Как начисляются бонусы спасибо от Сбербанка

Сбербанк России время от времени проводит различные акции и программы, которые позволяют клиентам получить дополнительный доход. Одной из них является программа «Спасибо». В ней могут принимать участие владельцы пластиковых карт, как дебетовых, так и кредитных. Это является значительным преимуществом, поскольку многие люди обладают несколькими банковскими картами. Их владельцев интересует, как начисляются бонусы «Спасибо» от Сбербанка.

Как подключиться к программе «Спасибо»

Эта программа позволит получать бонусы при каждой покупке, оплата которой производится с карты Сбербанка. Они представлены процентами. Каждый полученный бонус является эквивалентом 1 рубля. Их можно тратить на оплату всевозможных товаров и услуг у компаний, которые являются партнёрами Сбербанка. Важно понимать, что не все магазины принимают их. Так, оплата МТС бонусами «Спасибо» от Сбербанка позволит существенно экономить. На официальном сайте крупнейшей кредитной организации России рассказывается, где можно их потратить.

Многие задаются вопросом, как подключить бонусы «Спасибо» от Сбербанка. Для этого необходимо использовать один из методов регистрации:

Как начисляются бонусы спасибо от Сбербанка?

Нередко клиенты кредитной организации спрашивают, как начисляются бонусы спасибо от Сбербанка. Они приходят в автоматическом режиме после каждой оплаты услуги либо продукции с карты.

На количество полученных бонусов влияет следующее:

После совершения сделок в разных магазинах с помощью карты Сбербанка клиент получит бонусы «Спасибо» в количестве полпроцента от размера покупки. Если же магазин является партнёром кредитной организации, тогда на счёт будет начисляться гораздо больший процент. Познакомиться с их списком можно на официальном сайте крупнейшего банка в России.

Возникает ещё один вопрос: «Как проверить бонусы «Спасибо» от Сбербанка?». Сделать это можно из личного кабинета, открыв соответствующее окно.

Могут ли бонусы «Спасибо» быть аннулированы?

Сбербанк при предоставлении бонусов «Спасибо» выдвигает свои условия. Если они не будут выполнены, тогда начисления будут списаны с клиентского счёта. Бонусная система аннулируется при наступлении таких событий:

Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет много полезной информации о Сбербанке России. Так, на странице https://investtalk.ru/sberbank-rossii/onlajn-sberbank-ofitsialnyj-sajt-platezhi-i-perevody рассказывается, как сделать онлайн платёж или перечисление средств. А здесь рассказываются особенности оформления ипотеки в крупнейшем банке страны. Уверены, что представленная информация поможет использовать максимум возможностей кредитной организации.

Другие статьи на нашем сайте

С 1 сентября СберСпасибо меняет правила для поощрения безналичных платежей

Программа лояльности «СберСпасибо» Сбербанка вводит изменения в правилах уровней привилегий, которые направлены на стимулирование клиентов совершать еще больше безналичных платежей.

С 1 сентября 2021 года в программе «СберСпасибо» меняются условия переходов на новый уровень привилегий. Клиенты, которые чаще совершают покупки по карте и меньше снимают наличные, смогут быстрее достичь самого высокого уровня.

Чтобы достичь уровня привилегий «Большое Спасибо» — нужно тратить по карте более 75%, уровня «Огромное Спасибо» — более 80% и на «Больше, чем Спасибо» — более 90% от всех трат по карте.

Помимо этого, для всех клиентов на уровне «Огромное Спасибо» и «Больше, чем Спасибо» ранее платные категории повышенных начислений бонусов «Здоровье» и «Спорт и фитнес» стали бесплатные. Ранее подключение данных категорий было возможно в обмен на бонусы.

Держатели социальных и молодёжных карт по-прежнему смогут воспользоваться механикой, которая предусматривает, что, даже не выполнив ряд заданий, для них будет доступна опция начисления 0,5% бонусами в категории «Все покупки» и до 30% бонусами за покупки у партнёров программы лояльности. А начиная с уровня «Большое Спасибо» и выше клиентам социального и молодёжного сегмента будет начисляться автоматически уже 1% бонусами от покупок.

В дополнение к категориям повышенного начисления бонусов, что уже доступны, держатели социальных карт смогут подключить категорию «Товары для детей» и получат 3% бонусами от покупок. А клиентам молодёжного сегмента, помимо уже существующих привилегий, станут доступны на выбор две новые категории с повышенным начислением бонусов: «Онлайн-игры» и «Образование». За покупки в этих категориях, держателям молодёжных карт вернётся 5% бонусами.

Особой привилегией получать повышенные бонусы уже могут воспользоваться держатели СберКарты — 10% бонусами от стоимости покупки на любых АЗС, 5% в любых кафе и ресторанах, а также совершать безлимитные переводы с карты на карту и другие преимущества. Помимо этого, если у клиента оформлена подписка СберПрайм+, то ему вернётся 10% бонусами за траты в Ситимобил, 5% бонусами за покупки в СберМаркете и много других привилегий. А обладателям карт Momentum с 1 сентября начисление бонусов за любые операции будет приостановлено.

«По данным наших аналитиков, за последний год значительно выросло безналичное поведение участников программы по сравнению с прошлыми годами. И продолжает расти, что не может не радовать, тем более что безналичные платежи полностью безопасны и, как правило, намного выгодней наличных. В связи с этой тенденцией, нами было принято решение подкрепить финансовую грамотность клиентов и немного изменить программу с фокусом на еще большее стимулирование именно безналичных платежей. Вместе с этим мы дополнили данные изменения ещё несколькими выгодными привилегиями», — сообщает Андрей Писарев, директор дивизиона «Лояльность» Сбербанка, генеральный директор программы лояльности СберСпасибо.

По материалам Сбера

Как начисляются бонусы спасибо от Сбербанка

Программа начисления бонусов «Спасибо от Сбербанка» позволяет держателем карт расширять возможности по их использованию. Бонусы «Спасибо» не только позволяют экономить денежные средства, но и повышают привлекательность продуктов Сбербанка среди клиентов.

Как начисляются бонусы «Спасибо» от Сбербанка?

Система начисления бонусов «Спасибо» от Сбербанка заключается в том, что при оплате с карты, подключенной к бонусной программе, определенный процент возвращается на карту.

Для выполнения условий начисления необходимо:

• сделать покупку в том магазине, сети, аптеке и т.д. или интернет магазине, который поддерживает акцию «Спасибо»;
• оплатить товар или услугу с карты, которая зарегистрирована в системе.

Сумма начисленных бонусов полностью зависит от политики магазина по поводу участия его в программе «Спасибо».

Существует несколько способов, которыми магазин рассчитывает бонусы, и они начисляются на карту клиента:

• по процентной ставке. Она различна и ее размер следует уточнять в конкретном магазине;
• в фиксированной сумме.

Особенности начисления в каждом отдельном случае можно изучить на официальном сайте Сбербанка или в личном кабинете «Сбербанк онлайн» в разделе «Спасибо».

Где посмотреть бонусы?

Чтобы ознакомиться с состоянием бонусного счета, необходимо зайти на сайте Сбербанка или в личный кабинет «Сбербанк онлайн». Далее следует действовать так:

1. Открыть личный кабинет.
2. Подтвердить вход СМС паролем.
3. Перейти во вкладку «Спасибо».

После перехода по данной вкладке появится счет бонусов, которые доступны для использования. Пользователь может отслеживать состояние счета в режиме онлайн, что позволяет ему постоянно быть в курсе баланса бонусов.

Как быстро они начисляются?

Обычно бонусы начисляются сразу же после оплаты покупки. Если этого не произошло или клиент сомневается в правильности начисления бонусов, он может позвонить по телефону горячей линии и уточнить вопрос.

После соединения с оператором, необходимо сообщить ему контрольную информацию именно по той карте, которая участвует в начислении бонусов.

Магазины, где начисляются бонусы

Сложно перечислить всех участников программы «Спасибо» от Сбербанка. Кроме того, есть те, которые только начисляют бонусы, а есть и те, которые принимают их к оплате.

Среди основных и наиболее крупных участников, оплата которым позволяет вернуть часть средств в виде бонусов, выделяются:

• «Евросеть» – сеть магазинов сотовой связи;
• «Пятерочка» – продуктовая сеть;
• «Стильпарк» – магазин нижнего белья;
• «Аптека Ригла»;
• «Kari» – магазин обуви;
• «Pegas»– туристическая фирма;
• «Zenden» – магазин обуви и многие другие.

С полным перечнем участников программы можно ознакомиться на сайте Сбербанка или в сервисе «Сбербанк онлайн» в разделе «Спасибо».

Почему они перестали начисляться?

Ситуация с отсутствием бонусов на счете может быть вызвана задержкой в их зачислении или другими техническими проблемами. Для уточнения причины возникновения проблемы, необходимо обратиться к сотрудникам банка по телефону или в отделении банка.

Если же временной разрыв между задержкой и зачислением бонусов не большой, то, вероятно, никаких неполадок и проблем с начислением бонусов нет.

Проблема с начислением может быть вызвана блокировкой карты, которая зарегистрирована в программе или отсутствием оплат с данной карты. Если держатель снимает наличные средства и оплачивает покупки ими, то бонусы начисляться не будут. Кроме того, для непрерывного начисления бонусов необходимо совершать покупки у партнеров программы.

Обычно, бонусы «Спасибо» от Сбербанка начисляются своевременно и проблем с их подсчетом не возникает.

На какие карты Сбербанка начисляются бонусы «Спасибо»?

Чтобы бонусы «Спасибо» начали начисляться на карту Сбербанка, необходимо подключить ее к участию в программе. Для этого есть несколько способов:

• вставить карту в банкомат, ввести пароль и выбрать вкладку «Бонусы Спасибо» и нажать «Подключить»;
• войти в личный кабинет «Сбербанк онлайн», перейти по вкладке «Бонусы Спасибо» и «Подключить».

После этого карта будет автоматически принята к участию в бонусной программе, а бонусы начисляться на счет.

Кроме того, уточнить возможность участия конкретной карты в программе можно на официальном сайте Сбербанка в разделе «Карты», в описании под каждой картой.

Таким образом, бонусы «Спасибо от Сбербанка» начисляются после оплаты с карты, которая участвует в программе. Если бонусы начисляются несвоевременно, необходимо обратиться за помощью к сотруднику банка. Чтобы уточнить список участников программы, можно зайти на официальный сайт Сбербанка.

Облагаются ли вычетом налога с начисленных компенсаций на конец года?

Обновлено: 10 января 2020 г.

По мере того, как календарный год приближается к завершению, многие владельцы бизнеса думают о расчете бонусов для сотрудников в конце года. Имея отношение к производительности и удержанию сотрудников, начисление бонусов и компенсаций также может повлиять на налоговые обязательства работодателя. Такие факторы, как тип компенсации, время выплаты и конечный получатель, могут повлиять на возможность налогового вычета этих начислений.

Соответствие критериям IRS при начислении

Прежде всего, для того, чтобы начисление компенсации могло вычитаться в календарном году, в котором начисляется начисление, начисление компенсации должно быть произведено надлежащим образом в соответствии с критериями, установленными IRS. Критерии должны соблюдаться для всех начислений компенсации, включая отпускные, отпускные и бонусы на конец года. Критерии для определения надлежащего начисления компенсаций включают:

• Произошли все события, устанавливающие факт ответственности.
• Компания может определить ответственность с разумной точностью.
• Произошли экономические результаты в отношении обязательства, это означает, что работник уже оказал услуги в счет начисленной компенсации.
• Начисления будут выплачены в течение двух с половиной месяцев после окончания календарного года.

Владельцы бизнеса должны найти эти критерии довольно простыми, но есть технические требования, которые сопровождают первую лакмусовую бумажку для начисления бонусов «на все события».Для того, чтобы начисления бонусов прошли тест «все события», они должны следовать дополнительным правилам, установленным IRS. Критерии для выполнения теста всех событий для начисления бонусов включают:

• Общая сумма бонусов должна быть окончательно определена до конца года, но фактическое распределение между сотрудниками может быть произведено после конца года.
• Никакие суммы не могут быть возвращены работодателю. В ситуации, когда сотрудник покидает компанию до присуждения бонуса, если этот бонус не распределяется между другими сотрудниками в бонусном пуле, вся сумма начислений на конец года становится неприемлемой для вычета.
• Для бонусов или начислений, подлежащих рассмотрению и утверждению советом директоров или исполнительным комитетом, этот процесс должен происходить до конца года, чтобы эти начисления могли быть вычтены.

Исключения из начислений вычитаемой компенсации

Имейте в виду, что существуют исключения, которые не позволяют владельцам бизнеса вычитать начисленные компенсации, даже если они соответствуют критериям, установленным выше. Исключения для владельцев и определенных связанных сторон применяются в зависимости от типа организации.

• Акционеры корпорации S (независимо от доли владения) : Никакие начисления не подлежат вычету, включая отпускные и отпускные.
• Члены и партнеры ООО : Никакие начисления не подлежат вычету, включая отпускные и отпускные, за исключением гарантированных выплат, определяемых отдельно от дохода товарищества. Эти выплаты подлежат вычету.
• Владельцы корпорации C (более 50%) : Никакие начисления не подлежат вычету, включая отпускные и отпускные.
• Определенные связанные стороны : Никакие начисления не подлежат вычету, включая отпускные и отпускные, если сотрудник считается связанным лицом в соответствии с правилами IRS.

Компании всегда имеют возможность выплатить компенсацию собственнику и связанным сторонам наличными, чтобы получить вычет за текущий год.

Ваш консультант RKL может помочь определить, соответствуют ли начисленные вами компенсационные выплаты или бонусные выплаты критериям налогового вычета. Свяжитесь с одним из наших местных офисов сегодня для получения дополнительной информации или помощи.

IRS ограничивает возможность удержания ежегодных бонусных выплат в год начисления, а не в год выплаты

Можете ли вы накапливать и вычитать годовые бонусы за отчетный период 2013 календарного года в 2013 году, если вы выплачиваете бонусы своему сотрудников до 15 марта 2014 г.? Если этот вопрос звучит знакомо, это потому, что мы писали в блоге о прошлых усилиях IRS по решению этой проблемы. Исторически сложилось так, что большинство работодателей полагали, что ответ заключался в том, что они могут вычесть бонусы за год накопления, а не за год выплаты, но в течение последних нескольких лет IRS отказывалось от этого убеждения.В недавнем меморандуме о консультациях главного юрисконсульта Налоговое управление США (IRS) опубликовало самые подробные на сегодняшний день рекомендации по этому вопросу. См. Меморандум о консультациях главного юрисконсульта 20134301F («Меморандум 2013 года»). (Значение этого меморандума в качестве руководства IRS неясно, особенно потому, что ссылка на руководство больше не работает, и мы больше не можем найти меморандум с помощью поиска на веб-сайте. Мы надеемся, что IRS скоро прояснит свою позицию, поскольку эти проблемы потенциально могут повлияют на многих работодателей.) В соответствии с Меморандумом 2013 года, если работодатель ожидает до 2014 года, чтобы удостоверить, что поставленные на 2013 год цели были достигнуты, или если он имеет право уменьшить или отменить сумму выплачиваемого бонуса, работодатель должен подождать до 2014 года, чтобы вычесть размер бонусных выплат.Кроме того, если бонус частично обусловлен субъективной оценкой сотрудника, которая не проводится до 2014 года, работодатель не может вычитать премиальные выплаты до 2014 года. Короче говоря, Меморандум 2013 года требует, чтобы в большинстве случаев работодатель вычитал бонус в год выплаты бонуса, а не в год его начисления.

Меморандум 2013 года может иметь особенно большое влияние на работодателей публичных компаний, потому что обстоятельства, описанные в Меморандуме 2013 года, аналогичны тому, как работодатели публичных компаний пытаются удовлетворить требования к компенсации по результатам работы Раздела 162 (m) Кодекса.Многие другие работодатели также придерживаются аналогичной практики в отношении своих премиальных планов. Таким образом, все работодатели, которые спонсируют годовые бонусные планы, должны понимать последние изменения IRS, чтобы определить, какой год является подходящим годом для вычета суммы их бонусных выплат. Помимо сроков вычета, есть также несколько аспектов соблюдения налогового законодательства и финансовой отчетности, связанных с этим вопросом. Влияние на отложенные налоговые активы, отчетность по неопределенным налоговым позициям и потенциальная необходимость подать заявку на изменение метода учета в IRS — все это должно быть изучено работодателями, спонсирующими планы годового бонуса.

Тест на вычетность «Все события»

Проблема сосредоточена вокруг теста «все события», описанного в правилах раздела 461. В этих правилах указывается, что в соответствии с методом начисления обязательства возникают и учитываются в налоговых целях в том налоговом году, в котором (1 ) произошли все события, которые устанавливают факт ответственности, (2) размер ответственности может быть установлен с разумной точностью, и (3) наступила экономическая эффективность обязательства.В Меморандуме 2013 года анализируются следующие типы бонусных схем и делается вывод, что в каждом случае первые два аспекта теста всех событий, описанного выше, не будут удовлетворены:

1. Если налогоплательщик сохраняет за собой право изменять или отменять бонусы, бонусы, выплачиваемые по планам, не удовлетворяют критериям всех событий до даты выплаты бонусов.
2. Если бонусы по определенным планам подлежат сертификации или одобрению комитетом или советом директоров, бонусы, выплачиваемые по этим планам, не удовлетворяют критериям всех событий до даты утверждения бонусов или утверждения комитетом правления.
3. Если для расчета суммы премий сотрудникам необходимо сделать субъективные определения (например, часть бонуса основана на числовом балле из субъективной оценки эффективности), бонусы, выплачиваемые по этим планам, не соответствуют тесту всех событий до дата завершения аттестации сотрудников.

Меморандум 2013 добавляет, что эти выводы все еще применимы даже в следующих случаях:

1. Комитет работодателя по вознаграждениям утвердил в первом квартале отчетного года объективные критерии эффективности, которые будут использоваться для расчета премий.
2. Премии были выплачены не позднее 15 числа 3-го месяца после окончания налогового года.
3. Работника нужно было нанять только в последний день отчетного периода, а не в дату выплаты.

Влияние на работодателей

Все эти сценарии являются распространенной практикой в ​​плане бонусов, особенно для публично торгуемых работодателей, которые разработали свои планы так, чтобы квалифицироваться как компенсация, основанная на результатах, в соответствии с разделом 162 (m) Кодекса.Хотя IRS не обратилось к разделу 162 (m) Кодекса в Меморандуме 2013 года, похоже, что IRS вынуждает публично торгуемых работодателей использовать кассовый метод учета для целей годовых бонусных планов. Это становится очевидным при чтении того, как IRS отличил Меморандум 2013 г. от Постановления о доходах от 2011–29 гг. («Постановление 2011 г.»). В Постановлении 2011 г. Налоговое управление США постановило, что, когда работодатель обязался в год начисления выплатить совокупную сумму премиального фонда, работодатель мог вычесть премии за год начисления, а не за год выплаты.Это было бы так, даже если бы личности сотрудников, получающих бонусы, и суммы этих бонусов еще не были известны, потому что совокупная выплаченная сумма оставалась бы постоянной. Однако положения Раздела 162 (m) Кодекса запрещают эту практику работодателям публичных компаний, по крайней мере, в той степени, в которой они хотят вычесть компенсацию, выплачиваемую застрахованным работникам, которая превышает 1 миллион долларов. Таким образом, практический эффект заключается в том, что работодатели, которые разрабатывают и управляют своими годовыми бонусными планами в соответствии с требованиями к компенсации по результатам работы Раздела 162 (m) Кодекса, как правило, должны будут вычесть свои бонусные выплаты в том году, в котором они были выплачены, а не накопленные.

Обоснование этого результата IRS довольно простое — если аттестация сотрудника или аттестация комитета не происходит до окончания отчетного периода, «все события» в отношении бонуса не завершаются до года выплаты. Кроме того, всякий раз, когда работодатель оставляет за собой право изменить или отменить сумму бонуса, юридически обязательного права на получение бонуса не возникает. Этот аргумент интересен, потому что правила Раздела Кодекса 409A имеют аналогичную концепцию.В частности, если договоренность не предоставляет юридически обязывающего права на платеж, то договоренность не может считаться отсроченной компенсацией в соответствии с разделом Кодекса 409A. Эти правила, однако, включают оговорку, в которой говорится, что если существует модель или практика всегда платить определенную сумму, такая модель или практика могут указывать на то, что в конце концов существует юридически обязывающее право. В Меморандуме 2013 года не упоминались положения раздела 409A Кодекса, но факты говорят о том, что работодатель имел последовательную практику выплаты бонусов каждый год, и тем не менее, IRS по-прежнему считал, что не предоставляет юридически обязывающего права на выплату.Может ли это определение означать, что больше договоренностей, чем считалось ранее, не предоставляют юридически обязательного права на компенсацию и, таким образом, не подпадают под действие Раздела Кодекса 409A? Мы позволим IRS ответить на этот вопрос позже.

Вопросы соответствия и финансовой отчетности

Мы попросили нашего друга Криса Дина, старшего менеджера по бухгалтерскому учету и налогам в GBQ Partners LLC, объяснить, что необходимо для соблюдения нормативных требований и финансовой отчетности. Его объяснение следует.(Спасибо, Крис!).

Определенные позиции, занятые в декларации о федеральном подоходном налоге, представляют собой метод учета в отношении данной статьи. Значение достижения этого порога состоит в том, что об изменении метода (даже если он меняется с «запрещенного» на «разрешенный») необходимо сообщать в IRS. Это раскрытие фактически представляет собой приложение, в котором налогоплательщик запрашивает разрешение IRS на изменение метода учета в отношении данного объекта. Кроме того, некоторые изменения в методах учета представляют собой «автоматические» изменения, которые могут быть представлены вместе со своевременной поданной декларацией.Другие изменения, которые не являются «автоматическими», обычно необходимо подавать отдельно в течение налогового года, для которого запрашивается изменение, и сопровождаются регистрационным сбором. Работодателям и их налоговым консультантам необходимо будет тщательно изучить метод налогового учета начисленных бонусов, а затем определить, нужно ли и когда подавать соответствующее раскрытие информации и подавать заявки на внесение изменений.

На финансовую отчетность также может повлиять налоговый режим начисленных бонусов. Согласно GAAP, корпоративные работодатели обязаны сообщать о временных разницах для целей налогообложения в соответствии с методом активов и обязательств.По сути, корпоративный работодатель, который сообщает о текущих бухгалтерских расходах по начисленным бонусам, но не может вычесть эти бонусы для налоговых целей до тех пор, пока они не будут выплачены, должен будет отразить возможную будущую налоговую выгоду от этих вычетов в качестве отложенного налогового актива в своем балансе по ставке конец года. Корпоративный работодатель также должен будет отразить текущее обязательство по налоговым последствиям невозможности вычесть бонусы из налоговой декларации за этот год. Кроме того, в GAAP также есть стандарты, требующие учета неопределенных налоговых позиций.Даже если корпоративный работодатель продолжает вычитать премии в год начисления, а не в год выплаты, может возникнуть необходимость отразить налоговый резерв в форме обязательства в своем балансе. Если будет установлено, что позиция, занятая в налоговой декларации, не соответствует стандарту «скорее всего, чем нет» для подтверждения при проверке IRS, корпоративный работодатель должен будет отразить обязательство в отношении суммы налога (и связанных штрафы и проценты), которые будут причитаться, если вычет бонуса будет скорректирован IRS.Как и в случае с соблюдением налоговых требований, работодатели и их консультанты должны учитывать влияние начисления бонусов на финансовую отчетность.

Последние мысли

На данный момент ключевой вывод для работодателей заключается в том, что IRS ограничило (если не исключило) возможность вычитать премиальные выплаты за год начисления, а не за год выплаты. Любой, кто желает вычесть свои бонусные выплаты в начисленном году, должен действовать очень осторожно, проконсультировавшись как с бухгалтером, так и с юрисконсультом.

бонуса Начисление — Объяснение, журнал запись, Уравнение и пример

LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb25 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjE wMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IEBtZWRpYSBvbmx5IHNjcmVlbiBhbmQgKG1heC13aWR0aDogNTk5cHgpIHsgLnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 ye21hcmdpbi1sZWZ0OmF1dG87bWFyZ2luLXJpZ2h0OmF1dG99LnRiLWltYWdlIGltZ3ttYXgtd2lkdGg6MTAwJTtoZWlnaHQ6YXV0bzt3aWR0aDphdXRvO3RyYW5zaXRpb246dHJhbnNmb3JtIDAuMjVzIGVhc2V9LnRiLWltYWdlIC50Yi1pbWFnZS1jYXB0aW9uLWZpdC10by1pbWFnZXtkaXNwbGF5OnRhYmxlfS50Yi1pbWFnZSAudGItaW1hZ2UtY2FwdGlvbi1maXQtdG8taW1hZ2UgLnRiLWltYWdlLWNhcHRpb257ZGlzcGxheTp0YWJsZS1jYXB0aW9uO2NhcHRpb24tc2lkZTpib3R0b219IC50Yi1pbWFnZVtkYXRhLXRvb2xzZXQtYmxvY2tzLWltYWdlPSIwYjU1ZjY1NmJhNGEzNWNmNWEwNjM2M2IwOWNlZjBhOCJdIGltZyB7IG1hcmdpbi1yaWdodDogMWVtOyB9IC50Yi1ncmlkLC50Yi1ncmlkPi5ibG9jay1lZGl0b3ItaW5uZXItYmxvY2tzPi5ibG9jay1lZGl0b3ItYmxvY2stbGlzdF9fbGF5b3V0e2Rpc3BsYXk6Z3JpZDtncmlkLXJvdy1nYXA6MjVweDtncmlkLWNvbHVtbi1nYXA6MjVweH0udGItZ3JpZC1pdGVte2JhY2tncm91bmQ6I2QzOGEwMztwYWRkaW5nOjMwcHh9LnRiLWdyaWQtY29sdW1ue2ZsZXgtd3JhcDp3cmFwfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbj4qe3dpZHRoOjEwMCV9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tdG9we3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6ZmxleC1zdGFydH0udGItZ3JpZC1jb2x1bW4udGItZ3JpZC1hbGlnbi1jZW50ZXJ7d2lkdGg6MTAwJTtkaXNwbGF 5OmZsZXg7YWxpZ24tY29udGVudDpjZW50ZXJ9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tYm90dG9te3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6ZmxleC1lbmR9IH0g

Специальный тип начисленных обязательств возникает, когда фирма обязуется выплатить бонус к управлению контингенту на результатах деятельности.Нет никаких существенных концептуальных проблем в отношении классификации или раскрытия информации по обязательствам, созданным этими планами.

Единственная трудность заключается в вычислении суммы бонуса при различных определениях базового дохода, к которому применяется ставка бонуса. Можно выделить три ситуации, когда бонус рассчитывается по-разному.

Пример начисления бонуса

Бонус начисления выплачивается позже:

Уравнения начисления бонуса

Общий метод решения заключается в создании набора одновременных уравнений, которые можно решить для определения размера бонуса.Используются следующие символы:

• b = бонусная ставка
• B = сумма бонуса
• t = ставка налога на прибыль
• T = сумма налога на прибыль
• Y = прибыль до налогообложения и бонусов

Расчет начисления бонуса

Ситуация 1: Бонус основан исключительно на доходе до бонуса. Уравнения:

B = bY
T = t (Y — B)

Ситуация 2: Бонус основан на доходе до бонуса за вычетом налогов.Уравнения:

B = b (Y — T)
T = t (T — B)

Ситуация 3: Бонус основан на доходе после уплаты налогов и после выплаты бонуса. Уравнения:

B = b (Y — T — B)
T = t (Y — B)

Решения этих трех ситуаций представлены ниже при условии, что:

• b = 10%
• т = 45%
• Y = 1 000 000 долларов США

Решение 1:

B = (.10) (1000000) = 100000
T = (0,45) (1000000 — 100000) = 405000 долларов США

Решение 2:

B = (.10) (1000000 — T)
B = 100000 — .1T)
T =. (45) (1000000 — B)
T = 450 000 — .45B
T = 450 000 — 0,45 (100 000 -. 1T)
T = 450,000 — 45,000 + 0,045T
.955T = 405,000
T = 424,084 долларов США
B = 100,000 — (0,10) (424,084)
B = 100,000 — 42,408
B = 57,592 долларов США

Решение 3:
B = (.10) (1000000 — B — T)
10B = 1000000 — B — T
T = 1000000 — 11B
T =.45 (1000000 — B)
1000000 — 11B = 450 000 — 0,45B
10,55B = 550 000
B = 52 133 доллара США
T = 0,45 (1000000 — 52 133)
T = 426 540 долларов США

В следующей таблице приведены результаты.

Какая будет ставка налога на бонусы на 2021 год?

Они говорят, что деньги — это король, и это особенно верно, когда работодатели хотят вознаградить свою команду за хорошо выполненную работу.

‍

По данным Общества управления человеческими ресурсами, 37 процентов сотрудников предпочитают денежную премию от своего работодателя во время праздников подарку (6 процентов), личной или виртуальной вечеринке (1 процент), гарантии занятости (35 процентов) или ежегодное повышение заслуг (21 процент).

‍

Хотя бонусы сотрудников могут быть отличным способом поощрения сотрудников и повышения их морального духа, важно понимать применяемые уникальные налоговые правила.

Общие сведения о ставке налога на бонусы

IRS считает бонусы «дополнительной заработной платой». Дополнительная заработная плата — это выплаты, производимые сотрудникам помимо их обычной заработной платы, включая сверхурочные, премии, комиссионные, накопленные выплаты по болезни, выходное пособие и многое другое.

‍

В некоторых случаях IRS требует, чтобы работодатели удерживали федеральный подоходный налог из дополнительной заработной платы по более высокой ставке, чем они удерживали бы из обычной заработной платы.Эта ставка удержания зависит от того, сколько зарабатывает сотрудник.

Дополнительная заработная плата более 1 миллиона долларов

Немногие владельцы малого бизнеса выплачивают сотрудникам дополнительную заработную плату, превышающую 1 миллион долларов. Но любой, кто это делает, должен удерживать налог по самой высокой налоговой ставке с любой дополнительной заработной платы сверх этого порога. На 2021 год самая высокая налоговая ставка составит 37 процентов.

Дополнительная заработная плата в размере 1 миллиона долларов или меньше

Большинство малых предприятий выплачивают сотрудникам дополнительную заработную плату в размере 1 миллиона долларов или меньше.Вот варианты удержания.

На основе формы сотрудника W-4

Вы можете использовать этот метод только в том случае, если дополнительная заработная плата выплачивается в размере обычной заработной платы и не указывается отдельно в квитанции о заработной плате сотрудника.

‍

Например, вы даете своему сотруднику премию в размере 1000 долларов США вместе с его регулярной заработной платой в размере 2000 долларов США. Обычно вы удерживаете налог по ставке 10 процентов. Вы бы удержали 300 долларов из их зарплаты в 3000 долларов (3000 долларов на 10 процентов).

‍

Этот метод обычно имеет смысл для небольших надбавок и сверхурочных, поскольку они обычно не переводят сотрудника в более высокую налоговую категорию.

Метод фиксированной ставки

Метод фиксированной ставки, также известный как метод фиксированной процентной ставки, требует, чтобы вы удерживали подоходный налог по фиксированной 22-процентной ставке. Например, предположим, что вы даете своему сотруднику премию в размере 1000 долларов США. Вы бы удержали 220 долларов из их бонуса (1000 долларов x 22 процента) плюс обычные удержания из их обычной зарплаты.

‍

Никакой другой процент не допускается, если вы используете метод фиксированной ставки, и вы можете использовать его только в том случае, если вы удержали налог из заработной платы сотрудника в текущем или предыдущем году.

Агрегатный метод

Агрегированный метод сложнее. Вы обязаны использовать его, если ранее не удерживали налоги из заработной платы сотрудника. Это может иметь место, если ваш сотрудник требует значительных корректировок или освобождения от удержания подоходного налога в своей форме W-4.

‍

Вот необходимые шаги.

‍

1. Укажите размер регулярной заработной платы сотрудника.
2. Добавьте сумму бонуса к их обычной заработной плате и рассчитайте удержание налога с объединенной суммы на основе их W-4 (или таблиц удержания, включенных в Публикацию IRS 15-T).
3. Определите размер удерживаемого федерального подоходного налога с комбинированной суммы.
4. Укажите сумму, удерживаемую из заработной платы в последний период выплаты заработной платы, при которой была только обычная заработная плата.
5. Вычтите удержание, указанное в последней регулярной зарплате сотрудника, из объединенной суммы удержания и удержите полученный результат из премии сотрудника.

‍

Например, вы даете своему сотруднику премию в размере 1000 долларов США вместе с его обычной заработной платой в размере 2000 долларов США.Согласно таблицам IRS, вы должны удержать 388 долларов из их зарплаты. Из последней зарплаты сотрудника, в которую не была включена дополнительная заработная плата, вы удержали 173 доллара. На этой зарплате вы должны удержать 215 долларов (388 — 173 долларов) из бонуса, а также 173 доллара из обычных удержаний из их обычной зарплаты.

‍

Этот метод часто приводит к чрезмерному удержанию для сотрудника, поскольку таблицы предполагают, что сотруднику выплачивается более высокая сумма в каждый период оплаты. Однако это может быть хорошо для премий, выплачиваемых высокооплачиваемым сотрудникам, которые, вероятно, будут платить налог по самым высоким категориям подоходного налога.

‍

Если все это кажется слишком сложным, просто помните, что вам нужно удерживать 37 процентов с любой дополнительной заработной платы свыше 1 миллиона долларов и 22 процента с дополнительной заработной платы ниже 1 миллиона долларов. Кроме того, поставщик услуг по расчету заработной платы с полным спектром услуг, например Hourly, может помочь вам выплачивать бонусную заработную плату и автоматически удерживать нужную сумму налога.

‍

Помимо федерального подоходного налога, вам также необходимо удержать:

‍

• налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. В совокупности известный как налог FICA, вам необходимо удерживать эти налоги из чека на премию сотрудника по обычной ставке. На 2021 год это 6,2 процента от первых 142 800 долларов дохода по социальному обеспечению и 1,45 процента от дохода (без ограничения) по программе Medicare. С любого дохода, превышающего 200 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию (250 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), вы должны удержать 0,9 процента дополнительного налога на Medicare.
• Любые применимые государственные или местные налоги. Если ваши сотрудники работают в районе с государственным и / или местным подоходным налогом, вам нужно будет удержать применимые государственные и местные налоги в их бонусном чеке.В некоторых штатах есть специальная дополнительная ставка удержания, а некоторые позволяют работодателям удерживать налоги на бонусы по той же ставке, что и обычная заработная плата. Например, в 2021 году Нью-Йорк требует, чтобы работодатели удерживали 9,62 процента из дополнительной заработной платы, а ставка налога на бонусы в Нью-Йорке составляет 4,25 процента. Вы можете скачать таблицу таблиц удержания налогов штата или узнать в налоговом управлении своего штата, есть ли в вашем штате специальная ставка налога на бонусы.
• Федеральные налоги и налоги штата по безработице. Премии и другая дополнительная заработная плата также облагаются федеральными налогами на безработицу (FUTA) и безработицей штата (SUTA) по той же ставке, что и другие компенсации.

Накопительные бонусы сотрудникам

Иногда может потребоваться, чтобы сотрудник получил определенную сумму. В конце концов, бонус в размере 1000 долларов может быть действительно щедрым, но вы почувствуете себя не так, как только вы удержите федеральный, государственный и местный подоходный налог и налог на заработную плату.

‍

Вы можете добиться этого, начисляя бонус.Сумма бонуса увеличивает общую сумму бонуса, поэтому сотрудник получает именно ту сумму, которую вы хотите, чтобы он получил после уплаты налогов.

‍

Вот шаги, чтобы рассчитать валовой бонус:

‍

1. Сложите применимые федеральные, штатные и местные налоговые ставки и преобразуйте их в десятичное число
2. Вычтите общую налоговую ставку из числа один чтобы найти чистый процент
3. Разделите чистый платеж, который вы хотите получить, на чистый процент

‍

Например, предположим, вы хотите, чтобы ваш сотрудник получил премию в размере 1000 долларов после уплаты налогов.Вы используете фиксированную процентную ставку удержания в размере 22 процентов, налог на социальное обеспечение — 6,2 процента, а налог на медицинское обслуживание — 1,45 процента. Чтобы упростить этот расчет, предположим, что сотрудник работает в штате, где нет государственных или местных налогов на прибыль, например в Техасе.

‍

‍ Фиксированная ставка + Ставка социального обеспечения + Ставка Medicare = Общая налоговая ставка ‍

22 процента + 6,2 процента + 1,45 процента = 29,65 процента (преобразовано в десятичную форму: 0,2965)

‍ ‍

‍ 1 — Общая налоговая ставка = Чистый процент ‍

1 — 0.2965 = 0,7035

‍

‍ Желаемый чистый платеж / чистый процент = сумма накопленного бонуса ‍

1000 долл. США / 0,7035 = 1421,46 долл. США

Чтобы дать вашему сотруднику премию в размере 1000 долл. США после уплаты налогов, вам необходимо будет заплатить ему: валовой бонус в размере 1421,46 долларов США.

Как IRS облагает налогом бонусы сотрудников

Удержание более высокой ставки бонусов может привести к тому, что ваш сотрудник будет удерживать слишком большую сумму из своей зарплаты. Хорошая новость для сотрудников заключается в том, что они могут вернуть эти деньги.Плохая новость в том, что им придется подождать, пока они не заполнят налоговую декларацию.

‍

Во время подачи налоговой декларации IRS рассматривает бонусы и другой дополнительный доход так же, как и любой другой доход — специальная повышенная налоговая ставка не применяется. Таким образом, если федеральные удержания с бонуса работника были выше, чем это необходимо, переплата уменьшила бы налог, который должен работник, или увеличила бы их возврат налога.

Как IRS облагает налогами работодателей

С точки зрения работодателя, бонусы облагаются налогом так же, как и обычные компенсации.

‍

На 2021 год налоги на заработную плату работодателя включают соответствующие 6,2 процента от первых 142 800 долларов дохода по налогу на социальное обеспечение и 1,45 процента от дохода (без ограничения) по налогу на Medicare.

‍

Опять же, ваш налоговый специалист или поставщик услуг по начислению заработной платы может помочь с уплатой правильного налога на заработную плату работодателя по любым бонусам сотрудников.

Вычитание из заработной платы бонусов сотрудников как деловых расходов

Компании обычно могут требовать налогового вычета в отношении заработной платы, комиссионных, бонусов и других компенсаций, выплачиваемых сотрудникам.Однако год, в который вы претендуете на вычет бонусов сотрудникам, зависит от того, используете ли вы метод денежного или начисления при заполнении налоговой декларации.

‍

Если вы используете кассовый метод, вы можете вычесть премиальные выплаты и другие компенсации сотрудникам в том году, в котором они фактически были выплачены сотрудникам. Другими словами, вы должны выплатить бонус до конца налогового года, чтобы требовать вычета из налоговой декларации за этот год.

‍

Если вы используете метод начисления для целей налогообложения, вы можете вычесть начисленные бонусы.Начисленные бонусы — это бонусы, которые вы согласились выплатить, но фактически не выплачиваете их до следующего года. Для вычета сумма бонуса должна:

‍

• Определяться до конца года
• Выплачиваться работнику, не имеющему отношения к делу
• Выплачиваться работнику в течение 2 с половиной месяцев в конце года (март 15 для компании с календарным годом)

‍

Например, предположим, что у вас есть бонусный план, который помещает 1 процент от нового коммерческого дохода в бонусный фонд в конце года, который будет распределен среди всех сотрудников, которые еще работают у вас. 1 февраля следующего года.В 2021 году у вас было 500000 долларов дохода от нового бизнеса и пять сотрудников, ни один из которых не связан с вами.

‍

1 февраля 2022 года вы выплачиваете бонус в размере 1000 долларов каждому сотруднику (500 000 долларов x 1 процент / 5 сотрудников). Предполагая, что ваш бизнес является налогоплательщиком по методу начисления, вы можете вычесть эти 5000 долларов США в виде бонусов из своей налоговой декларации за 2021 год, потому что вы выполнили все три критерия:

‍

• Вы можете разумно определить сумму, подлежащую выплате
• Вы не сделали этого выплачивать бонусы родственным вам сотрудникам
• Вы выплатили бонусы в течение 2,5 месяцев после окончания года

Бонусы, выплаченные владельцам бизнеса

Если ваш бизнес организован как индивидуальное предприятие, товарищество или ООО, вы выиграли не сможете вычесть бонусы, выплаченные себе или своим деловым партнерам.Это связано с тем, что IRS считает индивидуальных предпринимателей, партнеров и членов LLC самостоятельно занятыми.

‍

Бонусные вычеты доступны только для предприятий, которые подают налоги, например корпораций, включая корпорации S, корпорации C и LLC, которые решили облагаться налогом как корпорация.

Ставка налога на бонусы не должна сбивать с толку

Бонусы сотрудников могут быть отличным способом стимулировать сотрудников к достижению их целей и вознаграждать их за их усердный труд и лояльность.Ознакомьтесь со ставкой налога на бонусы и поработайте со своим поставщиком заработной платы, чтобы правильно рассчитать удержания и выплатить бонусы сотрудникам.

Получение вычета из бонуса сотрудника за 2018 год после его выдачи в 2019 году

По окончании года предприятия не так уж много могут сделать, чтобы снизить налоговые обязательства за этот год. Тем не менее, вы можете выплачивать бонусы сотрудникам за 2018 год в 2019 году и по-прежнему получать бонусные вычеты из своей налоговой декларации за 2018 год.При определенных обстоятельствах предприятия могут получить налоговые льготы для вознаграждений сотрудников за вычетом бонусов, которые сотрудники зарабатывают в течение налогового года. Чтобы быть применимым, вы должны предоставить бонусы в течение 2½ месяцев после окончания этого года. Это эквивалентно 15 марта для компании с календарным годом.

Основные требования

Во-первых, только налогоплательщики, использующие метод начисления, могут воспользоваться правилом двух с половиной месяцев. Налогоплательщики с наличной оплатой должны вычитать бонусы в том же году, в котором они выплачивают, независимо от времени получения заработка.

Во-вторых, даже для налогоплательщиков, использующих метод начисления, правило двух с половиной месяцев не действует автоматически. Можно применить вычет бонуса сотрудника в налоговой декларации за год, когда он заработал. Однако это применимо только в том случае, если вы исправите бонусные обязательства компании до конца года.

— Прохождение теста

Для налогоплательщиков, рассчитываемых по методу начисления, обязательство (например, бонус) вычитается из налогооблагаемой базы при возникновении. Чтобы определить это, IRS применяет «тест по всем событиям». В рамках этого теста ответственность возникает, когда:

• Произошли все события, которые устанавливают налоговые обязательства налогоплательщика за 2018 год.
• Размер ответственности можно определить с достаточной точностью.
• Произошли экономические показатели.

Как правило, последнее требование не является проблемой; его устраивает, когда сотрудник выполняет услуги, необходимые для получения бонуса. Но первые два требования могут отложить вычет бонуса вашего сотрудника до года выплаты. Это зависит от того, как вы разрабатываете свой бонусный план.

Например, многие планы бонусов требуют, чтобы сотрудник оставался работником на дату платежа для получения бонуса.Даже когда размер бонуса каждого сотрудника фиксируется в конце налогового года, если сотрудники, которые увольняются из компании до даты выплаты, теряют свои бонусы, проверка по всем событиям не выполняется до даты выплаты. Почему? До тех пор ответственность бизнеса за бонусы не фиксируется.

Погружение в бонусный пул

К счастью, можно ускорить вычеты с помощью тщательно продуманной схемы бонусного пула. Согласно IRS, работодатели могут удерживать бонусы в том году, в котором они были заработаны, даже если существует риск конфискации.Это применяется до тех пор, пока любые утраченные бонусы перераспределяются между оставшимися сотрудниками в бонусном пуле, а не удерживаются работодателем.

Согласно такому плану работодатель удовлетворяет критерию всех событий, поскольку совокупная сумма бонуса фиксируется в конце года. Не имеет значения, что суммы, выделенные конкретным сотрудникам, не определены до даты выплаты.

Применяется ли к вам вычет из бонуса сотрудника?

Так позволяет ли ваш текущий бонусный план вычитать бонусы сотрудников за 2018 год, если они выплачены в начале 2019 года? Если вы не уверены, свяжитесь с нами.Мы можем изучить вашу ситуацию и определить, когда вы можете удержать свои бонусные выплаты.

Если вы являетесь налогоплательщиком по начислению, но на этот раз не имеете права на ускорение вычета бонусов вашим сотрудникам, не волнуйтесь. Как ваш бухгалтер Grafton WI, мы можем помочь вам разработать план бонусов на 2019 год. Наш индивидуальный план позволит вам ускорить вычеты при подаче налоговой декларации за 2019 год в следующем году!

Заработанных или начисленных бонусов | Адвокат по увольнению с работы в Нью-Йорке

Если вас уволили прямо перед запланированным сроком получения бонуса

Некоторые работодатели увольняют рабочих прямо перед тем, как им назначено получение бонуса, и отказывают в таких бонусах, заявляя, что человек должен быть трудоустроен в день выплаты бонусов.

Если это случилось с вами или вам отказали в бонусе по какой-либо причине:

• Отправьте письмо в защиту своих прав.
• Утверждают, что вы бы получили бонус, если бы не стрельба.
• Требовать, чтобы вы имели право на получение пропорциональной доли бонуса, если вас уволили незадолго до конца года
  • Например, если вас уволили 1 декабря, договоритесь о получении одиннадцати двенадцатых бонуса, которого вы ожидали.

Многие люди не понимают своих прав в отношении бонусов и позже разочаровываются или эксплуатируются.В зависимости от обстоятельств, работодатели могут не иметь юридических обязательств по выплате годового бонуса, если вас уволили или уволили, если вы не докажете, что бонус был согласован.

Попробуйте связать бонус с какой-либо проверяемой формулой, такой как прибыль вашего подразделения, доход компании или объем производства. Такое расположение может дать вам дополнительную правовую защиту; в случае, если вам заплатят неправильную сумму, вы сможете проверить бонус в бухгалтерских книгах и записях компании. Фактически, если договоренность о выплате бонуса, подлежащая исполнению по контракту, может быть доказана в суде, вы можете иметь право проверить книгу и записи работодателя.

СТРАТЕГИЯ
Ключом к утверждению, что вы имеете право на получение бонуса, является преодоление стандартной защиты работодателя о том, что политика в отношении бонусов является дискреционной, безвозмездной и выплачивается по прихоти и усмотрению работодателя в размере, определяемом исключительно работодателем. Чтобы избежать такой возможности, запросите поддающийся проверке бонус, который не зависит от усмотрения работодателя при согласовании работы. Укажите сумму, когда она будет выплачена, и чтобы к ней не прилагались никакие строки или условия.Рассматривайте бонус как часть вашего зарплатного пакета; это увеличит ваши законные права в случае нарушения условий контракта, если вам не заплатят.

Также полезно, если вы регулярно получали бонусы, чтобы продемонстрировать, что они были неотъемлемой частью вашего общего компенсационного пакета. Задокументируйте все данные вам обещания относительно бонуса.

Лучший способ предъявить обоснованное юридическое требование в отношении заработанного повышения или бонуса — это после того, как вы получите конкретное обещание от компании в контракте, руководстве по политике или в другом документе, который предусматривает повышение заработной платы после наступления определенного события и того, что цель возникает.Однако имейте в виду, что если работодатель оставляет за собой право не выплачивать повышение или премию по любой причине по своему усмотрению, вам, вероятно, не повезло.

5 фактов о бонусах на конец года

Если у вашего бизнеса был хороший год, решите, как поделиться своей удачей со своими сотрудниками. Бонусы в конце года — распространенный способ сделать это.

Когда вы даете бонусы, важно быть справедливым. Вы хотите, чтобы бонусы поддерживали постоянную лояльность компании и мотивировали сотрудников на выдающиеся успехи в будущем.Вам также необходимо придерживаться налоговых правил в отношении того, как обращаться с бонусами. Вот пять практических моментов (включая налоговые вопросы), о которых следует помнить.

1. Вы не одиноки

Согласно опросу American Express OPEN, 29 процентов владельцев малого бизнеса планируют выплачивать бонусы сотрудникам. Хотя этот показатель ниже 54 процентов в 2005 году, это не несущественный процент.

Попросите финансового консультанта вашей компании помочь вам определить, сколько вы можете позволить себе выделить на бонусы в конце года.

Компании все чаще выплачивают бонусы, основанные на результатах работы. Эти выплаты привязаны к достижению работниками целей, установленных ранее в этом году. Некоторые компании, однако, по-прежнему выплачивают бонусы независимо от результатов деятельности — процент от годового вознаграждения.

2. Бонусы, облагаемые налогом на заработную плату

Премии на конец года облагаются теми же налогами на заработную плату, что и обычная заработная плата. Это включает удержание федерального подоходного налога и налога штата, а также долю работника в соответствии с FICA (Федеральный закон о страховых взносах).

Однако федеральный подоходный налог, удерживаемый с бонусов, рассчитывается по фиксированной ставке в 25 процентов. В некоторых штатах также могут быть специальные ставки удержания для дополнительной оплаты, включая бонусы. Проконсультируйтесь с вашим департаментом государственных доходов.

3. Вычет бонусов зависит от метода бухгалтерского учета

Если вы отчитываетесь на кассовой основе, в этом году вычитается бонусный чек, выданный до конца года. Это так, даже если получатель не обналичит чек до следующего года.

Например, вы можете выдать бонусный чек 30 декабря 2011 года, в последний рабочий день этого года. Сотрудник депонирует чек 3 января 2012 года. Вы можете вычесть платеж из своей налоговой декларации за 2011 год.

Если ваша компания ведет отчетность по методу начисления, вы можете разрешить начисление бонусов в этом году, которые будут выплачиваться в следующем году, но получить для них налоговый вычет сейчас. Например, 23 декабря вы объявляете бонус для сотрудников. Если чеки выплачены сотрудникам до 15 марта 2012 г., вы можете вычесть начисленные бонусы из своей налоговой декларации за 2011 год.

Предупреждение: Премии, предоставляемые сотрудникам корпораций C, владеющих более 50 процентами акций, или служащим корпораций S, владеющим любыми процентами акций, не подлежат вычету до тех пор, пока чеки не будут фактически оплачены.

4. Бонусы группе сотрудников

Что произойдет, если вы определите до конца года, что группа сотрудников, например, ваш торговый персонал, получит определенную совокупную сумму, но вы не устанавливаете сумму для каждого продавца до следующего года? IRS сообщает, что вы можете накопить общую сумму бонуса в этом году, что дает вам время для анализа отдельных бонусов после нового года.

5. Отсрочка выплаты бонусов сотрудникам

Вы можете предоставить сотрудникам (и себе, если вы являетесь сотрудником своей корпорации) выбор: получать бонусы сейчас или отложить получение бонусов до какой-то даты в будущем, например, выхода на пенсию. Отсрочка получения преобразует бонусы в отсроченную компенсацию, на которую действуют особые ограничения.

Выбор отсрочки основан на понятии, что налоговые ставки для получателя будут ниже в будущем. Невозможно точно узнать, какими будут налоговые правила и ставки в будущем.Но отсрочка может быть полезна как вынужденная экономия на будущее и может обеспечить более устойчивую с финансовой точки зрения пенсию.

Примечание : Налоги FICA применяются к бонусным выплатам сейчас, даже если получение средств отложено на будущее. Когда отложенная компенсация поступает позже, FICA больше не действует.

Последнее слово

Что бы вы ни решили о бонусных выплатах, не забудьте добавить личные благодарности, когда вы их раздаете.