2 ндфл для работодателя: все правила и образец заполнения

2 ндфл для работодателя: все правила и образец заполнения

Comments 0 Comment

Содержание

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику

Кто выдает справку 2-НДФЛ

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Справка 2-НДФЛ от ИП

Если имеется задержка по выплате зарплаты

Где взять справку безработному и пенсионеру

Что нового в порядке оформления справки

Корректировка данных для справки

Итоги

Кто выдает справку 2-НДФЛ

В п. 3 ст. 230 НК РФ указано, что справка о доходах и удержаниях из них выдается по требованию физического лица налоговым агентом. Справка оформляется по утвержденной фискальным ведомством форме 2-НДФЛ.

С 2019 года действует бланк из приказа ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Заметим, что новым Приказом установлены два бланка: один для сдачи в налоговую (приложение № 1), второй для выдачи работникам (приложение № 5). Не ошибитесь! Об отличиях справок и порядке их оформления читайте здесь.

В течение 2018 года (с 10.02.2018) была действительна форма справки, утвержденная приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ в редакции приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@.

Скачать бланк справки 2-НДФЛ, выдаваемый работникам в 2019 — 2020 годах, можно по нашей ссылке ниже:

Скачать бланк

Эксперты системы К+ подготовили образец справки о доходах и суммах НДФЛ за 2019 г. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к образцу.

Налоговым агентом для работника выступает работодатель, который удерживает из его зарплаты и иных выплат налоги и перечисляет их в бюджет. При этом налоговым агентом для работника могут выступать не только юридические лица, но и иные работодатели (самозанятые лица, а также физлица, не входящие в число самозанятых).

Налоговым агентом для военнослужащих является государство, поскольку контракт на военную службу заключается от его имени. Соответственно, получить справку о своих доходах и удержаниях военнослужащие смогут в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Минобороны России.

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Справка по форме 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:

  • В отношении налога, удержанного у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным). Справки готовятся на каждого работника, которому выплачивался доход в течение календарного года. Если работник трудился в течение налогового периода в нескольких подразделениях одного предприятия, то для заполнения формы 2-НДФЛ следует воспользоваться рекомендациями из письма Минфина России от 23.07.2013 № 03-02-08/28888.

  • В отношении налога, который работодатель не смог удержать у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным).

ВАЖНО! Чиновники сократили срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 на 1 месяц. Теперь формуляр вне зависмости от установленного признака нужно сдать до 01 марта. Но для отчета за 2019 год срок переносится на 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Подробности см. в материале «Сократили срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ».

О том, какого рода последствия повлечет за собой непредставление справки в налоговый орган, читайте в статье «Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ?».

  • По требованию работника неограниченное число раз, причем работодатель не может отказать работнику в его праве (письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873). Работник также может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.

В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.

Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.

В заявлении важно правильно указать свои личные данные, а также период (он измеряется в годах), за который требуется справка. Справка должна выдаваться сколько угодно раз по обращению работника в пределах трехлетнего срока, за который учитываются его доходы.

В какой срок нужно выдать 2-НДФЛ увольняющемуся работнику, а также физлицу (не вашему работнику), которое получало от вас доход,  рассказали эксперты КонсультантПлюс. Переходите к разъяснениям, оформив бесплатный пробный доступ к системе.

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Справка о доходах и удержаниях из них по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику в следующих ситуациях:

  • для получения кредита, оформления ипотеки;

  • для заполнения декларации 3-НДФЛ;

  • при трудоустройстве на новое место работы;

  • для оформления пособия по безработице, пенсии;

  • для получения государственной материальной помощи;

  • для оформления визы;

  • в других ситуациях.

О документах, которые могут оказаться нужными при подаче декларации о доходах, читайте в материале «Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?».

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Редко, но все же бывают ситуации, когда работодатель отказывается выдать увольняемому сотруднику справку 2-НДФЛ. Чаще всего, по причине того, что на предприятии есть проблемы с ведением налогового учета. В таком случае работнику потребуется соблюсти все нормы закона для того, чтобы добиться своего.

Придется написать заявление в письменной форме и направить его в адрес работодателя. Предпочтительно отправлять такое заявление ценным письмом — тогда на руках останется опись вложения с отметкой почтового оператора. Если в течение установленного срока (три дня с момента получения заявления работодателем) справка так и не будет предоставлена, можно обращаться напрямую в трудовую инспекцию с жалобой на бездействие должностных лиц предприятия.

О том, к чему может привести невыдача работнику справки, читайте в материале «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.

Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.

В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в ПФР по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития от 24.01.2011 № 21н.

Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.

Справка 2-НДФЛ от ИП

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.

См. также статью «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».

Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.

Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на ЕНВД или патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.

Если имеется задержка по выплате зарплаты

В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу.

По мнению налоговиков, озвученному в письме ФНС от 07.10.2013 № БС-4-11/17931@, если доходы за прошлый налоговый период на момент составления справки еще не выплачены, то их, а также удержание налогов из них в 2-НДФЛ, отражать не следует. Правда, согласно букве закона датой фактического получения дохода в виде зарплаты является последний день месяца, за который этот доход был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Где взять справку безработному и пенсионеру

Безработному можно получить справку о полученных доходах в виде пособия по безработице в центре занятости. Достаточно подать заявление и потом забрать готовую справку. Но это будет не форма 2-НДФЛ. Если же физическое лицо не работало более трех лет и не состояло на учете в центре занятости, то справку о доходах взять ему просто неоткуда, ведь официально их не было.

Если же у неработающего человека были доходы из других источников, необходимо сообщить о них, указав в декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуется самому рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Свидетельством полученных доходов и уплаченных с них налогов в данном случае будет копия налоговой декларации.

Пенсионеры, получающие платежи из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать 2-НДФЛ в местном подразделении своего фонда. А вот нетрудоспособные граждане, которые получают госпенсии, не смогут получить такую справку в ПФР, поскольку налогообложение НДФЛ таких пенсий не производится.

Что нового в порядке оформления справки

Как уже упоминалось выше, с 2019 года 2-НДФЛ оформляется на новом бланке. А точнее, на двух бланках:

  • Первый — именно он теперь называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

  • Второй бланк, который выдается работнику, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@).

Корректировка данных для справки

При обнаружении неточностей (при проведении налоговой или самостоятельной проверки) налоговый агент должен предоставить уточненный вариант справки в ИФНС. И сделать это как можно скорее, чтобы не попасть под ответственность за искажение поданных в ИФНС сведений (ст. 126.1 НК РФ). Исправления, сделанные до момента выявления нарушения налоговым органом, избавят от ответственности.

См. также: 

Кроме того, правильный вариант справки надо передать и работнику.

Необлагаемые доходы в справку вноситься не должны. Если в этом при оформлении исходной справки была допущена ошибка, работодателю следует устранить данное нарушение.

Если изменения связаны с пересчетом НДФЛ в сторону увеличения налоговых обязательств, то в исправленной справке излишне уплаченный налоговым агентом, но не удержанный с работника налог не указывается, поскольку ФНС России не считает такую переплату налогом.

Если в предыдущей справке был указан излишне удержанный с работника налог, а впоследствии он был возвращен физическому лицу, то в новой справке следует указать правильную сумму. После обнаружения ошибки в виде излишне удержанного НДФЛ возврат должен быть произведен в течение 3 месяцев.

О том, как осуществляется возврат, читайте в статье «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

Итоги

Справка по форме 2-НДФЛ формируется налоговым агентом, осуществляющим выплату доходов физлицам, по каждому физическому лицу, получившему доход, подлежащий обложению НДФЛ. В качестве обязательной отчетности такие справки сдаются в ИФНС до 01 марта года, следующего за отчетным.

Однако чаще всего такие справки создаются работодателями по запросу работника. Количество экземпляров справки, выдаваемых работнику, равно как и число обращений за этим документом, ничем не ограничено. Это значит, что налоговый агент должен удовлетворять каждое поступившее от работника заявление о выдаче 2-НДФЛ.

На изготовление работодателем документов, запрашиваемых у него работником, отводится 3 дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах. Справку можно оформить на бланке, имеющемся в любой бухгалтерской программе. Также он доступен для скачивания на всех бухгалтерских порталах (в т. ч. на нашем). Кроме того, можно загрузить программу по заполнению этой формы на сайте налоговой службы.

Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю. Справка 2-НДФЛ требуется работнику довольно часто, поэтому бухгалтерии любого налогового агента следует побеспокоиться о правильном ведении налогового учета и своевременном исправлении выявленных ошибок.

С 01.01.2019 бланки справок для ИФНС и для работника различаются.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@
  • Трудовой кодекс РФ
  • Приказ Минздравсоцразвития России от 24.01.2011 N 21н

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ теперь можно получить не только в бухгалтерии по месту работы, но и через личный кабинет на сайте nalog.ru | ФНС России



Справку о доходах по форме 2-НДФЛ теперь можно получить не только в бухгалтерии по месту работы, но и через личный кабинет на сайте nalog.ru | ФНС России | 40 Калужская область

































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































Справка ндфл с предыдущего места работы

Советы юристов:

1. Какой срок действия 2-ндфл справки с предыдущего места работы для нового работодателя?

1.1. Декларация НДФЛ-2 не имеет срока действия
Но для нового работодателя, она и не требуется-это справка об оплате налогов
Для нового работодателя требуется справка ф. 182-н для расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком до полутора лет тем работникам.

Вам помог ответ?
Да
Нет

2. Заказала справку с предыдущего места работы по форме 182 н и 2 НДФЛ, т.к при увольнении пакет документов не выдали. Отослала по почте с уведомлением. Прошло 5 дней, ответа нет. С действующего места работы отправила заявление на запрос с ПФР о справках, прошло 18 дней-ответа тоже нет. Справка нужна для расчёта больничного листа по биременности и родам. Что делать?

2.1. Если за 5 дней Вы надеетесь, что придёт ответ по почте, то это очень смело. Письмо, наверное, ещё до работодателя не дошло. Если заявление в ПФР у нынешнего работодателя написано, он в ПФР его отправил, то ждите ответа. Придёт ответ, пособие пересчитают с учётом полученных сведений.

Вам помог ответ?
Да
Нет

3. Если я не работаю на данный момент, собираюсь в декрет, буду оформлять декретные пособия через государство, хочу представить справку 2 НДФЛ с предыдущего места работы, как нибудь повлияет ли эта справка на сумму пособия или нет?

3.1. Декретные могут получить только те кто официально работает и ушел в отпуск с места работы. А на пособия по уходу в вашем случае это не повлияет, вы будите через собес получать фиксированную.

Вам помог ответ?
Да
Нет

4. Написала заявление об увольнении по собственному желанию. Решила перейти на новое место работы. Должны ли мне вернуть предыдущую справку 2 НДФЛ с прошлого места работы, которую я предоставила в Финансово-экономическую службу, и выдать новую справку за время, что я у них проработал, или они мне выдадут только свою, новую справку, а мою старую возвращать не обязаны? Может ли мне понадобиться старая справка в дальнейшем?

4.1. Работодатель при увольнении обязан Вам выдать справку 2-ндфл о заработке, полученном именно у него. Как правило справка 2-ндфл с позапрошлого места работы Вам нигде не понадобится, тем более если она датирована позапрошлым годом. Если Вам будет необходима справка 2-ндфл с позапрошлого места работы, Вы можете обратиться в бухгалтерию, где Вам такую справку предоставят.

Вам помог ответ?
Да
Нет

5. Сколько нужно справок 2-НДФЛ для налогового вычета при покупки квартиры, если она приобреталась с 2016 по 2019 года и я сменил место работы в 2018 году и нужны ли справки с предыдущей работы.

5.1. справка нужна по форме 2-НДФЛ за 2019 г., то есть год, предшествующий году подачи декларации. Годы приобретения недвижимости не имеют значения.

Вам помог ответ?
Да
Нет

6. Работал 4 мес. по договору на вахте. Все отчисления были.2 НДФЛ есть. Приехал. 1,5 мес. Ждал вызова. Уехал, сменились условия, вернулся. Оформлял документы в др.орг-ю. И карантин. Пошел на биржу-документы и справку с договора не принимают. Требуют с предыдущего места работы. Почему? И что делать?

6.1. Клара!
Какие именно документы с Вас требуют?

Вам помог ответ?
Да
Нет

7. Могу ли я написать заявление на выдачу с предыдущего места работы справку 2 ндфл так как устраиваюсь на другую работу. Неделю назад уволилась.

7.1. Конечно можете. Причину не нужно указывать.

Вам помог ответ?
Да
Нет

8. Для устройства на работу требуют справку 2 ндфл и справку для начисления больничных листов с предыдущего места работы, могу ли я заказать эти документы, что бы их прислали на мою электронную почту и потом их распечатать и предоставить, будут ли они действительны?

8.1. Нет, так как к оригиналу бумажного документа приравнивается документ, подписанный ЭЦП. Поэтому лучше попросите прислать Вам документы обычной почтой, если Вам затруднительно посетить саму организацию.

Вам помог ответ?
Да
Нет

9. Я беременная, уволилась в декабре а в январе узнала что беременная, хочу встать в центр занятости, но там нужна справка 2 ндфл с последнего места работы, там сп была у меня официально 3 тысячи, а получала я больше, могу ли я предоставить справку с предыдущего места работы т. К там вся сп у меня официальная была.

9.1. Справка предоставляется с последнего места работы.

Вам помог ответ?
Да
Нет

10. Я в прошлом году устроилась на работу в магнит. И с меня вычитали полностью 13% налог. А у меня 8 летняя дочь. Сегодня мне сказали что я не принесла с предыдущего место работы справку 2 ндфл. И еще сказали что они пересчитывать не будут за прошлый год. Что мне нужно самой обратиться в налоговую и вернуть те деньги которые снимали в прошлом году. А это сентябрь по декабрь. 4 месяца.

10.1. воспользоваться данной льготой Ваше право и Ваша обязанность предоставить документы работодателю.
Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Для этого в инспекцию нужно подать:
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;
• справку о доходах за прошедший год;
• копии документов, подтверждающих право на вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.

Вам помог ответ?
Да
Нет

11. Меня зовут Екатерина. Скажите если я работала в двух разных организациях в 2016 и 2017 г. а в 2018 г в третьей. В декрет мне уходить в декабре. Как мне будут насчитываться декретные и в какую организацию подавать больничный лист. Нужны ли справки ндфл с предыдущих мест работы?

11.1. По данным доходов за 2 года, предшествующих году ухода в декрет согласно статье 14 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и постановлению Правительства РФ от 15 июня 2007 г. N 375, т.е. за 2016-2017 календарные годы.
Нужно предоставить справки по форме 182 н, а не 2-НДФЛ.

Вам помог ответ?
Да
Нет

12. Такая ситуация: я безработная, 1,5 месяца назад родила ребёнка. Муж официально не трудоустроен.

Что необходимо, чтобы дедушка ребёнка ушёл с ним в декрет?

Какие будут выплаты, если на текущем месте работы он работает полгода, но есть справки 2 НДФЛ с предыдущего места работы за 2 прошлых года?

Возможно ли получить выплату из Фонда социального страхования?

12.1. Дедушка ребенка не может уйти с ним в декрет.

Вам помог ответ?
Да
Нет

13. Я устраиваюсь на новую работу, работодатель просит принести справки с предыдущего места работы, 2 ндфл и 182 н, но я там не работаю больше года. В это время работала неофициально.

13.1. Если вы не работали официально, то справки вам не дадут. Работодателю так и скажите, что справок нет. Эти справки им нужны для расчетов средней з/п для оплаты обл. Если справок нет, то расчет ведётся за то время, которое вы у них отработаете к моменту ухода вас на обл.

Вам помог ответ?
Да
Нет

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. Я не могу получить справку 2 ндфл с предыдущего места работы, так как начальник уехал, Я устроилась на новую работу и хочу что бы с меня не учитывали налог так как у меня двое детей как мне быть.

14.1. В день увольнения работнику выдается справка о сумме заработка за два предшествующих года, сведения по страховым взносам ОПС и справка по форме 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах. Работодатель обязан выдать такую справку работнику. В ней содержатся сведения не только о заработной плате, но и обо всех выплатах на которые начислялись страховые взносы, а также сведения о бывшем работодателе.

Эта справка применяется на новом месте работы, если работник имеет право на получение налогового вычета по основаниям ст. 218 — 220 НК РФ.

Если при увольнении Вам не выдали данные справки, по Вашему письменному заявлению работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой, копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно (Статья 62 ТК РФ).

Для получения налоговых льготных вычетов Вам необходимо написать заявление и предоставить свидетельства о рождении Ваших детей.

Вам помог ответ?
Да
Нет

15. Могу ли я запросить справку по форме 182 н на предыдущем месте работы, если с момента увольнения прошло несколько менее года? Справка 2 НДФЛ была выдана, а про 182 н бухгалтер «забыла»..Работала в крупной российской компании. Или проще настоящему работодателю запросить справку из ПФ? Нужно ли при этом от меня письменное заявление?

15.1. Оксана Владимировна, добрый день! Если бухгалтер при увольнении не выдал справку, то для ее получения необходимо обратиться к бывшему работодателю с письменным заявлением. В нем нужно отразить просьбу выдать документ для расчета суммы больничного листа на новом месте работы.

Вам помог ответ?
Да
Нет

16. У меня такая ситуация, я работаю на новом месте и успела побывать на больничном, но на новом месте мне не оплачивают больничный пока не принесу справку 2 ндфл с предыдущего места работы. Вообще сказали ничего не заплатят пока справки не будет. Имеют ли право так поступать? Помогите пожалуйста.

16.1. Такая справка необходима новому работодателю, чтобы получить следующие сведения:
Доход сотрудника с начала года;
Объем предоставленных налоговых вычетов: стандартных, имущественных или социальных;
Какую ставку применяли к доходам сотрудника.

Так как Вы уже побывали на больничном, такая справка необходимо для начисления пособия по временной нетрудоспособности.

Вам помог ответ?
Да
Нет

17. А при расчете больничного листа работодатель должен был взять справку 2 НДФЛ с предыдущего места работы если она была выдана 2013 годом, на новое место работы я устроилась 2017, в промежутке находилась в декрете?

17.1. Для расчета пособия по временной нетрудоспособности учитывается заработок за 2 предшествующих календарных года. И тут необходимо уточнить, если в 2014-2016 годах Вы были в отпуске по уходу за ребенком, то эти года можно заменить на 2013 год, а если же Вы в 2013 году уволились и получали пособие по уходу за ребенком как неработающая, то к сожалению эти года заменить невозможно.
Обращаю Ваше внимание на то, сто для расчета пособия по временной нетрудоспособности применяется не справка 2 НДФЛ, а справка о заработной плате установленной формы (по годам).

Вам помог ответ?
Да
Нет

18. Устраиваюсь на новую работу. Там просят принести с предыдущего места работы справку 2 ндфл и о зарплате. У меня вопрос. Эти справки нужны именно с предыдущего места, или с любой работы которая была ранее. С позапрошлой, например?

Ни на какой из них я не проработал 2 года.

18.1. Им нужны справки 2-НДФЛ за 2 года, предыдущих году трудоустройства. А со скольких работ Вы принесете эти справки — не важно. Они нужны для расчета больничного, поэтому если болеть Вы не собираетесь — можете не представлять (в случае нетрудоспособности посчитают по минималке).

Вам помог ответ?
Да
Нет

18.2. Данные справки нужны Вашей бухгалтерии именно с прошлой вашей работы. Если Вы недолго там работали, то и с позапрошлой. Но только справки с позапрошлой работы не заменят справки с прошлой. Удачи!

Вам помог ответ?
Да
Нет

19. С предыдущего места работы нужна 2 НДФЛ. Тогда я была прописана в другом месте. Сейчас прописка изменилась. Возвращаю вычет при покупке квартиры. Скажите, пожалуйста, в справке с предыдущей работы должен быть указан адрес старый, который у них в базе или мой новый? Спорим с бухгалтером, говорит, что старый должен быть.

19.1. В данном случае по формальным признакам бухгалтер права, так как дает Вам справку, которая должна соответствовать имеющимся на тот момент данным. Для налоговой же, в первую очередь важна сумма Вашего дохода за тот период. Удачи Вам и всего самого доброго.

Вам помог ответ?
Да
Нет

20. Нужна справка 2 ндфл с предыдущего места работы! Как можно ее заказать, если я живу в другом городе?

20.1. Вы можете направить бывшему работодателю заявление почтой. Если справка нужна за прошлый год (не за текущий), то ее можно получить через личный кабинет на сайте налоговой инспекции (с электронной подписью) или в самой налоговой инспекции по месту жительства, при личном обращении. С собой нужно иметь паспорт и желательно копию ИНН (для ускорения работы сотрудника ФНС).

Вам помог ответ?
Да
Нет

21. Могу ли я запросить справку 2 ндфл с предыдущего места работы заказным письмом, и какие необходимо приложить документы, если я вышла замуж и поменяла фамилию?

21.1. Можете. Перемена фамилии не лишает Вас права на получение справки о доходах. Приложите копию свидетельства о рождении для подтверждения.

Вам помог ответ?
Да
Нет

21.2. Конечно можете, приложите копию свидетельства о браке и копию нового паспорта. Удачи вам. Спасибо за обращение на наш сайт.

Вам помог ответ?
Да
Нет

22. Я уволился с предыдущего места работы прошло больше 2 недель меня не рассчитали это законно. И еще мне дали справку 2 ндфл в которой налоговые перечисления за 2 года стоят цифрой 0.

22.1. Это печально. Вам придется обращаться в районный суд с иском о взыскании невыплаченного заработка, процентов и компенсации морального вреда. Взаимоотношения работодателя с налоговыми органами в данной конкретной ситуации значения не имеют.

Вам помог ответ?
Да
Нет

23. Всем спасибо. А если я завтра напишу заявление на отпуск по уходу за ребенком а справку 2 ндфл предоставлю когда она придет с предыдущего места работы я буду считаться в отпуске с дня подачи заявления?

23.1. Евгения. Добрый день. С того дня, когда напишите заявление по уходу за ребенком и когда будет подписан приказ.
С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего исхода дела.

Вам помог ответ?
Да
Нет

23.2. Отпуск по уходу за ребенком, Вам должны предоставить со дня подачи заявления.

Желаю Вам удачи и всего хорошего!

Вам помог ответ?
Да
Нет

24. Нужны ли мне справки 2 ндфл с предыдущего места работы, на новое место работы, если я не работаю последние два года?

24.1. Яна. Добрый день. Не нужны Вам эти справки и Вам их никто не выдаст. Вы же не работали.
С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего исхода дела.

Вам помог ответ?
Да
Нет

24.2. Нет, не нужны справки 2-НДФЛ, Вам данные справки за 2 года никто и не выдаст, так как не работали.
Удачи Вам!

Вам помог ответ?
Да
Нет

25. Работодатель с предыдущего места работы отказывается выдавать обновленную справку 2-ндфл. Последняя справка с начислениями за 10.2016 г. Начисления за 11-12.2016 г. также были, но работодатель не планирует выдавать эти деньги. Справка необходимо для дальнейшего урегулирования вопроса через суд.

25.1. Наталия! Если работодатель отказывается выдавать справку, то по вашему ходатайству ее запросит суд. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Вам помог ответ?
Да
Нет

25.2. Наталия, добрый день.
Просите суд обязать ответчика предоставить документы, относящиеся к сути спора.
Ст. 57 ГПК РФ
Доказательства представляются сторонами и другими лицами, участвующими в деле. Суд вправе предложить им представить дополнительные доказательства. В случае, если представление необходимых доказательств для этих лиц затруднительно, суд по их ходатайству оказывает содействие в собирании и истребовании доказательств.

Вам помог ответ?
Да
Нет

25.3. Подавайте исковое заявление в суд, Все недостающие документы по Вашему ходатайству может запросить уже суд.

Вам помог ответ?
Да
Нет

26. Хотела сделать налоговый возврат 13% за учебу. Учусь в 2013 г. официально работаю с 2015 г. Вопрос: с какого года возможно вернуть 13%? Так же на данный момент сменила место работы, нужны ли какие нибудь справки с предыдущего места работы? (после увольнения остались справки 2 НДФЛ подойдут ли они), и еще на данный момент нахожусь в декрете это как то меняет ситуацию?

26.1. Вечер добрый, можете вернуть за 2015 и 2016: годы в 2017 году, справки 2 ндфл действительные, можете обращаться в налоговую.

Вам помог ответ?
Да
Нет

27. Скажите пожалуйста, ндфл при Бир подается за два года в данной организации или же я должна собрать все справки о доходах с предыдущих мест работы которые попадают в этот период (15-16 год)

Если я рожаю в 17 году то период работы в 17 году не учитывается?

27.1. Если вы уходите в отпуск по беременности и родам в 2017 году, то пособие рассчитывается за 2015 и 2016 годы и не по справке НДФЛ, а по справке а выплатах по форме 182 н. Период работы в 2017 году до страхового случая не учитывается.

П.1 Ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 09.03.2016) «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляются исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, в том числе за время работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (других страхователей).

Вам помог ответ?
Да
Нет

27.2. Для расчета больничных берется доход за последние два года работы, 2017 г. войдет если например февраль 2017 г. входит в два последних года работы.

Вам помог ответ?
Да
Нет

28. Как получить справку 2 ндфл с предыдущего места работы?

28.1. Обратитесь с письменным заявлением к бывшему работодателю.

Вам помог ответ?
Да
Нет

29. Какие справки помимо 2 НДФЛ могут понадобиться с предыдущего места работы?

29.1. Справка для начисления больничного листа.

Вам помог ответ?
Да
Нет

29.2. Кроме этого, может потребоваться справка о начисленных и выплаченных взносах в Фонды для начисления пособий по временной нетрудоспособности в силу Федерального закона №255-ФЗ.

Вам помог ответ?
Да
Нет

30. На новом месте работы требуют справку 2 ндфл с предыдущего, нужна ли она?

30.1. Я бы предоставила, если это возможно.

Вам помог ответ?
Да
Нет

30.2. В законе обязанность по предоставлению данного документа не предусмотрена. Однако на практике работодатели просят ее предоставить.

Вам помог ответ?
Да
Нет

Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?

Где взять справку 2-НДФЛ – на сегодняшний день очень актуальный вопрос по причине того, что данный документ говорит не только о платежеспособности физического лица, но и является основным для получения как некоторых государственных, так и коммерческих услуг. О том, что собой представляет справка и как получить 2-НДФЛ, пойдет речь в данной статье.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему

Получение 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС

Где взять справку 2-НДФЛ неработающему

Сколько делается справка 2-НДФЛ

Итоги

Для чего нужна справка 2 НДФЛ

Следует отметить, что справка может потребоваться в 2 целях:

  1. В личных – по запросу сотрудника.

  2. Как форма отчетности налогового агента перед налоговыми органами по удержанным суммам налогов с доходов сотрудника.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для справок 2-НДФЛ за 2019 год для каждой из указанных целей предусмотрен свой бланк. Подробнее о порядке сдачи 2-НДФЛ см. в материале «Заполняем новую форму 2-НДФЛ за 2019 год — сдаем в 2020 году».

В свою очередь, личные цели сотрудника могут быть связаны:

  • С целью подтверждения дохода (для представления в кредитную организацию или налоговые органы, чтобы воспользоваться вычетом по НДФЛ).

См.: «Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита».

  • С целью подтверждения неполучения необлагаемого НДФЛ дохода.

См. также: «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?».

Будут ли санкции, если ошибочно организация выдала справку по неустановленной форме, разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Д. А. Морозов. Ознакомьтесь с точкой зрения чиновника, получив пробный доступ к КонсультантПлюс.

Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему

В соответствии со ст. 62 ТК РФ в полномочия работодателя входит обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах, в том числе и справки 2-НДФЛ. Обязанность по оформлению справки 2-НДФЛ возложена на работодателя как на налогового агента, которым он является в силу норм ст. 226 НК РФ.

Поэтому для граждан, трудящихся на определенных должностях, вопрос «Где получить справку 2-НДФЛ работающему?» не вызывает сложностей, а проблема решается очень просто: за документом необходимо обратиться к работодателю – настоящему или бывшему. Он должен выдать справку в течение 3 дней, не интересуясь мотивами, которыми руководствовался сотрудник для получения документа.

Получение 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС

Те, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС, могут скачать справку там. Она доступна в виде файлов в формате .pdf и .xml, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России. 

Это абсолютно юридически значимый документ. Однако появляется он там только по окончании года, когда сведения на вас подаст работодатель. Так что среди года иного пути получить документ, кроме как попросить его на работе, нет.

Где взять справку 2-НДФЛ неработающему

Теперь рассмотрим, справку 2-НДФЛ где взять в ситуации, когда физлицо нигде не трудоустроено. Указанную форму отчета о доходах можно получить следующим образом:

  • Студентам – в деканате высшего учебного заведения.

  • Неработающим, но состоящим на учете в службе занятости, – в центре занятости населения.

О справке 2-НДФЛ для ИП читайте здесь.

В каждом приведенном случае заявление пишется по форме, рекомендуемой тем органом, в который обращаются за справкой.

В остальных случаях, в связи с отсутствием налогового агента, который может удержать НДФЛ, по месту требования необходимо предъявить документы, подтверждающие невозможность представления справки.

Таким образом, если вы не работаете, перед тем как определять конкретное место, где взять справку 2-НДФЛ неработающему, вам стоит разобраться, от каких источников вы получаете доходы и являетесь ли вы ИП.

Сколько делается справка 2-НДФЛ

В силу норм ст. 62 ТК РФ 2-НДФЛ выдается работодателем на основании заявления работника. Срок ее подготовки ограничивается 3 днями.

Предусмотрена ли ответственность для работодателя за нарушение 3-х дневного срока? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

При этом если в документе допущена ошибка, необходимо оперативно внести исправления и представить корректирующие справки. Изменения вносятся как в справку работника, по запросу которого она оформлялась, так и в справку, направляемую в налоговый орган. Если ошибка будет выявлена налоговым органом до представления исправлений, то с 2016 года работодателя могут оштрафовать за недостоверность подаваемых сведений по новой ст. 126.1 НК РФ.

Подробнее о внесении изменений в 2-НДФЛ см. в материале «2-НДФЛ: за ошибку в паспорте и адресе «физика» не оштрафуют, если указан верный ИНН».

Итоги

Очень многие граждане интересуются, где заказать справку 2-НДФЛ, и не случайно: этот расчет – важный документ, который позволяет судить о полученных за необходимый период доходах физического лица. Таким образом, чтобы, например, воспользоваться льготой по НДФЛ или получить кредит в банке, необходимо иметь возможность ее получения. При отсутствии такой справки многие из услуг, для получения которых она требуется, гражданину могут быть недоступны.

Источники:

  • Трудовой кодекс РФ
  • Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Новые справки 2 ндфл — 751 советов адвокатов и юристов

Советы юристов:

1. Что делать если новый работодатель, не берет справки 2 ндфл и 182 н с прежнего места работы?

1.1. Есди данные справки нужны для расчета больничного, тогда напишите об этом жалобу в Трудинспекцию.

Вам помог ответ?
Да
Нет

1.2. Как таковой обязанности у него брать, но в случае претензий обратитесь в ГИТ, вообще справки нужны для рассчета больничного (форма 182 н), справка 2-НДФЛ в принципе не нужна.

Вам помог ответ?
Да
Нет

2. В праве ли Банк требовать после моего увольнения справку 2 НДФЛ с нового места работы? Выдавался кредит как сотруднику банка, кредитная история положительная. Процент по кредиту повышать не стали по согласованию. Уволилась 9 мес. назад.

2.1. Законодательством — это не устанавливается. Отношения — гражданско-правовые, все вопросы (по документам, по процедуре совершения сделки, условия самой сделки) разрешаются сторонами самостоятельно, по согласованию. Смотрите условия кредитного договора.

Вам помог ответ?
Да
Нет

3. Я пенсионерка, вышла на пенсию в январе 2012 года, приобрела квартиру в сентябре 2013 года по новому закону я имею право получить налоговый вычет, за какой период мне нужна справка 2 НДФЛ, для предоставления в налоговую, за последние три года или за последний год моей работы? Заранее благодарю!

3.1. Если вы работали последние 3 года, то можете получить имущественный вычет за 2019, 2018, 2017 г. Необходимо подать в ФНС декларации 3 НДФЛ за эти годы, документы (копии) на квартиру, справки о доходах, заявление с банковским реквизитами для перечисления вычета.

Вам помог ответ?
Да
Нет

4. Написала заявление об увольнении по собственному желанию. Решила перейти на новое место работы. Должны ли мне вернуть предыдущую справку 2 НДФЛ с прошлого места работы, которую я предоставила в Финансово-экономическую службу, и выдать новую справку за время, что я у них проработал, или они мне выдадут только свою, новую справку, а мою старую возвращать не обязаны? Может ли мне понадобиться старая справка в дальнейшем?

4.1. Работодатель при увольнении обязан Вам выдать справку 2-ндфл о заработке, полученном именно у него. Как правило справка 2-ндфл с позапрошлого места работы Вам нигде не понадобится, тем более если она датирована позапрошлым годом. Если Вам будет необходима справка 2-ндфл с позапрошлого места работы, Вы можете обратиться в бухгалтерию, где Вам такую справку предоставят.

Вам помог ответ?
Да
Нет

5. Нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком до 3 х лет, ребёнку 2,3 года. Решила устроиться на новую работу, там просят справку 2 ндфл и справку для расчёта б/л. На предыдущем месте работы говорят, что так как я в декрете и выплат не получаю, то и соответственно справок они не дадут. За какой период мне должны выдать справки если я в декрете?

5.1. Справки НДФЛ и справку для расчета б/л вам обязаны выдать в любом случае независимо от того, что вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком. Поэтому требуйте письменный мотивированный отказ и обжалуйте его в трудовую инспекцию или прокуратуру.

Вам помог ответ?
Да
Нет

6. Подойдет ли справка 2 ндфл из личного налогового кабинета для больничного на новом месте.

6.1. Нет не подойдет. Нужна справка по форме 182 н, за два последних года с предыдущего места работы. Только на основании нее могут произвести расчет больничного.

Вам помог ответ?
Да
Нет

7. Я сейчас увольняюсь, на протяжении всего времени работы я числилась в отпуске без содержания, нужно ли мне брать справку 2 ндфл для нового места работы, если доходов и отчислений не было?

7.1. Подтверждать факт владения квартирой или домом могут два типа документов:

Документы, устанавливающие право на собственность (договор купли/продажи, дарения, обмена, свидетельство наследования, решение суда и т.д.).
Документы, закрепляющие права на собственность (свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРП). Договор купли продажи должен остаться.

Вам помог ответ?
Да
Нет

8. Хочу вернуть 13% за лечение ребёнка за 2019 г. Работала я в 2019 году до мая месяца и уволилась. Через месяц поменяла фамилию. Вопрос, имеет ли значение, какая фамилия будет указана в справке 2 ндфл, ведь бухгалтерия мне наверно не даст эту справку уже с новой фамилией?

8.1. Берите справку на старую фамилию. В налоговую к ней приложите документ, подтверждающий смену фамилии (например, свид. О браке).

Вам помог ответ?
Да
Нет

9. После увольнения не дают справку 2 ндфл и на больничный со старой работы, на новую. Как поступить?

9.1. Порядок разрешения трудовых споров регламентируется Трудовым кодексом.

Вам помог ответ?
Да
Нет

10. На новой работе попросили предоставить справку 2 НДФЛ с предыдущей работы, в справке есть две последние выплаты в месяц увольнения которые я не получила. Я говорила администратору что мне не все выплатили, на что она мне доказывала обратное. Мне должны были выплатить эти последние выплаты? Если в справке они отображаются.

10.1. Теоретически — могли в натуре и не состояться. Например, у Вас был громадный долг по выданным под отчет суммам, и провели погашение.

Вам помог ответ?
Да
Нет

11. Могу я получить справку 2 ндфл если я ещё и месяца не работаю на новой работе.

11.1. Ответ на вопрос: нет. Справка 2 НДФЛ является справкой о полученных доходах + налог на доходы физического лица. Зарплата по закону выдается не позднее 15 дней следующего месяца. Налог перечисляется на следующий день после выплаты зарплаты. Только после этих действий можно выдать справку 2 НДФЛ-о перечисленных налогах.

Вам помог ответ?
Да
Нет

12. Такой вопрос. Сейчас новый работодатель просит ему предоставить справку 2 ндфл с прошлой работы, но работала я 2 года назад! Выдадут мне эту справку? Не посмотрят на меня косо, что я требую её только через 2 года?

12.1. Ее обязаны выдать по первому запросу. Без разницы, сколько времени прошло.

Вам помог ответ?
Да
Нет

13. Я устроилась на новую работу и нужна справка 2 ндфл, но старый начальник не даёт её,и живет в другом городе, что мне делать? Куда обратиться чтобы на него как то повлияли.

13.1. Только в суд, другие меры не будут действенны.

Вам помог ответ?
Да
Нет

13.2. Елена, добрый вечер. Есть возможность обратиться в прокуратуру по данному вопросу.

Вам помог ответ?
Да
Нет

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. Мне надо подтверждать ежегодное проживание на ВНЖ я работаю официально полгода на новой работе а составом не могу взять справку 2-НДФЛ не могу с ними связаться. Можно ли предоставить вклад с банка?

14.1. Да, можете.

Вам помог ответ?
Да
Нет

15. Планируем подать заявку на получение нового пособия, которое с 1.01.2018 при рождении первого ребёнка в 2018 году для семей, чей доход не превышает 1,5 прожиточных минимума на каждого члена семьи. Необходимо для этого подтвердить свой доход за 12 месяцев, я работаю официально более 3 лет, по доходам подходим, но муж работает только 2 месяца официально, соответственно справка 2-ндфл только за этот период, может ли это стать основанием для отказа?

15.1. Нет, основанием для отказа не станет.

Вам помог ответ?
Да
Нет

16. Организация ликвидирована, работник просит предоставить справку 2 НДФЛ для налоговой, на справку надо поставить печать ликвидированной организации, но это неправомерно. Справка необходимо для получения вычета. Можно ли поставить печать и подпись новой организации (типа правопреемника)?

16.1. Если организация ликвидирована и исключена из реестра, то речи о какой нибудь справке от имени этой организации быть не может. Ее, организации, нет. Это все равно, что пригласить покойника в суд давать показания. Если есть правопреемник, и это отражено в уставе, ЕГРЮЛ, то от имени новой организации (официального правопреемника) такую справку дать вы обязаны. Если же новая организация не является официальным правопреемником, то выдача такой справки может повлечь привлечение к уголовной ответственности. Для просителя справки необходимо обратиться в налоговую с заявлением в котором укажет, что организация ликвидирована. В этом случае сведения о зарплате все равно доступны по ее ИНН.

Вам помог ответ?
Да
Нет

17. Я устраиваюсь на новую работу, работодатель просит принести справки с предыдущего места работы, 2 ндфл и 182 н, но я там не работаю больше года. В это время работала неофициально.

17.1. Если вы не работали официально, то справки вам не дадут. Работодателю так и скажите, что справок нет. Эти справки им нужны для расчетов средней з/п для оплаты обл. Если справок нет, то расчет ведётся за то время, которое вы у них отработаете к моменту ухода вас на обл.

Вам помог ответ?
Да
Нет

18. Я не могу получить справку 2 ндфл с предыдущего места работы, так как начальник уехал, Я устроилась на новую работу и хочу что бы с меня не учитывали налог так как у меня двое детей как мне быть.

18.1. В день увольнения работнику выдается справка о сумме заработка за два предшествующих года, сведения по страховым взносам ОПС и справка по форме 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах. Работодатель обязан выдать такую справку работнику. В ней содержатся сведения не только о заработной плате, но и обо всех выплатах на которые начислялись страховые взносы, а также сведения о бывшем работодателе.

Эта справка применяется на новом месте работы, если работник имеет право на получение налогового вычета по основаниям ст. 218 — 220 НК РФ.

Если при увольнении Вам не выдали данные справки, по Вашему письменному заявлению работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой, копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно (Статья 62 ТК РФ).

Для получения налоговых льготных вычетов Вам необходимо написать заявление и предоставить свидетельства о рождении Ваших детей.

Вам помог ответ?
Да
Нет

19. Какой срок действия 2-ндфл справки с предыдущего места работы для нового работодателя?

19.1. Декларация НДФЛ-2 не имеет срока действия
Но для нового работодателя, она и не требуется-это справка об оплате налогов
Для нового работодателя требуется справка ф. 182-н для расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком до полутора лет тем работникам.

Вам помог ответ?
Да
Нет

20. Я жена военнослуж. Муж мой был переведен к новому мес. ту службы в 2015 году, в этот момент я была в декрете и до сих пор в нем нахожусь. Теперь я хочу уволится и получить 2 оклада с работы мужа, но они требуют справку ндфл за 6 мес. последних, а там доход 57 р, хотя когда я работала, то получала нормально. Как в этой ситуации поступить?

20.1. правильно с вас требуют, вы должны предоставить справку за определенный период до увольнения, а не за определенный период до вашего декрета.
Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ?
Да
Нет

21. На новой работе у меня удерживают налог 13%, хотя я иду как льготник (трое детей). Чтоб удерживать как льготнику требуют справку 2 ндфл с прежней работы. Нужна эта справка?

21.1. Такая справка действительно необходима. Если Ваш прежний работодатель не прекратил свою деятельность, то Вы можете взять справку у него, если прекратил — обратиться в налоговую инспекцию.

Вам помог ответ?
Да
Нет

22. Можно ли поменять паспортные данные в программе 1 С после увольнения сотрудницы? Она вышла замуж и сменила паспорт после увольнения, но просит справку с последнего места работы 2-НДФЛ с новыми паспортными данными.

22.1. По данной ситуации Вам просто напросто нужно сопоставить в справку в 2 НДФЛ старые и новые паспортные данные бывшего сотрудника и выдать Ему справку.

Вам помог ответ?
Да
Нет

23. При устройстве на новое место работы обязательно предоставлять справки 2 НДФЛ и справку о доходах если нет детей.

23.1. посетитель сайта в вашей ситуации при устройстве на новое место работы не обязательно предоставлять справки 2 НДФЛ.

Вам помог ответ?
Да
Нет

24. Уволился с работы на новую. Выдали справку 2 НДФЛ

Хочу получить кредит. Могу ли использовать эту справку т.к. на новой ещё нет стажа?

24.1. Это банк решает.
Он может отказать в кредите, не объясняя причин.
Я бы не советовал ее использовать — проверят и внесут в стоп-лист.

Вам помог ответ?
Да
Нет

25. Мой супруг имеет просроченный кредит в альфа банке. Месяц назад устроился на новую работы, а зарплатный банк тоже альфа. Так вот, заполнил анкету при трудоустройстве на получение этой карты.. пришел в банк, а карту не дали. Сказали что заблокированы все счета. На вопрос как снять деньги, они сказали что нужно принести справку 2 ндфл. Скажите пожалуйста, сможем ли мы снять все таки деньги?

25.1. необходимо обратиться в банк с заявлением, поскольку нет судебного решения о взыскании, и приставами не был наложен арест на часть заработной платы, банк не имеет право арестовывать зарплату. Кроме того в этом году были введены поправки в трудовой кодекс, что при заявлении работника работодатель обязан начислять ему зарплату на любую другую карту другого банка.

Вам помог ответ?
Да
Нет

26. В течение какого времени действительна справка 2 НДФЛ, полученная после увольнения, для устройства на новую работу?

26.1. Согласно статье 62 Трудового кодекса, работодатель обязан бесплатно выдать справку работнику по его устному запросу или по заявлению в течение трех дней. Обычно справка выдается без каких-либо затруднений.

2-НДФЛ может быть выдана как за предыдущие годы, так и за текущий, еще не завершившийся год.

Вам помог ответ?
Да
Нет

27. Устраиваюсь на новую работу в частную фирму.

Меня предупредили, что через мес. яц пишем на отпуск за свой счет, тем самым и отчисления с зарплаты по налогам идут тоже через мес. яц. (6 мес. яцев в году). А я ежегодно подаю в налоговую декларацию на выплату 13% на строительство дома. Теперь я смогу на новой работе получить справку 2 НДФЛ только с данными через мес. яц (т.е. за 6 мес. года). Примут ли в налоговой такой документ?

27.1. Надежда! Может вам стоит подыскать другую работу, так как при такой оплате и удержании налогов из каждого года вы теряете полгода страхового стажа. Налоговая справку примет.

Вам помог ответ?
Да
Нет

27.2. В налоговой инспекции примут справку 2-НДФЛ.
Но вот не кинет ли Вас такой работодатель с зарплатой — более серьезный вопрос.

Вам помог ответ?
Да
Нет

28. В справке 2 ндфл для нового работодателя указана старая прописка? Критично ли это?

28.1. Если остальные данные в справке указано верно, то некорректный адрес сам по себе не влияет на действительность данной справки.

Вам помог ответ?
Да
Нет

29. Работаю 3,5 месяца на новой работе, могу ли я получить справку 2 ндфл с этой работы?

29.1. Да, за один квартал если Вы его отработали полностью.

Бюро.

Вам помог ответ?
Да
Нет

30. На новом месте работы требуют справку 2 ндфл с предыдущего, нужна ли она?

30.1. Я бы предоставила, если это возможно.

Вам помог ответ?
Да
Нет

30.2. В законе обязанность по предоставлению данного документа не предусмотрена. Однако на практике работодатели просят ее предоставить.

Вам помог ответ?
Да
Нет

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Итоги

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.

Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Сдавать 3-НДФЛ за 2019 год нужно по новой форме. О заполнении декларации ИП читайте в нашей статье.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

В определенных случаях ИП может потребоваться справка о суммах уплаченных страховых взносов. Куда сдают такую справку, как и где ее получить (а за разные периоды ее выдают разные разные органы), вы можете узнать в КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к системе и переходите к разъяснениям эксперта.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

См. также: «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

90000 Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes) 90001 90002 It should be noted that anytime self-employment tax is mentioned, it only refers to Social Security and Medicare taxes and does not include any other taxes that self-employed individuals may be required to file. The list of items below should not be construed as all-inclusive. Other information may be appropriate for your specific type of business. 90003

90004 What is Self-Employment Tax? 90005

90002 Self-employment tax is a tax consisting of Social Security and Medicare taxes primarily for individuals who work for themselves.It is similar to the Social Security and Medicare taxes withheld from the pay of most wage earners. 90003

90002 You figure self-employment tax (SE tax) yourself using Schedule SE (Form 1040 or 1040-SR). Social Security and Medicare taxes of most wage earners are figured by their employers. Also you can deduct the employer-equivalent portion of your SE tax in figuring your adjusted gross income. Wage earners can not deduct Social Security and Medicare taxes. 90003

90010 Self-Employment Tax Rate 90011

90002 The self-employment tax rate is 15.3%. The rate consists of two parts: 12.4% for social security (old-age, survivors, and disability insurance) and 2.9% for Medicare (hospital insurance). 90003

90002 For 2019, the first $ 132,900 of your combined wages, tips, and net earnings is subject to any combination of the Social Security part of self-employment tax, Social Security tax, or railroad retirement (tier 1) tax. The amount increased to $ 137,700 for 2020. (For SE tax rates for a prior year, refer to the Schedule SE for that year).90003

90002 All your combined wages, tips, and net earnings in the current year are subject to any combination of the 2.9% Medicare part of Self-Employment tax, Social Security tax, or railroad retirement (tier 1) tax. 90003

90002 If your wages and tips are subject to either social security tax or the Tier 1 part of railroad retirement tax, or both, and total at least $ 132,900, do not pay the 12.4% social security part of the SE tax on any of your net earnings. However, you must pay the 2.9% Medicare part of the SE tax on all of your net earnings. 90003

90002 An additional Medicare tax rate of 0.9% applies to wages, compensation, and self-employment income above a threshold amount received in taxable years beginning after Dec. 31, 2012. See the Questions and Answers for the Additional Medicare Tax page for more information. 90003

90002 If you use a tax year other than the calendar year, you must use the tax rate and maximum earnings limit in effect at the beginning of your tax year.Even if the tax rate or maximum earnings limit changes during your tax year, continue to use the same rate and limit throughout your tax year. 90003

90010 Self-Employment Tax Deduction 90011

90002 You can deduct the employer-equivalent portion of your self-employment tax in figuring your adjusted gross income. This deduction only affects your income tax. It does not affect either your net earnings from self-employment or your self-employment tax. 90003

90002 If you file a Form 1040 or 1040-SR Schedule C, you may be eligible to claim the Earned Income Tax Credit (EITC).Learn more about EITC, or use the EITC Assistant to find out if you are eligible. 90003

90010 Self-Employment Health Insurance Tax Deduction 90011

90002 Under Section 2042 of the Small Business Jobs Act, a deduction, for income tax purposes, is allowed to self-employed individuals for the cost of health insurance. This deduction is taken into account in calculating net earnings from self-employment. See the Form 1040 or 1040-SR and Schedule SE instructions for calculating and claiming the deduction.90003

90004 Who Must Pay Self-Employment Tax? 90005

90002 You must pay self-employment tax and file Schedule SE (Form 1040 or 1040-SR) if either of the following applies. 90003

90038 90039 Your net earnings from self-employment (excluding church employee income) were $ 400 or more. 90040
90039 You had church employee income of $ 108.28 or more. 90040
90043 90002 Generally, your net earnings from self-employment are subject to self-employment tax. If you are self-employed as a sole proprietor or independent contractor, you generally use Schedule C to figure net earnings from self-employment.90003

90002 If you have earnings subject to self-employment tax, use Schedule SE to figure your net earnings from self-employment. Before you figure your net earnings, you generally need to figure your total earnings subject to self-employment tax. 90003

90002 90049 Note: 90050 The self-employment tax rules apply no matter how old you are and even if you are already receiving Social Security or Medicare. 90003

90010 Family Caregivers and Self-Employment Tax 90011

90002 Special rules apply to workers who perform in-home services for elderly or disabled individuals (caregivers).Caregivers are typically employees of the individuals for whom they provide services because they work in the homes of the elderly or disabled individuals and these individuals have the right to tell the caregivers what needs to be done. See the Family Caregivers and Self-Employment Tax page and Publication 926 for more details. 90003

90004 How to Pay Self-Employment Tax 90005

90002 To pay self-employment tax, you must have a Social Security number (SSN) or an individual taxpayer identification number (ITIN).90003

90010 Obtaining a Social Security Number 90011

90002 If you never had an SSN, apply for one using Form SS-5, Application for a Social Security Card. You can get this form at any Social Security office or by calling (800) 772-1213. Download the form from the Social Security Number and Card website. 90003

90010 Obtaining an Individual Taxpayer Identification Number 90011

90002 The IRS will issue you an ITIN if you are a nonresident or resident alien and you do not have and are not eligible to get an SSN.To apply for an ITIN, file Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. 90003

90010 Paying Self-Employment Tax with Estimated Taxes 90011

90002 As a self-employed individual, you may have to file Estimated Taxes quarterly. You can use these estimated tax payments to pay your self-employment tax. Refer to the Estimated Taxes page and Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax for more details on paying your self-employment tax with Estimated taxes. 90003
.90000 Self-Employed Individuals Tax Center | Internal Revenue Service 90001 90002 Who is Self-Employed? 90003

90004 Generally, you are self-employed if any of the following apply to you. 90005

90004 Back to top 90005

90008 What are My Self-Employed Tax Obligations? 90003

90004 As a self-employed individual, generally you are required to file an annual return and pay estimated tax quarterly. 90005

90004 Self-employed individuals generally must pay self-employment tax (SE tax) as well as income tax.SE tax is a Social Security and Medicare tax primarily for individuals who work for themselves. It is similar to the Social Security and Medicare taxes withheld from the pay of most wage earners. In general, anytime the wording «self-employment tax» is used, it only refers to Social Security and Medicare taxes and not any other tax (like income tax). 90005

90004 Before you can determine if you are subject to self-employment tax and income tax, you must figure your net profit or net loss from your business.You do this by subtracting your business expenses from your business income. If your expenses are less than your income, the difference is net profit and becomes part of your income on page 1 of Form 1040 or 1040-SR. If your expenses are more than your income, the difference is a net loss. You usually can deduct your loss from gross income on page 1 of Form 1040 or 1040-SR. But in some situations your loss is limited. See Pub. 334, Tax Guide for Small Business (For Individuals Who Use Schedule C) for more information.90005

90004 You have to file an income tax return if your net earnings from self-employment were $ 400 or more. If your net earnings from self-employment were less than $ 400, you still have to file an income tax return if you meet any other filing requirement listed in the Form 1040 and 1040-SR instructions (PDF). 90005

90004 Back to top 90005

90020 How Do I Make My Quarterly Payments? 90003

90004 Estimated tax is the method used to pay Social Security and Medicare taxes and income tax, because you do not have an employer withholding these taxes for you.Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals (PDF), is used to figure these taxes. Form 1040-ES contains a worksheet that is similar to Form 1040 or 1040-SR. You will need your prior year’s annual tax return in order to fill out Form 1040-ES. 90005

90004 Use the worksheet found in Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals to find out if you are required to file quarterly estimated tax. 90005

90004 Form 1040-ES also contains blank vouchers you can use when you mail your estimated tax payments or you may make your payments using the Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS).If this is your first year being self-employed, you will need to estimate the amount of income you expect to earn for the year. If you estimated your earnings too high, simply complete another Form 1040-ES worksheet to refigure your estimated tax for the next quarter. If you estimated your earnings too low, again complete another Form 1040-ES worksheet to recalculate your estimated taxes for the next quarter. 90005

90004 See the Estimated Taxes page for more information. The Self-Employment Tax page has more information on Social Security and Medicare taxes.90005

90004 Back to top 90005

90032 How Do I File My Annual Return? 90003

90004 To file your annual tax return, you will need to use Schedule C (PDF) to report your income or loss from a business you operated or a profession you practiced as a sole proprietor. Schedule C Instructions (PDF) may be helpful in filling out this form. 90005

90004 In order to report your Social Security and Medicare taxes, you must file Schedule SE (Form 1040 or 1040-SR), Self-Employment Tax (PDF). Use the income or loss calculated on Schedule C to calculate the amount of Social Security and Medicare taxes you should have paid during the year.The Instructions (PDF) for Schedule SE may be helpful in filing out the form. 90005

90004 Back to top 90005

90040 Am I Required to File an Information Return? 90003

90042 If you made or received a payment as a small business or self-employed (individual), you are most likely required to file an information return to the IRS. 90005

90004 Back to top 90005

90046 Business Structures 90003

90004 When beginning a business, you must decide what form of business entity to establish. Your form of business determines which income tax return form you have to file.The most common forms of business are the sole proprietorship, partnership, corporation, and S corporation. A Limited Liability Company (LLC) is a relatively new business structure allowed by state statute. Visit the Business Structures page to learn more about each type of entity and what forms to file. 90005

90004 Back to top 90005

90052 Home Office Deduction 90003

90004 If you use part of your home for business, you may be able to deduct expenses for the business use of your home. The home office deduction is available for homeowners and renters, and applies to all types of homes.90005

90004 Back to top 90005

90058 Married Couples Business — What is a Qualified Joint Venture? 90003

90004 Married Couples Business 90061 The employment tax requirements for family employees may vary from those that apply to other employees. On this page we point out some issues to consider when operating a married couples business. 90005

90004 Election for Married Couples Unincorporated Businesses 90061 For tax years beginning after December 31, 2006, the Small Business and Work Opportunity Tax Act of 2007 (Public Law 110-28) provides that a «qualified joint venture,» whose only members are a married couples filing a joint return, can elect not to be treated as a partnership for Federal tax purposes.90005

90004 Back to top 90005

90068 Considering a Tax Professional 90003

90004 Tips for Choosing a Tax Return Preparer 90005

90004 Back to top 90005

90004 The Small Business Taxes: The Virtual Workshop is composed of nine interactive lessons designed to help new small business owners learn their tax rights and responsibilities. The IRS Video Portal contains video and audio presentations on topics of interest to small businesses, individuals and tax professionals. 90005

90004 Back to top 90005
.90000 Understanding Employment Taxes | Internal Revenue Service 90001 90002 Employers must deposit and report employment taxes. See the Employment Tax Due Dates page for specific forms and due dates. 90003

90002 At the end of the year, you must prepare and file Form W-2, Wage and Tax Statement to report wages, tips and other compensation paid to an employee. Use Form W-3, Transmittal of Wage and Tax Statements to transmit Forms W-2 to the Social Security Administration. 90003

90006 Federal Income Tax 90007

90002 Employers generally must withhold federal income tax from employees ‘wages.To figure out how much tax to withhold, use the employee’s Form W-4 and withholding tables described in Publication 15, Employer’s Tax Guide. 90003

90002 You must deposit your withholdings. The requirements for depositing, as explained in Publication 15, vary based on your business and the amount you withhold. 90003

90006 Social Security and Medicare Taxes 90007

90002 Employers generally must withhold part of social security and Medicare taxes from employees ‘wages and you pay a matching amount yourself.To figure out how much tax to withhold, use the employee’s Form W-4 and the methods described in Publication 15, Employer’s Tax Guide and Publication 15-A, Employer’s Supplemental Tax Guide. 90003

90002 You must deposit the wages you withhold. See requirements for depositing. 90003

90002 For 2016, the employee tax rate for social security is 6.2%. The social security wage base limit is $ 118,500. 90003

90006 Additional Medicare Tax 90007

90002 Beginning January 1, 2013, employers are responsible for withholding the 0.9% Additional Medicare Tax on an employee’s wages and compensation that exceeds a threshold amount based on the employee’s filing status. You are required to begin withholding Additional Medicare Tax in the pay period in which it pays wages and compensation in excess of the threshold amount to an employee. There is no employer match for the Additional Medicare Tax. 90003

90002 For additional information see our questions and answers. 90003

90006 Federal Unemployment (FUTA) Tax 90007

90002 Employers report and pay FUTA tax separately from Federal Income tax, and social security and Medicare taxes.You pay FUTA tax only from your own funds. 90029 Employees do not pay this tax or have it withheld from their pay. 90030 Refer to Publication 15, Employer’s Tax Guide and Publication 15-A, Employer’s Supplemental Tax Guide for more information on FUTA tax. 90003

90006 Self-Employment Tax 90007

90002 Self-Employment Tax (SE tax) is a social security and Medicare tax primarily for individuals who work for themselves. It is similar to the social security and Medicare taxes withheld from the pay of most employees.90003
.90000 Personal income tax — Ballotpedia 90001
90002 90003 Personal income tax 90004 is the tax levied by a state (or other government entity) on an individual’s income. Of the 50 states and Washington, D.C., only seven do not levy a personal income tax. Tax rates vary significantly from state to state. Some use a flat rate to calculate the tax, but most often states use bracket systems that vary the rate according to the individual’s income. 90005 [1] 90006
90007 90002 Personal income taxes comprise roughly one-third of all tax revenue collected by states.Personal income tax revenue has become increasingly important to state revenues. In 1950 personal income tax comprised approximately 9.3 percent of all state tax revenue. By 1970, that share had increased to 19 percent. As of 2010 the share had expanded further still to 33.5 percent. 90005 [2] 90006
90007
90012 How personal income tax is calculated 90013
90002 The United States utilizes a marginal tax rate system, under which different tax rates apply to different income brackets. Some mistakenly believe that a given tax rate applies to the entirety of an individual’s income.This is not the case, however. Instead, rates apply to 90015 portions 90016 of taxable income. Investopedia explains the concept in the following example, which assumes taxable income of $ 32,050: 90005 [3] 90006 90005 [4] 90006
90007
90022
90023
90024 »
90025
90024 [T] he way the marginal tax system works, you pay different tax rates on different portions of your income. The first dollars you earn are taxed at the lowest rate, and the last dollars you earn are taxed at the highest rate.In this case, you paid a 10% tax on the first $ 9,075 you earned ($ 907.50). On the remaining $ 22,975 of income ($ 32,050 — $ 9,075), you were paying a 15% tax ($ 3.446.25). Your total tax was $ 4,353.75, not $ 5,400. While your marginal tax rate was 15%, your effective tax rate was lower, at 12% ($ 4,353.75 / $ 36,000). 90005 [5] 90006
90025
90030 »
90025 90032
90023
90034 90035 -Investopedia 90036
90025 90032 90039
90012 Personal income tax rates 90013
90042 2017 90043
90044 Federal rates 90045
90002 The table below summarizes federal personal income tax rates for 2017.90005 [6] 90006
90007
90050
90023
90052 Federal personal income tax rates 2017 (single filing status)
90053 90032
90023
90056 Taxable income
90053
90058 Tax rate
90053 90032
90023
90062 Low
90053
90062 High
90053 90032
90023
90068 $ 0 90025
90068 $ 9,325 90025
90068 10%
90025 90032
90023
90068 $ 9,325 90025
90068 $ 37,950 90025
90068 15%
90025 90032
90023
90068 $ 37,950 90025
90068 $ 91,900 90025
90068 25%
90025 90032
90023
90068 $ 91,900 90025
90068 $ 191,650 90025
90068 28%
90025 90032
90023
90068 $ 191,650 90025
90068 $ 416,700 90025
90068 33%
90025 90032
90023
90068 $ 416,700 90025
90068 $ 418,400 90025
90068 35%
90025 90032
90023
90116 $ 418,400 and up 90025
90068 39.60%
90025 90032
90023
90122 90123 90003 Note 90004: For complete notes and annotations, please see the source below. 90126 90003 Source: 90004 90015 Tax Foundation 90016, «2017 Tax Brackets,» November 10, 2016 90131
90025 90032 90039

90050
90023
90052 Federal personal income tax rates 2017 (married filing jointly)
90053 90032
90023
90056 Taxable income
90053
90058 Tax rate
90053 90032
90023
90062 Low
90053
90062 High
90053 90032
90023
90068 $ 0 90025
90068 $ 18,650 90025
90068 10%
90025 90032
90023
90068 $ 18,650 90025
90068 $ 75,900 90025
90068 15%
90025 90032
90023
90068 $ 75,900 90025
90068 $ 153,100 90025
90068 25%
90025 90032
90023
90068 $ 153,100 90025
90068 $ 233,350 90025
90068 28%
90025 90032
90023
90068 $ 233,350 90025
90068 $ 416,700 90025
90068 33%
90025 90032
90023
90068 $ 416,700 90025
90068 $ 470,700 90025
90068 35%
90025 90032
90023
90116 $ 470,700 and up 90025
90068 39.60%
90025 90032
90023
90122 90123 90003 Note 90004: For complete notes and annotations, please see the source below. 90126 90003 Source: 90004 90015 Tax Foundation 90016, «2017 Tax Brackets,» November 10, 2016 90131
90025 90032 90039

90050
90023
90052 Federal personal income tax rates 2017 (head of household)
90053 90032
90023
90056 Taxable income
90053
90058 Tax rate
90053 90032
90023
90062 Low
90053
90062 High
90053 90032
90023
90068 $ 0 90025
90068 $ 13,150 90025
90068 10%
90025 90032
90023
90068 $ 13,150 90025
90068 $ 50,800 90025
90068 15%
90025 90032
90023
90068 $ 50,800 90025
90068 $ 131,200 90025
90068 25%
90025 90032
90023
90068 $ 131,200 90025
90068 $ 212,500 90025
90068 28%
90025 90032
90023
90068 $ 212,500 90025
90068 $ 416,700 90025
90068 33%
90025 90032
90023
90068 $ 416,700 90025
90068 $ 444,500 90025
90068 35%
90025 90032
90023
90116 $ 444,500 and up 90025
90068 39.60%
90025 90032
90023
90122 90123 90003 Note 90004: For complete notes and annotations, please see the source below. 90126 90003 Source: 90004 90015 Tax Foundation 90016, «2017 Tax Brackets,» November 10, 2016 90131
90025 90032 90039
90044 State rates 90045
90002 The table below lists the personal income tax rates for all 50 states. Of the 50 states (and Washington, D.C.), only seven do not collect a personal income tax. For the remaining states that do collect the tax, rates range significantly, as do bracket structures.90005 [7] 90006
90007
90050
90023
90313 Personal income tax rates 2017
90053 90032
90023
90058 State
90053
90056 Tax rates
90053
90058 Number of brackets
90053
90056 Brackets
90053 90032
90023
90062 Lowest
90053
90062 Highest
90053
90062 Lowest
90053
90062 Highest
90053 90032
90023
90068 Alabama 90025
90068 2% 90025
90068 5% 90025
90068 3 90025
90068 $ 500 90025
90068 $ 3,001
90025 90032
90023
90068 Alaska 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Arizona 90025
90068 2.59% 90025
90068 4.54% 90025
90068 5 90025
90068 $ 10,179 90025
90068 $ 152,668
90025 90032
90023
90068 Arkansas 90025
90068 0.9% 90025
90068 6.9% 90025
90068 6 90025
90068 $ 4,299 90025
90068 $ 35,100
90025 90032
90023
90068 California 90025
90068 1% 90025
90068 12.3% 90025
90068 9 90025
90068 $ 8,015 90025
90068 $ 537,498
90025 90032
90023
90068 Colorado 90025
90116 4.63% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Connecticut 90025
90068 3% 90025
90068 6.99% 90025
90068 7 90025
90068 $ 10,000 90025
90068 $ 500,000
90025 90032
90023
90068 Delaware 90025
90068 0% 90025
90068 6.6% 90025
90068 7 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 60,001
90025 90032
90023
90068 Florida 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Georgia 90025
90068 1% 90025
90068 6% 90025
90068 6 90025
90068 $ 750 90025
90068 $ 7,001
90025 90032
90023
90068 Hawaii 90025
90068 1.4% 90025
90068 8.25% 90025
90068 9 90025
90068 $ 2,400 90025
90068 $ 48,000
90025 90032
90023
90068 Idaho 90025
90068 1.6% 90025
90068 7.4% 90025
90068 7 90025
90068 $ 1,454 90025
90068 $ 10,905
90025 90032
90023
90068 Illinois 90025
90116 3.75% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Indiana 90025
90116 3.23% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Iowa 90025
90068 0.36% 90025
90068 8.98% 90025
90068 9 90025
90068 $ 1,573 90025
90068 $ 70,785
90025 90032
90023
90068 Kansas 90025
90068 2.7% 90025
90068 4.6% 90025
90068 2 90025
90068 $ 15,000 90025
90068 $ 15,000
90025 90032
90023
90068 Kentucky 90025
90116 5% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate 90005 [8] 90006
90025 90032
90023
90068 Louisiana 90025
90068 2% 90025
90068 6% 90025
90068 3 90025
90068 $ 12,500 90025
90068 $ 50,001
90025 90032
90023
90068 Maine 90025
90068 5.8% 90025
90068 7.15% 90025
90068 4 90025
90068 $ 21,100 90025
90068 $ 200,000
90025 90032
90023
90068 Maryland 90025
90068 2% 90025
90068 5.75% 90025
90068 8 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 250,000
90025 90032
90023
90068 Massachusetts 90025
90116 5.1% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Michigan 90025
90116 4.25% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Minnesota 90025
90068 5.35% 90025
90068 9.85% 90025
90068 4 90025
90068 $ 25,390 90025
90068 $ 156,911
90025 90032
90023
90068 Mississippi 90025
90068 3% 90025
90068 5% 90025
90068 3 90025
90068 $ 5,000 90025
90068 $ 10,001
90025 90032
90023
90068 Missouri 90025
90068 1.5% 90025
90068 6% 90025
90068 10 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 9,001
90025 90032
90023
90068 Montana 90025
90068 1% 90025
90068 6.9% 90025
90068 7 90025
90068 $ 2,900 90025
90068 $ 17,600
90025 90032
90023
90068 Nebraska 90025
90068 2.46% 90025
90068 6.84% 90025
90068 4 90025
90068 $ 3,090 90025
90068 $ 29,830
90025 90032
90023
90068 Nevada 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 New Hampshire 90025
90353 State Income Tax of 5% on Dividends and Interest Income Only
90025 90032
90023
90068 New Jersey 90025
90068 1.4% 90025
90068 8.97% 90025
90068 6 90025
90068 $ 20,000 90025
90068 $ 500,000
90025 90032
90023
90068 New Mexico 90025
90068 1.7% 90025
90068 4.9% 90025
90068 4 90025
90068 $ 5,500 90025
90068 $ 16,001
90025 90032
90023
90068 New York 90025
90068 4% 90025
90068 8.82% 90025
90068 8 90025
90068 $ 8,500 90025
90068 $ 1,077,550
90025 90032
90023
90068 North Carolina 90025
90116 5.499% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 North Dakota 90025
90068 1.1% 90025
90068 2.9% 90025
90068 5 90025
90068 $ 37,950 90025
90068 $ 413,350
90025 90032
90023
90068 Ohio 90025
90068 0.495% 90025
90068 4.997% 90025
90068 9 90025
90068 $ 5,250 90025
90068 $ 208,500
90025 90032
90023
90068 Oklahoma 90025
90068 0.5% 90025
90068 5% 90025
90068 6 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 7,200
90025 90032
90023
90068 Oregon 90025
90068 5% 90025
90068 9.9% 90025
90068 4 90025
90068 $ 3,400 90025
90068 $ 125,000
90025 90032
90023
90068 Pennsylvania 90025
90116 3.07% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Rhode Island 90025
90068 3.75% 90025
90068 5.99% 90025
90068 3 90025
90068 $ 61,300 90025
90068 $ 139,400
90025 90032
90023
90068 South Carolina 90025
90068 0% 90025
90068 7% 90025
90068 6 90025
90068 $ 2,930 90025
90068 $ 14,600
90025 90032
90023
90068 South Dakota 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Tennessee 90025
90353 State Income Tax of 6% on Dividends and Interest Income Only
90025 90032
90023
90068 Texas 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Utah 90025
90116 5% 90025
90068 1 90025
90116 Flat rate
90025 90032
90023
90068 Vermont 90025
90068 3.55% 90025
90068 8.95% 90025
90068 5 90025
90068 $ 37,950 90025
90068 $ 416,700
90025 90032
90023
90068 Virginia 90025
90068 2% 90025
90068 5.75% 90025
90068 4 90025
90068 $ 3,000 90025
90068 $ 17,001
90025 90032
90023
90068 Washington 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90068 West Virginia 90025
90068 3% 90025
90068 6.5% 90025
90068 5 90025
90068 $ 10,000 90025
90068 $ 60,000
90025 90032
90023
90068 Wisconsin 90025
90068 4% 90025
90068 7.65% 90025
90068 4 90025
90068 $ 11,230 90025
90068 $ 247,350
90025 90032
90023
90068 Wyoming 90025
90353 No state income tax
90025 90032
90023
90931 90123 90003 Note 90004: For complete notes and annotations, please see the source below. 90126 90003 Source: 90004 90015 Tax Policy Center 90016, «Individual State Income Tax Rates 2000-2017,» accessed October 26 2017 90131
90025 90032 90039
90044 Personal exemptions 90045
90002 States that collect a personal income tax allow individuals to claim personal exemptions on income taxes each year.The personal exemption indicates that only a person’s income above a certain level is subject to taxation. 90005 [9] 90006
90007 90002 Exemptions work by reducing the amount of an individual’s taxable income. Both state and federal taxes allow exemptions. The state exemptions as reported by the Tax Policy Center are reported in the chart below. 90005 [10] 90006
90007
90050
90023
90956 Personal exemptions, 2015
90053 90032
90023
90058 State
90053
90058 Single
90053
90058 Married
90053
90058 Dependents
90053 90032
90023
90068 Alabama 90025
90068 $ 1,500 90025
90068 $ 3,000 90025
90068 $ 500
90025 90032
90023
90068 Alaska 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Arizona 90025
90068 $ 2,100 90025
90068 $ 4,200 90025
90068 $ 2,300
90025 90032
90023
90068 Arkansas 90025
90068 $ 26 90025
90068 $ 52 90025
90068 $ 26
90025 90032
90023
90068 California 90025
90068 $ 111 90025
90068 $ 222 90025
90068 $ 344
90025 90032
90023
90068 Colorado 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Connecticut 90025
90068 $ 14,500 90025
90068 $ 24,000 90025
90068 $ 00
90025 90032
90023
90068 Delaware 90025
90068 $ 110 90025
90068 $ 220 90025
90068 $ 110
90025 90032
90023
90068 Florida 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Georgia 90025
90068 $ 2,700 90025
90068 $ 5,400 90025
90068 $ 3,000
90025 90032
90023
90068 Hawaii 90025
90068 $ 1,144 90025
90068 $ 2,288 90025
90068 $ 1,144
90025 90032
90023
90068 Idaho 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Illinois 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 4,000 90025
90068 $ 2,000
90025 90032
90023
90068 Indiana 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 2,500
90025 90032
90023
90068 Iowa 90025
90068 $ 40 90025
90068 $ 80 90025
90068 $ 40
90025 90032
90023
90068 Kansas 90025
90068 $ 2,250 90025
90068 $ 4,500 90025
90068 $ 2,250
90025 90032
90023
90068 Kentucky 90025
90068 $ 20 90025
90068 $ 40 90025
90068 $ 20
90025 90032
90023
90068 Louisiana 90025
90068 $ 4,500 90025
90068 $ 9,000 90025
90068 $ 1,000
90025 90032
90023
90068 Maine 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Maryland 90025
90068 $ 3,200 90025
90068 $ 6,400 90025
90068 $ 3,200
90025 90032
90023
90068 Massachusetts 90025
90068 $ 4,400 90025
90068 $ 8,800 90025
90068 $ 1,000
90025 90032
90023
90068 Michigan 90025
90068 $ 4,000 90025
90068 $ 8,000 90025
90068 $ 4,000
90025 90032
90023
90068 Minnesota 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Mississippi 90025
90068 $ 6,000 90025
90068 $ 12,000 90025
90068 $ 1,500
90025 90032
90023
90068 Missouri 90025
90068 $ 2,100 90025
90068 $ 4,200 90025
90068 $ 1,200
90025 90032
90023
90068 Montana 90025
90068 $ 2,400 90025
90068 $ 4,800 90025
90068 $ 2,400
90025 90032
90023
90068 Nebraska 90025
90068 $ 132 90025
90068 $ 264 90025
90068 $ 132
90025 90032
90023
90068 Nevada 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 New Hampshire 90025
90034 State Income Tax of 5% on Dividends and Interest Income Only
90025 90032
90023
90068 New Jersey 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 1,500
90025 90032
90023
90068 New Mexico 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 New York 90025
90068 $ 00 90025
90068 $ 00 90025
90068 $ 1,000
90025 90032
90023
90068 North Carolina 90025
90068 $ 00 90025
90068 $ 00 90025
90068 $ 00
90025 90032
90023
90068 North Dakota 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Ohio 90025
90068 $ 2,250 90025
90068 $ 4,500 90025
90068 $ 2,250
90025 90032
90023
90068 Oklahoma 90025
90068 $ 1,000 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 1,000
90025 90032
90023
90068 Oregon 90025
90068 $ 197 90025
90068 $ 394 90025
90068 $ 197
90025 90032
90023
90068 Pennsylvania 90025
90068 No exemptions 90025
90068 $ 00 90025
90068 $ 00
90025 90032
90023
90068 Rhode Island 90025
90068 $ 3,900 90025
90068 $ 7,800 90025
90068 $ 3,900
90025 90032
90023
90068 South Carolina 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 South Dakota 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Tennessee 90025
90034 State Income Tax of 6% on Dividends and Interest Income Only
90025 90032
90023
90068 Texas 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 Utah 90025
90068 6% tax credit 90025
90068 6% tax credit 90025
90068 6% tax credit
90025 90032
90023
90068 Vermont 90025
90068 $ 4,050 90025
90068 $ 8,100 90025
90068 $ 4,050
90025 90032
90023
90068 Virginia 90025
90068 $ 930 90025
90068 $ 1,860 90025
90068 $ 930
90025 90032
90023
90068 Washington 90025
90034 No state income tax
90025 90032
90023
90068 West Virginia 90025
90068 $ 2,000 90025
90068 $ 4,000 90025
90068 $ 2,000
90025 90032
90023
90068 Wisconsin 90025
90068 $ 700 90025
90068 $ 1,400 90025
90068 $ 700
90025 90032
90023
90068 Wyoming 90025
90034 No state income tax
90025 90032

90023
91434 90123 90003 Note 90004: For complete notes and annotations, please see the source below.90126 90003 Source: 90004 90015 Tax Policy Center 90016, «Individual State Income Tax Rates 2000-2017,» accessed October 26 2017 90131
90025 90032 90039
90012 Recent news 90013
90002 This section links to a Google news search for the term «90003 Personal + income + tax 90004»
90007

90012 See also 90013

90012 External links 90013

91457

91458
91459 ↑ 90015 Investopedia 90016, «Income tax,» accessed September 26, 2014
91462
91459 ↑ Brunori, D. (2011). 90015 State Tax Policy: A Political Perspective 90016.Washington, D.C .: The Urban Institute Press
91462
91459 ↑ 90015 Investopedia 90016, «Can moving to a higher tax bracket cause me to have a lower net income?» accessed November 13, 2014
91462
91459 ↑ 90015 Investing Answers 90016, «Marginal Tax Rate,» accessed November 13, 2014
91462
91459 ↑ 90015 Note: This text is quoted verbatim from the original source. Any inconsistencies are attributable to the original source. 90016
91462
91459 ↑ 90015 Tax Foundation 90016, «2017 Tax Brackets,» November 10, 2016
91462
91459 ↑ 90015 Tax Policy Center 90016, «Individual State Income Tax Rates 2000-2015,» accessed September 29, 2015
91462
91459 ↑ 90015 The Balance 90016, «States With Flat Income Tax Rates for 2019,» accessed December 1, 2019
91462
91459 ↑ 90015 Tax Policy Center 90016, «What is the personal exemption?» accessed December 14, 2015
91462
91459 ↑ 90015 Internal Revenue Service 90016, «3.Personal Exemptions and Dependents, «accessed December 14, 2015
91462
+91499

91500 90023 90068 91500 90023 91505 Ballotpedia 90053 90032 90023 91509 90032 90023 90068 90003 About 90004 90025 91509 90032 90023 91509 90032 90023 90068 90025 91509 90032 90023 91509 90032 90023 90068 90003 Editorial 90004 90025 91509 90032 90023 91509 90032 90023 90068 90003 Tech 90004 90025 91509 90032 90039 90025 90032 90039

.

No related posts.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *