Что такое реструктуризация кредита? — LOANY

Реструктуризация кредита – это изменение любых условий по кредиту. В данном случае реструктуризация кредита предусматривает более широкий спектр изменений по кредиту, чем просто пролонгация кредита. Пролонгация кредита может быть частью реструктуризации кредита.

Таким образом, реструктуризация кредита может включать в себя следующий набор мероприятий:

• пролонгация кредита на новый срок
• изменение графика платежей по кредиту, когда меняются суммы оплат по кредиту в пределах того же срока кредита
• в некоторых случаях предусматриваются платежные каникулы на определенный срок – период, на протяжении которого заемщик имеет право вообще не платить по кредиту либо оплачивать только проценты без тела кредита

Очень часто реструктуризация применяется к уже просроченному кредиту, что объясняет, как правило, применение повышенной процентной ставки на новый или оставшийся срок кредита.

Еще одним отличительным признаком реструктуризации по сравнению с пролонгацией кредита является тот факт, что при реструктуризации кредита может пролонгироваться на новый срок вся сумма задолженности, включая не только тело кредита, но и проценты по кредиту, штрафы и пеня. То есть сумма задолженности по новому кредиту увеличивается по сравнению с пролонгацией кредита на новый срок, когда сумма задолженности по новому кредиту не изменяется (меняется только конечная дата погашения кредита).

На данный момент сервис онлайн кредитования Loany предлагает услугу реструктуризации просроченной задолженности на следующих условиях:

• реструктуризация становится доступной на 40-й день просрочки оплаты займа и до 90 дней просрочки оплаты займа
• реструктуризации подлежит сумма просроченой задолженности по процентам и телу займа, штрафным санкциям по займу на максимальный срок до 4-х месяцев с ежемесячной оплатой долга равными платежами
• для реструктуризации займа необходимо подать в Кабинете заявку на реструктуризацию и оплатить сумму заявки на реструктуризацию в течение 3-х дней
• сумма заявки на реструктуризацию состоит из комиссии за реструктуризацию 450 грн.  
• процентная ставка по новому займу составляет всього 175% годовых или 0,48% в день

Мы считаем, что услуга реструктуризации кредита более выгодна клиенту с точки зрения простоты оформления, отсутствия увеличения долговой нагрузки для клиента в виде повышенной процентной ставки по кредиту, отсутствия негативных последствий для кредитной истории клиента. При оформлении реструктуризации просроченная задолженность по предыдущему займу аннулируется и переносится в тело нового займа.

Таким образом, своевременное использование услуги пролонгации или реструктуризации лишаетосвобождает клиентов сервиса онлайн кредитования Loany от неприятных моментов, сопровождающих передачу долга коллекторам или открытие исполнительного производства исполнительной службой, которое сопровождается арестом счетов, направление исполнительного требования на предприятие для взыскания задолженности за счет зарплаты и даже ареста имущества.

Реструктуризация кредита | Банк ЗЕНИТ

Кредитные каникулы

Кредитные каникулы — льготный период, в течение которого Заемщик может уменьшить или приостановить выплаты по кредитному договору на срок до 6 месяцев.

Вы можете подать Требование до 30 сентября 2020 года.

Основные условия

Как оформить льготный период онлайн

1. Оставьте онлайн заявку на сайте банка
2. Приложите к заявке комплект имеющихся у вас документов, подтверждающих соблюдение условий применения программы
3. Получите уведомление банка о решении по вашему Требованию
4. В случае установления льготного периода банк направит вам (до окончания Льготного периода) новый график платежей способом, указанным в Требовании

Заявления, справки, условия

Реструктуризация кредита предприятию: требования и схемы

Решение о реструктуризации должно быть принято до того, как компания окажется в фактическом дефолте по кредитным обязательствам. Необходимо заранее провести подготовительную работу с кредиторами, продемонстрировать дальновидность менеджмента. Чем раньше компания обратится в банк, тем выше вероятность получить положительное решение по реструктуризации кредита. Тем более что объем работы для финансового менеджера компании предстоит немалый.

ОСНОВЫ

Сегодня объем просроченных кредитов остается на высоком уровне, поэтому финансовые учреждения готовы идти на соглашения с бизнес-заемщиками о реструктуризации задолженности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Для любого банка реструктуризированный кредит лучше просроченного.

Реструктуризация кредита — это пересмотр кредитного договора в пользу заемщика, который имеет по выплачиваемому кредиту постоянную задолженность.

Срок послаблений в виде реструктуризации, как правило, не превышает одного года, возможны сжатые сроки — 3–6 месяцев.

Под реструктуризацией кредита понимают следующие варианты временного уменьшения долговой нагрузки:

• отсрочка выплаты тела кредита при одновременном увеличении срока выплат;
• отсрочка выплаты тела кредита без увеличения срока — последующие после отсрочки регулярные выплаты становятся закономерно большими (порой намного). Данный вариант доступен бизнесу с сезонными всплесками чистой прибыльности, если на этот всплеск придется весь остаток срока займа после отсрочки;
• простое увеличение срока кредита, уменьшающее все регулярные выплаты;
• изменение графика погашения кредита — введение сезонных, индивидуальных, гибких графиков или низкорисковая схема: сначала погашается тело кредита, а затем проценты (вместе со штрафами, если они были начислены). Если бизнес носит сезонный характер, то банк соглашается на неравномерное поступление средств в оплату по кредиту, но платежи должны быть регулярными;
• замена валюты займа;
• уменьшение процентной ставки по ссуде. Банки крайне редко идут на такие условия. При уменьшении процентных ставок компании имеет смысл воспользоваться услугой рефинансирования в другом банке.

Главное преимущество, которое компания получает в результате реструктуризации, — временное уменьшение долговой нагрузки.

Недостатки:

• увеличение суммы переплаты по кредиту в целом;
• увеличение страховых выплат, а также затрат, связанных с залогом и иным обеспечением;
• необходимо регулярно предоставлять в банк финансовую отчетность компании.

ЭТАПЫ

Для компании схема работы по реструктуризации задолженности практически не отличается от процесса кредитования:

1) компания подает в банк заявление о реструктуризации и выясняет точный список требуемых кредитором документов;

2) далее компания-заемщик подготавливает и подает пакет необходимых документов. Одновременно эксперты банка мониторят бизнес заемщика и залог. Если после переоценки залога банк требует новый залог, заемщик оформляет на него документы;

3) специалисты банка совместно с заемщиком обсуждают взаимоприемлемый вариант реструктуризации, разрабатывают график платежей;

4) риск-менеджмент и кредитный комитет банка-кредитора принимают решение о реструктуризации;

5) стороны подписывают изменения к кредитному договору;

6) банк мониторит деятельность заемщика (не реже чем раз в три-шесть месяцев). Банковский мониторинг бизнеса проводят не только на основании добровольно подаваемой отчетности, но и в форме экспертизы. Кредитор следит за показателями заемщика, которые были утверждены на переговорах. Несоблюдение (недостижение) показателей может служить основанием для аннулирования соглашения о реструктуризации, ужесточения требований (например, по залогу или страхованию), вплоть до подачи иска в суд.

ФАКТОРЫ ПОДДЕРЖКИ

Факторы, которые будут на руку компании в ходе переговоров о реструктуризации долга:

1) специфика бизнеса заемщика и экономика отрасли. Компания-заемщик не может просто сменить один вид экономической деятельности на другой, выйти из бизнеса. Компания всегда привязана к нуждам экономики, региона, клиентской и сырьевой базе, имеет поддержку собственников, в том числе государства. Соответственно, если в отрасли наметилась положительная динамика, это может стать аргументом в пользу бизнеса заемщика.

Важный момент: будьте готовы к тому, что представитель финансового учреждения станет уточнять, пересмотрен ли в компании бюджет в связи с изменениями на рынке.

В процессе переговоров выяснится, соответствуют ли ваши прогнозы по доходам, расходам, прибыли с ожиданиями банка;

2) уровень отношений заемщика с банком — долгосрочные клиентские отношения или короткий срок сотрудничества.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Долгосрочные партнерские отношения с финансовыми учреждениями — весомый плюс для региональных компаний.

В регионах, небольших и моногородах не так много бизнес-клиентов. Иногда отделение банка фактически обслуживает от одного до пяти весомых клиентов, остальные мелкие и не приносят банку ощутимых выгод. От нескольких заемщиков зависит функционирование всего отделения банка в данном городе. При этом у многих топ-менеджеров и собственников бизнеса уже сложился перед банком определенный позитивный имидж;

3) структура кредита — наличие хорошего обеспечения, гарантий со стороны третьих лиц, компания-должник входит в состав стабильного холдинга.

ЧТО ПРЕДОСТАВИТЬ В БАНК?

По количеству требуемых документов реструктуризация достигает объема документооборота, связанного с первоначальным получением кредита, и даже превышает его. Пакет документов, полученный от компании-заемщика, банк рассматривает более пристально, чем первичную кредитную заявку.

Кроме обычной финансовой отчетности (бухгалтерских отчетов, справок из обслуживающих банков, планов развития бизнеса, прогноза денежных потоков и т. д.) банк ожидает получить от заемщика аналитические прогностические материалы, раскрывающие экономический эффект, который компания получит от реструктуризации.

ЭТО ВАЖНО

В отчетности, представленной в банк с целью реструктуризации, должны отсутствовать признаки фиктивного или преднамеренного банкротства.

Для получения реструктуризации кредита нужно:

1) разработать реалистичную и убедительную программу по погашению кредитной задолженности. Определить меры, необходимые для сохранения платежеспособности бизнеса. Предоставить подробный план-график, отражающий все действия, необходимые для реализации намеченных мер;

2) предоставить экономическое обоснование возврата долга. Такое обоснование должно базироваться на:

• грамотном финансовом моделировании деятельности компании;
• многофакторном анализе ситуации;
• модели развития компании с реструктуризацией и без нее;
• независимом и консервативном подтверждении будущих бизнес-доходов;

3) подготовить для банка предложение, правильно структурировав сделку (детально проработать с целью минимизации рисков).

Перед написанием заявления и указанных материалов необходимо узнать у представителя банка о наличии стандартных программ реструктуризации. Если такие программы существуют, нужно их изучить и по возможности в них вписаться. Если общих правил нет, работа по новому структурированию сделки с кредитором будет сугубо индивидуальной.

Экономическое обоснование возврата долга можно оформить в виде Плана реструктуризации.

О. С. Полякова, эксперт по экономике и финансам

Реструктуризация кредиторской задолженности — услуги юриста по реструктуризации кредитов, помощь в реструктуризации задолженности

Что такое реструктуризация долга по кредиту и как её добиться?

Практика по кредитным спорам и сопровождение реструктуризации обязательств по кредитному договору было сформировано в качестве самостоятельной услуги и практикуется финансовыми юристами по кредитам компании с 2009 года.

Большой опыт сопровождения судебных споров с банком по кредитам, а также понимание реально допустимых для банка границ уступок при реструктуризации кредитных обязательств позволяют нам достигать таких условий реструктуризации кредита, которые удовлетворяют Клиента и приемлемы для банка в процессе кредитных споров с банками.

В 2016 году сформировалась практика реструктуризации процентов по кредиту АЛЬФА Банк, Укрсоцбанк, ВТБ и других банковских учреждений на довольно привлекательных для заемщика условиях.  

Мы работаем с кредитами от 100 тыс. долларов США и более. Оплата услуг зависит от достигнутого результата.

Реструктуризация кредиторской задолженности

Реструктуризация кредита применима в случаях, когда Клиент в целом не отказывается от выполнения своих обязательств перед банком, однако установленный порядок и размер оплаты платежей не соответствует его возможностям. Как правило, должнику очень трудно найти взаимопонимание с кредитором, в то время как юрист способен выступить в роли медиатора, поочередно побеседовав с обеими сторонами и выявив компромиссные «точки» соприкосновения интересов.

Мы работаем на результат, оплата наших услуг также привязана к конкретной материальной выгоде Клиента. Все условия сотрудничества оговариваются отдельно и строго конфиденциальны.

Мы можем обеспечить реструктуризацию кредита с использованием финансовых учреждений и других инструментов.

Вы можете более подробно ознакомиться с услугами по урегулированию проблемных кредитов на странице нашей соответствующей практики. Мы также поможем Вам определить, какие документы нужны для реструктуризации кредита, как происходит реструктуризация кредита юридического лица и что такое проверка кредитной задолженности.

Все это и ответы на другие вопросы по поводу того, как оформить реструктуризацию кредита на консультации по кредитам.

Юридическая помощь кредитным должникам

Наша фирма предоставляет свои услуги реструктуризации займа уже более 10 лет, за время которых мы приобрели бесценный опыт решения практически любых юридических вопросов.

Миссия нашей компании — это сделать решение любых юридических вопросов простым, безопасным и эффективным, создавая новый стандарт качества для всего юридического рынка.

Это значит, что в своих действиях мы в первую очередь руководствуемся понятиями простоты, безопасности и эффективности. Помогает нам достичь результата тот самый опыт и глубокая правовая экспертиза наших юристов в самых разных отраслях права.

Мы не пытаемся сделать задачу сложнее, чем она есть. Наоборот. Нашей основной задачей является доходчивое объяснение ситуации и возможных путей её решения нашему Клиенту. Именно в этом случае Клиент будет иметь полное понимание ситуации и самостоятельно принимать правильные решения, которые мы сможем воплотить в жизнь. Реструктуризировать кредит с нами — просто.

Если Вы хотите получить помощь с кредитами просто и надежно — звоните нам!

реструктуризации кредита — Перевод на английский — примеры русский

На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать грубую лексику.

На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать разговорную лексику.

Согласно второму соглашению о реструктуризации кредита, банк «Рафидайн» должен был погасить кредит путем уплаты ряда взносов с 28 февраля 1990 года по 29 декабря 1993 года.

The second rescheduling agreement called for Rafidain Bank to repay the loan in a series of instalments between 28 February 1990 and 29 December 1993.

Предложить пример

Другие результаты

Это ещё одно доказательство того, что индивидуальный подход к реструктуризации кредитов оказался неэффективным инструментом экономической политики.

This is further evidence that case-by-case loan modification is not effective as a policy tool.

Исследование Федерального резервного банка Бостона показало, что банки неохотно идут на реструктуризацию кредитов.

A study by the Federal Reserve Bank of Boston indicated that banks were reluctant to modify loans.

Группа рассмотрела вопрос о реструктуризации кредитов и других механизмах отсрочки платежа в своем первом докладе.

The Panel addressed the issue of rescheduling and other deferred payment arrangements in its first report.

Многие кредиторы призывали заёмщиков, испытывающих финансовые затруднения, к обсуждению возможных альтернатив по выплатам, а некоторые кредиторы предлагали более благоприятные условия (рефинансирование, реструктуризация кредита или смягчение потерь).

Some lenders have offered troubled borrowers more favorable mortgage terms (e.g. refinancing, loan modification or loss mitigation).

Программа «Габай Пабахай» направлена на обеспечение защиты домов заемщиков — членов Паг-Ибиг от наложения на них взыскания или отзыва Сертификатов о праве собственности (СПС) путем предоставления им возможности реструктуризации кредитов.

The «Gabay Pabahay» Program seeks to assist Pag-IBIG borrowers protect their homes from foreclosure or cancellations of the CTS by providing them with the opportunity to restructure their loans with the Fund.

Однако в случае реструктуризации кредитов, в связи с погашением которых возникли трудности, когда важно предоставить кредит своевременно, возможно, потребуется предусмотреть вступление регистрации в силу с момента ее совершения, т.е. даже до того, как зарегистрированные данные станут доступны сторонам, осуществляющим их поиск.

However, in case of restructuring of troubled credits, where it was essential to make the credit available in a timely manner, registration might need to be effective once it was made, i.e. even before the data registered became available to searchers.

Нац комитет хочет план реструктуризации студенческих кредитов сегодня.

Главный прокурор штата Нью-Йорк Эндрю Куомо возбудил дело о мошенничестве против корпорации «Америмод», зарегистрированной на острове Лонг-Айленд, и являвшейся одной из крупнейших компаний Америки, занимавшихся реструктуризацией ипотечных кредитов, а также издал 14 приказов о вызове в суд представителей подобных компаний.

New York Attorney General Andrew Cuomo sued Long Island based Amerimod, one of the nation’s largest loan modification corporations for fraud, and issued numerous subpoenas to other similar companies.

В рамках Парижского клуба Соединенные Штаты Америки в сотрудничестве с другими странами-кредиторами принимали участие в реструктуризации 350 кредитов; также Соединенные Штаты Америки поддержали Инициативы БСКЗ и ИБЗМ.

Through the Paris Club, the United States had participated in approximately 350 debt treatments in collaboration with other creditor nations; it had also supported the HIPC and MDRI initiatives.

Помимо этого, реструктуризация задолженности по банковским кредитам в рамках Лондонского клуба часто бывает сопряжена с задержками и неадекватным облегчением долгового бремени.

Restructuring bank debt through the London Club has also often been fraught with delays and inadequate relief.

Кроме того, это предложение было направлено на решение и конкретной проблемы, поскольку основная часть такой задолженности стран со средним уровнем дохода сегодня имеет форму внешних облигационных займов, практика реструктуризации долга по которым менее развита, чем практика реструктуризации долгов по кредитам коммерческих банков или государственным кредитам.

It also addressed a particular problem, given that the largest proportion of such debt contracted by middle-income countries today is through international bond issues for which restructuring practices are less developed than for commercial bank or government credits.

Хотя некоторым из них, по имеющимся данным, удалось договориться с коммерческими банками о сокращении суммы своего долга, недавние международные финансовые кризисы выявили недостатки международных механизмов в области реструктуризации задолженности по банковским кредитам.

Although some of them had apparently been able to negotiate a reduction of their debt to commercial banks, recent international financial crises had shown the shortcomings of international arrangements for commercial debt work-outs.

Кроме того, в сентябре 2000 года эта страна заключила предварительное соглашение с «Парижским клубом» о реструктуризации задолженности по двусторонним кредитам на сумму 880 млн. долл. США.

In September 2000 the country also concluded a preliminary agreement with the Paris Club to restructure $880 million in bilateral debt. Table 2

Ее просьба о пересмотре сроков окончательного погашения задолженности была удовлетворена в ходе ее третьих переговоров в рамках Парижского клуба в июне 1994 года после реструктуризации задолженности по частным кредитам в соответствии с договоренностью по Плану Брейди, достигнутой в декабре 1993 года.

The country had received an «exit» rescheduling in its third negotiation at the Paris Club in June 1994, following a debt restructuring with private creditors in a Brady deal in December 1993.

С ипотечными кредитами, составляющими 95% или больше от стоимости дома, реструктуризация долга не будет легкой.

Правительства-кредиторы оказывают помощь посредством реструктуризации долга своих дебиторов в рамках Парижского клуба и предоставления экспортных кредитов.

Creditor Governments offer assistance through Paris Club restructuring of debt owed to them and by extending export credits.

Подчеркивая важность ограничения доступа к официальным кредитам в случае финансового кризиса, он высказывается в поддержку процесса разработки стандартного механизма реструктуризации долга.

Stressing the importance of limiting access to official credit in the event of a financial crisis, he expressed support for the process of defining a standard debt restructuring mechanism.

Реструктуризация кредитов | Credit Agricole Bank 2021

Многолетняя стабильная работа Credit Agricole на финансовом рынке Украины создала имидж ответственного и надежного партнера, который стремится быть поддержкой для Вас в любой ситуации. Хорошо осознавая текущую ситуацию, Credit Agricole с пониманием относится к каждому клиенту и предлагает оптимальные варианты реструктуризации кредитной задолженности.

Согласно Закону Украины от 17.03.2020 г. Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно поддержки налогоплательщиков на период осуществления мероприятий, направленных на предотвращение возникновения и распространения короновирусной инфекции (COVID-19)» заемщики временно освобождаются от обязанностей платить неустойку (штраф, пеню) в случае допущения просрочки по кредиту в период с 01. 03.2020 по 30.04.2020. Однако, Закон не освобождает в настоящее время от оплаты всех обязательных платежей по кредиту (тело кредита, начисленные проценты, комиссии).

В случае если Вам затруднительно в данный момент выполнить в полном объеме или частично обязательства по кредитному договору, Вы можете внести платеж позже или обратиться в Банк за реструктуризацией задолженности по телефону контакт центра 0 800 30 5555.

Credit Agricole предлагает Вам подобрать наиболее правильное решение по облегчению кредитной нагрузки и стабилизации финансового положения с помощью :

• изменения способа погашения кредита;
• пролонгации срока действия кредитного договора;
• перевод задолженности на другого заемщика;
• наиболее удобной схемы реструктуризации для предотвращения временных трудностей.

Изменение способа погашения кредита предполагает снижение ежемесячного платежа по кредиту с помощью использования аннуитетного способа, является самым популярным способом погашения кредита в странах Западной Европы.

Продление срока действия кредитного договора позволяет уменьшить размер ежемесячного платежа по кредиту с помощью увеличения срока кредита, при котором ежемесячные платежи распределяются пропорционально сроку кредитования .

Перевод задолженности на другого заемщика возможен в случаях , когда Вам трудно обслуживать задолженность по кредиту и Вы хотите быстрого решения этой проблемы с помощью отказа от кредита в пользу третьего лица. Третьим лицом может быть любое платежеспособная физическое лицо, которое проявляет заинтересованность в обслуживании вашего долга в обмен на владение определенным залоговым имуществом.

Для проведения реструктуризации кредитной задолженности Вам необходимо обратиться в CREDIT AGRICOLE с заявлением о реструктуризации, документами, которые идентифицируют Вас (паспорт, ИНН), и, желательно, с документами, отражающими Ваше финансовое положение или позвонить в контакт центр по телефону 0 800 30 5555.

Воспользовавшись реструктуризацией кредита, Вы сохраните свою положительную кредитную историю, что обеспечит Вам наиболее приемлемый выход из затруднительного положения.

Более подробную информацию Вы можете получить позвонив в контакт центр по телефону 0 800 30 5555.

Реструктуризация кредита — Citeck | СЭД/ECM/BPM на Open Source

 
Нередко у заемщиков возникают сложные ситуации и банки идут им на встречу, пересматривая график выплаты кредита. В таких случаях требуется особо тщательный анализ и проверка всех документов. Кредитные эксперты должны быть уверены, что клиент не является мошенником и он действительно находиться в сложной ситуации. С другой стороны им требуется предложить новые условия для клиента, так чтобы они были приемлемыми для него и прибыльными для банка.  Автоматизация процесса «Реструктуризация кредита» позволяет эффективно решать вышеуказанные проблемы.

Схема процесса

Процесс начинается с заявления заемщика о реструктуризации долга. После того, как оно зарегистрировано и согласовано ответственными сотрудниками, начинается этап проверки финансового состояния клиента. После проведения анализа и подготовки отчета, решение о реструктуризации выноситься на рассмотрение кредитным комитетом. Если в результате рассмотрения принято положительное решение, то дальнейшим шагом будет подготовка доп. соглашения с новыми условиями, согласование и подписание документов и изменение данных в карточке кредита.

Функциональные возможности:

Доступ ко всем документам заявки в едином окне

Все документы по заявке отображаются в едином окне. Сотрудник банка может в любой момент без усилий найти необходимые ему документы на данном этапе. Так же, все информация о заемщике, история событий, этапы рассмотрения заявки и ответственные лица доступны на отдельной вкладке.

Проверка обязательности необходимых документов

В Citeck ECOS реализована защита, которая не позволит процессу перейти на следующий этап, пока не буду загружены все необходимые документы.  Обязательные документы для данного этапа подсвечены красным во вкладке «Документы». Для их загрузки может быть использован метод drag’n’drop

Автоматическое создание документов кейса по шаблонам

Для большинства типовых документов в системе предусмотрены шаблоны, по которым эти документы заполняются. Таки образом, это позволяет снизить риск ошибок при заполнении документов и стандартизировать документооборот. При необходимости шаблоны можно легко изменить.

Возможность создания заявки на реструктуризацию кредита из кейса заявки в статусе «активный кредит»

Создать заявку на реструктуризацию кредита можно непосредственно из заявки со статусом «Активный кредит».

Легко настраиваемый процесс согласований и утверждений с заранее определенными лицами.

Процесс согласований и утверждений заявки обычно определен заранее. Но при необходимости его довольно легко изменить. Сделать это может администратор системы без привлечения программистов и необходимости разработки новых маршрутов.

Интеграция с АБС и другими информационными системами банка

Citeck ECOS может быть интегрирована с АБС и другими банковскими и внешними системами, такими, БКИ, FICO.

Определение реструктуризации долга

Что такое реструктуризация долга?

Реструктуризация долга — это процесс, используемый компаниями для избежания риска дефолта по существующей задолженности или снижения доступных процентных ставок. Лица, находящиеся на грани неплатежеспособности, также реструктурируют свой долг, как и страны, которые движутся к дефолту по суверенному долгу.

Ключевые выводы:

• Процесс реструктуризации долга может снизить процентные ставки по ссудам или продлить сроки погашения обязательств компании.
• Реструктуризация долга может включать обмен долга на капитал, при котором кредиторы соглашаются аннулировать часть или всю непогашенную задолженность в обмен на капитал.
• Страна, стремящаяся реструктурировать свой долг, может перевести свой долг из частного сектора в учреждения государственного сектора.

Как работает реструктуризация долга

Некоторые компании стремятся реструктурировать свои долги, когда им грозит банкротство. Компания может реструктурировать несколько займов так, чтобы некоторые из них были приоритетными по сравнению с другими займами.Старшие держатели долга получают выплаты раньше кредиторов по субординированным долгам, если компания объявляет о банкротстве. Кредиторы иногда готовы изменить условия долга, чтобы избежать возможного банкротства или дефолта.

Процесс реструктуризации долга обычно включает снижение процентных ставок по кредитам, продление сроков погашения обязательств компании или и то, и другое. Эти шаги увеличивают шансы фирмы на погашение обязательств. Кредиторы понимают, что они получат еще меньше, если компания будет принуждена к банкротству или ликвидации.

Реструктуризация долга может быть беспроигрышной для обеих компаний, поскольку бизнес избегает банкротства, а кредиторы обычно получают больше, чем они получили бы в результате процедуры банкротства.

Физические лица и предприятия могут реструктурировать свой долг. Тем не менее, им следует сначала проверить учетные данные и репутацию любой службы по облегчению долгового бремени, которую они рассматривают для использования, с генеральным прокурором своего штата или агентством по защите прав потребителей, поскольку не все они заслуживают уважения.

Виды реструктуризации долга

Реструктуризация долга может также включать обмен долга на акции. Это происходит, когда кредиторы соглашаются аннулировать часть или всю свою непогашенную задолженность в обмен на капитал. Своп обычно является предпочтительным вариантом, когда долг и активы значительны и принуждение к банкротству не было бы идеальным вариантом. Кредиторы предпочли бы взять под контроль проблемную компанию как непрерывно действующую компанию.

Компания, стремящаяся реструктурировать свой долг, может также провести повторные переговоры со своими держателями облигаций, чтобы «сделать стрижку», при которой часть невыплаченных процентных платежей будет списана или часть основной суммы долга не будет выплачена.

Компания часто выпускает облигации с правом отзыва, чтобы защитить себя от ситуации, в которой выплаты процентов не производятся. Облигация с возможностью отзыва может быть выкуплена эмитентом досрочно во время снижения процентных ставок. Это позволяет эмитенту реструктурировать долг в будущем, потому что существующий долг может быть заменен новым по более низкой процентной ставке.

Другие примеры реструктуризации долга

Лица, столкнувшиеся с неплатежеспособностью, могут пересмотреть условия с кредиторами и налоговыми органами.Например, человек, который не может продолжать производить платежи по субстандартной ипотеке на сумму 250 000 долларов, может договориться с кредитным учреждением о снижении ипотеки до 75%, или 187 500 долларов (75% x 250 000 долларов = 187 500 долларов). Взамен кредитор может получить 40% выручки от продажи дома, когда он будет продан залогодателем.

Страны могут столкнуться с дефолтом по своим суверенным долгам, и так было на протяжении всей истории. В наше время некоторые страны предпочитают реструктурировать свои долги с держателями облигаций.Это может означать перевод долга из частного сектора в учреждения государственного сектора, которые могут лучше справиться с последствиями дефолта страны.

Держателям суверенных облигаций, возможно, также придется «постричься», согласившись принять уменьшенный процент долга, возможно, 25% от полной стоимости облигации. Сроки погашения по облигациям также могут быть продлены, что дает государственному эмитенту больше времени для обеспечения средств, необходимых для выплаты своим держателям облигаций.

К сожалению, этот тип реструктуризации долга не подлежит тщательному международному контролю, даже если усилия по реструктуризации пересекают границы.Реструктуризация долга представляет собой менее дорогую альтернативу банкротству, когда компания, физическое лицо или страна переживают финансовые потрясения. Это процесс, посредством которого предприятие может получить прощение долга и пересмотр графика долга, чтобы избежать обращения взыскания или ликвидации активов.

Реструктуризация долга — определение, причина, как достичь

Что такое реструктуризация долга?

Реструктуризация долга — это процесс, при котором компания или организация испытывают финансовые затруднения и ликвидность. Ликвидность На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену.Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот) и тем легче продать ее по справедливой стоимости. При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды — со скидкой. Проблемы рефинансируют существующие долговые обязательства, чтобы получить большую гибкость в краткосрочной перспективе и сделать свою долговую нагрузку более управляемой в целом.

Причина реструктуризации долга

Компания, которая рассматривает реструктуризацию долга, вероятно, испытывает финансовые трудности, которые нелегко разрешить. В таких обстоятельствах компания сталкивается с ограниченными возможностями, такими как реструктуризация долгов или подача заявления о банкротстве. Банкротство. Банкротство — это правовой статус человека или юридического лица (фирмы или государственного учреждения), которое не может выплатить свои непогашенные долги. Реструктуризация существующих долгов, очевидно, предпочтительнее и более рентабельна в долгосрочной перспективе по сравнению с подачей заявления о банкротстве.

Как добиться реструктуризации долга

Компании могут добиться реструктуризации долга, вступив в прямые переговоры с кредиторами о реорганизации условий выплаты долга.Реструктуризация долга иногда навязывается компании ее кредиторами, если она не может произвести запланированные платежи по долгу. Вот несколько способов, которыми это может быть достигнуто:

1. Обмен долга на акции

Кредиторы могут согласиться отказаться от определенной суммы непогашенного долга в обмен на долю в компании. Обычно это происходит в случае компаний с большой базой активов и пассивов, где принуждение компании к банкротству не принесет никакой пользы кредиторам.

Считается выгодным, чтобы компания продолжала функционировать как непрерывно действующее предприятие Принцип непрерывности деятельности предполагает, что любая организация будет продолжать вести свой бизнес в обозримом будущем. Этот принцип подразумевает, что каждое решение в компании принимается с целью ведения бизнеса, а не его ликвидации. и позволить кредиторам участвовать в его операциях. Это может означать, что исходная база акционеров будет иметь значительно уменьшенную или уменьшенную долю в компании.

2. Стрижка держателей облигаций

Компании с непогашенными облигациями могут вести переговоры со своими держателями облигаций, чтобы предложить погашение на «дисконтированном» уровне. Это может быть достигнуто за счет уменьшения или отказа от выплаты процентов или основной суммы платежа Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды. Другими словами, основной платеж — это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде..

3. Соглашения о неформальном погашении долга

Компании, реструктурирующие задолженность, могут попросить смягчить условия погашения и даже попросить разрешения на списание некоторых частей их долга. Это можно сделать, напрямую связавшись с кредиторами и договорившись о новых условиях погашения. Это более доступный метод, чем привлечение стороннего посредника, и его можно использовать, если обе участвующие стороны стремятся достичь реального соглашения.

Реструктуризация долга vs.Банкротство

Реструктуризация долга обычно включает прямые переговоры между компанией и ее кредиторами. Реструктуризация может быть инициирована компанией или, в некоторых случаях, обеспечена ее кредиторами.

С другой стороны, банкротство — это, по сути, процесс, посредством которого компания, столкнувшаяся с финансовыми трудностями, может отсрочить выплаты кредиторам через предусмотренную законом паузу. После объявления банкротства компания, о которой идет речь, будет работать со своими кредиторами и судом, чтобы разработать план погашения.

В случае, если компания не может выполнить условия плана погашения, она должна ликвидировать себя, чтобы выплатить долг своим кредиторам. Затем суд определяет условия выплаты.

Реструктуризация долга и рефинансирование долга

Реструктуризация долга отличается от рефинансирования долга. Первое требует сокращения долга и продления срока погашения. С другой стороны, рефинансирование долга — это просто замена старого долга новым долгом, обычно с немного другими условиями, такими как более низкая процентная ставка.

Ссылки по теме

CFI предлагает сертификацию FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и программа сертификации Ferrari, для тех, кто хочет сделать карьеру в будущем уровень. Чтобы продолжить обучение и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

• CollateralCollateralCollateral — это актив или собственность, которые физическое или юридическое лицо предлагает кредитору в качестве обеспечения кредита.Он используется как способ получения ссуды, выступая в качестве защиты от потенциальных убытков для кредитора в случае невыполнения заемщиком своих платежей.
• Ковенанты по долгу Ковенанты по долгу Ковенанты по долгу — это ограничения, которые кредиторы (кредиторы, держатели долга, инвесторы) налагают на кредитные соглашения, чтобы ограничить действия заемщика (должника).
• График долга График долга График долга включает в себя весь долг, имеющийся у предприятия, в зависимости от срока его погашения и процентной ставки. В финансовом моделировании потоки процентных расходов
• Старший и субординированный долг Старший и субординированный долг Чтобы понять приоритетный и субординированный долг, мы должны сначала проанализировать капитал. Размер капитала определяет приоритетность различных источников финансирования. Старший и субординированный долг относятся к их положению в стеке капитала компании. В случае ликвидации первоочередная задолженность выплачивается в первую очередь.

Реструктуризация кредита: подходит ли это вам?

Если проценты по существующей ссуде выше, чем по другому ссудному продукту, который вы можете получить в банках, вы можете выбрать новую ссуду вместо реструктуризации ссуды.

Пандемия Covid-19 вынудила многих заемщиков выбрать шестимесячный мораторий, чтобы избежать невыплаты кредита.Позже Резервный банк Индии разрешил кредиторам предлагать своим заемщикам варианты реструктуризации ссуд, чтобы облегчить им выплату ссуд. Правомочным заемщикам разрешается продлить срок погашения, чтобы им было легче погасить свои ссуды с уменьшением размера EMI или продлить мораторий на срок до двух лет в соответствии с условиями кредитора. Вот что вам нужно иметь в виду, чтобы принять обоснованное решение о принятии или отклонении варианта реструктуризации кредита.

Влияние на кредитный рейтинг
Когда был объявлен мораторий на погашение кредита, было упомянуто, что заемщики, которые выберут его, не столкнутся с понижением своих кредитных рейтингов. Однако в случае реструктуризации кредита такого объявления не было. Решение о реструктуризации кредита может прямо или косвенно повлиять на ваш кредитный рейтинг. Реструктуризация ссуды может быть отмечена в вашей кредитной истории как «реструктурированная», что может не привести к прямому снижению вашего кредитного рейтинга, но кредиторы могут занять более строгую позицию при оценке вашей платежеспособности, если вы подадите заявку на другой ссуду в ближайшем будущем.

Тем не менее, если вы не планируете подавать заявку на получение другого кредита, вы можете рассмотреть вариант реструктуризации кредита. Даже если ваш кредитный рейтинг немного снизится из-за реструктуризации, у вас будет достаточно времени, чтобы постепенно восстанавливать его со своевременными выплатами в течение определенного периода времени.

Стоимость заимствования
Какая процентная ставка взимается по ссуде, по которой вы можете рассматривать вариант реструктуризации? Каков срок действия вашего существующего кредита? Сколько стоит получение другого кредита для погашения текущего кредита? Ответы на эти вопросы также могут помочь вам определить, следует ли соглашаться на реструктуризацию кредита или избегать ее.

Если проценты по существующей ссуде выше, чем по другому ссудному продукту, который вы можете получить в банках, вы можете выбрать новую ссуду вместо реструктуризации ссуды. Например, предположим, что ваш существующий кредит представляет собой индивидуальный кредитный продукт, процентная ставка по которому составляет 18% годовых. а оставшийся срок владения — два года. Вы также можете подать заявление на получение обеспеченного кредита по более низкой ставке и на более длительный срок, чтобы погасить существующий личный кредит и сэкономить на процентах, а также заплатить более низкие EMI ​​для погашения вашего кредита.

Если у вас нет возможности привлечь еще одну ссуду, а ваш кредитный продукт уже представляет собой продукт с низким процентом, например жилищный заем или ссуда под залог имущества, вы можете выбрать реструктуризацию ссуды для немедленного возмещения ущерба после тщательной оценки.

Возможности заимствования в будущем
Выбор в пользу реструктуризации займа продлит срок действия вашего займа. Это означает, что ваша кредитоспособность будет ограничена до тех пор, пока вы не погасите реструктурированную ссуду.Если вы запланировали получение ссуды в ближайшем будущем, возможно, вы не сможете занять желаемую сумму, если только ваш доход не увеличится или обязательства по ссуде не уменьшатся. Таким образом, выбирайте вариант реструктуризации только в том случае, если у вас есть подробный план погашения и вы уверены, что не столкнетесь с большими финансовыми потребностями в течение продленного срока кредита.

Прочие ликвидные инвестиции
Прежде чем выбрать путь реструктуризации, проверьте, есть ли у вас малоприбыльные и несущественные инвестиции или пылящиеся активы, которые вы можете ликвидировать для погашения кредита. Это может быть хорошим вариантом, особенно если процентная ставка по кредиту выше, чем вы ожидаете от существующих инвестиций. Это поможет вам быстрее освободиться от долгов, чтобы вы могли снова инвестировать и накапливать ликвидированный корпус. Тем не менее, комплексная проверка, особенно в отношении штрафов за преждевременную ликвидацию, является обязательной до принятия окончательного решения о ликвидации любых инвестиций для погашения ссуды без поддержки реструктуризации.

Заключительные мысли
Если вы не выберете реструктуризацию ссуды и не сможете погасить непогашенную сумму ссуды, это может привести к дефолту, и об этом будет сообщено в кредитные бюро.Позже кредитор может предпринять шаги по возврату суммы кредита. Последняя дата, когда можно воспользоваться вариантом реструктуризации кредита, — 31 декабря 2020 года. Вариант реструктуризации кредита может быть использован только в том случае, если вы не смогли выплатить свои EMI из-за потери работы или дохода, вызванной пандемией Covid-19. За реструктуризацию ссуды могут взиматься дополнительные расходы, и, хотя это может снизить ваши EMI, вам придется платить больше процентов из-за увеличения срока владения.

Автор — генеральный директор BankBazaar.com

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последние данные NAV, портфель паевых инвестиционных фондов, ознакомьтесь с последними новостями IPO, наиболее успешными IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте о лучших игроках рынка, самых убыточных & Лучшие фонды акций. Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Реструктуризация долга — Потребительский кредит

Заинтересованы в реструктуризации долга? Сначала позвоните в ACCC.

Реструктуризация долга — один из нескольких вариантов облегчения долгового бремени, которые люди часто используют для выплаты ссуд или погашения задолженности по кредитной карте. Реструктуризация долга обычно включает в себя получение новой ссуды для погашения различных кредиторов. В идеале условия любой сделки по реструктуризации долга должны быть выгодными для потребителя, уменьшая общую сумму ежемесячных платежей и / или общую сумму основной суммы долга и процентов, подлежащих выплате с течением времени.

К сожалению, существует ряд распространенных ошибок при реструктуризации долга.Для потребителей, которые находятся в затруднительном финансовом положении или чей кредитный рейтинг был поврежден, может быть трудно получить ссуду на реструктуризацию долга по достойной ставке. Некоторые агентства по реструктуризации долга пользуются этим и взимают очень высокие комиссии. Многие потребители не ищут лучшие условия или настолько сосредотачиваются на снижении ежемесячных платежей, что не понимают, что в конце концов они действительно будут платить намного больше процентов со временем.

Если вы планируете реструктуризацию долга, обратитесь в American Consumer Credit Counseling (ACCC). Мы — некоммерческая организация, деятельность которой направлена ​​на предоставление льгот по кредитам отдельным лицам и семьям и помощь им в поиске выхода из долгов. Наши опытные консультанты по кредитным вопросам могут помочь вам решить, является ли реструктуризация долга лучшим вариантом для вас или другие программы сокращения долга могут быть более выгодными.

Альтернативы реструктуризации долга.

В ACCC мы часто призываем потребителей рассматривать другие программы по облегчению долгового бремени, например план управления долгом, в качестве альтернативы сделке по реструктуризации долга.В рамках программы управления долгом вы работаете с нашими консультантами, чтобы оценить ваше финансовое положение, составить бюджет и ежемесячно откладывать деньги на выплату долга. Мы объединяем ваши платежи по долгам, поэтому вы можете делать нам один платеж каждый месяц, а мы будем нести ответственность за своевременность выплат вашим кредиторам. Это упрощает управление своими финансами, своевременность платежей и снижает стресс, связанный с задолженностью много денег множеству людей. Мы также работаем над переговорами о задолженности с вашими кредиторами, чтобы получить возможное сокращение финансовых расходов, процентных ставок, штрафов за просрочку платежа и других сборов.Это помогает сэкономить деньги и позволяет быстрее выплатить долг.

Преимущества управления долгом перед реструктуризацией долга.

• Новых кредитов нет. Поскольку программа управления долгом не предполагает получения новой ссуды, может быть проще защитить свой кредитный рейтинг.
• Меньше стоимости. Хотя сделки по реструктуризации долга могут быть довольно дорогостоящими, стоимость программы управления долгом с ACCC минимальна — как некоммерческая организация мы стремимся поддерживать как можно более низкие комиссионные.
• Полезная поддержка. Наши кредитные консультанты поддерживают вас на всех этапах процесса, предоставляя полезные инструменты и образовательные ресурсы, которые помогут вам узнать больше о том, как избегать долгов и управлять своими деньгами.

Реструктуризация кредитов, связанных с COVID-19, кредиторами

В данную публикацию были частично внесены изменения, чтобы отразить определенные положения Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 года.

22 марта 2020 года различные регулирующие органы финансовых учреждений на федеральном уровне и уровне штатов выпустили Межведомственное заявление об изменениях ссуды и отчетности для финансовых учреждений, работающих с клиентами, пострадавшими от коронавируса .В межведомственном заявлении представлены мнения агентств о том, являются ли ссуды, реструктурированные кредиторами в ответ на COVID-19, реструктуризацией проблемной задолженности (TDR) согласно ASC 310-40, Дебиторская задолженность — Реструктуризация проблемной задолженности кредиторами . FASB согласился с интерпретацией бухгалтерского учета, представленной в межведомственном заявлении.

Однако после вступления в силу Закона о CARES 27 марта 2020 года агентства изменили свое заявление , чтобы учесть взаимодействие между разделом 4013 Закона CARES и позициями, изложенными в межведомственном заявлении. Для получения дополнительной информации о Разделе 4013 Закона CARES см. Снимок 2020-14 «Закон CARES касается TDR и CECL для банков ».

Взаимодействие между межведомственным заявлением и законом CARES
Раздел 4013 Закона о CARES, как впоследствии разъясняется Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, предоставляет финансовым учреждениям, в том числе страховым компаниям, возможность приостановить применение ASC 310-40 к приемлемым реструктуризациям кредитов. Реструктуризация ссуды имеет право в соответствии с Разделом 4013, если реструктуризация связана с COVID-19, срок погашения ссуды не превышал 30 дней на декабрь.31 января 2019 г., а реструктуризация будет проведена в период с 1 марта 2020 г. и не позднее 60 дней после прекращения действия чрезвычайного положения в стране или 1 января 2022 г.

Если реструктуризация ссуды не соответствует критериям Раздела 4013, или если финансовое учреждение не решит воспользоваться дополнительным облегчением, предусмотренным Разделом 4013, финансовое учреждение должно оценить реструктуризацию ссуды в соответствии с ASC 310-40. Однако, как и другие организации, финансовое учреждение, оценивающее реструктуризацию в соответствии с ASC 310-40, также может учитывать рекомендации в межведомственном заявлении.

Следующая диаграмма иллюстрирует взаимодействие между Разделом 4013 и межведомственным заявлением.

Определение TDR в ASC 310-40
Согласно ASC 310-40 кредитор, реструктурирующий ссуду, должен оценить, является ли реструктуризация ДТР.

Согласно Основному глоссарию Кодификации, реструктуризация ссуды представляет собой ДТР, если кредитор по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями должника, предоставляет ему уступку, которую он в противном случае не рассматривал бы.Согласно ASC 310-40, реструктуризация является TDR, если выполняются оба следующих условия:

• Дебитор испытывает финансовые затруднения.
• Кредитор предоставил должнику концессию.

Если реструктуризация ссуды не является TDR, то кредитор должен оценить, приводит ли реструктуризация к получению новой ссуды, в соответствии с инструкциями в ASC 310-20.

Оценка финансовых затруднений
В соответствии с ASC 310-40-15-20 кредитор должен учитывать следующие условия при оценке того, испытывает ли должник финансовые трудности во время реструктуризации кредита:

• Дебитор в настоящее время не выполняет платежи по любой из своих задолженностей, или существует вероятность того, что в обозримом будущем должник не будет иметь дефолта без реструктуризации кредита.
• Дебитор объявил или находится в процессе объявления банкротства.
• Есть существенные сомнения в способности должника продолжать свою деятельность.
• Ценные бумаги должника были или находятся под угрозой исключения из листинга.
• Исходя из текущих возможностей должника, должник не сможет обслуживать все платежи по своим договорным долгам.
• Без реструктуризации кредита должник не мог бы получить другое финансирование на условиях, равных тем, которые доступны для беспроблемных должников.

Оценка того, предоставлена ​​ли концессия
Согласно указаниям ASC 310-40-15-13 по 15-17, кредитор предоставляет уступку должнику, если реструктурированные условия не соответствуют рыночным условиям, доступным для заемщиков с аналогичным кредитным риском.

Однако реструктуризация, которая приводит только к «незначительной» задержке платежа, как определено в ASC 310-40-15-17, не является уступкой.

Межведомственное руководство
Согласно межведомственному заявлению, краткосрочные изменения кредита, внесенные на добросовестной основе в ответ на COVID-19 заемщикам, действовавшим до предоставления льгот, не считаются TDR согласно ASC 310-40.Кредиторы могут предположить, что реструктуризация не является TDR, если соблюдены следующие критерии:

• Реструктуризация проводится в ответ на чрезвычайную ситуацию в стране, связанную с COVID-19.
• Заемщик имел текущие платежи (то есть просроченные платежи по контракту менее 30 дней) на момент реализации программы модификации.
• Реструктуризация является краткосрочной (шесть месяцев и менее).

Соответствующие реструктуризации могут включать отсрочки платежей, освобождение от уплаты сборов, продление сроков погашения или несущественные задержки платежей.

Реструктуризация, не отвечающая указанным выше критериям, не считается автоматически TDR, но должна быть дополнительно оценена в соответствии с руководством в ASC 310-40.

Реструктуризация, проводимая на федеральном уровне или уровне штата
Реструктуризация или программы отсрочки, санкционированные федеральным правительством или правительством штата в отношении COVID-19, не входят в сферу действия рекомендаций TDR в ASC 310-40.

Реструктуризация, не являющаяся TDR
Организация должна применить руководство в ASC с 310-20-35-9 по 35-12, чтобы оценить, следует ли учитывать реструктурированную ссуду, не являющуюся TDR, как (а) новую ссуду или (б) как продолжение первоначальный заем.

Реструктурированные займы, которые считаются новыми займами
Реструктурированная ссуда учитывается как новая ссуда, если выполняются оба следующих условия:

• Эффективная доходность новой ссуды (включая любые соответствующие премии или скидки), по крайней мере, равна рыночной доходности для аналогичных заемщиков.
• Реструктуризация более чем «незначительная».

Согласно ASC 310-20-35-11, реструктуризация является более чем «незначительной», если приведенная стоимость денежных потоков по условиям реструктуризации не менее чем на 10% отличается от приведенной стоимости оставшихся денежных потоков в соответствии с условиями реструктуризации. условия оригинального инструмента.Если приведенная стоимость денежных потоков не более чем на 10% отличается от приведенной стоимости оставшихся денежных потоков в соответствии с условиями первоначального инструмента, то кредитор должен принять во внимание другие соответствующие соображения, связанные с реструктуризацией, чтобы определить, является ли реструктуризация более существенной. чем второстепенный.

Если реструктурированная ссуда считается новой ссудой, любые неамортизированные чистые комиссии или затраты, а также любые штрафы за досрочное погашение по первоначальной ссуде должны признаваться в процентном доходе при предоставлении новой ссуды.

Реструктурированные займы, не являющиеся новыми займами
Если реструктурированная ссуда не учитывается как новая ссуда, она учитывается как продолжение первоначальной ссуды. В отношении этих реструктурированных ссуд организация должна продолжать амортизировать неамортизированные чистые комиссии или затраты по первоначальной ссуде. Любые штрафы за досрочное погашение, связанные с первоначальной ссудой, также должны быть отложены и амортизированы в процентный доход за счет чистых отсроченных комиссий или затрат. Инвестиции в новый заем состоят из оставшихся чистых инвестиций в первоначальный заем, любых дополнительных сумм, предоставленных в рамках реструктуризации, любых полученных комиссий и прямых затрат на выдачу займа, связанных с рефинансированием или реструктуризацией.

Другие аспекты финансовой отчетности
Помимо интерпретации ASC 310-40 в отношении определения TDR, в межведомственном заявлении также рассматриваются некоторые другие вопросы финансовой отчетности.

Просроченная отчетность
Для ссуд, которые не учитываются как просроченные, регулируемые финансовые учреждения не обязаны определять ссуды с отсрочкой платежа, предоставленные в ответ на COVID-19, как просроченные из-за таких отсрочек в своей периодической регулирующей отчетности. Дата платежа по кредиту определяется сроком платежа в юридических кредитных документах.Если кредитор отсрочивает платеж, это может привести к тому, что платежи по контракту не будут просрочены, и такие займы не будут считаться просроченными в течение периода отсрочки.

Кроме того, упомянутая выше компенсация в отношении просроченной отчетности также будет применяться для целей определения капитала, основанного на оценке риска.

Облегчение капитала, взвешенное с учетом риска
Жилищные ипотечные ссуды от 1 до 4 семей, реструктурированные в ответ на COVID-19 и не определенные как СПТБ в соответствии с межведомственным заявлением, не будут считаться реструктурированными ссудами для целей определения капитала, взвешенного с учетом риска, до тех пор, пока ссуды являются обеспечены разумным страхованием, не просрочены и не отражены в состоянии отсутствия начисления.

Статус отсутствия начисления
Регулируемые финансовые учреждения, как правило, не обязаны указывать в своих периодических регулирующих отчетах ссуды, подлежащие краткосрочным отсрочкам, вызванным COVID-19, как ненакопленные, если ссуды не классифицировались бы иначе.

Однако, если предприятие опасается реализации основной суммы долга или процентов, процентный доход не должен признаваться.

Контакты:

Грэм Дайер
Партнер
Группа принципов бухгалтерского учета
T + 1312 602 8107

Рахул Гупта
Партнер
Группа принципов бухгалтерского учета
T +1 312 602 8084

Партнер
Группа принципов бухгалтерского учета
T + 1312602 8741

Джеймс В.Кэри
Партнер по аудиту и национальный директор по профессиональной практике

T +1 212 624 5480

© 2021 Grant Thornton LLP, американская фирма, входящая в Grant Thornton International Ltd. Все права защищены.

Этот бюллетень Grant Thornton LLP содержит информацию и комментарии по вопросам отчетности и развития SEC. Он не является всесторонним анализом рассматриваемого предмета и не предназначен для предоставления бухгалтерских или иных советов или указаний по вопросам, рассматриваемым в бюллетене. Все относящиеся к делу факты и обстоятельства, включая соответствующую авторитетную литературу, необходимо учитывать, чтобы прийти к заключениям, которые соответствуют вопросам, рассматриваемым в этом бюллетене.

За дополнительной информацией по темам, затронутым в этом бюллетене, обращайтесь к своему специалисту Grant Thornton LLP.

Как банк реструктурирует ссуду? Банкир объясняет обман

RBI. В четверг RBI дал кредиторам возможность пересмотреть ссуды, чтобы накачать экономику, начавшую первое годовое сокращение за более чем четыре десятилетия.Разовая реструктуризация ссуд, объявленная губернатором Шактикантой Дасом, позволяет банкам пересматривать сроки соглашений с заемщиками, которые должны были выплатить свои ссуды 1 марта, в то время, когда мир все еще пытался расшифровать вирус.

По мнению экспертов, RBI еще не прояснил, какие типы личных займов могут быть предоставлены в соответствии с этим изменением, призванным смягчить удар пандемии по испытывающим трудности предприятиям и домохозяйствам.

Банкир-ветеран Санджай Такур, возглавляющий стратегию в одном из ведущих частных кредиторов Индии, помог нам расшифровать эту финансовую уловку.Отредактированные отрывки.

Что такое реструктуризация кредита?

Проще говоря, реструктуризация кредита / долга означает изменение существующих условий кредитного договора для заемщика. Это должно облегчить управление основной суммой ссуды (начальный размер ссуды) и процентными обязательствами, причитающимися кредитору, которым является банк или NBFC.

Что включает в себя этот процесс?

Реструктуризация может включать либо продление срока погашения кредита, либо изменение частоты процентных обязательств на взаимосогласованных условиях на основе оценки каждого случая.Реструктуризация — это крайний вариант, который выбирают, когда заемщик подвержен риску дефолта из-за таких причин, как Covid-19, или любых других факторов, которые могут привести к серьезному нарушению спроса и цепочки поставок.

Допустим, заемщик должен заплатить банку 100 000 рупий в течение трех лет с выплатой процентов в размере 4% годовых. Но похоже, что заемщик может объявить дефолт. Каким образом банк может реструктурировать эту ссуду?

Срок владения ссудой может быть увеличен до пяти лет с той же процентной ставкой, чтобы уменьшить ежемесячные обязательства по погашению после оценки для защиты заемщика и, следовательно, защиты активов кредитора.У заемщика появляется больше времени, чтобы оживить свой бизнес или получить внешний заем или капитал для погашения обязательства по кредиту.

Чем это отличается от реструктуризации EMI?

Реструктуризация EMI — это не что иное, как продление срока ссуды для сокращения и облегчения ежемесячных обязательств заемщика по погашению.

Что RBI подразумевает под «разовой» реструктуризацией кредита?

Это называется «единовременным», потому что существует график с определенными сроками и условиями для получения права на реструктуризацию корпораций, ММСП и личных займов.

На каком основании реструктуризация различается в отдельных случаях?

Основное различие заключается в вызове плана разрешения проблем, который может быть выполнен в любое время до 31 декабря 2020 года и должен быть реализован в течение 90 дней с момента вызова для физического лица, по сравнению с 180 днями вызова для не физических лиц или компаний. /бизнес.

Каков наилучший сценарий для банков и заемщиков?

Наилучший вариант для кредитора — это возможность защитить портфель от разорения, что в соответствии с новым руководством по реструктуризации означает снижение резервов.Следовательно, банки оказывают положительное влияние на прибыль и убытки. Заемщик, с другой стороны, получает удобное двухлетнее окно, чтобы оживить свой бизнес или получить дополнительное финансирование извне, которое может быть конвертируемым долгом или собственным капиталом в погашаемую ссуду. Срок погашения облегчается за счет реструктуризации платежных обязательств.

Как работает реструктуризация долга?

Когда вы изо всех сил пытаетесь справиться со своим долгом, вам может казаться, что вы тонете. Оплата за просрочку платежа может начать расти, и вас могут преследовать звонки сборщиков счетов.Может показаться, что выхода нет.

Реструктуризация долга может предоставить вам столь необходимое облегчение, чтобы вы снова встали на ноги. Реструктуризация долга может означать списание долга в результате банкротства или работу с кредиторами над уменьшением суммы задолженности или снижением процентной ставки.

Хотя реструктуризация долга может показаться привлекательной, она не для всех. Важно понимать, как это работает и какие у вас есть недостатки.

Что такое реструктуризация долга?

Реструктуризация долга может принимать разные формы, по словам Кима Коул, менеджера по взаимодействию с общественностью в некоммерческом консультационном агентстве по финансовым вопросам Navicore Solutions.

«Реструктуризация долга — это широкое понятие», — сказала она. «По сути, то, что он включает, — это погашение долга посредством программы управления долгом с уменьшением процентов или уменьшением суммы долга. Но банкротство по главе 13 — это еще одна форма реструктуризации долга ».

Вот что вам нужно знать о каждом подходе к реструктуризации долга.

1. Реструктуризация через план управления долгом

Имея план управления долгом, вы работаете с некоммерческим кредитным консультационным агентством.Агентство берет на себя долг и в рамках своих отношений с кредиторами ведет переговоры о снижении процентов на ваших счетах и ​​объединении ваших платежей в один.

«При таком подходе вы будете делать только один ежемесячный платеж некоммерческому агентству кредитного консультирования, и оно будет выплачивать средства кредиторам», — сказал Коул.

Чтобы начать процесс, Коул порекомендовал обратиться в некоммерческое агентство кредитного консультирования, такое как Navicore Solutions или Национальный фонд кредитного консультирования.

«Я говорю своим клиентам, что план управления долгом может быть запущен в течение трех месяцев», — сказал Коул. «Кредиторы хотят видеть три последовательных платежа от заемщиков как знак приверженности, прежде чем двигаться дальше».

2. Реструктуризация через банкротство

Если вы решите реструктурировать свой долг через банкротство согласно главе 13, процесс будет совершенно другим. При таком подходе вы обращаетесь в суд, и судья проверяет ваш долг. В некоторых случаях часть вашего долга может быть полностью погашена, а остальная часть реструктурирована — часто с более низкой процентной ставкой, — чтобы вы могли погасить ее в течение пяти лет.

Процедура банкротства может занять гораздо больше времени, чем план управления долгом. Если вы рассматриваете этот вариант, начните искать адвоката.

«Обратитесь в местную коллегию адвокатов за рекомендацией адвоката, специализирующегося на законодательстве о банкротстве», — предложил Коул.

Преимущества и недостатки реструктуризации долга

Независимо от того, какой путь вы выберете при реструктуризации — вступление в план управления долгом или объявление банкротства — есть некоторые преимущества и недостатки, о которых вам следует знать в первую очередь.

Плюсы

• Прекращение инкассо: Если ваши счета опаздывали и вы получали инкассовые звонки, эти звонки прекратятся, как только вы начнете реструктуризацию своего долга.
• Ущерб вашему кредитному рейтингу заканчивается: По словам Коула, повреждение вашего кредитного рейтинга прекращается; в соответствии с планом по управлению долгом или постановлением о банкротстве ваши платежи указаны как действующие.
• Способность выплатить долг за три-пять лет: При каждом подходе у вас есть дата, которую вы можете обвести в календаре, чтобы вы могли выплатить свой долг, чтобы вы были спокойны.

Минусы

• Долгосрочное повреждение кредитного отчета: Если вы объявите о банкротстве, оно останется в вашем кредитном отчете до 10 лет, что затрудняет, а то и делает невозможным получение нового кредита.
• Потеря доступа к картам: По словам Коула, с планом управления долгом и банкротством вы потеряете доступ к своим кредитным картам. В дальнейшем вам придется полагаться на наличные деньги, пока ваш кредит не улучшится настолько, что вы сможете получить новую карту.
• Высокие сборы: Если вы работаете с некоммерческим кредитным консультационным агентством по вопросам управления долгом, сборы минимальны. Но если вы подаете заявление о банкротстве, вам придется заплатить из собственного кармана гонорары адвокатам и судебные издержки, что может оказаться дорогостоящим.

Когда реструктуризация долга — правильный выбор?

Реструктуризация долга может звучать как спасательный круг, когда вы тонете в долгах. Но Коул предупреждает, что это не волшебное решение.

«Реструктуризация долга не должна проводиться, если только не возникнут серьезные финансовые трудности», — сказала она.«Сейчас процентные ставки могут быть высокими, но если вы можете с комфортом поддерживать свои платежи, реструктуризация долга не требуется».

Реструктуризация долга должна проводиться только тогда, когда вы исчерпали все остальные возможности.

В чем разница между реструктуризацией долга и консолидацией долга?

Консолидация долга — это распространенный способ решения проблемы долга с высокими процентами. Если это вообще возможно, имеет смысл изучить вопрос о консолидации долга, прежде чем проводить реструктуризацию долга.

При традиционной консолидации долга вы берете личный заем на сумму текущего долга. Новый кредит имеет более низкую процентную ставку, чем задолженность по старой кредитной карте, поэтому большая часть вашего платежа идет в счет основной суммы долга. В дальнейшем вам нужно запомнить только один заем и один платеж, и к концу срока займа вы не будете иметь долгов.

Консолидация долга — это разумная стратегия для тех, у кого все еще есть хорошая кредитная история, поскольку они могут претендовать на получение ссуды под низкие проценты. Если ваш кредит уже поврежден, возможно, вы не подходите для консолидации долга.

Управление долгом

Если вы погрязли в долгах и чувствуете, что никогда не сможете выбраться из ямы, в которой оказались, реструктуризация долга может принести вам существенное облегчение. Однако реструктуризация долга имеет серьезные последствия, поэтому важно сначала взвесить все за и против и изучить другие варианты.

Коул порекомендовал обратиться в агентство по кредитным консультациям. «Сядьте с консультантом, — сказала она, — пусть они посмотрят ваш бюджет, кредитную историю и задолженность, чтобы узнать, что происходит.Они должны дать вам план действий по различным курсам, которые вы можете выбрать. Они — третья сторона, у которой нет никаких других стимулов, кроме как помочь вам как можно скорее выбраться из долгов ».

Если вам нужна помощь в выплате долга под высокие проценты, ознакомьтесь с этими советами по выплате долга по кредитной карте.

.

No related posts.