ЭФФЕКТИВНАЯ СТАВКА НАЛОГА — это… Что такое ЭФФЕКТИВНАЯ СТАВКА НАЛОГА?

ЭФФЕКТИВНАЯ СТАВКА НАЛОГА

(effective tax rate) Средняя ставка налога, которая применяется при данных обстоятельствах. Во многих случаях фактическая ставка, по которой облагаются налогом доходы или дарения, может по ряду причин отличаться от официально опубликованной налоговой ставки; среди этих причин – такие, как необходимость пересчета чистого дохода в валовой, комплексное влияние нескольких скидок и особенности шкалы ставок. Таким образом, эффективная ставка налога определяется как частное от деления дополнительного налога, подлежащего выплате в результате осуществленной сделки, на величину дохода, дарения и т.п., полученную в результате этой сделки.

Бизнес. Толковый словарь. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир».
Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М..
1998.

• ЭФФЕКТ ПИГУ
• ЭФФЕКТИВНОСТЬ

Смотреть что такое «ЭФФЕКТИВНАЯ СТАВКА НАЛОГА» в других словарях:

• эффективная ставка налога — Налоговая ставка, выплачиваемая налогоплательщиком. Она определяется делением суммы налога на величину налого облагаемого дохода за год. Например, эффективная ставка для налогоплательщика, налогооблагаемый доход которого составляет 100 000 долл …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

• Налоговая система Китайской Народной Республики — Налоговая система Китайской Народной Республики  система налогов и сборов, установленных в КНР, а также совокупность принципов, форм и методов их взимания. Содержание 1 Структура налоговых органов 2 …   Википедия

• Налогообложение в КНР — осуществляется Главным налоговым управлением КНР (ГНУ КНР) посредством местных налоговых управлений. В Китае существует две параллельные системы налоговых органов: управления по центральным налогам, находящиеся непосредственно в подчинении ГНУ… …   Википедия

• Налогообложение в Китае — Налогообложение в КНР осуществляется Главным налоговым управлением КНР (ГНУ КНР) посредством местных налоговых управлений. В Китае существует две параллельные системы налоговых органов: управления по центральным налогам, находящиеся… …   Википедия

• НАЛОГ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ — STOCK TRANSFER TAXФедеральный налог на операции с ценными бумагами был отменен в 1965 гНалог на операции с ценными бумагами штата Нью Йорк. Штат Нью Йорк взимал налог на операции с ценными бумагами, к рый полностью поступал непосредственно в… …   Энциклопедия банковского дела и финансов

• Двойная ирландская с голландским сэндвичем — (на английском языке Double Irish Dutch Sandwich )является распространенной в США схемой оптимизации налоговых обязательств посредством использования двух ирландских и одной голландской компаний. Ирландские компании выступают в роли хлеба , а… …   Википедия

• Российский алюминий — Эту страницу предлагается переименовать в Объединённая компания «РУСАЛ». Пояснение причин и обсуждение  на странице Википедия:К переименованию/25 октября 2012. Возможно, её текущее название не соответствует нормам современного русского… …   Википедия

• чистые налоги — Общая сумма налогов за вычетом субсидий (пособий из государственного и других бюджетов и внебюджетных фондов регионам, отраслям и другим экономическим объектам), а также трансфертных платежей. По экспертным оценкам, в России чистый налог… …   Справочник технического переводчика

• Макроэкономическая статистика — (Macroeconomic statistics) Понятие макроэкономической статистики, виды статистических показателей Информация о понятии макроэкономической статистики, виды статистических показателей Содержание >>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

• Экономика США — (U.S. Economy) Экономика США это крупнейшая экономика в мире, локомотив мировой экономики, определяющая ее направление и состояние Определение экономики США, ее история, структура, элементы, периоды роста и краха, экономические кризисы в Америке …   Энциклопедия инвестора

Комментарии по переходу на МСФО 9: Эффективная процентная ставка

ФБК продолжает серию публикаций, посвященную переходу на МСФО 9 «Финансовые инструменты» в российских стандартах бухгалтерского учета с 1 января 2019 года. Серия посвящена наиболее часто задаваемым вопросам и включает различные направления применения нового стандарта. Текущая девятая публикация посвящена практическим вопросам по расчету и применению эффективной процентной ставки (ЭПС).

Российские кредитные организации я 1 января 2019 года будут применять требования МСФО 9 в бухгалтерском учете. МСФО (IFRS) 9 существенно изменяет порядок отражения в отчетности финансовых инструментов. Среди наиболее значимых нововведений необходимо выделить следующие: изменена классификация финансовых активов, при создании резервов вводится модель ожидаемых убытков, происходит сближение порядка учета хеджирования с задачами по управлению рисками, изменен порядок признания и последующей оценки активов. Банкам необходимо оценить влияние новых требований и разработать план мероприятий, связанных со вступлением в силу МСФО (IFRS).

Публикация 9 : Эффективная процентная ставка Скачать PDF

Другие публикации серии:

Публикация 1: Определение бизнес-модели и классификация Скачать PDF

Публикация 2: Справедливая и амортизированная стоимость финансовых инструментов Скачать PDF

Публикация 3: Амортизированная стоимость финансовых инструментов Скачать PDF

Публикация 4: SPPI тестирование Скачать PDF

Публикация 5: Нововведения в учете Скачать PDF

Публикация 6: Создание резервов под ожидаемые кредитные убытки Скачать PDF

Публикация 7 : Банковские гарантии Скачать PDF

Публикация 8 : Ценные бумаги Скачать PDF

«Premium Комфорт»

В таблице указаны номинальная и эффективная (с учетом капитализации процентов) процентные ставки по вкладам

Эффективные ставки приведены для наиболее позднего временного диапазона

Номинальные ставки являются минимально гарантированными ставками по вкладу

УСЛОВИЯ ВКЛАДА

• Валюта вклада российские рубли, доллары США, евро.
• Срок размещения вклада 181, 366, 550 или 732 дней.
• Процентная ставка по вкладу и размер неснижаемого остатка устанавливаются в зависимости от валюты вклада, размера первоначального взноса по вкладу и срока размещения вклада.
• Проценты начисляются на сумму вклада, включая дополнительные взносы, из расчета установленной ставки.
• Выплата процентов, начисленных по вкладу, производится по истечении каждого месяца со дня внесения денежных средств во вклад, по выбору Клиента:
  
  — путем перечисления на текущий счет Клиента, открытый в Банке, в том числе на текущий счет для проведения расчетов с использованием банковской карты, с возможностью дальнейшего снятия начисленных процентов;
  
  — или путем присоединения начисленных процентов к сумме вклада (капитализация). Каждый последующий промежуточный период начисления процентов исчисляется с календарного дня, следующего за датой заключения договора банковского вклада.
• Пополнение вклада возможно без ограничения сумм в течение всего срока вклада, но не позднее, чем за 30 календарных дней до его окончания.
• Осуществление расходных операций по вкладу (снятие части денежных средств) допускается в пределах сумм, превышающих размер неснижаемого остатка.
• В случае досрочного востребования всей суммы вклада или её части, с нарушением условия сохранения неснижаемого остатка проценты начисляются и выплачиваются за фактический срок вклада (со дня, следующего за днем размещения вклада/дня начала очередного срока вклада, при продлении договора, по день досрочного возврата вклада (части вклада) включительно):
  
  — по истечении ½ срока размещения вклада и более — по ½ ставки вклада;
  
  — по истечении менее ½ срока размещения вклада — по ставке вклада «до востребования», действующей в Банке на момент досрочного востребования вклада.
• Размещение вклада доступно в интернет-банке, в том числе через мобильное приложение интернетбанка.
• Автоматическое продление договора на очередной срок осуществляется в случае невостребования вклада в день окончания срока/очередного срока вклада, на условиях, действующих для данного вида вклада на день окончания срока действия вклада, при этом размер неснижаемого остатка, указанный в договоре банковского вклада, не изменяется. Если на день истечения срока/очередного срока вклада Банк прекратил прием денежных средств во вклад данного вида, денежные средства со счета вклада перечисляются на счет обслуживания вклада (на текущий счет).
• По желанию Клиента, заключившего с Банком договор вклада «Premium Комфорт», на основании письменного заявления Клиента на выпуск карты ему предоставляется одна банковская карта¹Visa Gold, или MasterCard Gold (за исключением карт с начислением процентов на остаток денежных средств на текущем счете), или МИР Премиальная без взимания комиссии за обслуживание текущего счета карты в течение всего срока ее действия.

¹ Данная карта оформляется на имя вкладчика в любой из предлагаемых валют (на выбор)

Определение эффективной процентной ставки в недвижимости

Мэри Роуз Маррале, агент по недвижимости
Брокерская компания Coldwell Banker по жилью — офис в Мидлтауне

Термин «эффективная процентная ставка» — это фактический доход от сберегательного счета или любых инвестиций, по которым вы выплачиваете проценты при рассмотрении влияния сложных затрат с течением времени. Используя эффективную процентную ставку, вы можете полностью и правильно определить реальную процентную ставку, которой вы владеете по ссуде, кредитной карте или любому другому типу долга.

Эффективная процентная ставка также называется эффективной годовой процентной ставкой, годовой эквивалентной ставкой или эффективной ставкой.

Формула эффективной процентной ставки:

С:

i = номинальная процентная ставка

n = Количество периодов

Что означает эффективная процентная ставка?

Если вы посмотрите на ссуды, то способ их рекламы даст вам два типа информации.Во-первых, у нас будет номинальная процентная ставка, которая не учитывает влияние сложных процентов или комиссий на финансовый продукт. Во-вторых, и на том, на котором мы сейчас сосредоточимся, это эффективная процентная ставка, которая дает вам реальный доход, выплачиваемый за счет экономии фактических затрат по ссуде, потому что он учитывает влияние комиссионных сборов и сложных процентов на финансовый продукт.

Именно по этой причине важно знать и понимать, что означает эффективная процентная ставка.Благодаря правильному пониманию эффективной процентной ставки вы можете более точно сравнивать предложения, чтобы принять обоснованное решение на основе результата.

Как найти эффективную процентную ставку?

Чтобы адекватно объяснить, как найти эффективную процентную ставку на основе рекламной информации любого финансового продукта, мы рассмотрим два примера. Во-первых, у нас будет заем А с ежемесячной процентной ставкой 5%. Во-вторых, у нас будет заем B с процентной ставкой 5,1%, которая начисляется два раза в год.

Оба этих займа рекламируются с указанием их номинальной процентной ставки. Помните, что это тот, который не принимает во внимание комиссионные и сложные проценты по ссуде. Чтобы рассчитать эффективную процентную ставку, мы воспользуемся приведенной выше формулой.

Хотя номинальная процентная ставка по ссуде A ниже, чем по ссуде B, эффективная процентная ставка по ссуде B ниже, чем по ссуде A. Это происходит потому, что по ссуде B в течение года меньше периодов начисления сложных процентов.

Расчет эффективной процентной ставки

— SAP-документация

Расчет эффективной процентной ставки определяет эффективную процентную ставку, которая представляет собой фактические затраты на капитал или фактический доход от капитальных вложений. Например, банк должен ввести общую годовую плату за ссуду в процентах.

Если процентная ставка, согласованная с клиентом, действительна в течение всего срока ссуды, это называется эффективной годовой процентной ставкой .Если процентная ставка, согласованная с клиентом, действительна только в течение части срока ссуды (период с фиксированной ставкой), она известна как начальная эффективная годовая процентная ставка .

Клиентам банка может быть сложно сравнивать финансовые продукты от разных поставщиков, даже если общие условия одинаковы (одинаковый срок, одинаковая сумма выплаты), поскольку детали условий могут отличаться. Например:

• Соглашение с разными процентными ставками для разных периодов

• Условия начисления процентов в течение года

• Скидка или премия — это означает, что сумма выплаты или поступления отличается от номинальной стоимости, по которой должны начисляться проценты

• Без немедленного погашения; например, ежемесячные выплаты только уменьшают капитал для расчета процентов в конце года

• Плата за обслуживание счета, проценты за обязательство, затраты на обработку и т. д.

По этой причине рекомендуется использовать сопоставимую процентную ставку для оценки финансового продукта, основанного на стандартных условиях.Эта сопоставимая процентная ставка равна эффективной процентной ставке . Это позволяет клиентам сравнивать и оценивать финансовые продукты от разных поставщиков, эффективная процентная ставка которых была рассчитана с использованием одних и тех же методов эффективной процентной ставки.

Функции

В центре расчета эффективной процентной ставки находится история эффективных платежей, которая является результатом движения денежных средств по финансовой операции.

Денежный поток начинается с суммы капитала, например суммы выплаты по ссуде или суммы покупки по ценной бумаге.За этим следуют другие потоки, например, возникающие из условий. Расчет эффективной процентной ставки включает в себя номинальную процентную ставку, плату за обработку, премию / дисконт и влияние клирингового метода погашения в качестве факторов затрат.

Система рассчитывает проценты по суммам денежных потоков линейно или экспоненциально. Для этого используются формулы расчета процентов для линейного или экспоненциального расчета процентов.

Система использует сравнительный счет для расчета эффективной процентной ставки.Этот счет содержит все фактические платежи от банка и клиентов. К ним относятся выплаты, взносы и оставшаяся задолженность в конце периода с фиксированной процентной ставкой. Для целей расчета эффективной процентной ставки не имеет значения, являются ли это процентными выплатами или погашением. Счет сравнения учитывает только входящие платежи и выплаты. Например, инвестиции интерпретируются как входящие платежи на счет сравнения, а погашения интерпретируются как выплаты с этого счета.

Система использует итеративную математическую процедуру для расчета внутренней процентной ставки, при которой баланс сравнительного счета равен нулю после последнего платежа или при котором баланс сравнительного счета совпадает с остатком реальной финансовой операции ( за исключением минимальных различий в округлении). Эта процентная ставка равна эффективной процентной ставке .

На следующем рисунке показана базовая структура расчета эффективной процентной ставки:

В финансовой математике система вычисляет эффективную процентную ставку в функциональном модуле EFFEKTIVZINS_BERECHNEN .Система использует следующие функциональные модули для настройки и расчета потоков платежей в сравнительном счете. Для получения дополнительной информации см. Системную документацию по отдельным функциональным модулям.

В чем разница между номинальной, эффективной и годовой процентной ставкой?

Выплачиваете ли вы проценты по долгу или получаете проценты по сбережениям и инвестициям, номинальная процентная ставка — это цифра, используемая до учета инфляции.Номинальные процентные ставки рекламируются по финансовым продуктам, но после их корректировки с учетом инфляции они могут повышаться или понижаться в реальном выражении.

Компаундирование — это снежный ком по инвестициям или долгу. Когда начисленные проценты добавляются к первоначальной сумме, общая сумма может приносить больше процентов, что делает сложные проценты по сути «процентами на проценты». Эффективная ставка — это процентная ставка, которую вы действительно должны или получить, если учесть начисление сложных процентов. APR — это годовая процентная ставка: общая сумма процентов, которые вы платите за заемную сумму в год.

Что такое номинальная процентная ставка?

Вы увидите рекламу номинальных процентных ставок повсюду, от плакатов с привлекательными сберегательными счетами до листовок, рекламирующих ставки по кредитным картам. Номинальные процентные ставки также иногда называют «базовой ставкой».

Номинальная процентная ставка не включает изменения инфляции, однако после корректировки инфляции фактическая процентная ставка будет другой.

Инфляция — это процесс, в результате которого одни и те же товары и услуги со временем становятся дороже (подумайте: ваши бабушка и дедушка жалуются, что банка колы когда-то стоила 20 центов, а теперь — 2 доллара).

Если вы думаете о сберегательном счете или кредитной карте как о продукте, то, как и о банке кока-колы, имеет смысл то, что со временем она также станет дороже. На номинальную процентную ставку напрямую влияет инфляция, и она соответственно растет.

Это может быть хорошо для потребителя, когда это инвестиция (вам выплачивается больше процентов, чем вы сначала думали) или неприятность, когда вы взяли в долг (так как в конечном итоге вы будете должны больше, чем вы ожидали).Не принимайте эту ставку за чистую монету!

Рекламное объявление

Что такое компаундирование?

Компаундирование — это интересный эффект снежного кома. Маленький снежок не может собрать много нового снега, когда вы его катите; не хватает базы, на которой он мог бы держаться. Однако больший снежный ком собирает много снега, когда вы его катите, так как на нем гораздо больше поверхности, за которую можно ухватиться.

Тот же принцип применяется к процентным ставкам. Если вы положите 100 долларов на сберегательный счет с процентной ставкой 2%, то получится 102 доллара.Но в следующем году ваши 2% -ные проценты будут выплачены на первоначальную сумму (основная сумма 100 долларов США) ПЛЮС начисленные проценты. 2% от 102 долларов США составляют 2,04 доллара США, таким образом, сложные проценты на 4 цента больше, чем проценты, выплаченные по тому же основному депозиту в предыдущем году. Через год будут выплачиваться сложные проценты на новую сумму, которая составит 104,04 доллара, в результате чего процентная ставка за третий год составит 2,08 доллара, в результате чего сальдо в банке составит 106,12 доллара. Он будет продолжать увеличиваться на большую сумму в каждый сложный период, даже если инвестор больше не делает вклады.

Год 1 : 100 долларов при 2% = всего 102 доллара.
Год 2 : 102 доллара при 2% = всего 104,04 доллара.
Год 3 : 104,04 доллара при 2% = всего 106,12 доллара.

Опять же, сложные проценты — это положительный момент, когда вы откладываете и инвестируете, потому что вы зарабатываете больше. Однако, если вы заняли деньги по кредитной карте или ссуде, сложные проценты могут стать поводом для беспокойства. Чем быстрее вы погасите долг, тем меньше сложных процентов придется платить.

Какая эффективная ставка?

Эффективная процентная ставка — это фактическая сумма процентов, выплаченных или заработанных с течением времени, после учета сложного процента.Иногда это называют рыночной процентной ставкой, годовой процентной доходностью (APY) или даже доходностью к погашению (что, да, звучит как эвфемизм для отказа от антивозрастного увлажняющего крема).

Вот пример:

Starfish Bank может рекламировать ссуду с номинальной процентной ставкой 10%, где сложные проценты рассчитываются ежемесячно. Dolphin Bank также может иметь ссуду под 10%, но их сложные проценты взимаются ежегодно. Трехлетний кредит в Dolphin Bank будет дешевле погашать в целом, потому что сложные проценты рассчитывались реже: их снежный ком не «катился» столько раз, сколько ежемесячный расчет в Starfish Bank.Хотя оба они имеют номинальную ставку 10%, эффективная ставка Dolphin Bank лучше, чем Starfish Bank, потому что сложное влияние оказывает меньшее влияние.

Следовательно, учет эффективной процентной ставки более полезен, чем номинальная ставка при сравнении финансовых продуктов.

Рекламное объявление

Что такое годовая процентная ставка?

Годовая процентная ставка или годовая процентная ставка — это наиболее простой способ сравнить различные ссуды, кредитные карты и ипотечные кредиты.

Годовая процентная ставка — это сумма процентов, выплачиваемых в течение года, которая, как и другие процентные ставки, может быть выражена как номинальная или эффективная ставка.Годовая процентная ставка также учитывает любые комиссии или дополнительные расходы, связанные с ссудой.

Номинальная годовая процентная ставка — это «базовая ставка», которую вы будете выплачивать в течение года (без учета инфляции или начисления сложных процентов). Например, автокредит, который взимает 1% годовых каждый месяц, имеет номинальную годовую ставку в размере 12%. Эффективная годовая процентная ставка корректируется с учетом начисления процентов, так что тот же автокредит может фактически иметь эффективную годовую процентную ставку в размере 17,9% с учетом эффекта снежного кома.

Закон о правде в кредитовании контролирует, как кредиторы США рассчитывают свою годовую процентную ставку, регистрируют сборы и сборы для обеспечения прозрачной и справедливой системы.

Пример номинальной, эффективной и годовой ставок

Приведем простой пример. Предположим, вы взяли ссуду в размере 10 000 долларов США на 5 лет под 5% -ную процентную ставку, начисляемую ежемесячно, с комиссией за установку в размере 200 долларов США. Ваши фигуры могут выглядеть так:

Номинальная процентная ставка : 5%
Эффективная процентная ставка : 5,12%
Годовая процентная ставка (номинальная) : 5,82%

Когда дело доходит до займов и инвестирования, полезно знать свой лук, поэтому обязательно используйте наш калькулятор процентных ставок, чтобы получить правильные цифры!

Рекламное объявление

Оценить статью

Пожалуйста, оцените эту статью ниже.Если у вас есть отзывы об этом,
пожалуйста, свяжитесь со мной.

Эффективная годовая ставка (EAR) — определение, примеры, интерпретация

Что такое эффективная годовая ставка (EAR)?

Эффективная годовая ставка (EAR) — это ставка, фактически полученная от инвестиций или уплаченная по ссуде после начисления сложных процентов в течение определенного периода времени, и используется для сравнения финансовых продуктов с различными периодами начисления сложных процентов i.е. еженедельно, ежемесячно, ежегодно и т. д. По мере увеличения периодов начисления сложных процентов увеличивается EAR.

Формула

EAR рассчитывается следующим образом:

Эффективная годовая ставка = (1 + i / n) ⁿ — 1

• Где n = количество периодов начисления сложных процентов
• i = номинальная ставка или заданная годовая процентная ставка

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д., Пожалуйста, дайте нам ссылку атрибуции

EAR равен номинальной ставке только в том случае, если начисление сложных процентов производится ежегодно.По мере увеличения количества периодов начисления сложных процентов EAR увеличивается. Если это формула непрерывного начисления сложных процентов Формула непрерывного начисления процентов отображает проценты, полученные при постоянном начислении сложных процентов в течение бесконечного числа периодов. Для его расчета используются четыре переменные: основная сумма, время, процентная ставка и номер периода начисления сложных процентов. Подробнее, EAR выглядит следующим образом:

Эффективная годовая ставка (в случае непрерывного начисления процентов) = ^e — 1

Следовательно, расчет эффективной годовой ставки зависит от двух факторов:

• Номинальная процентная ставка
• Количество периодов начисления сложных процентов

Количество периодов начисления сложных процентов является основным фактором, поскольку EAR увеличивается с увеличением количества периодов.

Как рассчитать?

Пример # 1

Рассмотрим следующий пример:

Рассмотрим номинальную ставку 12%. Давайте рассчитаем эффективную годовую ставку, когда начисление сложных процентов производится ежегодно, раз в полгода, квартал, месяц, неделю, день и непрерывно.

Годовой компаунд:

• EAR = (1 + 12% / 1) ¹ — 1 = 12%

Полугодовое смешивание:

• EAR = (1 + 12% / 2) ² — 1 = 12.36%

Ежеквартальное компаундирование:

• EAR = (1 + 12% / 4) ⁴ — 1 = 12,55%

Ежемесячный сбор:

• EAR = (1 + 12% / 12) ¹² — 1 = 12,68%

Еженедельное приготовление смеси:

• EAR = (1 + 12% / 52) ⁵² — 1 = 12,73%

Ежедневное смешивание:

• EAR = (1 + 12% / 365) ³⁶⁵ — 1 = 12.747%

Непрерывное компаундирование:

• EAR = e ^12% — 1 = 12,749%

Таким образом, как видно из приведенного выше примера, расчет эффективной годовой ставки Эффективная процентная ставка — это фактическая процентная ставка, полученная или выплаченная после начисления сложных процентов. Он определяется как: Формула эффективной годовой ставки = (1 + r / n) n — 1 читать далее является самым высоким, когда он непрерывно начисляется, и самым низким, когда начисление начисляется ежегодно.

Пример # 2

Расчет важен при сравнении двух разных инвестиций. Рассмотрим следующий случай.

Инвестор имеет 10 000 долларов, которые он может инвестировать в финансовый инструмент A, по которому годовая ставка составляет 10% с начислением полугодия, или он может инвестировать в финансовый инструмент B с годовой ставкой 8% с начислением капитала. ежемесячно. Нам нужно найти, какой финансовый инструмент лучше для инвестора и почему?

Чтобы определить, какой инструмент лучше, мы должны найти сумму, которую он получит через год от каждой из инвестиций:

Сумма после одного года инвестирования A = P * (1 + i / n) ⁿ

Где P — основная сумма, I — номинальная ставка, а n — количество периодов начисления сложных процентов, которое в данном случае равно 2.

• Следовательно, сумма после одного года инвестиций A = 10000 * (1 + 10% / 2) ² A = 11025 долларов США

Сумма после одного года инвестиций B = P * (1 + i / n ) ^п

Где P — основная сумма, I — номинальная ставка, а n — количество периодов начисления сложных процентов, которое в данном случае равно 12.

• Следовательно, сумма после одного года инвестиций A = 10000 * (1 + 8% / 12) ¹² = B = 10830 долларов США

Таким образом, в этом случае вложение A является лучшим вариантом для инвестора, поскольку сумма, заработанная через год, больше вложения A.

Если проценты начисляются, это приводит к более высоким процентам в последующих периодах, причем самый высокий процент приходится на последний период. До сих пор мы считали общие суммы на конец года.

Пример # 3

Давайте посмотрим на следующий пример, чтобы найти проценты в конце каждого периода.

Финансовый инструмент имел первоначальную инвестицию в размере 5000 долларов США с годовой ставкой 15%, начисляемой ежеквартально. Подсчитаем квартальные проценты, полученные по вложению.

Ставка начисляется ежеквартально. Формула начисления сложных процентов отражает общую сумму процентов, которую инвестор может заработать по инвестициям или финансовым продуктам, если проценты выплачиваются ежеквартально и реинвестируются в схему. Он учитывает основную сумму, ежеквартальную начисленную процентную ставку и количество периодов для расчета. Подробнее. Следовательно, процентная ставка за каждый квартал = 15% / 4 = 3,75%

Проценты, полученные в первом квартале = P (1 + i / n) ⁿ — P = 5000 * (1 + 15% / 4) — 5000 = 187 долларов.5

• Теперь новая основная сумма составляет 5000 + 187,5 = 5187,5 долларов

Таким образом, проценты, полученные во втором квартале = P (1 + i / n) ⁿ — P = 5187,5 * (1 + 15% / 4) — 5187,5 = 194,53 долл. США

• Теперь новая основная сумма составляет 5187,5+ 194,53 = 5382,03 доллара США

Таким образом, проценты, полученные в третьем квартале = P (1 + i / n) ⁿ — P = 5382,03 * (1 + 15% / 4) — 5382,03 = 201,82 доллара США

• Теперь новая основная сумма равна 5382,03+ 201,82 = 5583,85 доллара США

Таким образом, проценты, полученные в четвертом квартале = P (1 + i / n) ⁿ — P = 5583.85 * (1 + 15% / 4) — 5583,85 = 209,39 $

• Следовательно, окончательная сумма через год будет 5583,85 + 209,39 = 5793,25 доллара США

Из приведенного выше примера мы увидели, что проценты, полученные в четвертом квартале, являются самыми высокими.

Заключение

Эффективная годовая ставка — это фактическая ставка, которую инвестор получает от своих инвестиций или заемщик платит кредитору. Это зависит от количества периодов начисления сложных процентов и номинальной процентной ставки.EAR увеличивается, если количество периодов начисления сложных процентов увеличивается при той же номинальной ставке, причем наибольшее значение будет, если начисление сложных процентов выполняется непрерывно.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по эффективной годовой ставке и ее определению. Здесь мы также обсуждаем примеры эффективной годовой ставки и ее интерпретации. Вы можете узнать больше из следующих статей —

Расчет эффективной процентной ставки

| Саженец

Используйте калькулятор с функцией экспоненты, чтобы вычислить эффективные процентные ставки.

Изображение предоставлено: Purestock / Purestock / Getty Images

Рекламируемые процентные ставки обычно представляют собой номинальные процентные ставки, которые представляют собой годовые процентные ставки без учета каких-либо дополнительных комиссий и начисления сложных процентов. С другой стороны, эффективные процентные ставки — это то, что вы фактически платите. Чтобы рассчитать годовую эффективную процентную ставку, рассмотрите номинальную или заявленную процентную ставку и то, как кредитор рассчитывает проценты — эффект начисления сложных процентов. Эффективную процентную ставку можно использовать для расчета фактических процентов, выплачиваемых по индивидуальному кредиту или ипотеке, с помощью простой формулы.n — 1 и решите относительно «r»; в этой формуле «i» обозначает номинальную ставку, а «n» обозначает количество периодов начисления сложных процентов в одном году. В этом примере эффективная процентная ставка составляет примерно 5,11 процента. Это упрощенное представление демонстрирует силу начисления сложных процентов, поскольку эффективная процентная ставка будет больше заявленной.

Пример автокредитования

Чтобы вычислить эффективную ставку по автокредиту, вставьте информацию в формулу. Предположим, вы покупаете новый автомобиль с окончательным счетом на общую сумму 22 339 долларов.12-1, получаем r = 1,0616778-1, или 0,061678; при изменении на процент он равен 6,1678 процента. Эта эффективная ставка будет означать, что ежемесячный платеж за автомобиль будет составлять 469,70 доллара, который будет выплачиваться 48 частями. Вы вернете в общей сложности 22 545,60 долларов.

Почему это важно

Эффективная процентная ставка важна, потому что она показывает заемщику, сколько именно он будет платить, так же как и фактические доходы инвестора. В займах, чтобы уменьшить возможность начисления сложных процентов, требуются более короткие сроки.Например, работая с автокредитом в размере 20 000 долларов США под 6 процентов номинальной процентной ставки, если срок сокращается до 36 месяцев, ежемесячные платежи увеличиваются, но общая сумма, подлежащая выплате, уменьшается до 21 888 долларов США. Напротив, если срок продлен до 60 месяцев, ежемесячный платеж в рассрочку уменьшается до 387 долларов. Однако, хотя номинальная процентная ставка остается прежней, для уменьшения основной суммы долга требуется больше времени, что приводит к увеличению общих процентов, выплачиваемых по ссуде. В течение 60-месячного периода общая сумма, подлежащая выплате, составит 23 220 долларов США.

Рассмотрение ипотеки

В реальных ситуациях, например при оценке срока действия ипотечного договора, определение эффективной процентной ставки требует знания основной суммы или суммы, подлежащей финансированию; номинальная процентная ставка; любые дополнительные комиссии или сборы по кредиту; количество раз в год начисления кредита; и количество платежей, которые будут производиться каждый год. Например, предположим, что домовладелец берет взаймы в размере 100 000 долларов США под 4 процента годовых, начисленных ежемесячно, на 15-летний срок без начисления комиссии.Эффективная годовая процентная ставка составляет 4,0742 процента. Домовладелец выплатит в общей сложности 133 144 доллара 180 ежемесячными платежами по 740 долларов каждый.

Как работают эффективные ставки финансирования | Бюджетирование денег

i Jupiterimages / Comstock / Getty Images

Эффективная ставка финансирования — это фактическая годовая скорость роста ваших финансовых обязательств. Именно эта ставка, а не то, что может быть напечатано в вашем контракте, будет определять, сколько вы на самом деле должны будете по счету по кредитной карте, автокредиту или любой другой задолженности.Поэтому абсолютно необходимо понимать, как работает эффективная ставка финансирования.

Простые проценты

Когда вы ссужаете или занимаете деньги, вы используете простую процентную ставку, чтобы определить, сколько вы должны или должны заемщику, если продолжительность ссуды меньше периода сложного процента процентной ставки. Идея на самом деле очень проста. Допустим, вы занимаете 1000 долларов в банке, а годовая процентная ставка составляет 10 процентов с годовым начислением сложных процентов. Если вы выплатите ссуду в течение шести месяцев, вы будете должны ровно половину 10 процентов, или 5 процентов, от 1000 долларов в виде процентов.Таким образом, вы вернете первоначальную 1000 долларов плюс 50 долларов в виде процентов. При использовании простых процентов процентные расходы равны: (количество месяцев, деленное на 12) X процентная ставка X основная сумма долга.

Сложные проценты

Теперь предположим, что вы платите ту же ссуду через два полных года. На этот раз вы должны использовать формулу сложных процентов, потому что срок ссуды превышает период начисления сложных процентов. Общая сумма долга теперь равна основной сумме, умноженной на 1, плюс процентная ставка, возведенная во вторую степень. Это равняется 1000 долларов * (1 + 0.2 = 1210 долларов. То, что здесь произошло, довольно просто. В конце первого года ваша задолженность по основной сумме плюс 10 процентов, что составляет 1100 долларов. Во второй год эта сумма увеличивается еще на 10 процентов. Десять процентов от 1100 долларов равняются 110 долларам, которые вы теперь должны добавить к 1100 долларам, и теперь ваш общий долг составляет 1210 долларов. Если вы не воспользуетесь формулой сложных процентов и предположите, что ваш долг будет расти на 100 долларов каждый год, вы получите ошибочный результат в 1200 долларов.

Ежемесячное начисление сложных процентов

С счетом по кредитной карте или ссудой на покупку автомобиля все становится немного сложнее.12 — 1. Другими словами, 1,01, возведенный в 12-ю степень, или умноженный на себя 12 раз, или 12,68%

Общие положения

Как правило, чем чаще сумма ссуды усугубляется, тем больший процент будет накапливаться. Заем с годовой ставкой 10 процентов с ежедневным начислением сложных процентов имеет более высокую эффективную ставку, чем другой заем с годовой ставкой 10 процентов, которая составляет ежемесячно. При заимствовании денег вам нужна минимально возможная эффективная годовая ставка. Однако при инвестировании денег вам нужна самая высокая эффективная годовая ставка, поскольку чем быстрее ваши деньги растут, тем лучше вы будете.

финансы — Расчет номинальных ставок / эффективных ставок, путаница.

Эффективная процентная ставка — это сумма денег, которую инвестировала одна единица.
в начале периода будет зарабатывать в течение периода, при этом проценты будут
выплачивается в конце периода; Когда мы говорим об эффективной процентной ставке, мы имеем в виду, что проценты выплачиваются один раз за период измерения .