«Залоговые счета: новый институт российского обеспечения» краткая информация о состоявшемся 19.11.2022 в ТПП РФ круглом столе. Залоговый счет

новый институт российского обеспечения» краткая информация о состоявшемся 19.11.2022 в ТПП РФ круглом столе

Исследовательский центр частного права им. С.С. Алексеева при Президенте РФ, Российская школа частного права, Школа права «Статут», журнал «Арбитражная практика» провели 19.11.2022 г. в ТПП РФ круглый стол на тему: «Залоговые счета: новый институт российского обеспечения».

В обсуждении приняли участие преподаватели РШЧП и научные сотрудники ИЦЧП С.В. Сарбаш, А.В. Егоров, О.Р. Зайцев, представители более 15 коммерческих банков и банковских ассоциаций (Ассоциация региональных банков, НП «Национальный платёжный совет»), Центрального банка России, Министерства юстиции, всего около 60 участников.

Ключевыми выводами, к которым пришли участники дискуссии, стали следующие.

1. Является однозначной позиция ЦБ РФ о том, что залоговые счета представляют собой отдельную разновидность расчётных счетов. При этом такой счёт должен изначально открываться как залоговый. Обычный расчётный счёт не может быть преобразован в залоговый посредством заключения дополнительного соглашения между банком и клиентом. Участники дискуссии отметили практическое неудобство такой позиции в краткосрочной перспективе, поскольку наибольший интерес у банков вызывает возможность залога так называемых активных счетов, т.е. счетов, по которым проводятся реальные хозяйственные операции клиентов. Невозможность придать таким счетам свойство залоговых является некоторым препятствием для развития практики обеспечения при помощи залоговых счетов.

2. Вместе с тем не имеется никаких препятствий для того, чтобы открывать любые новые расчётные счета как залоговые в расчёте на будущие операции залога. При отсутствии залога такие счета могут функционировать как обычные расчётные счета, сохраняя для клиента возможность установить залог по ним в случае необходимости.

3. Довольно неудачной выглядит норма пункта 8 ст.358.9 ГК РФ о том, что правила настоящего Кодекса о залоге прав по договору банковского счета (настоящая статья и статьи 358.10 - 358.14) соответственно применяются к залогу прав по договору банковского вклада. Возможно, в каких-то аспектах данное отсылочное регулирование оправдано, однако в той части, в которой оно требует открытие самостоятельного залогового счёта, если вкладчик желает заложить права по вкладу, оно явно избыточно. Некоторые участники обсуждения выразили опасение о том, что данное регулирование приведёт к необходимости досрочно расторгать договоры вклада с потерей соответствующих процентов и зачислением средств на вновь открываемый залоговый счёт. В качестве альтернативного решения предложено толковать слово «соответственно», использованное в п.8 ст.358.9 ГК РФ, и не применять п.1 данной статьи к залогу прав по договору банковского вклада (депозита).

4. Залог денежных средств по договору банковского вклада целесообразно определять по правилам о залоге обязательственных прав требований. Фактически это будет означать, что гражданин, заложивший своё право требование к банку, утратит возможность в любое время востребовать свой вклад, если на то не выразит согласия залогодержатель.

5. Немалые проблемы в отношении залога средств по счёту могут вызвать положения п.5 ст.334 ГК РФ о залоге, возникающем в силу ареста. Если исходить из позиции о том, что залог может быть установлен только в отношении денежных средств, размещённых на специальных залоговых счетах, но не на обычных расчётных счетах, то фактически арест средств на обычных счетах не будет приводить к возникновению права залога. По-видимому, это не вполне отвечает потребностям практики.

6. Неясно, как будут работать правила о предшествующем и последующем залоге в отношении залоговых счетов? Фактически последующий залог может стать настолько же безопасным, как и предшествующий, если последующий залогодержатель получит право согласовывать расходные операции по счёту. Тем самым он получит возможность следить за тем, чтобы сумма остатка по счёту покрывала не только интерес предшествующего залогодержателя, но и его собственный.

7. Основной нормой, которая будет служить препятствием для злоупотреблений с залоговыми счетами посредством установления завышенной твердой суммы залога на счёте по сравнению с размером обеспеченного обязательства является ч.1 ст.72.1 Закона об исполнительном производстве, согласно которым «обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и не превышающие размера обеспеченного залогом обязательства, допускается только в целях удовлетворения обеспеченных требований, а также требований, удовлетворяемых преимущественно при недостаточности иного имущества?». При этом, по-видимому, под обеспеченным залогом обязательством должно пониматься только наличное («созревшее»), а не будущее обязательство. А под требованиями, удовлетворяемыми преимущественно, понимаются требования, выигрывающие у залоговых кредиторов по правилам законодательства о банкротстве.

8. Из характеристики залогового счёта как разновидности расчётного счета вытекает то, что с высокой вероятностью к таким счетам будет применяться право налоговых органов по наложению на них ареста или приостановления операций по ним на основании ст.76 НК РФ. При этом следует соблюсти принцип равенства в отношении налоговых органов и прочих кредиторов, в чью пользу производится исполнительное производство, т.е. налоговые органы не могут получать больше или меньше прав в отношении средств на залоговом счёте, чем прочие кредиторы.

9. Существенных проблем с реализацией прав залогодержателей денежных средств по счёте в процедурах банкротства залогодателей не предвидится. Целесообразно исходить из того, что после открытия конкурсного производства поступления на данные счета от контрагентов должника не должны приводить к возникновению права залога у залогодержателя. Намеренные действия по преимущественному удовлетворению залогодержателя (посредством зачисления средств на залоговый счёт) до этой даты также могут быть оспорены по правилам Закона о банкротстве о сделках с предпочтением.

zakon.ru

Все деньги на залоговом счете

Допустим, вы получили исполнительный лист о взыскании денежных средств и отнесли его приставу. Пристав установил, что все имущество должника – это денежные средства, находящиеся на его единственном банковском счете. К этому счету пристав и предъявил ваш лист, но банк отказался списывать деньги, поскольку счет являлся залоговым. Законны ли действия банка?

Залоговый счет должен был приобрести большую популярность после выхода определения Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 17.10.2022 N 305-ЭС16-7885. В том определении было сказано, что залог не распространяется на денежные средства, поступившие по заложенному требованию, кроме случая, когда эти средства поступили на залоговый счет. Залог денежных требований практически лишился смысла без одновременного открытия залогового счета.

Какие ещё преимущества, помимо увеличения эффективности залога требований, дает кредитору залоговый счет? Самое главное и очевидное – это право получить удовлетворение за счет денежных средств на счете преимущественно перед всеми прочими кредиторами залогодателя (п. 1 ст. 334, п. 1, ст. 358.14 ГК РФ).

Получается, что банк, который отказался обратить взыскание на средства залогового счета, поступил правомерно. В связи с тем, что залогодержатель обладает преимуществом, нельзя допускать взыскание на денежные средства по требованиям иных кредиторов.

Однако положения закона об исполнительном производстве по этому вопросу не так однозначны. Пожалуй, самая интересная норма этого закона содержится в пункте 1 статьи 72.1. Она устанавливает специальный порядок обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на залоговом счете:

«Обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и не превышающие размера обеспеченного залогом обязательства, допускается только в целях удовлетворения требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета, а также требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя, при недостаточности у должника иного имущества для полного удовлетворения требований указанных лиц».

Когда размер денежных средств на залоговом счете меньше или равен размеру обеспеченного обязательства, статья принципиально допускает обращение взыскания на эти средства, но только при определенных условиях. Логично предположить, что в ином случае – когда размер средств на счете превышает сумму основного обязательства – обращение взыскания на так называемый излишек допускается без каких-либо условий. Правда, этот вывод не вполне согласуется с п. 2 ст. 358.10 ГК РФ, где сказано, что договор залога прав по договору банковского счета считается заключенным с условием о залоге прав в отношении всей денежной суммы, находящейся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора.

По-видимому, в пункте 1 статьи 72.1 законодатель разрешил конфликт между залогодержателем и незалоговыми кредиторами. В результате, интерес незалоговых кредиторов защищается, но только в той мере, в которой такая защита не ущемляет права залогодержателя на преимущественное удовлетворение, то есть только за счет излишка средств на счете. Такое ограничение особых возражений не вызывает, по крайней мере, если не учитывать возможное увеличение суммы обеспеченного обязательства, например, за счет процентов.

Иначе обстоит дело, когда денежных средств на залоговом счете недостаточно для погашения обеспеченного долга. На этот случай пункт 1 статьи 72.1 устанавливает два условия для обращения взыскания.

Одно из них заключается в том, что иного имущества должника не хватает для полного удовлетворения требований незалоговых кредиторов. Это условие достаточно очевидно, ведь если должник обладает иным имуществом, то действительного конфликта между залогодержателем и незалоговыми кредиторами не возникает. Последние могут получить удовлетворение из стоимости иного имущества, не обращаясь к средствам на залоговом счете.

Второе условие говорит о том, что обращение взыскания на денежные средства должно осуществляться в целях удовлетворения:

- требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета или

- требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя.

Нет никаких сомнений, что обращение взыскания должно допускаться для удовлетворения требований залогодержателя. Это вытекает из смысла и цели залогового счета, а также договора залога прав по счету. Между тем обращение взыскания по требованиям кредиторов, которые удовлетворяются «преимущественно перед требованиями залогодержателя», вызывает некоторые вопросы.

Само понятие залога означает преимущество перед всеми другими кредиторами должника (см. п. 1 ст. 334 ГК РФ). Потому не ясно, что это за кредиторы, у которых вдруг возникло преимущество перед залогодержателем.

В статье 855 ГК РФ таких кредиторов искать бессмысленно, поскольку эта статья не подлежит применению к отношениям по залоговому счету (п. 2 ст. 358.14 ГК РФ). Тогда получается, что речь идет о требованиях кредиторов первой и второй очереди в банкротстве залогодателя – о возмещении вреда жизни и здоровью, о выплате заработной платы и т.д. (ст.ст. 134, 138 Закона о банкротстве). Но неужели пункт 1 статьи 72.1 сводится только к банкротству?

Действующее законодательство, кроме закона о банкротстве, не называет требования, которые бы удовлетворялись преимущественно перед требованиями залогодержателя. Следовательно, пока владелец залогового счета не признан банкротом, преимущество залогодержателя носит абсолютный характер, то есть никакой другой кредитор не может обратить взыскания на средства залогового счета.

Не понятно только, зачем вообще в статье 72.1 упоминаются некие кредиторы, которые имеют преимущество перед залогодержателем, если закон не содержит перечня этих кредиторов.

Можно возразить, что закон об исполнительном производстве таким способом изящно ссылается на закон о банкротстве и больше ничего не подразумевает. Вместе с тем, в статье 138 закона о банкротстве содержится исчерпывающее регулирование того, как следует обращать взыскание на средства залогового счета в банкротстве – там есть и перечень кредиторов, требования которых должны удовлетворяться преимущественно перед требованиями залогодержателя, и предельный размер такого удовлетворения (15% / 20%). Более того, статья 138 содержится в специальном законе, призванном регулировать отношения банкротства. В связи с этим, пока пункт 1 статьи 72.1 сводится только к ситуации банкротства, он оказывается избыточным и дублирующим положением.

Интересно, что раньше упоминание о «привелигированных» кредиторах, которые имеют преимущество даже перед залогодержателем, можно было обнаружить в пункте 4 статьи 78 закона об исполнительном производстве (в редакции от 13.05.2008 г.), впоследствии утратившем силу:

«При недостаточности у должника имущества для удовлетворения требований всех взыскателей взыскание на заложенное имущество может быть обращено на основании судебного акта об обращении взыскания на заложенное имущество в интересах не являющихся залогодержателями взыскателей, требования которых в соответствии с частью 1 статьи 111 настоящего Федерального закона относятся к первой или второй очереди, имеют преимущество перед требованием залогодержателя и возникли до заключения договора залога».

Таким образом, требования незалоговых кредиторов могут быть удовлетворены за счет денежных средств на залоговом счете, но сегодня это возможно только в банкротстве залогодателя и только в специальном порядке, установленном в ст. 138 закона о банкротстве.

Попробуем для лучшего понимания статьи 72.1 обратиться к пункту 68 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.11.2015 N 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства». В этом пункте Верховный Суд РФ разъяснил, как разрешать конфликт между залогодержателем и незалоговыми кредиторами, претендующими на получение удовлетворения из стоимости предмета залога. По сути речь идет о похожем конфликте, который мы рассматривали до настоящего момента, только применительно к любому предмету залога.

В пункте 68 сказано, что судебный пристав-исполнитель может обратить взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований взыскателя, не являющегося залогодержателем (часть 3 статьи 87 Закона об исполнительном производстве), при отсутствии иного, помимо заложенного, имущества, на которое можно обратить взыскание. Обращение взыскания в данном случае осуществляется с учетом правил продажи имущества, обремененного правами третьих лиц (пункт 1 статьи 353, статья 460 ГК РФ, статья 38 Закона об ипотеке), в том числе с извещением покупателя о том, что реализуемое имущество находится в залоге, и, соответственно, с сохранением залога при переходе прав на имущество от залогодателя - должника к покупателю.

Применяется ли пункт 68 к отношениям по залоговому счету? Во-первых, как было сказано выше, обращение взыскания на средства, находящиеся на залоговом счете, регулируется специальной нормой, тогда как в пункте 68 идет речь об общем порядке обращения взыскания на предмет залога. Во-вторых, невозможно продать права по договору банковского счета, которые в то же время должны сохранить обременение в пользу залогодержателя, как того требует пункт 68. В-третьих, в пункте 68 перечень возможных незалоговых кредиторов не ограничивается, тогда как в статье 72.1 речь идет только о тех кредиторах, которые удовлетворяются преимущественно перед залогодержателем. Наконец, по смыслу разъяснения ВС РФ защита незалоговых кредиторов должна осуществляться за счет суммы превышения стоимости предмета залога над суммой обеспеченного долга (за счет т.н. излишка) – в противном случае невозможно было бы продать предмет залога и одновременно сохранить обременение в пользу залогодержателя.

Проще говоря, в разъяснении рассматривается только ситуация, когда взыскание обращается на излишек стоимости, тогда как в статье 72.1 принципиально допускается обращение взыскания в ущерб залогодержателю. Потому в пункте 68 нет смысла ограничивать перечень незалоговых кредиторов, а вот в статье 72.1 это ограничение, пусть и неловко, но установлено – без него залог как преимущество вовсе утратил бы смысл.

Таким образом, идея, которую предложил в своем разъяснении Верховный Суд РФ, уже отражена в статье 72.1, но больше указанное разъяснение помочь ничем не может.

Что же хотели сказать авторы пункта 1 статьи 72.1 закона об исполнительном производстве? Возможно, законодатель просто не успел установить перечень «привелигированных» кредиторов, но вскоре такой перечень все же появится.

А может быть, составителей этой нормы смутила ситуация, когда у должника на залоговом счете есть денежные средства, но кредиторы, которые в банкротстве получили бы 20% этих средств, не могут добиться от должника ни копейки. Почему бы таким кредиторам не обратиться с заявлением о банкротстве? Но это довольно затратно и хлопотно, тем более, для граждан. Кроме того, закон о банкротстве дает такое право далеко не всем. Например, кредитор по требованию о возмещении вреда здоровью с таким заявлением обратиться не может.

zakon.ru

Все деньги на залоговом счете

- требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета или

- требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя.

zakon.ru

Новые виды банковских счетов (Полетаева А.)

Все статьи Новые виды банковских счетов (Полетаева А.)

Федеральными законами от 21.12.2022 N 379-ФЗ и N 367-ФЗ внесены изменения в части первую и вторую Гражданского кодекса, согласно которым гл. 45 "Банковский счет" дополняется ст. ст. 860.1 - 860.10, а параграф "Залог" гл. 23 целиком излагается в новой редакции. Благодаря этому с 1 июля 2022 г. в банках появились три новых вида счетов: счета эскроу, номинальные счета - как разновидность обязательств о банковском счете - и залоговые счета.Рассмотрим их по порядку.

Номинальный счет

Нормы о номинальном счете содержатся в ст. ст. 860.1 - 860.6 Гражданского кодекса.Номинальный счет нужен для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу или другим лицам - бенефициару (бенефициарам). Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.В договоре должен быть указан бенефициар или порядок получения сведений о нем от владельца счета. Кроме того, в договоре нужно определить основание участия бенефициара.Возможен вариант учета средств на номинальном счете нескольких бенефициаров. В этом случае счет разделяется на специальные разделы. Но законом или договором обязанность по учету денежных средств бенефициаров может быть возложена на владельца счета.В договоре можно предусмотреть обязанность банка контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.Не допускается приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета. Исключение составляют обязательства, предусмотренные ст. ст. 850 и 851 Гражданского кодекса, то есть в случаях кредитования счета банком и взимания банком денежных средств со счета за расходы на совершение операций по счету, если договором не предусмотрено иное.Для налоговых отношений имеет значение вопрос о возможности взыскания долга с владельца номинального счета и бенефициара.Новые нормы допускают списание денежных средств с номинального счета в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. К слову, о законе. В силу п. 1 ст. 11 Налогового кодекса нормы данного Кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов. Поскольку Гражданский кодекс не является специальным налоговым законом, противоречие будет разрешаться в пользу Налогового кодекса, который предоставляет инспекции права для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета (п. 1 ст. 46 НК РФ). Поэтому у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Так как денежные суммы принадлежат бенефициару, он остается незащищенным.Обратная сторона медали заключается в том, что эти же самые причины препятствуют взысканию сумм бенефициара-налогоплательщика, так как Налоговый кодекс позволяет производить взыскание только с налогоплательщика.Налицо противоречие между Гражданским и Налоговым кодексами: рассматриваемая норма Гражданского кодекса разрешает арест или списание средств со счета по обязательствам бенефициара по решению суда.В целом включение положений о договоре номинального счета закрепляет коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, когда деньги зачисляются на банковские счета лиц, которым они не принадлежат, в пользу бенефициара (например, арбитражного управляющего, организатора торгов, брокера, агента, номинального держателя ценных бумаг, нотариуса, комиссионера, поверенного и пр.).

Счет эскроу

Иногда сделки не заключаются либо оформляются несколькими договорами из-за недоверия к партнеру. Например, при расчетах по смешанным договорам, продаже объектов недвижимости, предприятий и т.д. Часто в этих случаях использовалась банковская ячейка. Но теперь стороны могут прибегнуть к оформлению счета эскроу.

Справочно. Эскроу (от англ. Escrow) в англосаксонском праве означает депонирование денежной суммы у третьего лица на имя другого лица с тем, чтобы она была выдана ему лишь после выполнения определенного условия. Проще говоря, это условное депонирование или залоговый депозит.

На нем ведется учет ценностей, документов или денежных средств до наступления определенных обстоятельств, например таких, как выполнение обязательств. Передача вложений с эскроу-счета происходит после выполнения обязательств обеими сторонами, что гарантирует исполнение сделки и минимизирует риски невыполнения взаимных обязательств. Это способ одновременного осуществления расчетов и обеспечения оговоренных обязательств.В зарубежном праве это трехсторонняя сделка между эскроу-агентом, продавцом и покупателем. Одна сторона передает (депонирует) имущество (деньги, документы, иные ценности) лицензированному эскроу-агенту до того момента, когда другая сторона исполнит свои обязательства.Эскроу-агент - независимое лицо, не имеющее своего интереса в сделке, поверенный для каждой стороны, который открывает счет. Он следит за общим ходом продажи и контролирует исполнение всех договорных условий. В роли агентов выступают банки, специализированные фирмы, юридические компании и прочие эскроу-агенты. При этом риск потери репутации и применения санкций (штрафов, аннулирования лицензии и т.п.) гарантирует надежность и эффективность деятельности агента. Если условия договора нарушаются, имущество со счета возвращается собственнику.Удобный и рентабельный, счет эскроу применяется за рубежом очень широко: в торговых сделках вместо аккредитива, при сделках с недвижимостью, выплатах по судебным решениям, оптовой продаже бизнес-активов, уплате налогов и долгов.

Пример. Одна сторона передает исключительное право на программу другой стороне без программного кода.При использовании счета эскроу депонируется именно этот код.

Российское законодательство, конечно, предусматривает меры, гарантирующие исполнение обязательств. Это неустойка, залог, банковская гарантия, аккредитив и т.д. Но теперь Гражданский кодекс предлагает использовать еще и счет эскроу.К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом или не вытекает из существа отношений сторон. Специальные правила ведения эскроу установлены нормами ст. ст. 860.7 - 860.10 Гражданского кодекса.Банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств. Владелец счета (депонент) кладет на счет деньги для передачи их в дальнейшем другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. По общему правилу вознаграждение эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу. Но стороны могут его изменять по своему усмотрению.Зачисление на счет эскроу иных денежных средств, помимо депонируемой суммы, не допускается. Без возникновения договорных оснований ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться деньгами на счете. Однако договором эти условия можно изменить.Когда появятся основания, предусмотренные договором условного депонирования денежных средств, банк обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет.Закон предусматривает право депонента и бенефициара требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.Банк закрывает счет эскроу по истечении срока действия договора или его прекращения по иным основаниям. Но стоит учитывать, что правило о том, что договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, в этом случае не применяется.Эскроу в Гражданском кодексе очень похож на аккредитив, где одна сторона открывает счет, а банк по ее указанию выплачивает средства другой стороне (ст. 867 ГК РФ). В англо-американском праве условное депонирование (эскроу) используется за пределами банковской практики, что и определяет отличие от аккредитива. В России, в отличие от Запада, используется эскроу только денежных средств, а агентами являются банки. Поэтому в Гражданском кодексе не прописаны гарантии добросовестности эскроу-агента (банка).Эскроу призван развивать бизнес. Нововведения являются первым и очень значимым шагом в формировании цивилизованного эскроу-сервиса в России. Они могут повысить степень доверия к российскому гражданскому обороту и, возможно, вывести часть сделок с российскими активами из зарубежных юрисдикций.

Залоговый счет

Залоговый счет не выделен в качестве отдельного банковского счета в Гражданском кодексе. Но он определен в главе, отведенной обеспечению исполнения обязательств и, в частности, залогу (подпараграф 1 параграфа 3 части первой ГК РФ). Правила о залоге прав по договору банковского счета применяются и к банковскому вкладу (п. 8 ст. 358.9 ГК РФ).Статья 358.6 Гражданского кодекса дает возможность заключить договор залога права. В соответствии с законом или таким договором деньги, которые получил должник залогодателя в счет исполнения обязательства, право или требование по которому заложено, зачисляются на залоговый счет. Собственником счета является залогодатель.Залог возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. Если же залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету (ст. 358.11 ГК РФ).Для того чтобы внести изменения или прекратить действие договора заложенного банковского счета, стороны должны заручиться согласием залогодержателя (ст. 358.13 ГК РФ).По письменному требованию залогодержателя банк предоставляет ему необходимые сведения. Например, об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях и предъявленных требованиях, о запретах и ограничениях, наложенных на счет. В банковских правилах устанавливаются порядок и сроки предоставления информации. В неурегулированной части об этом составляется трехстороннее соглашение между банком, залогодателем и залогодержателем (п. 2 ст. 358.2 ГК РФ).

На заметку. Справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу банки предоставляют третьим лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Гражданским кодексом (ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности").

Залогодателю предоставлено право свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ). Если договор заключен относительно твердой денежной суммы, то без письменного согласия залогодержателя залогодатель не имеет права требовать снижения этой суммы любым способом (например, посредством списания), а банк не имеет права исполнять подобные распоряжения (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ).Но должник может не исполнить или ненадлежаще исполнить свои обязательства, обеспеченные залогом. Об этом залогодержатель должен письменно уведомить банк. И банк в этом случае не вправе исполнять такие распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога (п. 4 ст. 358.12 ГК РФ).В соответствии со ст. 358.14 Гражданского кодекса при обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета (ст. 349 ГК РФ) требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем. Правила о реализации заложенного имущества (ст. ст. 350 - 350.2 ГК РФ) в этих случаях не применяются.

Обратите внимание! Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями гл. 45 Гражданского кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

Режим залогового счета может быть использован как для обременения содержащихся на нем денежных средств, так и для зачисления на него причитающихся залогодателю денежных сумм по договорам залога иного имущества (страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества; доходов от использования заложенного имущества; денежных сумм, подлежащих уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено).Одновременно с вступлением в силу Закона N 367-ФЗ утратил силу Закон от 29.05.1992 N 2872-1 "О залоге".

Инструкция Банка России

С 1 июля 2022 г. также вступила в силу новая Инструкция Банка России от 30.05.2022 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее - Инструкция).Инструкцией введены существенные изменения, касающиеся новых типов рассмотренных выше счетов. В ней прописывается порядок и специфика их открытия и закрытия. Так, при открытии номинального счета, эскроу-счета и залогового счета банк должен располагать сведениями о бенефициаре и залогодержателе, а также об основаниях участия бенефициара.При закрытии номинального счета банк переводит остаток средств на другой номинальный счет или другой счет клиента либо выдает их наличными.Также Инструкцией введены изменения, касающиеся карточки образцов подписей. В частности, при открытии счета эскроу такую карточку можно не представлять. Даже в тех случаях, когда ни бенефициар, ни депонент счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами со счета. Карточка не требуется при наличии в договоре условия о том, что операции по счету осуществляются на основании распоряжения бенефициара, а необходимые для проведения банковской операции распоряжения подписываются банком.Инструкция содержит ссылки на Закон N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". При заключении договора банковского счета кредитная организация обязана принять обоснованные и доступные меры по идентификации бенефициарных владельцев.Новая Инструкция в части введения новых типов специальных счетов во всей полноте отражает реалии гражданского законодательства.

Отдельно о банках

Согласно п. 1 ст. 86 Налогового кодекса банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации или индивидуального предпринимателя.С 6 августа 2022 г. банки должны сообщать также об открытии или о закрытии счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.Эти обязанности банк несет и в отношении номинального счета и счета эскроу.Номинальный счет открывает владелец счета, счет эскроу открывает агент. Владелец счета и эскроу-агент не относятся к налогоплательщикам. Поэтому ни указанные лица, ни бенефициар не обязаны информировать налоговые и прочие органы.В соответствии со ст. 856 Гражданского кодекса банки несут ответственность за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету. Поэтому по рассмотренным договорам банк должен отвечать не только за невыполнение, но и за несвоевременное выполнение распоряжений клиента по счету.Неустойка за ненадлежащее исполнение обязательств банком должна начисляться независимо от уплаты процентов за пользование банком денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ).Кроме того, банк будет нести ответственность и в том случае, когда не установил, что распоряжения выданы неуполномоченным лицом. В этом случае объем его ответственности может изменяться в зависимости от вины банка и соблюдения клиентом принципов необходимой осмотрительности и заботливости.

xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai

Документы: «О правомерности приостановления операций по залоговым счетам и списания денежных средств с залогового счета на основании решения налогового органа»

История переписки

Исх. А-01/5-70 от 17.02.2015

Министру финансов Российской Федерации Силуанову А. Г.

Уважаемый Антон Германович!

Обращение Ассоциации российских банков обусловлено проблемами, возникающими в деятельности банков – членов АРБ при получении от налоговых органов решений о списании денежных средств с залоговых счетов и о приостановлении операций по залоговым счетам?

1. Списание средств с залогового счета на основании решения налогового органа.

В статье 46 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), регулирующей взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств, не содержится каких-либо специальных правил для списания и перечисления денежных средств, находящихся на залоговых счетах.

Однако в соответствии с пунктом 7 статьи 358.9 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) на отношения по договору об открытии залогового счета распространяются правила главы 45 ГК РФ (Банковский счет). Следовательно, договор об открытии залогового счета является специальной разновидностью договора банковского счета и для регулирования правоотношений по залоговому счету применимы общие нормы главы 45 ГК РФ, если иное не установлено специальными правилами статей 358.9 – 358.14 ГК РФ.

В частности, из статей 358.12 – 358.14 ГК РФ следует, что все установленные ими ограничения применяются только к тем залоговым счетам, остаток средств по которым заложен.

Таким образом, полагаем, что если денежные средства на залоговом счете не заложены, то списание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на залоговых счетах, должно осуществляться на основании решений налоговых органов без каких-либо особенностей (статья 854 ГК РФ, статья 46 НК РФ).

Следовательно, такое списание допустимо в двух случаях:

Если денежные средства на залоговом счете заложены на основании договора залога прав по договору банковского счета, то, по нашему мнению, допустимо сделать иной вывод.

В соответствии с пунктом 2 статьи 358.14 ГК РФ правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями главы 45 ГК РФ о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

Следовательно, к заложенным денежным средствам, находящимся на залоговом счете, не применяются следующие нормы главы 45 ГК РФ:

пункт 2 статьи 847 ГК РФ, предусматривающий право клиента на предоставление третьим лицам права списания денежных средств со счета клиента без его распоряжения;

статья 854 ГК РФ, предусматривающая основания списания денежных средств со счета;

статья 855 ГК РФ, устанавливающая очередность списания денежных средств со счета.

Поскольку взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков (статья 46 НК РФ), осуществляется путем совершения расчетных операций по банковским счетам, обоснован следующий вывод. Банк не вправе исполнить поручение налогового органа, представленное к залоговому счету, права по которому заложены.

Вопрос о возможной коллизии между нормами пункта 2 статьи 358.14 ГК РФ и статьи 46 ГК РФ должен быть решен по правилам об устранении коллизий в нормативных актах. Известно, что в случае выявления противоречий в актах одинаковой юридической силы (в данном случае оба кодекса являются законами) подлежит применению последняя норма с точки зрения времени его принятия.

В данном случае статья 358.14 ГК РФ была введена в ГК РФ в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2022 № 367-ФЗ. Норма статьи 46 НК РФ действует в редакции Федерального закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ.

Следовательно, впредь до внесения изменений в статью 46 НК РФ, средства с залоговых счетов, права по которым заложены, не должны списываться по решениям налоговым органов.

2. Приостановление операций по залоговому счету.

Применение налоговыми органами мер по приостановлению операций по банковским счетам основано на норме статьи 76 НК РФ. Залоговый счет является банковским счетом со специальным правовым режимом. Поэтому применение статьи 76 ГК РФ к указанному счету также имеет особенности.

Учитывая, что до заключения договора залога операции по залоговому счету осуществляются без ограничений, допустимо применение меры по приостановлению операций (статья 76 НК РФ) к залоговому счету без каких-либо особенностей. Аналогично может быть применена мера по приостановлению операций к сумме остатка залогового счета, превышающего твердую сумму заложенных денежных средств (пункт 3 статьи 358.10 ГК РФ).

Порядок применения мер по ограничению распоряжения денежными средствами, находящимися на залоговых счетах, права по которым заложены, определяется главой 45 ГК РФ с учетом правил статей 358.9, 358.12 и 358.14 ГК РФ.

Следует учесть также цель применения меры по приостановлению операций, которая предусмотрена статьи 76 НК РФ.

В соответствии с пунктом 3 статьи 76 НК РФ решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке может приниматься в случае:

Таким образом, приостановление операций по счету налогоплательщика должно понудить его исполнить свои публичные обязанности перед налоговым органом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 76 НК РФ приостановление операций по счету означает прекращение перечисленных в нем расходных операций. Из статей 358.10 и 358.12 ГК РФ следует, что залог денежных средств на залоговом счете может сопровождаться или не сопровождаться приостановлением операций по счету, что должно следовать из договора. Учитывая, что залог денежных средств без приостановления расходных операций не соответствует интересам залогодержателя, он, скорее всего, редко будет применяться на практике.

Следовательно, с одной стороны, приостановление операций по залоговому счету по решению налогового органа, не окажет стимулирующего воздействия на налогоплательщика-залогодателя, учитывая, что по общему правилу операции по залоговому счету уже были приостановлены в силу залога.

С другой стороны, приостановление операций в отношении заложенных средств приведет к нарушению прав залогодержателя, который не сможет воспользоваться своим правом по залоговому счету (ст. 358.14 ГК РФ).

Таким образом, цель применения меры по приостановлению операций по залоговому счету в силу пункта 1 статьи 76 ГК РФ не будет достигнута.

В связи с изложенным просим Вас высказать позицию Министерства финансов Российской Федерации о правомерности и целесообразности применения налоговыми органами мер, предусмотренных статьями 46 и 76 НК РФ к залоговым счетам применительно к проблемам, высказанным в нашем письме.

С уважением, Президент Г.А.Тосунян

Исп. Ефимова Л.Г., тел. (495) 691-50-53

История переписки

Прикрепленные документы

arb.ru

Проблемы применения залога денежных средств на банковском счете (Лисицына Ю.В.)

Все статьи Проблемы применения залога денежных средств на банковском счете (Лисицына Ю.В.)

С 1 июля 2022 г. вступили в силу статьи 358.1 - 358.14 Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге прав по договору банковского счета, введенные Федеральным законом от 21.12.2022 N 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и Федеральным законом от 21.12.2022 N 367-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации".

Новые положения ГК РФ, а также внесенные в соответствии с ними изменения в Инструкцию Банка России от 30.05.2022 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" создали правовую основу для осуществления залога прав по договору банковского счета и ввели новое для российского банковского законодательства понятие - залоговый счет. Международная практика подтверждает, что залог прав по договору банковского счета - востребованный институт как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Сфера его возможного использования очень широка: данный вид залога может применяться не только непосредственно для обеспечения исполнения обязательств одного лица перед другим, но и использоваться как инструмент повышения надежности и привлекательности ряда банковских продуктов. Кроме того, данный вид залога обладает рядом преимуществ относительно используемого в настоящее время кредитными организациями гарантийного депозита.

Однако введенные нормы о залоговых счетах создали ряд противоречий с имеющимся регулированием банковских счетов, в связи с чем при попытке ввести в правоприменительную практику новый институт кредитные организации столкнулись с большим количеством вопросов, в частности с такими, как:

1) режим залогового счета;

2) перечень операций, которые могут осуществляться с использованием залогового счета, и порядок их отражения в бухгалтерском учете кредитной организации;

3) возможность преобразования банковского счета (вклада) в залоговый либо, напротив, необходимость открытия отдельного залогового счета для целей передачи прав по договору банковского счета в залог;

4) целесообразность расторжения, при принятии в залог прав по договору банковского вклада в полном объеме, действующего договора банковского вклада и перевода денежных средств на открытый специально для целей залога залоговый счет;

5) возможность начисления процентов на остаток средств на залоговом вкладе;

6) возможность ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на залоговом счете, и взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет денежных средств на залоговом счете;

7) возможность страхования средств на залоговом вкладе в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

8) необходимость уведомления ФНС России об открытии залогового счета.

За два года, прошедшие с момента вступления в силу соответствующих положений ГК РФ, залог прав по договору банковского счета фактически не вошел в оборот и в настоящее время крайне ограниченно применяется на практике.

Одним из наиболее существенных препятствий для применения залога прав по договору банковского счета кредитными организациями и их клиентами стал текущий подход законодателя к пониманию залогового счета, нашедший отражение и в актах Банка России, согласно которому залоговый счет является самостоятельным видом счета.

Данный подход порождает большую часть указанных выше вопросов, создавая при этом ряд барьеров для применения залога прав по договору банковского счета. К таким препятствиям следует отнести прежде всего:

1. Риск возникновения препятствий для обращения взыскания на предмет залога либо недостаточности суммы обеспечения для удовлетворения требований залогодержателя, связанный с правовой неопределенностью механизма залога.

Предметом залога прав по договору банковского счета, согласно п. 1 ст. 358.9 ГК РФ, являются права по договору банковского счета, то есть права владельца банковского счета на распоряжение денежными средствами на указанном банковском счете. При этом в ст. 358.14 ГК РФ предусмотрено, что в случае обращения взыскания на заложенные права по договору банковского счета требования залогодержателя удовлетворяются путем списания денежных средств с залогового счета. Таким образом, по формальным признакам предметом залога выступают права на денежные средства, которые остаются на банковском счете после выполнения операции списания на залоговый счет, в то время как исходя из существа отношений предметом залога должны выступать права по договору залогового счета, поскольку обращение взыскания осуществляется на денежные средства, находящиеся на залоговом счете. Согласно ст. 334 ГК РФ залогодержатель вправе получить удовлетворение обеспеченного залогом требования из стоимости заложенного имущества (предмета залога). Соглашение залогодержателя и залогодателя о порядке совершения операций по банковскому и залоговому счетам не может устранить данную коллизию норм и, соответственно, устранить риски, связанные с возможными препятствиями для обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке.

2. Риск утраты залогодержателем обеспечения или ухудшения его качества в результате прекращения договора, права по которому переданы в залог (утрата предмета залога), при передаче в залог прав по договору вклада в отношении всей суммы вклада и соответственно перечислении на залоговый счет всей суммы вклада, поскольку договор вклада в указанном случае прекращается либо по причине приостановки операций, ареста или списания средств с залогового счета на основании распоряжений налоговых органов и иных лиц, обладающих соответствующими правами.

3. Риск нарушения закона при открытии залогового счета в связи с отсутствием критериев, позволяющих квалифицировать договор как договор залогового счета. По общему правилу залогодатель вправе свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете (ст. 358.12 "Распоряжение банковским счетом, права по которому заложены"). Залоговый счет может быть открыт независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета (п. 3 ст. 358.9 ГК РФ). До момента возникновения залога распоряжение денежными средствами на залоговом счете осуществляется свободно, в порядке, аналогичном порядку распоряжения денежными средствами на расчетном или текущем банковском счете. При этом даже после возникновения залога не возникает какого-либо специального режима залогового счета и учета средств на нем, за исключением ряда дополнительных прав и обязанностей залогодателя, банка и залогодержателя, предусмотренных ГК РФ. Это приводит к выводу об отсутствии различий между предметом договора залогового счета и предметом договора банковского счета как до момента возникновения залога, так и после возникновения залога и вопросу о достаточности указания в наименовании договора "договор об открытии залогового счета" для признания его таковым.

4. Отсутствие экономической целесообразности в применении залога прав по договору банковского счета кредитной организацией в связи с тем, что, являясь формой обеспечения обязательств, предусмотренной ГК РФ, данный залог не учитывается при формировании резервов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", а также при расчете обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2022 N 139-И "Об обязательных нормативах банков".

5. Низкий уровень доверия залогодержателя к залоговому счету в связи с тем, что данный счет не является "рабочим счетом" залогодателя, что актуально прежде всего для случая залога прав по договору банковского счета в отношении всей суммы на счете.

6. Сниженная защита прав и законных интересов физических лиц - вкладчиков банков Российской Федерации в случае передачи прав по договору банковского счета в залог в связи с исключением денежных средств, находящихся на залоговом счете, из сферы обязательного страхования в соответствии с требованиями Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", а также, как следует из содержания пп. 2 п. 3 ст. 189.92 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", из числа требований кредиторов, подлежащих удовлетворению в первую очередь в ходе конкурсного производства при банкротстве кредитной организации.

7. Отсутствие порядка определения расчетной базы для исчисления страховых взносов по залоговым счетам в рамках выполнения кредитной организацией требований Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" при залоге прав по договору банковского счета в отношении твердой суммы, а именно порядка исключения из расчета страхового взноса остатков денежных средств, превышающих твердую денежную сумму, в отношении которой заключен договор залога прав по договору банковского счета, а также порядка включения в расчетную базу денежных средств на залоговом счете до момента возникновения залога прав по договору банковского счета.

Вышеуказанные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что для целей создания эффективного механизма применения залога прав по договору банковского счета и внедрения залоговых счетов в практическую деятельность кредитных организаций необходимо внесение существенных изменений в регулирование залога прав по договору банковского счета как на уровне закона, так и на уровне нормативных актов Банка России.

НП "НПС" разработало поправки в Гражданский кодекс РФ, которые носят концептуальный характер и направлены на устранение правовых барьеров применения залога прав по договору банковского счета. Предлагаемые поправки основаны на подходе "залоговый счет - банковский счет, открытый на основании договора банковского счета, денежные средства на котором (права владельца счета) переданы в залог". Они предполагают возможным использование механизма преобразования банковского счета (вклада) в залоговый счет (вклад), т.е. банковский счет, права по которому передаются в залог полностью или в части на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета (вклада). Данный подход в наибольшей степени отражает существо отношений, а также позволяет применять наиболее удобные механизмы осуществления залога прав по договору банковского счета.

Экономические же барьеры могут быть устранены посредством внесения изменений только в нормативно-правовые акты Банка России. При этом действующая редакция норм Гражданского кодекса РФ о залоге прав по договору банковского счета не препятствует внесению изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", Инструкцию Банка России от 03.12.2022 N 139-И "Об обязательных нормативах банков", а также Инструкцию Банка России от 30.05.2022 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", предусматривающую обязанность банка при открытии залогового счета располагать сведениями о залогодержателе залогового счета, который, как следует из п. 3 ст. 358.9 ГК РФ, на момент открытия залогового счета может отсутствовать. Указанные изменения могут привести к некоторому расширению возможностей использования залога прав по договору банковского счета, в том числе и в рамках текущего подхода к регулированию залогового счета.

xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai

Что такое залог прав по договору банковского счета? [367]

06.11.2014

Именно такой специфичный вид залога появился с 1 июля 2022 г.

Смысл его заключается в том, что в обеспечение исполнения обязательства передается определенная денежная сумма, находящаяся на специальном счете залогодателя – залоговом счете.

Для того чтобы передать в залог права по договору банковского счета, нужно открыть в банке залоговый счет. При этом для открытия залогового счета не требуется наличие договора залога и/или наличия денежных средств на счете.

Право залога возникнет с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления копии договора залога, если залогодержателем является 3-е лицо. Если залогодержателем выступает сам банк, то право залога возникает с момента заключения договора залога.

По умолчанию в залог попадает вся денежная сумма, находящаяся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора. Если требуется иное, то это следует прямо предусмотреть в договоре залога. Можно оговорить, что в залоге находится твердая денежная сумма. Тогда в любой момент в течение действия договора на счете должен находиться неснижаемый остаток в размере этой суммы. При этом даже частичное исполнение обязательства не будет являться основанием для снижения твердой суммы, если иное не предусмотреть в договоре.

Залоговый счет можно использовать не только по прямому назначению, указанному выше, но и в целях перечисления денежных средств, причитающихся залогодателю по другим договорам залога. Например, страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено.

В общем случае залогодатель вправе свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете. Однако права залогодателя можно ограничить договором залога. Кроме того, если в залоге находится твердая денежная сумма, банк не сможет выполнить распоряжение залогодателя о перечислении средств, если в результате этого сумма денег на счете окажется меньше указанной твердой денежной суммы.

Каковы последствия нарушения залогодателем обязательства, обеспеченного залогом прав по договору банковского счета?

Во-первых, банк с момента получения уведомления залогодержателя о неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обязательства не вправе исполнять распоряжения залогодателя, если в результате исполнения сумма денег на залоговом счете станет ниже суммы обеспеченного обязательства согласно договору залога.

Во-вторых, залогодержатель вправе обратить взыскание на заложенные права по договору банковского счете в судебном или внесудебном порядке. Внесудебный порядок может быть предусмотрен непосредственно в договоре залога. Удовлетворение требований залогодержателя осуществляется на основании распоряжения последнего, направленного в банк. Банк списывает денежные средства с залогового счета залогодателя и выдает их залогодержателю либо зачисляет на счет, указанный залогодержателем.

Как видите, в регулировании залоговых отношений появилось много нового.

Если вы хотите получить представление обо всех нововведениях по залогу в простой и доступной форме, приходите на мастер-класс

«Новые правила о залоге: как обеспечить обязательство залогом после 1 июля 2014?»

который состоится 7 ноября 2022 г. на площадке Центра развития бизнеса СБ РФ.

Подробности здесь

legalxp.ru