменьшить размер задолженности реально: главное — не бояться и самостоятельно делать шаги навстречу возможностям. Расскажем, что можно сделать.

Содержание статьи

Реструктуризация и гибкий график

В банке

Если кредит еще находится в банке, первый шаг — позвонить и узнать, каким образом можно погасить задолженность. Обычно для кредитора выгоднее предложить заемщику новые условия, чем отказать и потерять возможность вернуть средства. Возможно, Вы сможете погасить кредит по частям или реструктурировать — изменить так, чтобы условия стали более лояльными для заемщика. Например, уменьшить платеж за счет удлинения срока.

• 
  Программами реструктуризации можно пользоваться, если проблемы только-только начались, и серьезной задолженности еще нет.
• 
  В случае с задолженностями, которые длятся месяцами и годами, банк решает вопрос в индивидуальном порядке.

В ЭОС

Коллекторское агентство ЭОС таких сложностей лишено: каждому клиенту мы предлагаем составить выгодный график погашения. Даже если суммы будут маленькими, такие выплаты — уже шаг к закрытию долговых обязательств. Вы сможете сами решить, какой платеж станет для Вас посильным и удобным. Дальше дело за малым — выплачивать его каждый месяц. А если Вы столкнетесь с финансовыми трудностями, просто дайте нам знать. Мы обязательно предложим что-нибудь, чтобы помочь, и это решение будет зависеть от ситуации. ЭОС старается придумать оптимальный способ в каждом конкретном случае.

Читайте также: Что такое кредитные каникулы?

Участие в акции прощения

Эта возможность зависит от кредитора. ЭОС регулярно проводит акции прощения: списывает часть задолженности своих клиентов и тем самым уменьшает общую сумму. В зависимости от условий списать можно до 50 % задолженности — это серьезно снимает с человека нагрузку, и выплачивать ему остается куда меньше. Для тех, кто уже столкнулся с проблемами, такие акции — способ быстрее избавиться от обязательств и начать жизнь, свободную от задолженностей. Мы приурочиваем акции прощения к праздникам, также в агентстве постоянно действуют скидки для именинников и людей старшего возраста.

• 
  Можете просмотреть список акций, которые актуальны сейчас, в соответствующем разделе сайта. Там же указаны условия по ним.
• 
  Позвоните в ЭОС и уточните, на какие скидки Вы можете претендовать. Оператор предложит поучаствовать в одной из активных акционных программ.

Рефинансирование

Способ подходит для тех, кто недавно столкнулся с трудностями, и кредитная история еще не успела испортиться. Если кредит находится в банке, и по нему тяжело платить, можно рефинансировать обязательства — погасить за счет нового кредита. Это делается в том же банке или в другом в зависимости от пожеланий заемщика. Таким же образом можно объединить несколько обязательств в одно — консолидировать.

• 
  Если кредит находится в коллекторском агентстве, то кредитная история, скорее всего, уже испорчена. Банки вряд ли согласятся на такой кредит, а в МФО обращаться не стоит: высокие проценты по микрозаймам скорее ухудшат ситуацию, чем исправят.
• 
  В таком случае оптимальный вариант — договориться с представителями агентства. Если коллекторы работают в соответствии с законом, они могут сами предложить удобный для клиента график выплат.

Уменьшение суммы через суд

Если платежей по кредиту долго не поступает, кредитор вправе обратиться в суд с требованием возбудить исполнительное производство. В дело вступят судебные приставы: у них есть максимальные государственные полномочия взыскать средства в пользу кредитора. Но некоторые используют судебное разбирательство как способ уменьшить сумму задолженности:

• 
  суд вправе аннулировать пени и штрафы, начисленные заемщику;
• 
  для этого во время разбирательства заемщик должен подать соответствующее заявление.

Это способ уменьшить долговую нагрузку, если дело уже дошло до суда. Но специально доводить до него не стоит: судебные приставы имеют куда больше полномочий, чем кредитор. Они вправе арестовывать имущество и счета, реализовывать ценные вещи с аукциона, автоматически удерживать часть дохода. Сотрудничество с ЭОС выгоднее: удобный график платежей мы предлагаем сами, а можем списать часть задолженности в рамках акции. При этом Вы не теряете имущество и право распоряжаться счетами.

Банкротство

Сейчас процедуру часто представляют как универсальную меру по избавлению от задолженностей. В какой-то степени это правда: если у заемщика не находят имущества, которое можно реализовать, обязательства списывают. Но банкротство далеко не так выгодно, как кажется. Оно накладывает на заемщика ограничения: например, необходимость сообщать о своем статусе при попытке оформить кредит, запрет занимать руководящие должности, или быть учредителем компании. Во время процедуры банкротства могут аннулироваться ранее завершенные сделки, а счетами в этот период управляет финансовый управляющий — человек не имеет права пользоваться ими сам. Если у заемщика найдется дорогое имущество, его реализуют в счет задолженности. Банкротство распространяется не на все обязательства — алименты и задолженность по ЖКХ останутся. Так что прибегать к этой процедуре следует, только если никаких других вариантов не осталось.

Заключение

Если Ваша задолженность в ЭОС, Вам нет нужды дожидаться судебного разбирательства или подавать на банкротство. Мы регулярно проводим акции прощения и предлагаем своим клиентам удобный для них график погашения кредита, и это выгоднее, чем суд или финансовая несостоятельность. Не переживайте. Лучше позвоните нам: найти выход можно почти всегда.

Определение списания

Что такое списание?

Списание — это бухгалтерское действие, которое снижает стоимость актива при одновременном дебетовании счета пассивов. Он в основном используется в самом буквальном смысле предприятиями, стремящимися учесть невыплаченные кредитные обязательства, неоплаченную дебиторскую задолженность или убытки от хранимых запасов. Как правило, это также можно назвать чем-то, что помогает снизить ежегодный налоговый счет.

Ключевые выводы

• Списание в первую очередь относится к расходам по бухгалтерскому учету, отраженным в учете неполученных платежей или убытков по активам.
• Три распространенных сценария, требующих списания бизнеса, включают невыплаченные банковские ссуды, неоплаченную дебиторскую задолженность и убытки по хранящимся товарно-материальным запасам.
• Списание — это коммерческий расход, который уменьшает налогооблагаемую прибыль в отчете о прибылях и убытках.

Общие сведения о списании

Компании регулярно используют бухгалтерское списание для учета убытков по активам, связанных с различными обстоятельствами. Таким образом, в балансе списания обычно включают дебетование расходного счета и кредитование соответствующего счета активов.Каждый сценарий списания будет отличаться, но обычно в отчете о прибылях и убытках также указываются расходы, вычитаемые из уже представленных доходов.

В Общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP) подробно описаны бухгалтерские записи, необходимые для списания. Два наиболее распространенных метода бухгалтерского учета для списания включают метод прямого списания и метод резерва. Используемые записи обычно меняются в зависимости от каждого отдельного сценария. Три наиболее распространенных сценария списания коммерческих предприятий включают невыплаченные банковские ссуды, неоплаченную дебиторскую задолженность и потери на хранимых запасах.

Банки

Финансовые учреждения используют счета списания, когда исчерпали все способы взыскания. Списание может быть тщательно отслежено с помощью резервов на возможные потери по ссудам, которые являются еще одним типом безналичных счетов, которые управляют ожиданиями убытков по неоплаченным долгам. Резервы на возможные потери по ссудам работают как прогноз для невыплаченных долгов, а списание — это последнее действие.

Дебиторская задолженность

Бизнесу может потребоваться списание после того, как выяснится, что клиент не собирается платить по счету.Как правило, в балансе это будет включать дебет счета невыплаченной дебиторской задолженности в качестве обязательства и кредит дебиторской задолженности.

Опись

Может быть несколько причин, по которым компании может потребоваться списать часть своих запасов. Инвентарь может быть утерян, украден, испорчен или устарел. В балансе списание запасов обычно включает списание расходов по стоимости непригодных для использования запасов и зачисление в счет запасов.

Налоги

Термин «списание» также может использоваться в широком смысле для объяснения того, что снижает налогооблагаемый доход.Таким образом, вычеты, кредиты и общие расходы могут называться списаниями.

Компании и частные лица имеют возможность требовать определенных удержаний, уменьшающих их налогооблагаемый доход. Налоговая служба позволяет физическим лицам требовать стандартный вычет из своей налоговой декларации. Физические лица также могут перечислять вычеты, если они превышают стандартный уровень вычетов. Вычеты уменьшают скорректированный валовой доход, применяемый к соответствующей налоговой ставке.

Налоговые льготы также можно назвать одним из видов списания.Налоговые льготы применяются к причитающимся налогам, что напрямую снижает общий налоговый счет.

Корпорации и малые предприятия имеют широкий спектр расходов, которые полностью уменьшают прибыль, подлежащую налогообложению. Списание расходов обычно увеличивает расходы в отчете о прибылях и убытках, что приводит к снижению прибыли и налогооблагаемой прибыли.

Что такое списание налогов?

Налоговая служба (IRS) позволяет физическим лицам требовать стандартный вычет в своей налоговой декларации, а также перечислять вычеты, если они превышают этот уровень.Вычеты уменьшают скорректированный валовой доход, применяемый к соответствующей налоговой ставке. Налоговые льготы также можно назвать одним из видов списания, поскольку они применяются к причитающимся налогам, напрямую уменьшая общий налоговый счет. IRS позволяет предприятиям списывать широкий спектр расходов, которые полностью уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Как происходит списание бизнеса?

Предприятия регулярно используют бухгалтерское списание для учета убытков по активам, связанных с различными обстоятельствами. Таким образом, в балансе списания обычно включают дебетование расходного счета и кредитование соответствующего счета активов.Каждый сценарий списания будет отличаться, но обычно в отчете о прибылях и убытках также указываются расходы, вычитаемые из уже представленных доходов. Это приводит к более низкой прибыли и более низкому налогооблагаемому доходу.

Как учитывается списание бизнеса в соответствии с GAAP?

Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) подробно описывают бухгалтерские записи, необходимые для списания. Два наиболее распространенных метода бухгалтерского учета для списания включают метод прямого списания и метод резерва.Используемые записи обычно меняются в зависимости от каждого отдельного сценария. Три наиболее распространенных сценария списания коммерческих предприятий включают невыплаченные банковские ссуды, неоплаченную дебиторскую задолженность и потери на хранимых запасах.

Тема № 453 Вычет безнадежной задолженности

Если кто-то должен вам деньги, которые вы не можете получить, возможно, у вас безнадежный долг. Для обсуждения того, что составляет действительный долг, см. Публикацию 550, Инвестиционные доходы и расходы и Публикацию 535, Деловые расходы. Как правило, чтобы вычесть безнадежный долг, вы должны ранее включить эту сумму в свой доход или одолжить свои наличные деньги.Если вы платите налог по кассовому методу (а это большинство физических лиц), вы, как правило, не можете вычесть безнадежную задолженность по невыплаченным зарплатам, заработной плате, арендной плате, комиссиям, процентам, дивидендам и т. Д. В случае безнадежной задолженности вы должны показать, что во время транзакции вы намеревались предоставить ссуду, а не подарок. Если вы одалживаете деньги родственнику или другу, понимая, что родственник или друг не могут их вернуть, вы должны рассматривать их как подарок, а не как ссуду, и вы не можете вычесть их как безнадежный долг.

Существует два вида безнадежных долгов — коммерческие и некоммерческие.

Деловые безнадежные долги — Как правило, безнадежные деловые долги — это убытки из-за бесполезности долга, который был либо создан или приобретен в ходе торговли или бизнеса, либо тесно связан с вашей торговлей или бизнесом, когда он стал частично или полностью обесценен. Долг тесно связан с вашей торговлей или бизнесом, если ваш основной мотив возникновения долга связан с бизнесом. Вы можете вычесть его в Приложении C (Форма 1040), Прибыли или убытках от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство) или в соответствующей налоговой декларации о доходах от бизнеса.

Ниже приведены примеры безнадежных долгов предприятий (если они ранее были включены в доход):

• Ссуды клиентам, поставщикам, дистрибьюторам и сотрудникам
• Продажа в кредит клиентам, или
• Гарантии по бизнес-кредитам

Компания вычитает безнадежные долги, полностью или частично, из валовой прибыли при расчете налогооблагаемой прибыли. Для получения дополнительной информации о методах предъявления претензий по безнадежным долгам см. Публикацию 535 «Деловые расходы».

Некоммерческие безнадежные долги — Все прочие безнадежные долги некоммерческие.Безнадежные долги, не связанные с коммерческой деятельностью, должны быть полностью бесполезными, чтобы их можно было вычесть из налогов. Вы не можете вычесть частично бесполезный безнадежный безнадежный долг.

Долг становится бесполезным, когда окружающие факты и обстоятельства указывают на отсутствие разумных ожиданий, что долг будет погашен. Чтобы показать, что долг бесполезен, вы должны доказать, что вы предприняли разумные шаги для взыскания долга. Нет необходимости обращаться в суд, если вы можете доказать, что решение суда не подлежит взысканию. Вы можете воспользоваться вычетом только в том году, когда долг станет бесполезным.Вам не нужно ждать выплаты долга, чтобы определить его бесполезность.

Укажите безнадежную безнадежную задолженность как краткосрочный убыток капитала в форме 8949 «Продажа и другое отчуждение основных средств, часть 1, строка 1. Введите имя должника и« прилагаемый отчет о безнадежной задолженности »в столбце (а). Введите свою базу безнадежной задолженности в столбце (e) и введите ноль в столбце (d). Используйте отдельную строку для каждого безнадежного долга. На него распространяются ограничения на потерю капитала. Для вычета безнадежных долгов, не связанных с коммерческой деятельностью, требуется отдельный подробный отчет, приложенный к вашей декларации.Выписка должна содержать: описание долга, включая сумму и дату, когда он стал погашаться; имя должника и любые деловые или семейные отношения между вами и должником; усилия, которые вы приложили для взыскания долга; и почему вы решили, что долг ничего не стоит.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о безнадежных долгах, не связанных с коммерческой деятельностью, см. Публикацию 550 «Инвестиционные доходы и расходы». Для получения дополнительной информации о безнадежных деловых долгах см. Публикацию 535, Деловые расходы.

Когда долг «списывается», что это означает?

Содержание этой страницы актуально на дату публикации; однако срок действия некоторых наших партнерских предложений может истек. Просмотрите наш список лучших кредитных карт или воспользуйтесь нашим инструментом CardMatch ™, чтобы найти карты, соответствующие вашим потребностям.

Дорогой новый экономный вы, , у меня был старый долг, который, как я думал, умер, но теперь я не совсем уверен. В магазине сказали, что я им должен 900 долларов. Я оспаривал долг и то, как они пытались его взыскать.Года четыре назад я понял, что они «списали» долг и предположил, что на этом все. Но буквально на этой неделе позвонила из юридической фирмы и сказала, что я задолжал не только 900 долларов, но и еще 1600 долларов в виде процентов! Могут ли они это сделать? И что я могу сделать, чтобы их остановить? — Талия

Уважаемая Талия,
Хороший вопрос! И это тема, о которой часто спрашивают, отчасти потому, что это действительно пара разных вопросов, а также потому, что многие люди не понимают некоторые термины.

Итак, давайте разберем его на мелкие кусочки. Сначала посмотрим, что означает списание. Затем мы обсудим, как вы можете определить, есть ли у вас задолженность, и, если да, то сколько процентов они могут взимать. Наконец, мы поговорим о том, что могут сказать или сделать сборщики долгов.

Термин «списание» на самом деле просто бухгалтерский термин. Это означает, что кредитор больше не считает деньги, которые вы им должны, как актив компании. Его финансовая отчетность будет отражать это изменение.От них требуют списать некоторые безнадежные ссуды, чтобы не вводить инвесторов в заблуждение.

Важнейшие чтения, доставляются еженедельно

Подпишитесь, чтобы каждую неделю получать самые важные новости недели в свой почтовый ящик.

Ваш путь по кредитным картам официально начался.

Следите за своим почтовым ящиком — мы скоро отправим ваше первое сообщение.

Итак, ваш долг был только что списан с бухгалтерских книг одного кредитора. Однако он не сработал и не умер. Долг редко прощается или забывается.Вы все еще должны деньги. Основное последствие для вас заключается в том, что существует большая вероятность того, что компания сообщила о списании в рейтинговые агентства, что повредит вашей оценке.

Должны ли вы по-прежнему деньги или нет — это более сложный вопрос, связанный с законодательством штата. Лесли Х. Тайн — поверенный, специализирующийся на урегулировании потребительских долгов и альтернативах банкротства в Нью-Йорке. Тайн сказал мне, что единственный способ узнать наверняка, что долг прощен, — это если «вам либо выдадут форму прощения долга 1099-C, либо вы получите письмо от кредитора, в котором говорится, что счет был урегулирован.В противном случае он мог бы не исчезнуть ».

Если у вас нет ни того, ни другого, вы все равно можете быть не в курсе. Возможно, задолженность превысила срок давности. В большинстве штатов говорится, что нельзя вечно нести ответственность за невыплаченный долг. Таким образом, они устанавливают период времени, в течение которого кредитор должен предъявить иск должнику о погашении. В течение этого времени кредитор может вынести судебное решение против должника. По истечении этого времени их способность собирать ограничена.

Каждый штат устанавливает свои собственные сроки давности по кредитным картам.В большинстве случаев это от трех до шести лет, хотя в четырех штатах семь и более лет.

У меня есть два предупреждения о долге и сроке давности:

• Будьте осторожны при общении с другими о старом долге. Вы должны быть осторожны, чтобы не перезапустить «часы» статута — время, в течение которого кредитор может успешно подать иск. В зависимости от законодательства вашего штата выполнение таких действий, как частичная оплата или даже признание вашей задолженности, может привести к обнулению часов.Перезапуск часов также известен как повторное старение долга.

• Когда время истечет, помните, что срок давности не мешает коллекторскому агентству пытаться взыскать долг. Они не могут привлечь вас в суд, но могут позвонить или написать.

Могут ли они законно взимать с вас 1600 долларов в качестве пени и штрафов? По словам Тайна, это «зависит от соглашения и статуса учетной записи, если есть судебное решение и состояние».

Вы можете начать поиск ответа с расчета, чтобы увидеть, соответствуют ли процентная ставка и штрафы первоначальному кредитному соглашению.Сумма кажется большой (и это так), но ежемесячная плата за просрочку платежа в размере 30 долларов и процентная ставка в размере 25 процентов не заставят себя долго ждать. Если расходы превышают допустимые в вашем соглашении, пора проконсультироваться с государственным агентством или нанять адвоката.

Что можно сделать, чтобы остановить взыскателей долгов? Пока они действуют в рамках закона, вы мало что можете сделать, чтобы удержать их от добавления дополнительных комиссий и процентов на ваш счет. Если срок давности истек или близок к нему, лучше всего подождать, пока он истечет, и надеяться, что они не подадут иск, чтобы вынести решение.

Хотя вы не можете запретить им добавлять штрафы и пени, вы можете сделать что-нибудь, чтобы они не перезвонили вам. Взыскатели долга обязаны соблюдать Закон о справедливой практике взыскания долга. Суть в том, что вы можете сказать им, чтобы они перестали связываться с вами, и они должны подчиниться.

Не удивляйтесь, потому что позвонила из адвокатского бюро. Скорее всего, вы не разговаривали с адвокатом. Вы, вероятно, разговаривали с кем-то, кто обучен взысканию безнадежных долгов.

Последняя мысль.Если вы решите погасить долг, обязательно получите письменное согласие. В нем должно быть сказано, что вы больше не несете ответственности по долгам, процентам или штрафам. Следует также указать, что будет сообщаться компаниям, занимающимся кредитным скорингом.

Отказ от ответственности редакции

Редакционное содержание этой страницы основано исключительно на объективной оценке наших авторов и не связано с рекламными деньгами. Он не был предоставлен или заказан эмитентами кредитных карт.Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты наших партнеров.

Как списать безнадежную задолженность

Если владелец бизнеса ссужает деньги физическому лицу, и это лицо не может вернуть ссуду, что происходит? Владелец бизнеса, вероятно, захочет переломить эту ситуацию.

В этой ситуации, возможно, удастся вычесть из ваших налогов безнадежную задолженность, чтобы помочь вернуть часть того, что было потеряно.

Что такое безнадежный долг?

Вообще говоря, безнадежный долг — это ссуда, которая была предоставлена ​​с намерением погашения, но теперь не подлежит взысканию.

Существует также существенное различие между коммерческим и некоммерческим долгом. По данным налоговой службы (IRS), деловые долги возникают в результате ведения вашего бизнеса, в то время как некоммерческие безнадежные долги — это долги, по которым основной мотив возникновения долга не был связан с бизнесом.

Примеры безнадежных долгов бизнеса от IRS:

• Ссуды, предоставленные вашим бизнесом клиентам, дистрибьюторам, сотрудникам или поставщикам
• Продажа клиентам в кредит
• Гарантии по бизнес-кредитам

Например, владелец бизнеса может решить одолжить деньги клиенту, который утверждает, что он расширяет свой бизнес таким образом, что впоследствии может привести к увеличению продаж для владельца бизнеса.Владелец бизнеса может предложить клиенту бизнес-ссуду с контрактом, в котором объясняется, как они будут возвращать деньги с течением времени, а также проценты и сборы, которые они будут платить в процессе. Если позже клиент закроет свой бизнес, этот заем может превратиться в безнадежный долг, потому что у клиента больше нет средств для погашения ссуды.

Примером некоммерческого долга является случай, когда вы одалживаете деньги со своего личного банковского счета другу, который письменно обещает вам вернуть долг. Если этот друг подаст на банкротство и больше не может разумно вернуть вам долг, значит, у вас безнадежный долг.

Однако, прежде чем вы сможете вычесть безнадежный долг, этот долг должен быть обесценен. Другими словами, должник, должно быть, полностью прекратил производить платежи, и у вас должны быть веские основания полагать, что они никогда не вернут вам деньги.

Заявление должника о банкротстве является примером убедительного доказательства того, что долг бесполезен, но вы также можете продолжить работу с безнадежным долгом, если человек не предпринял никаких усилий для погашения своей ссуды и если он не отвечает на запросы или сообщения, которые вы отправляете им относительно их долга.

Вы также должны иметь возможность и желание доказать, что ссуда не была подарком. Согласно IRS: «Если вы одалживаете деньги родственнику или другу, понимая, что родственник или друг не могут их вернуть, вы должны рассматривать их как подарок, а не как ссуду, и вы не можете вычесть их как безнадежный долг. . »

Способы списания безнадежной задолженности

Если повторные попытки взыскания долга не увенчались успехом, можно списать этот долг. Есть несколько способов сделать это.

Метод прямого списания

После того, как конкретная задолженность определена как безнадежная, можно списать ее, отнеся ее на счет расходов.Этот подход, известный как метод прямого списания, включает дебетование счета расходов по безнадежной задолженности предприятия и зачисление на счет дебиторской задолженности безнадежную сумму денег предприятия.

Использование метода прямого списания не приводит к уменьшению количества зарегистрированных продаж для бизнеса, но увеличивает расходы по безнадежным долгам.

Кроме того, метод прямого списания нарушает так называемый «принцип соответствия», который требует, чтобы все затраты, связанные с коммерческой выручкой, относились к расходам одновременно с первоначальной регистрацией выручки.Цель принципа сопоставления состоит в том, чтобы предприятия отчитывались о полном объеме операций, приносящих доход, в течение одного и того же отчетного периода.

Метод создания резервов

Метод резервов предполагает простое признание того, что определенный процент дебиторской задолженности просто не подлежит взысканию. Другими словами, у компании может быть опыт неспособности взыскать около 5 процентов своей дебиторской задолженности. Основываясь на этом прецеденте, предприятие может разумно создать резерв по сомнительным долгам для 5 процентов текущей дебиторской задолженности.

«Когда рассчитывается резерв по сомнительным долгам, кредиторы оценивают процент продаж, которые могут стать потенциально безнадежными долгами. Эта сумма прогнозируемой безнадежной задолженности затем вычитается из доходов кредиторов в течение каждого отчетного периода », — говорит Кэти Босслер из GreenPath Financial Wellness. «Резерв по безнадежным долгам можно рассматривать как оценку суммы денег, которую невозможно получить».

Как подать заявление о вычете безнадежной задолженности

Прежде чем приступить к вычету налога на безнадежную задолженность, IRS хотело бы увидеть доказательства усилий по взысканию, такие как любые заверенные письма, которые вы отправили с просьбой о погашении.Обмен электронными письмами также может служить доказательством в поддержку вашего утверждения.

В случае безнадежной деловой задолженности вы укажете ее в Приложении C в своих налоговых формах. Для безнадежных долгов, не связанных с коммерческой деятельностью, вы должны заполнить форму 8949. Вы можете использовать убыток для компенсации любого прироста капитала, полученного в тот год, когда долг стал бесполезным. Если ваш убыток превышает вашу прибыль, вы получаете стандартный вычет в размере 3000 долларов из дохода, не связанного с приростом капитала. Любой неиспользованный убыток переносится как краткосрочный убыток капитала.

Когда рассматривать возможность вычета долга

Кристиан Брим, генеральный директор Core Business and Financial Services, говорит, что с учетом переменных, участвующих в определении того, допустимы ли расходы для уплаты налогов на безнадежные долги, у вас есть некоторая гибкость в выборе времени.Например, вы можете почувствовать себя не готовым признать долг «совершенно бесполезным», пока не подождете достаточно долго, чтобы быть абсолютно уверенным, что вам никогда не выплатят его.

«Предполагая, что вы можете вычесть долг в конкретном году, может иметь смысл отложить или ускорить списание безнадежных долгов в рамках вашей общей стратегии налогового планирования», — говорит Брим.

Вы можете рассчитать время вычета налога на безнадежную задолженность с учетом ожидаемых доходов и расходов, а также налоговых ставок. Брим также отмечает, что подача заявления о продлении может выиграть у вас время, чтобы увидеть значительную сумму в следующем налоговом году, прежде чем вам придется принимать решение.

Итог

Существует множество способов решения проблемы невыплаченных кредитов или безнадежных долгов, включая списание этих статей и вычет их из налогов. Однако, прежде чем предпринимать какие-либо из этих шагов, важно попытаться взыскать задолженность и задокументировать все свои усилия.

Подробнее:

Списание погашения бизнес-кредита

Если вы взяли бизнес-ссуду или планируете сделать это в будущем, вы не можете списать погашение бизнес-ссуды с уплаты налогов.Однако это не означает, что у вас нет возможности сократить свои налоговые обязательства. В зависимости от того, на что были потрачены деньги, ваша ссуда для малого бизнеса может создать другие возможности для вычета коммерческих расходов.

Вычитаются ли платежи по бизнес-кредитам из налогооблагаемой базы?

Короче говоря, платежи по бизнес-кредитам не облагаются налогом. Когда компания получает бизнес-ссуду, она не включается в налогооблагаемую прибыль. В свою очередь, когда этот заем погашен, вы не сможете вычесть основные платежи по займу.Вы просто возвращаете взятые взаймы деньги, а не потраченный доход.

Тем не менее, вы все равно можете делать некоторые вычеты. Выплаченные или начисленные проценты по вашему бизнес-займу в большинстве случаев не облагаются налогом.

Допустим, вы взяли ссуду для малого бизнеса, и ваши ежемесячные платежи составляют 1200 долларов. Если 840 долларов вашего платежа пошли на выплату основного долга, это означает, что вы ежемесячно платите 360 долларов в качестве процентов по бизнес-ссуде. Только 360 долларов могут быть вычтены как коммерческие расходы.

Вычеты процентов по ссуде для предприятий

Вы должны доказать, что несете юридическую ответственность по ссуде, и иметь доказательство ее погашения для удержания процентов по кредиту. Вам также необходимо показать, что у вас есть настоящие отношения должник-кредитор с кредитором. Деньги не могут быть получены от друга или члена семьи, если у вас нет подписанного векселя с необходимыми данными.

Кредитные средства также должны быть потрачены на что-то для вашего бизнеса, а не только храниться на банковском счете, чтобы иметь право на вычет процентов.

Есть несколько типов процентов, которые не подлежат вычету из налогооблагаемой базы:

• Проценты по ссудам за просроченные налоги или налоговые штрафы, если вы не являетесь C-корпорацией.
• Проценты по ссудам на уплату налогов или на финансирование пенсионного плана.
• Проценты по ссудам на сумму более 50 000 долларов, полученным по полису страхования жизни для владельцев бизнеса или сотрудников.

Во многих случаях вы можете вычесть проценты по личным займам, если деньги использовались в коммерческих целях.

Вычеты за оборудование

Погашение ссуды не подлежит налогообложению, но может быть, на что вы потратили ссудные средства.Если ваш заем был использован для покупки нового оборудования, недвижимости или по другим причинам, вы можете вычесть эти статьи как коммерческие расходы по налогам.

Бизнес-ссуды обычно делятся на две категории: оборотный капитал и основные средства. Оборотный капитал относится к кредитам, использованным для:

• Сезонное финансирование
• Экспортные расходы
• Возобновляемая кредитная линия
• Рефинансирование корпоративной задолженности

Основные средства включают в себя такие материальные средства, как:

• Офисная мебель
• Машины
• Офисное или торговое оборудование
• Строительные расходы
• Покупки недвижимости
• Реконструкция здания

Независимо от типа бизнес-ссуды, которую вы получаете, ведите подробный учет и копии всех документов, чтобы передать их налоговому инспектору.

Как найти лучший бизнес-кредит?

Кредит малому бизнесу — мощный инструмент, даже если вы не можете удержать погашение кредита. Чтобы найти лучший бизнес-кредит для вас, рассмотрите следующие факторы:

• Процентная ставка : Обеспечение более низкой процентной ставки сэкономит вам значительные деньги в течение срока действия вашего бизнес-кредита.
• Сколько вы занимаетесь : Независимо от причины вашего бизнес-кредита, важно рассчитать, сколько вам нужно взять заранее.
• Условия погашения : Как долго вы хотите или должны потратить на погашение кредита для бизнеса?

Многие кредиторы позволяют вам предварительно претендовать на получение бизнес-ссуды только с льготным кредитным лимитом, что не окажет негативного влияния на ваш кредитный рейтинг. Воспользуйтесь нашим калькулятором ссуды для бизнеса, чтобы определить правильный курс действий.

Часто задаваемые вопросы

Считается ли бизнес-кредит доходом?

Если вы берете ссуду для бизнеса, маловероятно, что она будет засчитана как доход, потому что вы должны вернуть полученную сумму.Наиболее частым исключением из этого правила являются переговоры с кредитором или кредитором о сокращении долга. Вы будете должны платить налоги по любому прощенному долгу.

Нужно ли возвращать кредиты SBA?

Управление малого бизнеса (SBA) предлагает несколько типов бизнес-кредитов. В большинстве случаев вам придется вернуть их. Хорошая новость заключается в том, что они обычно идут с длительными сроками погашения до 10 лет. Кроме того, если вы не сможете погасить ссуду SBA, кредитор может взыскать от SBA от 50 до 85% непогашенного остатка.

Является ли ссуда для малого бизнеса рассрочкой или возобновляемой кредитной линией?

Ссуда ​​для малого бизнеса может быть ссудой в рассрочку или возобновляемой кредитной линией. Взяв ссуду в рассрочку, вы получаете сразу единовременную выплату. Возобновляемая кредитная линия немного более гибкая, потому что вы можете брать столько или меньше, сколько хотите, до установления кредитного лимита.

Итог

Хотя вы не можете вычесть сумму погашения кредита, возможность удержания уплаченных процентов может несколько облегчить ваше налоговое бремя.Кроме того, есть вероятность, что вы сможете вычесть покупки или операционные расходы, связанные с ссудой.

Не позволяйте тому факту, что вы не можете вычесть платежи по ссуде из налогов, удерживать вас, если получение бизнес-ссуды является правильным курсом действий для вашей компании. Бизнес-кредиты могут помочь вашей компании приобрести оборудование, расширить операции или увеличить оборотный капитал.

Подробнее:

Как произвести списание в бухгалтерском учете — AccountingTools

Когда стоимость актива снизилась, некоторая часть его балансовой стоимости должна быть списана в бухгалтерских записях.Списание необходимо, когда справедливая стоимость актива ниже его балансовой стоимости. Процесс списания включает следующие этапы:

1. Определить сумму списания . Вполне возможно, что необходимо списать только часть суммы, зарегистрированной в бухгалтерских книгах для актива (известной как его балансовая стоимость). Например, рыночная стоимость основного средства теперь может составлять половину его балансовой стоимости, поэтому вы можете захотеть списать только половину его балансовой стоимости.Однако клиент мог выйти из бизнеса, поэтому вся неоплаченная дебиторская задолженность этого клиента должна быть полностью списана.

2. Создать запись . Создайте запись в журнале, чтобы списать соответствующую сумму актива. Это будет кредит на счет актива. Есть два варианта дебетовой части записи. Это может быть счет расходов, если в прошлом для актива не создавался резерв. Например, прямое списание дебиторской задолженности будет списано на счет расходов на безнадежную задолженность.В качестве альтернативы дебет может быть произведен против резерва, который уже был создан для зачета актива. Например, если существует резерв по сомнительным счетам, который компенсирует дебиторскую задолженность, дебет будет производиться по счету резерва.

3. Скорректировать подробные записи . Всякий раз, когда вы списываете актив, это может повлиять на подробные записи для учетной записи. Например, когда вы списываете дебиторскую задолженность, убедитесь, что в базовом отчете о просроченной дебиторской задолженности больше не содержится конкретная дебиторская задолженность, которую вы списали.

Также возможно списание обязательства, например, когда кредитор прощает часть или всю ссуду. В этом случае запись в журнале представляет собой дебетование счета пассива для уменьшения или устранения сальдо пассива и кредит счета прибыли, поскольку транзакция существенно увеличивает прибыль предприятия. Списание обязательств происходит относительно редко; в большинстве случаев предприятиям приходится иметь дело со снижением стоимости своих активов, поэтому списание средств должно регистрироваться именно здесь.

Сопутствующие курсы

Образовательный пакет для бухгалтера
Справочник по бухгалтерскому учету

Удержание налога на проценты по бизнес-ссуде: что нужно знать владельцам малого бизнеса

Если вы являетесь владельцем малого бизнеса, взявшим ссуду для развития своего бизнеса, вы могут быть обеспокоены выплатой — особенно с процентами наверху. Вот вам хорошие новости: проценты по бизнес-ссуде не облагаются налогом как бизнес-расходы.

• Вы и кредитор имеете настоящие отношения кредитор-должник (т.е., а не семью и друзей).

• Вы несете юридическую ответственность по задолженности.

• И вы, и кредитор намереваетесь выплатить долг.

Вот что вам нужно знать.

Имеете ли вы право на налоговый вычет процентов по бизнес-кредиту?

Эти две квалификации должны помочь вам выяснить, подлежат ли налогообложению проценты по вашему бизнес-займу:

1. Вы должны брать ссуду у «реального» бизнес-кредитора

Это может показаться слишком упрощенным, но это настолько прост, что стоит повторить.Для того, чтобы иметь право на вычет процентного налога на бизнес-кредит, ваш бизнес-кредит должен быть получен от настоящего кредитора, например, банка или другого ответственного кредитора. Таким образом, даже если вы стартап, который получил первоначальное финансирование от друзей и семьи, которые взимают с вас деньги, вы, вероятно, не сможете списать этот тип интереса.

Почему? IRS очень подозрительно относится к ссудам между семьей и друзьями, потому что часто эти ссуды выдаются неофициально. Семья и друзья могут не взимать соответствующие проценты или даже требовать полного погашения, что сделало бы выданные средства подарком, а не ссудой.А это совершенно другая налоговая структура.

Чтобы считать ваш заем действительным, IRS хочет убедиться, что вы несете юридическую ответственность по долгу, имеете намерение погасить долг и что у вас есть четкий график погашения.

Если вы заинтересованы в снижении налогового бремени за счет удержания процентов по бизнес-ссуде у члена семьи или друга, подробная документация будет иметь решающее значение. Это включает в себя вексель, подписанный обеими сторонами при предоставлении ссуды, погашение по процентной ставке, аналогичной той, которую вы платите банку или традиционному кредитору, и ведение подробного учета всех платежей.

2. Вы должны фактически потратить свой бизнес-ссуду

Еще одно важное отличие, которое следует учитывать при вычислении налоговых вычетов по бизнес-ссуде, заключается в том, потратили ли вы ссуду или нет.

Если средства от вашего бизнес-кредита просто находятся на вашем бизнес-банковском счете, проценты не облагаются налогом. Даже если вы выплачиваете основную сумму и проценты по кредиту. Вы должны фактически использовать выданные вам наличные, чтобы иметь право на вычет.Деньги, которые остаются в банке и остаются неизрасходованными, считаются инвестициями, а не расходами, поэтому эти проценты не подлежат налогообложению.

Типы бизнес-ссуд и способы удержания процентов по ним

В целом вполне вероятно, что некоторая сумма процентов по ссуде малому бизнесу, средства по которой используются для истинных коммерческих целей, может быть вычтена, независимо от того, тип кредита. Это здорово для вас как владельца бизнеса. Сколько процентов и когда вы можете вычесть их, будет зависеть от того, как рассчитываются проценты по ссуде и когда ссуда будет погашена, а также от некоторых других деталей, связанных с ее вариантом использования.

Конечно, как и в случае с любым другим налоговым кодексом, не все ситуации подходят для вычета процентов по ссуде. В некоторых случаях существуют исключения, которые могут повлиять на то, подлежат ли вычету из налогооблагаемой базы проценты по вашему бизнес-займу — чаще всего это связано с использованием вами заемных средств.

Мы рассмотрим некоторые из наиболее распространенных типов бизнес-ссуд, чтобы рассмотреть, как налоговые вычеты будут применяться к процентам по бизнес-ссудам в различных сценариях. Но, как всегда, вам нужно поговорить с бухгалтером вашего предприятия, чтобы определить, можете ли вы удерживать проценты по бизнес-ссуде и в какой степени.

Срочные ссуды

Это обычно то, о чем вы думаете, когда думаете о бизнес-ссуде. Срочные ссуды обычно выдаются в виде единовременной суммы, вносимой непосредственно на счет владельца бизнеса. Заемные средства выплачиваются по установленному графику — обычно ежемесячно, в зависимости от ваших условий с кредитором — в течение нескольких лет.

Проценты по срочным кредитам начисляются по установленной ставке с течением времени. Эти проценты по срочным кредитам обычно складываются с каждым периодом погашения — вы можете использовать график погашения ссуды, чтобы определить точную сумму процентов в каждый период.

Как правило, проценты по срочной ссуде вычитаются в том году, в котором были произведены выплаты. Это означает, что если вы берете срочный заем с трехлетним периодом погашения, вы будете вычитать проценты, уплаченные в каждом из трех последовательных налоговых лет, при этом вычитаемая сумма будет отражать сумму, которую вы уплатили по процентам в каждый из этих лет.

Если у вас есть ссуда SBA, структурированная как срочная ссуда, вы также можете применить эти же принципы к оценке налоговых вычетов по ссуде SBA.

Кредитные линии для бизнеса

Подобно тому, как срочная ссуда соответствует кредитной карте для бизнеса, кредитная линия для бизнеса позволяет вам по мере необходимости использовать предварительно утвержденную максимальную сумму доступных средств. Затем вы возвращаете снятую сумму по мере своих возможностей (в рамках определенных минимальных требований к выплате). Вы платите проценты только на использованную сумму, в отличие от срочной ссуды.

Поскольку проценты по кредитной линии для бизнеса начисляются только тогда, когда вы пользуетесь ею, сумма удержания процентов будет зависеть от вашего использования.Перед подачей ежегодного налога на прибыль сверьтесь с выписками по своей кредитной линии, так же как и с кредитной картой, чтобы определить общую сумму уплаченных процентов. Вы всегда можете поговорить со своим кредитором, чтобы узнать, что именно вы использовали.

Краткосрочная ссуда

Как следует из названия, краткосрочные ссуды, как правило, погашаются в течение более короткого периода времени, чем ссуды других типов — часто в течение одного налогового года. Это означает, что вы, вероятно, вычтете все уплаченные проценты либо в рамках одной и той же годовой налоговой декларации, либо разделите ее между двумя годовыми отчетами.

Процентная ставка по краткосрочной ссуде может быть рассчитана с использованием стандартной годовой процентной ставки (APR) или факторной ставки, в зависимости от условий индивидуальной ссуды. Это будет зависеть от вашего кредитора. Метод расчета повлияет на размер выплачиваемых вами процентов и, следовательно, на сумму, которую вы можете вычесть из своих налогов. Итак, вам нужно поговорить со своим индивидуальным кредитором, чтобы определить ваши проценты, прежде чем подавать налоговую декларацию.

Персональные ссуды

Да, это не ссуда для бизнеса, но если вы используете ссуду для бизнеса, это актуально.

Если личный заем используется в смешанных целях, например, ссуда на покупку автомобиля, в которой автомобиль разделен между служебным и личным использованием, то вычитаемая часть процентов пропорциональна. Например, если только 5% вашего времени, потраченного на использование автомобиля, предназначено для вашего бизнеса, вы сможете вычесть 5% процентов по кредиту. Это похоже на проценты по ипотеке, если вы используете часть своего дома для бизнеса, например, специальный домашний офис.

Ссуды для покупки других предприятий

Если вы возьмете ссуду для покупки другого бизнеса, вы, вероятно, сможете вычесть часть или все проценты по кредиту.Если вы получаете ссуду, чтобы помочь вам приобрести другой бизнес с целью его активного ведения, у вас должна быть возможность вычесть процентные расходы.

Если вы получаете ссуду на покупку бизнеса, но не планируете активно участвовать в нем, IRS будет рассматривать это как вложение. Как правило, вы по-прежнему сможете вычитать проценты, уплаченные по этой ссуде, но могут столкнуться с другими ограничениями. В отношении инвестиционного интереса существует больше ограничений и ограничений, поэтому рекомендуется обсудить это со своим бухгалтером.

Все это в основном зависит от того, считается ли покупка инвестиционными расходами. Это потому, что проценты по инвестиционным расходам рассматриваются иначе, чем проценты по традиционным срочным кредитам. По мнению IRS, ваш бизнес обычно зарабатывает деньги на вложенных средствах, поэтому проценты не следует рассматривать как коммерческие расходы. В таком случае имейте в виду, что вы не сможете удержать проценты, превышающие доход, полученный от инвестиций. Однако вы можете перенести проценты на будущие годы.

Поскольку это своего рода липкий вопрос, вам обязательно нужно проконсультироваться со своим бухгалтером, чтобы определить, как налоговый кодекс применяется в вашей конкретной ситуации.

Налоговые вычеты по процентам по бизнес-кредитам: особые случаи

Хотя во многих случаях проценты по бизнес-кредитам не облагаются налогом, в некоторых ситуациях это не так:

Если вы рефинансируете свой первоначальный бизнес заем

Если вы находитесь в выгодном положении, чтобы получить более низкую процентную ставку или лучший срок погашения, вы можете рефинансировать свой бизнес-заем.Это сэкономит вам деньги в долгосрочной перспективе! Однако важно отметить, что если вы выплачиваете ссуду первоначальному кредитору средствами второй ссуды, это не считается коммерческими расходами. Это означает, что проценты, которые вы платите первому кредитору, не подлежат налогообложению.

Однако, как только вы начнете выплачивать новую ссуду, вы можете снова начать вычитать проценты.

Баллы или комиссия за выдачу кредита

Если вы берете кредит на покупку коммерческой недвижимости, баллы и комиссия за выдачу кредита не считаются коммерческими расходами и не могут быть вычтены.Эти затраты должны быть добавлены к стоимости собственности и вычтены с течением времени с амортизацией актива. Это также верно в отношении ссуд на строительство и ссуд на производство для предприятий с товарами на сумму более 1 миллиона долларов.

Итак, подлежат ли налогообложению проценты по бизнес-ссуде? В основном

Хотя есть некоторые конкретные ситуации, в которых вы можете быть ограничены в том, сколько процентов вы можете вычесть, в большинстве случаев ответ — да.