Сбербанк снизил ставки по вкладам — Frank RG

• Сбербанк снизил ставки по ряду рублевых вкладов
• Он выдержал паузу после решения ЦБ по ставке, чтобы оценить риски оттока вкладов
• Решение госбанка означает, что эти риски снизились

Отделение Сбербанка в Москве, фото: Валерий Шарифулин/ТАСС

Сбербанк снизил ставки сразу по нескольким рублевым вкладам, зафиксировал мониторинг тарифов Frank RG. Госбанк выдержал паузу после решения ЦБ по ключевой ставке, чтобы оценить риски оттока вкладов.

Детали. Сбербанк с 8 мая снизил ставки по вкладам, которые оформляются как офлайн, так и онлайн. По ряду вкладов, таких как «Особый Пополняй», «Особый Сохраняй», «Особый Управляй» и «Подари Жизнь», снижение составило 0,5-0,56 п.п. Самым выгодным из них сейчас является «Особый Сохраняй» — по нему можно получить до 4,48% годовых.

По вкладам «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй» госбанк снизил ставку в среднем на 0,35 п.п. Максимальная доходность по вкладам из этой линейки составит 4,26% годовых.

Сбербанк также понизил ставки по линейке премиальных вкладов «Лидер». Снижение составило 0,5-0,69 п.п. По вкладу «Лидер Управляй» доходность составит 2,7-3,75 п.п. Самый выгодный депозит — «Лидер Сохраняй», по нему можно получить до 4,81% годовых.

В пресс-службе Сбербанка отметили, что снижение ставок по вкладам соответствует общей тенденции на рынке. «Банк России принял решение о снижении ключевой ставки на 0,5 п.п. Это позволит банкам улучшить условия кредитования», — говорится в комментарии госбанка.

Контекст. Банки начали снижать ставки по вкладам после того, как в пятницу 24 апреля ЦБ принял решение опустить ключевую ставку на 0,5 п.п. до 5,5%. В первые же несколько дней доходность депозитов уменьшили Русский Стандарт, банк Санкт-Петербург, Открытие, МКБ, ЮниКредит Банк и ЛОКО-Банк.

Статистика по теме
На снижение ключевой ставки отреагировало меньше банков, чем обычно. Управляющий директор НКР Станислав Волков говорил тогда, что банки не торопятся снижать ставки по вкладам из-за опасений относительно стабильности депозитной базы.

Мнение эксперта. Волков считает, что Сбербанк выдержал паузу после решения ЦБ, чтобы оценить риски перевода депозитов в наличность. «Вероятно, по оценке госбанка, панические настроения граждан отошли на второй план, люди уже не так остро воспринимают негативные новости», — полагает он.

Другие банки при принятии решения по депозитным ставкам сейчас будут не столько копировать Сбербанк, сколько оценивать настроения своих вкладчиков, говорит Волков. «Каждый банк будет смотреть на ситуацию в конкретном регионе, потому что сейчас рынок стал более фрагментированным», — говорит он.

Эксперт также замечает, что в настоящий момент переток вкладчиков между банками более ограничен, чем переток депозитов в наличные: гораздо проще дойти до банкомата или отделения своего банка и снять деньги, чем перевести деньги в новый банк. Да и с переводом в банк, где у клиента уже есть счёт, не все просто: не все клиенты доверяют дистанционным банковским сервисам, некоторые плохо ими владеют, замечает Волков.

Зачем вам об этом знать. Решение Сбербанка по депозитным ставкам можно расценивать как сигнал о том, что риски оттока депозитов снизились. Но каждый банк будет опускать или повышать ставки, ориентируясь на собственную ситуацию с ликвидностью.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись  на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Вклад особый «Сохраняй» Сбербанк

Наличие личных накоплений приводит к тому, что владельцы принимают меры по «заработку» на собственных денежных средствах. Предлагать деньги взаймы под проценты – дело рискованное, поэтому на помощь приходят различные банковские вклады. Одним из таких является вклад «Особый Сохраняй». Сбербанк заботится о своих клиентах и предлагает выгодные условия и процентные ставки, о чем подробнее будет сказано далее.

Сбербанк предлагает клиентам различные вклады

Общие условия

Для полного ознакомления и принятия решения относительно подобного сотрудничества со Сбербанком необходимо привести общие условия, сформированные для счета «Особый Сохраняй»:

• валюта счета – принимают денежные средства в рублях, долларах США и евро;
• минимальная сумма для открытия вклада – если в рублях, не менее 700 000 р., если в долларах США, не менее 50 тыс., и такая же сумма в 50 тыс. для евро;
• минимальные сроки открытия счета – от 1 месяца;
• максимальные сроки открытия счета – не должны превышать 3-х лет;
• процентные ставки зависят от срока хранения и суммы вклада, поэтому варьируются в пределах от 4,3 до 4,9% для валюты в рублях, и от 0,2 до 2% для иностранной валюты;
• вклад не является пополняемым;
• частичное снятие не предусмотрено.

Основным условием выступает обязательное наличие у клиента пакета услуг «Сбербанк Премьер» или «Сбербанк Первый». Это привилегированные условия для клиентов, которые с помощью банка проводят многочисленные операции с крупными суммами.

Если есть желание капитализировать денежные средства, рекомендуется выбирать вклад «Особый Пополняй» Сбербанк Премьер. Сегодня для всех типов открытых счетов приостановлен прием евро, в остальном все указанные условия сохраняются.

О дополнительных условиях

При начислении процентов сотрудники банка руководствуются дополнительными условиями, сформированными руководством для вклада «Особый Сохраняй».

Подробнее о начислении процентов

К условиям и особенностям начисления процентов можно отнести следующие моменты:

• начисление процентов происходит ежемесячно;
• подсчитанные проценты ежемесячно капитализируются на счете, отчего последующее начисление ставок будет приносить больший доход;
• начисленные проценты можно снимать в определенные дни и использовать их в личных целях.

Нередко вкладчики пишут заявление о перечислении процентов на свой счет, открытый в Сбербанке. Это дает возможность не присутствовать ежемесячно в отделении, но пользоваться доходом по мере его формирования.

Условия по вкладу

О досрочном расторжении договора

Крупные суммы, находящиеся на хранении и для получения прибыли в банке, зачастую требуются внезапно.

К условиям о досрочном расторжении относятся следующие моменты:

• если клиент ранее открывал вклад на срок до полугода, потеря процентов составит до 0,01% годовых;
• если срок более полугода и расторжение договора происходит после 6 месяцев начисления процентов, потеря составит до 2/3 от установленной процентной ставки;
• досрочное расторжение приводит к тому, что начисленные проценты и капитализированные на момент подачи заявления клиентом сгорают.

В результате владелец счета получает только основную сумму и рассчитанную на момент сохранения вклада с учетом приведенных выше вычетов.

О пролонгации

Под пролонгацией понимают причисление начисленных процентов к основной сумме вклада, на которую далее будут рассчитываться ставки, каждый раз увеличивая доход. Также под представленной операцией подразумевается продление сроков сохранения денежной сумме на вкладе банка на условиях, заключенных в договоре.

К общим условиям пролонгации следует отнести:

• автоматическое осуществление пролонгации в установленные максимальные сроки;
• если у клиента имеется обслуживающийся пакет услуг «Сбербанк Премьер» или «Сбербанк Первый», продление сроков сохранения денежных средств происходит с учетом условий, действующих в день наступления пролонгации – рассчитывается в соответствии с составленным ранее договором;
• если нет указанных выше пакетов услуг, значит, все условия пролонгирования будут соответствовать описанным в договоре нормативам.

Пролонгация – это выгода, и все банки придерживаются правила автоматического продления. Но предварительно клиент может написать соответствующее заявление о перечислении начисленных процентов на сторонний счет. Денежные средства будут перечислены в день пролонгации, который указывается в договоре.

Об особых условиях

К рассматриваемому виду вклада также сформированы особенные условия, которые представляются следующим видом:

• если клиент пожелал списать начисленные проценты или перевести их на сторонний счет, условия, оговоренные в договоре, сохраняются в полном объеме;
• открытый вклад подразумевает возможность оформления доверенности на определенного человека, а также составление завещательного распоряжения;
• по открытому вкладу не происходит открытие сберкнижки;
• нельзя открыть счет на другого человека.

Обо всех остальных условиях и требованиях в распоряжении денежных средств рекомендуется узнавать у сотрудников Сбербанка при открытии счета.

Выбор оптимального вклада поможет увеличить доход

Документы для открытия счета

Для открытия вклада потребуется приготовить следующие документы:

• паспорт заявителя – клиента банка;
• ИНН владельца будущего вклада;
• СНИЛС нового образца.

Предварительно потребуется запустить вышеописанный привилегированный пакет услуг, а уже потом обратиться к сотрудникам для открытия вклада.

Как открыть счет

Открыть вклад «Особый Сохраняй» можно двумя способами. Первый – обратиться в отделение лично и заполнить необходимые бумаги. Если было решено оформить доверенность на пользование денежными средствами или указывается человек, кому будут оставлены деньги на основании завещания, его необходимо привести с собой. При себе у обоих граждан должны быть вышеуказанные документы.

Второй – открытие вклада через интернет на официальном сайте Сбербанка. Важно только ввести личные данные в полном соответствии с документами и отправить денежные средства на открытый счет с карты или другого счета. Здесь также происходит привлечение сторонних людей, которые могут пользоваться средствами на основании доверенности или получать деньги после смерти владельца счета по факту вписанных данных в документы вклада «Особый Сохраняй» Сбербанк Премьер.

Калькулятор, присутствующий на официальном сайте банка, поможет в точности рассчитать начисленные проценты по факту пребывания их на счете в течение определенного времени. Пользоваться денежными средствами можно как при личном обращении, так и через интернет, делая соответствующие запросы. По факту каждой операции владельцу счета будут отправлены соответствующие уведомления. Использование денежных средств будет проводиться с применением системы подтверждения, что требует отправлять присланные на мобильный номер коды в сформированные формы. Это снижает риски использования денег доверенными лицами и людьми, на которых составлено завещательное распоряжение.

Вклад «Особый Сохраняй» в Сбербанке дает возможность не только сохранить, но и приумножить собственный капитал. При наличии крупных сумм на счете появляется отличный шанс получить достойную прибыль даже при малом сроке открытия счета.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

Депозит «Особый Сбербанка России» (прием прекращен)

Основные условия:

• Возможность дополнительных взносов и частичных изъятий до суммы неснижаемого остатка;
• Вознаграждение  ежемесячно выплачивается или капитализируется и выплачивается в конце срока вклада;
• Конвертация вклада без ограничений;
• Пролонгация вклада неограниченное количество раз.

*Годовая эффективная ставка вознаграждения

**Основание: Решение Комитета по управлению активами и пассивами ДБ АО «Сбербанк» № 05 от 01.02.2019 г.

*Годовая эффективная ставка вознаграждения

**Основание: Решение Комитета по управлению активами и пассивами ДБ АО «Сбербанк» № 05 от 01.02.2019 г.

*Годовая эффективная ставка вознаграждения

**Основание: Решение Комитета по управлению активами и пассивами ДБ АО «Сбербанк» № 05 от 01.02.2019 г.

Полезно знать

Контакты

+7 (727)  250-30-20

Төлем карталарын тәулік бойы қолдау: +7 (727) 250-00-60

Ұялы телефоннан 5030

Поделиться

Укажите дату выдачи кредита

Укажите срок кредитования в годах с точностью до месяца

Условия кредитования меняются в зависимости от категории заемщика.

Данная опция калькулятора реализована в ознакомительных целях.

Процентная ставка по кредиту может меняться в зависимости от:

— категории заемщика;

— срока предоставления кредита;

— валюты, в которой предоставляется кредит.

Минимальная ставка по кредиту

Максимальная ставка по кредиту

Укажите ваш среднемесячный основной доход.

Выберите расчет

по доходу

, чтобы узнать, кредит на какую сумму вы можете получить с учетом размера вашего дохода.

Выберите расчет

по сумме кредита

, чтобы узнать размер выплат при оформлении кредита на определенную сумму.

Выберите расчет

по ежемесячному платежу

, если уже знаете, какую сумму вы сможете ежемесячно тратить на погашение кредита.

Максимальная сумма кредита для выбранной валюты

Минимальная сумма кредита для выбранной валюты

Сбербанк повысил ставки по вкладам в рамках премиум-пакетов услуг

Эксперты банка понимают, что для состоятельных клиентов важно не только приумножить доход, но и иметь возможность в нужный момент получить необходимую финансовую услугу. Фактически, клиент может подобрать ту услугу, которая подходит именно ему. Линейка вкладов с повышенными ставками в рамках пакетов услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» предоставляет возможность в текущих условиях сохранить и приумножить сбережения и минимизировать риски потери собственных средств. Персональные клиентские менеджеры помогут подобрать наилучший вариант в рамках данных пакетных предложений, проконсультируют по особенностям каждого вклада, а также расскажут про преимущества выбранного пакетного предложения.

В рамках пакета услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» есть возможность выбрать вклад с повышенными ставками в одной из двух основных иностранных валют — евро или доллар США. Это позволит получить доход и диверсифицировать свои вложения, а также захеджировать риски изменения валютного курса. Варианты вкладов валютной линейки отвечают запросам самых притязательных клиентов, можно выбрать вариант с возможностью пополнения вклада, а также возможностью снятия средств, как и в случае с рублевыми вкладами.

Чтобы открыть премиальный вклад с повышенными ставками, достаточно стать обладателем пакета услуг «Сбербанк Премьер» или «Сбербанк Первый». Оба пакета включают набор финансовых услуг и премиум-сервисов для тех, кто привык к эксклюзивному сервису. Чтобы их получить, достаточно разместить денежные средства³ в Сбербанке в определенном размере. В пакеты услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» включены также премиальные банковские карты MasterCard® и VISA® в рублях, долларах и евро, сберегательный счет с повышенными процентными ставками⁴, услуги по аренде сейфовых ячеек со скидкой, специальные курсы для валютно-обменных операций и операций с обезличенными металлическими счетами.

Кроме финансовых услуг, пакет включает ряд нефинансовых сервисов для тех, кто ценит свое время и привык к определенному качеству жизни — это и карта Priority Pass⁵ для комфортного ожидания в аэропорту, и специальные программы страхования⁶ для клиента и его семьи, услуга «консьерж-сервис» и многое другое. Наполнение и формат обслуживания для каждого пакета услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» различные. Оба пакета обеспечат клиенту комплекс финансовых инструментов, предоставляющих возможность сохранить и приумножить его средства, а также высококачественный сервис.

_{1. По сравнению со стандартными вкладами Сбербанка.}

_{2. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», Обзор рынка вкладов физических лиц за 2013 год.}

_{3. Размещение денежных средств на всех сберегательных счетах, вкладах, сберегательных сертификатах, счетах карт и обезличенных металлических счетах.}

_{4. По сравнению с процентными ставками по сберегательному счету, открываемому в Сбербанке без оформления пакетов услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый».}

_{5. Карта Prioriy Pass является продуктом компании PRIORITY PASS LIMITED, Лондон, Великобритания (рег. No. 02728518).}

_{6. Услуги по страхованию оказываются ОАО СК «АЛЬЯНС», зарегистрированным по адресу: 115184, Москва, Озерковская наб., д. 30. Лицензия ФСФР С №0290 77 от 28.12.2011 г.}

^{Пакеты услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» — это комплексы (пакеты) продуктов и услуг, предоставляемых клиентам Сбербанка, заключившим договоры об обслуживании тарифного плана «Сбербанк Премьер» или тарифного плана «Сбербанк Первый» в отделениях Сбербанка, применяющих модель обслуживания «Сбербанк Премьер» или «Сбербанк Первый».}

^{Процентные ставки по вкладам «Лидер Пополняй» и «Лидер Управляй» выше по сравнению с процентными ставками по вкладам «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй», открываемым в отделении Сбербанка, по вкладам, открываемым дистанционно («Сохраняй ОнЛ@йн», «Пополняй ОнЛ@йн», «Управляй ОнЛ@йн»), а также по вкладам «Особый Пополняй», «Особый Управляй» и «Премьер Сохраняй», открываемым в рамках пакета услуг «Сбербанк Премьер».}

^{Процентные ставки по вкладам «Особый Пополняй» и «Особый Управляй» выше по сравнению с процентными ставками по вкладам «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй», открываемым в отделении Сбербанка, по вкладам, открываемым дистанционно («Сохраняй ОнЛ@йн», «Пополняй ОнЛ@йн», «Управляй ОнЛ@йн»).}

^{Более подробную информацию об условиях пакетов услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» вы можете получить по тел. 8 800 333 22 33, 8 800 555 02 55 или на сайте Сбербанка и сайте Сбербанк Первый. Оформление пакетов услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый» доступно клиентам Сбербанка, за исключением клиентов Северо-Западного банка Сбербанка.}

^{ОАО «Сбербанк России». Генеральная лицензия Банка России № 1481 от 08.08.2012}

На правах рекламы

Жена отменяет «особый взнос» мужа для обеспечения равной доли активов

Апелляционный суд Англии и Уэльса (EWCA) отменил решение суда по семейным делам о присуждении большей части супружеского имущества бывшему мужу в деле XW v XH.

Супруги — XW, женщина из очень богатой азиатской семьи, и XH, итальянский бизнесмен, который к моменту свадьбы в Италии в октябре 2008 года тоже был в достатке. Обе стороны прожили в Англии всю свою супружескую жизнь.У них есть один ребенок.

Компания

XH стала очень успешной во время брака, и он ушел в 2016 году с прибылью в 560 миллионов долларов. Однако в прошлом году брак распался, и стороны расстались. Жена, XW, подала прошение о разводе в Англии, добиваясь половины доли увеличившейся стоимости пакета акций ее мужа в его компании, которую она оценила в 235 миллионов фунтов стерлингов.

Муж, XH, оспорил это, утверждая, что заявление о «разделении имущества», которое они сделали при их браке в Италии, равносильно вступившему в законную силу брачному соглашению.Он также утверждал, что внес «особый вклад» в их финансовый успех во время брака, что дало ему право на большую долю активов, чем его жена.

Суд по семейным делам принял некоторые из его аргументов, в частности, «особый вклад», хотя и пришел к выводу, что было бы несправедливо призывать жену к соглашению о разделе имущества. Соответственно, он предоставил XW финансовую компенсацию в размере 152 млн фунтов стерлингов, что составляет около 29% совокупных капитальных ресурсов сторон в размере 530 млн фунтов стерлингов.

XW подала апелляцию, утверждая, что у суда не было оснований отступать от установленного принципа равного распределения при разделе семейной собственности. Она требовала присуждения компенсации в размере половины семейного имущества в размере 460 миллионов фунтов стерлингов, а именно единовременной выплаты в размере 230 миллионов фунтов стерлингов.

EWCA вынесла решение в ее пользу. Он постановил, что судья суда первой инстанции ошибся, решив, что быстрый рост бизнеса мужа имел отношение к разделу имущества между сторонами.Кроме того, сказал EWCA, принимая решение о «особом взносе», он не учел, существует ли такое неравенство в соответствующих вкладах сторон в благосостояние семьи, которое было бы несправедливо игнорировать.

Соответственно, апелляционный суд заменил первоначальное вознаграждение равным разделом общего семейного состояния в размере почти 300 миллионов фунтов стерлингов (XW против XH, 2019 EWCA Civ 2262).

В беседе с STEP Джеймс Риби, партнер юридической фирмы Charles Russell Speechlys, сказал, что это решение подчеркивает, что недостаточно просто хранить свои активы отдельно во время брака и называть их бизнес-активами, в которые супруг (а) не вносил никакого вклада, за исключением, возможно, брака. был очень коротким и детей нет.

Решение EWCA также в некоторой степени способствует закрытию крышки «ящика Пандоры», открытого ранее вынесенным решением Суда по семейным делам, сказал Риби. «Вероятно, в будущем будет намного сложнее убедить суды, что одна сторона должна получить более половины из-за особого взноса», — сказал он. «[EWCA] подчеркнул, что судьи не должны переоценивать вклад более богатой стороны, а должны строго сравнивать его с нефинансовым вкладом другой стороны на каждом этапе пути и пытаться установить, было ли несоответствие.Любое несоответствие, основанное на приоритете финансовых взносов над внутренними взносами само по себе, вряд ли победит ».

Однако, добавил он, EWCA теперь подтвердило, что стоимость бизнеса на дату заключения брака может быть искусственно завышена, если суд убежден, что бизнес уже имел некоторую скрытую потенциальную стоимость. «Основатели чрезвычайно успешных стартапов должны будут убедиться, что они могут доказать, что семена их успеха были прочно посажены и задокументированы еще до их свадьбы», — сказал он.

Источники

10 правил суперфинансирования плана 529

«Суперфинансирование» — это термин, который иногда используется для описания крупных взносов в план 529 с использованием 5-летнего усреднения налога на дарение, описанного в разделе 529 (c) (2) (B) Налогового кодекса. Это может быть отличным способом открыть сберегательный счет в колледже для ребенка или внука.

Для тех, у кого есть значительные активы, усреднение налога на дарение за 5 лет предлагает льготы по подоходному налогу и налогу на наследство. Рассмотрим случай двух бабушек и дедушек с 10 внуками.Суперфинансирование их 529 плановых счетов уменьшило бы их состояние на 1,5 миллиона долларов за один день без использования каких-либо пожизненных льгот.

Налоговое законодательство разрешает 5-летнее усреднение налога на дарение только для подарков, включающих 529 планов (и в редких случаях, сберегательные счета для образовательных учреждений Coverdell). Вот несколько правил и советов, которые следует учитывать при рассмотрении вопроса о суперфинансировании плана 529.

Хотите знать, как ваш план 529 может повлиять на финансовую помощь? Воспользуйтесь нашим калькулятором финансовой помощи, чтобы оценить ожидаемый вклад семьи (EFC) и ваши финансовые потребности.

1. Взносы на счет 529 бенефициара должны составлять более 15 000 долларов за год

Не беспокойтесь даже о сценарии, при котором 5-летнее усреднение налога на дарение будет доступно для небольших взносов. (См. Номер 8 ниже, где показан пример того, почему вы, возможно, пожелаете выбрать 5-летнее лечение за меньшую сумму.) Это не сработает.

2. Взносы на счет плана 529 бенефициара не могут превышать 75 000 долларов в год

Ну, на самом деле они могут превышать 75 000 долларов.Но только первые 75000 долларов имеют право на исключение из налога на дарение. Если налогоплательщик вносит 100 000 долларов, в этом году подарок составляет 40 000 долларов, состоящий из (а) 20% от 75 000 долларов (15 000 долларов) плюс (б) превышение в 100 000 долларов над 75 000 долларов (25 000 долларов).

Если в течение года не будет сделано никаких других подарков, налогооблагаемый подарок после ежегодного исключения в этом сценарии будет составлять 25 000 долларов. Эта сумма засчитывается в счет пожизненного освобождения налогоплательщика от налога на дарение и наследство в размере 11,58 млн долларов (11,7 млн ​​долларов в 2021 году).

3.Выборная сумма рассчитывается пропорционально на 5 лет.

Взносы от 15 001 до 75 000 долларов распределяются поровну на 5 календарных лет. Это 20% от выборной суммы в год. Без исключений. Нет места для маневра.

Например, налогоплательщик вносит 42 000 долларов в план 529 и хочет применять его в течение 3 лет по ставке 15 000 долларов в год. Это не сработает. 42 000 долларов будут применяться на 8 400 долларов в год в течение 5 лет. Если никаких других подарков не сделано, налогоплательщик оставляет на столе 6 600 долларов в год в качестве неиспользованного ежегодного исключения.

Вот еще пример. Налогоплательщик делает подарок внуку на сумму 10 000 долларов через траст по страхованию жизни «Crummey». Она также вносит 65 000 долларов для этого внука в план 529, ожидая использовать 5 000 долларов, оставшихся от ежегодного исключения в этом году, и оставляет 15 000 долларов на каждый из следующих 4 лет. Это тоже не сработает. Взнос в размере 65 000 долларов при пятилетних выборах рассматривается как подарок в размере 13 000 долларов в год, а общая сумма подарков в этом году (включая 10 000 долларов в фонд страхования жизни) теперь составит 23 000 долларов.

Максимальный вклад, который можно было бы внести в план 529 в этом году без превышения годового исключения после трастового вклада Крамми, составляет 25 000 долларов (5 000 долларов на 5 лет).

4. Выбор — все или ничего

Если налогоплательщик применяет 5-летнее усреднение налога на дарение, все 529 взносов в план, которые имеют право на участие в выборах, будут распределены. По крайней мере, так гласит закон. Например, вы не можете внести 50 000 долларов и выбрать 5-летнее лечение всего за 30 000 долларов. Инструкции для формы 709 декларации о налоге на подарки требуют, чтобы налогоплательщик предоставил общую сумму взносов в дополнение к сумме выборов.

5. Налогоплательщик может избираться более одного раза в 5-летний период.

В IRS конкретно не сказано, что это можно сделать, но, похоже, нет никаких причин, по которым это не должно быть разрешено. Например, если налогоплательщик использует 5-летний налог на дарение в среднем на 50 000 долларов, сделанных в этом году, подарок будет засчитан как 10 000 долларов в этом году и 10 000 долларов в каждый из следующих четырех лет.

В следующем году тот же налогоплательщик вносит 25 000 долларов и снова избирается на 5 лет.Подарок составляет 5000 долларов в следующем году и по 5000 долларов в каждый из четырех последующих лет. Общая сумма подарков за год 2 составляет 15 000 долларов, включая 10 000 долларов от выборов первого года и 5000 долларов от выборов второго года.

6. Совместных выборов не существует.

Это потому, что не существует совместной декларации о налогах на дарение. Когда каждый из двух супругов внесет 529 плановых взносов для бенефициара, превышающих 15 000 долларов, каждый из них должен будет заполнить форму 709, чтобы провести выборы на 5 лет. Во многих случаях только один супруг фактически делает 529 взносов по плану, но когда супруги соглашаются на «разделение подарков», считается, что каждый из них сделал половину всех подарков, сделанных в этом году.

Итак, имейте в виду, что каждый раз, когда пара пополняет свой счет плана 529 на сумму более 75 000 долларов, необходимо будет подать две налоговые декларации на дарение.

7. Один из супругов может захотеть участвовать в выборах, а другой — нет.

Но зачем кому-то так усложнять себе жизнь? Ведение таблицы выборов на 5 лет было бы, мягко говоря, рутинной работой. В подавляющем большинстве случаев супруги захотят разделить подарки и провести отдельные пятилетние выборы в отношении соответствующих взносов.Неважно, кто на самом деле делает взнос. (Но может иметь значение, какой из супругов будет назван владельцем учетной записи плана 529, особенно в случае последующего развода.)

8. Когда ежегодное исключение налога на дарение увеличивается, избирательная сумма за 5 лет увеличивается

Подарок — ежегодное исключение по налогам увеличилось с 14000 долларов до 15000 долларов в 2018 году на основе автоматической корректировки инфляции, в результате чего максимальная сумма взносов, приемлемая для пятилетних выборов, увеличилась с 70 000 до 75 000 долларов.

Если налогоплательщик уже распределяет взнос в размере 70 000 долларов, который он начал в 2016 году, он может внести дополнительно 1000 долларов в план 529 в 2019 и 2020 годах, не превышая новую более высокую сумму исключения.

Однако налогоплательщик не может внести 5000 долларов в 2019 году и провести еще 5 лет выборов. Пятилетнее усреднение налога на дарение доступно только в том случае, если взносы за год превышают 15 000 долларов США. В этом примере вклад в размере 15000 долларов генерирует подарки в размере 3000 долларов в год, что превышает годовое исключение на 2000 долларов:

Первоначальный подарок 14000 долларов + 3000 долларов в 2019 году = 17000 долларов в целом подарков в 2019 году

9.Слишком ранняя смерть может сэкономить налоги на наследство

Человек должен дожить до 1 января пятого календарного года, чтобы «заработать» полное 5-летнее исключение. Если они умрут в течение четвертого года, 20% избирательной суммы (представляющей часть пятого года) должны быть включены в ее валовое наследство. Однако любые доходы на счете плана 529 остаются за пределами их налогооблагаемого имущества.

10. Обязательно подумайте о других подарках, сделанных в течение года.

Если бы все подарки были 529 подарками по плану, вычисление среднего значения налога на дарение за 5 лет было довольно простым.Для тех, кто делает подарки не по плану 529, все становится сложнее. Если человек пытается не выходить за рамки ежегодного исключения в размере 15 000 долларов, подарок в размере 2 000 долларов наличными или акциями снижает размер пособия для 529 подарков до 13 000 долларов.

Суперфандинг теперь ограничен 65 000 долларов (13 000 долларов умножить на 5) вместо 75 000 долларов. Финансовым консультантам никогда не следует рекомендовать клиентам вносить взнос в размере 75 000 долларов США по плану 529, НЕ спрашивая в первую очередь о других подарках в течение года. Следует учитывать даже небольшие подарки, поскольку в федеральном налоге на дарение нет исключений de minimis.

В качестве альтернативы суперфинансированию дарители могут использовать часть пожизненного освобождения от налога на дарение и налога на наследство. Можно полностью пополнить счет плана 529 без необходимости платить налоги на дарение, поскольку физические лица не облагаются налогом на дарение или налогом на передачу без учета поколения (GST), за исключением общей суммы денежных средств и имущества, которое они передают в течение своей жизни. превышает 11,58 млн долларов (11,7 млн ​​долларов в 2021 году).

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn для получения совета экспертов и последних новостей!

Разделенные мнения — дела о разводе «особый вклад» — семейные и супружеские отношения

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ:

Разделенные мнения — дела о разводе «особый вклад»

Чтобы распечатать эту статью, все, что вам нужно, — это зарегистрироваться или войти в систему на Mondaq.com.

В год, в который громкие «особые»
вклад ‘дела о разводе попали в заголовки газет, Спирс
Семейный адвокат года Эмма Хэтли объясняет, как этот аргумент
возникла и почему остается исключительно трудным
учреждать.

До знаменательного дела Палаты лордов Уайт против Уайта
(2000), финансовая помощь при разводе, как правило, ограничивалась
‘финансовые потребности’ вместе с (там, где был избыток
активов) подушка капитала.Белый установлен впервые
что нужды истца в «делах с большими деньгами» —
где ресурсы превышают потребности обеих сторон — не следует
быть определяющим фактором.

В Белом Палата лордов постановила, что «равенство должно быть
отступил только в том случае и в той мере, в какой есть веская причина
для этого ». Он также постановил, что при оценке каждого
вклад партии в брак, генератор богатства
ценится не больше, чем домохозяйка или воспитатель.

Последствием этого знаменательного постановления стал развод
супружеским парам приходилось прибегать к новаторским аргументам,
например, аргумент «особого вклада», чтобы убедить
судьи отойти от равенства.

Аргумент был успешным лишь в нескольких случаях.
В 2001 году предприниматель по производству мусорных контейнеров убедил суд, что его
вклад в семейные финансы был настолько исключительным, что он
должен получить 62 процента активов.В 2006 году сэр Мартин
Соррелл успешно заявил, что было бы несправедливо игнорировать его
«гений» как генератор семейного состояния благодаря его
медиакомпании WPP и была награждена 60% от 100 фунтов стерлингов.
миллион супружеский горшок. В деле Charman v Charman (2007 г.) суд признал
учитывать «замечательные» способности мужа в
страховой мир присудил ему 63,5 процента активов. В
Купер-Хон против Хона (2014 г.), муж создал хедж-фонд и
суд присудил ему 64 процента семейного состояния в 1 доллар.5
миллиард.

В противовес им имел место ряд дел, в которых
аргументы в пользу особого вклада (обычно выдвигаемые мужьями)
не удалось. В апреле 2017 года американский финансист-мультимиллионер
Рэнди Ворк не смог убедить Апелляционный суд в том, что он
отдавал должное его «гению» как инвестору.

Эти неудачные заявления демонстрируют, что накопление огромных
богатства недостаточно. Заявитель должен продемонстрировать
«исключительность» или «гений» в создании этого
богатство и их вклад, должно быть, не имели себе равных среди других
взносы супруга.Была надежда, что суд
Решение апелляции в работе обеспечит финансовый порог
выше которого особый вклад был бы очевиден, или
предложить рекомендации относительно того, какие исключительные качества являются особенными
участники должны выставляться. Однако в отсутствие того и другого богатые
мужья (и жены) будут продолжать спорить.

Первоначальный партнерский вклад в Spear’s может быть
найдено в выпуске за январь / февраль 2018 г.

Данная статья предназначена для ознакомления
руководство по предмету.Следует обратиться за консультацией к специалисту.
о ваших конкретных обстоятельствах.

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ НА: Семейные и супружеские отношения из Великобритании

Избегайте споров по поводу вашего имущества в эпоху цифровых технологий

Биркеттс

Как показывает недавняя новость о человеке, который по ошибке выбросил жесткий диск с биткойнами, стоимость которого сейчас составляет около 250 миллионов фунтов стерлингов, жизненно важно, чтобы мы отслеживали наши цифровые активы, чтобы не допустить их потери.

Когда ключ стоит перед кольцом

Anderson Strathern LLP

Для многих пар ключ, скорее всего, находится перед кольцом, хотя справедливо сказать, что ко Дню святого Валентина может быть больше колец и предложений.

Take Two-sday: Особый вклад

В обороне «Патриоты» форсировали три оборота, в том числе два на первых трех владениях Питтсбурга за день. Фронт продолжал расти после квотербека, пять раз увольнявшего Бена Ретлисбергера.

Оглядываясь на статистику игры, на бумаге не может показаться, что особые команды Новой Англии сыграли огромную роль в большой победе. Стивен Гостковски забил всего два коротких мяча с игры, и в игре на удары ногами не было ни тачдауна, ни передачи мяча.

Но на самом деле группа игроков третьей фазы Скотта О’Брайена сыграла большую роль в превращении того, что на самом деле было ничьей в середине третьей четверти, в вечеринку с высокими голами на стадионе Gillette.

Первой ключевой игрой стало освещение начала игры.После того, как «Новая Англия» вышла вперед 27-24 на 32-ярдовом голе с игры Гостковски с 2:39 до игры в третьей четверти, кикер нанес высокий, стремительный удар по ветру открытого маяка на стадионе «Джилетт». Феликс Джонс из «Питтсбурга» поймал мяч на 1-й позиции и побежал налево через поле, где его в спешке преследовали прикрытия «Новой Англии». Нейт Эбнер и капитан специальных команд Мэтью Слейтер сбросили ранжирование до 11 после всего лишь 10-ярдового возврата.

Поддерживаемый в свою очередь, «Питтсбург» смог немного переместить мяч, поднявшись на 25 ярдов, прежде чем ему пришлось нанести удар со своего собственного 36.Без отличной защиты от начальных и ударных мячей этот пант легко мог бы пробраться к полузащите.

Мэт Макбрайар из Питтсбурга выполнил лишь средний пант, который пролетел 41 ярд до ожидающего Джулиана Эдельмана в «Патриотс 23». Ответивший поймал мяч на боковой стороне, быстро взлетел по полю, заставил Макбраяра промахнуться по воротам и затем избежал загона. покушение на его шею со стороны прикрытия Steelers Антвона Блейка перед тем, как его отбили после 43-ярдового возвращения на Pittsburgh 34.

Эдельман был на самом деле расстроен тем, что он не прошел весь обратный путь до дома, поскольку это могло быть его первым приземлением при возврате на плоскодонку в этом сезоне.

«Я сделал плохой ход игроку», — сказал Эдельман. «Это замедлило меня, так что вы знали, что будет преследование. Я как бы ожидал парня (на его плечах). Я вроде как хотел, надеюсь, бросить его и продолжить. Но это замедлило меня. Жесткий. »

Эдельман, возможно, искал еще большую игру, но возвращение поставило Брэди и Ко на ключевой результат. Пятью играми позже, работая на коротком поле, Брэди ударил Добсона на 17-ярдовой тачдауне в начале четвертой четверти, что дало Новой Англии преимущество в 10 очков со счетом 34-24.

За последнюю дюжину минут игра превратилась в провал. Итоговый счет выглядел великолепно, а количество атакующих было огромным.

Но на самом деле, в третьей четверти игра была напряженной, пока Гостковски, Эбнер, Слейтер и Эдельман не сыграли критические, несколько упущенные из виду игры в игре с ударами ногами.

«Это была большая игра для нас», — сказал Билл Беличик о возвращении плоскодонки, а также об успехе освещения начала матча. «Мы смогли сыграть там пару раз и вырваться вперед на 10 очков.Доходность явно была большой. Начальное освещение, у нас было хорошее освещение начала игры после броска с игры, мы поддерживали их там, где-то около 10 или что-то в этом роде. Так что да, мы играли в дополнительный футбол ».

Игроки в специальных командах могут никогда не привлечь внимания и похвалы, которые делают их нападающие и оборонительные коллеги, особенно в играх с отрывом, которые подчеркиваются столькими крупными играми в нападении и защите.

Но эти ключевые моменты в воскресной победе в матче на выбывание для Патриотов — это как раз тот тип вещей, о котором идет речь в Take Two-sday, и почему, оглядываясь на игру через призму тренерской ленты в разделе Game Rewind на NFL .com — такой ценный инструмент для самых восторженных поклонников Патриотов.

Подробнее о NFL Game Rewind >>

Специальный взнос — Страница 2 — HabsWorld.net

По специальному взносу —

, 14 мая 2010 г.

Джентльмены из Four Habs Fans сегодня утром задали вопрос в своем Morning Skate: с кем вы бы предпочли, чтобы «Канадиенс» встретились в финале конференции?

По специальному взносу —

18 июня 2009 г.

На драфте НХЛ 2008 года генеральный менеджер Боб Гейни решил сделать свой выбор в первом раунде, уступив Алексу Танге.

По специальному взносу —

, 1 июня 2009 г.

С десятью неограниченно свободными агентами, нестабильной ситуацией с собственниками и отсутствием главного тренера, о котором не стоит говорить, Боб Гейни, похоже, был в некотором недоумении.

По специальному взносу —

18 марта 2009 г.

«Монреаль Канадиенс» — я слышал, команда Бога — похоже, достигла нового минимума. Как еще вы объясните, как фанаты Белл-центра освистывают всю команду, кроме Патриса Брисебуа, в субботу вечером, когда они проиграли «Нью-Джерси Девилз» со счетом 3: 1?

По специальному взносу —

6 ​​февраля 2008 г.

Сергей — младший брат проспекта Канадиенс Андрея Костицына.Хотя наличие брата и сестры в НХЛ, возможно, помогло Сергею в его восхождении в НХЛ, оно, к сожалению, заставило его сразу же сравнить

.

По специальному взносу —

, 15 июня 2007 г.

Каждый эксперимент разбит на несколько этапов, называемых научным методом. Летом 2006 года «Монреаль Канадиенс» были уверены, что они нашли последние кусочки своей головоломки.

По специальному взносу —

17 января 2006 г.

Я пропустил первые пять минут периода, но если остальная часть периода была такой же, это было бы тихо, с перебоями в нескольких важных моментах.

По специальному взносу —

13 марта 2005 г.

Бывший пик девятого раунда (и многолетняя звезда юниоров / АХЛ) Эрик Хоуд —
, в настоящее время разрывает таблицы результатов в Германии второго уровня

По специальному взносу —

13 ноября 2004 г.

Лига переживает решающий период своего существования. Он так же популярен в Канаде, как и когда-либо, и больше, чем когда-либо, присутствует в Соединенных Штатах;

По специальному взносу —

13 ноября 2004 г.

Мое предложение CBA не так строго, как желает НХЛ, и не так свободно, как того хочет Союз.Но я думаю, что это может сработать.

Когда требуются благотворительные квитанции?

Как некоммерческий консультант, IRS дает как юридический ответ на этот вопрос, так и практический ответ на этот вопрос с точки зрения построения отношений с вашими спонсорами. Я настоятельно рекомендую некоммерческим организациям подтверждать ВСЕ взносы в форме письма. Несмотря на то, что электронные письма являются законными, они безличны и не выражают уважения к дарителю. Ниже приводится обширная информация, в которой изложены обязанности как некоммерческой организации, так и донора в отношении благотворительных взносов.

Публикация IRS 1771 (Благотворительные взносы — требования к обоснованию и раскрытию информации) объясняет федеральный налоговый закон для 1) организаций, таких как благотворительные организации и церкви, которые получают благотворительные взносы, не облагаемые налогом, и 2) налогоплательщиков, которые делают взносы.

Существуют правила ведения учета и обоснования, налагаемые на жертвователей благотворительных организаций, в то время как благотворительные организации, получающие определенные взносы на условиях «quid pro quo», соблюдают правила раскрытия информации. Эти законы гласят, что:

• донор должен иметь банковскую выписку или письменное сообщение от благотворительной организации о любом денежном взносе, прежде чем жертвователь сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
• жертвователь несет ответственность за получение письменного подтверждения от благотворительной организации в отношении любого единовременного взноса в размере 250 долларов или более, прежде чем жертвователь сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
• благотворительная организация обязана предоставить письменное раскрытие донору, который получает товар или услуги в обмен на разовый платеж, превышающий 75 долларов.

Пожертвования с участием автомобиля, лодки или самолета стоимостью более 500 долларов обрабатываются по-другому.Для получения дополнительной информации о пожертвовании транспортных средств см. Публикацию IRS 4302, «Справочник благотворительных организаций по пожертвованиям транспортных средств» и публикацию IRS 4303, «Справочник доноров по пожертвованиям транспортных средств».

IRS не разработало стандартный формат для квитанций о взносах, но должна быть включена следующая информация:

• Имя дарителя.
• Сумма денег или описание подаренного предмета или предметов.
• Справка о том, были ли предоставлены товары или услуги взамен подарка; квитанции от религиозных организаций должны включать заявление о том, что «нематериальные религиозные блага» были предоставлены, но они не имеют денежной оценки для целей налогообложения
• Добросовестная оценка стоимости предоставленных товаров или услуг; несущественные значения регистрировать не нужно.

Квитанция может быть письмом, открыткой, сообщением электронной почты или формой, созданной для этой цели. Любые пожертвования на сумму 250 долларов и более должны быть подтверждены квитанцией. Благотворительная организация, получившая это пожертвование, должна автоматически предоставить дарителю квитанцию.

Образец благотворительной квитанции:

Как правило, некоммерческая организация НЕ должна ценить пожертвования (это ответственность дарителя).Скорее, он должен убедиться, что в нем есть заявление о том, что было пожертвовано. Кроме того, некоммерческая организация НИКОГДА не должна заявлять, что взнос ЯВЛЯЕТСЯ вычетом из налогооблагаемой базы — взносы МОГУТ БЫТЬ вычтены из налогооблагаемой базы в зависимости от конкретной налоговой ситуации донора.

Правила ведения учета

Требование: Даритель не может требовать налогового вычета для любого взноса наличными, чеком или другим денежным подарком, если даритель не ведет учет взноса в форме банковской записи (например, аннулированного чека) или письменное сообщение от благотворительной организации (например, квитанция или письмо) с указанием названия благотворительной организации, даты и суммы взноса.

Удержания из заработной платы : Для благотворительных взносов, сделанных путем удержания из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного сообщения от благотворительной организации:

• квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и пособии по заработной плате или другой предоставленный работодателем документ, предоставленный работодателем, который показывает удержанную и выплаченную благотворительной организации сумму, и
• залоговая карта, подготовленная благотворительной организацией или по ее поручению.

Однако, если жертвователь вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более путем удержания из заработной платы, он должен просмотреть следующий документ: «Вычеты из заработной платы в соответствии с письменным подтверждением», чтобы узнать, какую информацию должна включать обязательная карточка.

Письменное подтверждение: Донор не может требовать налогового вычета для любого единовременного взноса в размере 250 долларов или более, если он не получит одновременное письменное подтверждение взноса от организации-получателя. Организация, не признающая взнос, не несет никаких штрафов; но без письменного подтверждения донор не может требовать налогового вычета. Хотя донор обязан получить письменное подтверждение, организация может помочь донору, своевременно предоставив письменное заявление, содержащее следующую информацию:

1. наименование организации
2. сумма денежного взноса
3. описание (но не стоимость) неденежного вклада
4. заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место
5. Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса
6. Заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ, если это имело место

Нет необходимости указывать в подтверждении ни номер социального страхования донора, ни идентификационный номер налогоплательщика.

Отдельное подтверждение может быть предоставлено для каждого отдельного взноса в размере 250 долларов или более, или одно подтверждение, например годовое резюме, может использоваться для обоснования нескольких разовых взносов в размере 250 долларов или более. Для подтверждения нет никаких форм IRS. Письма, открытки или компьютерные формы с вышеуказанной информацией приемлемы. Организация может предоставить либо бумажную копию подтверждения донору, либо организация может предоставить подтверждение в электронном виде, например, по адресу электронной почты для донора.Жертвователь не должен прикреплять подтверждение к своей индивидуальной налоговой декларации, но должен сохранить его для обоснования взноса. Отдельные взносы менее 250 долларов не суммируются. Примером этого могут быть еженедельные пожертвования церкви донора на сумму менее 250 долларов, даже если общая годовая сумма пожертвований донора составляет 250 долларов и более.

Организации-получатели обычно отправляют донорам письменные благодарности не позднее 31 января года, следующего за датой пожертвования.Для того чтобы письменное подтверждение считалось одновременным со взносом, донор должен получить подтверждение до более ранней из следующих дат: даты, когда донор фактически подает свою индивидуальную федеральную налоговую декларацию за год взноса; или срок (включая продление) возврата.

Подтверждение должно описывать товар или услуги, которые организация предоставляет в обмен на взнос в размере 250 долларов или более. Он также должен обеспечивать добросовестную оценку стоимости таких товаров или услуг, поскольку донор обычно должен уменьшить сумму удержания взноса на справедливую рыночную стоимость товаров и услуг, предоставляемых организацией.Товары или услуги включают наличные деньги, имущество, услуги, льготы или привилегии. Однако есть важные исключения, описанные ниже:

1) Исключение для токена: Несущественные товары или услуги, которые благотворительная организация предоставляет в обмен на взнос, не должны описываться в подтверждении. Товары и услуги считаются несущественными, если оплата происходит в контексте кампании по сбору средств, в которой благотворительная организация информирует жертвователя о сумме взноса, который является вычитаемым взносом, и:

справедливая рыночная стоимость полученного вознаграждения не превышает меньшую из 2 процентов выплаты или 91 доллара или , размер выплаты составляет не менее 45 долларов.50, единственные предоставленные предметы имеют название или логотип организации (например, календари, кружки или плакаты), и стоимость этих предметов находится в пределах лимита для «недорогих товаров», который составляет 9,10 доллара.

Бесплатные, неупорядоченные и недорогие товары также считаются несущественными.

Пример условного исключения: если благотворительная организация дарит кружку кофе со своим логотипом и стоимостью 9,10 долларов или меньше донору, который вносит 45,50 долларов или более, организация может заявить, что никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на 45 долларов.50 вклад. 45,50 долларов полностью вычитаются.

Годовое членское пособие также считается несущественным, если оно предоставляется в обмен на ежегодный платеж в размере 75 долларов или меньше и состоит из ежегодных повторяющихся прав или привилегий, таких как:

1. вход в помещения или мероприятия благотворительной организации бесплатно или со скидкой
2. скидок на покупки в сувенирном магазине организации
3. Парковка со скидкой или бесплатная
4. бесплатный или льготный вход на мероприятия только для участников, спонсируемые организацией, где расходы на человека (не включая накладные расходы) находятся в пределах «недорогих статей»

Пример исключения из льгот членства: если благотворительная организация предлагает годовое членство в размере 75 долларов, которое позволяет бесплатно посещать все ее еженедельные мероприятия, а также плакат за 20 долларов, в письменном подтверждении необходимо указать только стоимость плаката в размере 20 долларов, поскольку бесплатное допуск будет считаться несущественным и, следовательно, не приниматься во внимание.

2) Исключение в отношении нематериальных религиозных льгот: если религиозная организация предоставляет вкладчику только «нематериальные религиозные выгоды», в подтверждении нет необходимости описывать или оценивать эти льготы. Он может просто указать, что организация предоставила плательщику нематериальные религиозные выгоды.

Что такое «нематериальные религиозные блага?» Как правило, это льготы, предоставляемые освобожденной от налогов организацией, действующей исключительно в религиозных целях, и обычно не продаются в коммерческих сделках вне контекста пожертвований (подарков).Примеры включают допуск на религиозную церемонию и минимальные материальные выгоды, такие как вино, используемое в религиозной церемонии. Льготы, не являющиеся нематериальными религиозными благами, включают образование с получением признанной степени, туристические услуги и потребительские товары.

Удержания из заработной платы : Когда донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более путем вычета из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного подтверждения, полученного от организации:

• квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и налогах или другой документ, предоставленный работодателем, в котором указывается сумма, удерживаемая работодателем и выплачиваемая благотворительной организации, и
• карточка залога, которая включает заявление о том, что организация не предоставляет товары или услуги в счет оплаты взносов в организацию путем удержания из заработной платы.

Каждая сумма удержания из заработной платы в размере 250 долларов и более рассматривается как отдельный взнос для целей порогового требования в 250 долларов для письменных подтверждений.

Невозмещенные расходы : Если донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов США или более в виде невозмещенных расходов, например, личных транспортных расходов, понесенных для оказания безвозмездно предоставленных услуг для организации, то донор должен получить письменное подтверждение от организации, содержащее:

• описание услуг донора
• заявление о том, предоставила ли организация товары или услуги в обмен на взнос
• Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила в обмен на взнос
• заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ (описанных ранее), если это имело место.

Кроме того, донор должен вести надлежащий учет невозмещенных расходов. См. Публикацию 526 «Благотворительные взносы» для описания записей, подтверждающих вычеты доноров.

Пример невозмещенных расходов: Представитель, выбранный на ежегодном собрании благотворительной организации, покупает авиабилет для поездки на конгресс. Организация не возмещает делегату стоимость билета в 500 долларов.Представитель должен вести учет расходов, например копию билета. Представитель должен получить от организации описание услуг, которые он предоставил, и заявление о том, что представитель не получал от организации товаров или услуг.

Примеры письменных благодарностей

• «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 300 долларов, который (название организации) получил 12 декабря 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было.”
• «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 350 долларов, который (название организации) получил 6 мая 2017 года. В обмен на ваш взнос мы дали вам кулинарную книгу с оценочной справедливой рыночной стоимостью 60 долларов».
• «Спасибо за ваш вклад в виде использованной дубовой детской кроватки и подходящего комода, которые (название организации) получили 15 марта 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было». Ниже приводится пример письменного подтверждения того, что благотворительная организация принимает пожертвования от имени одного из своих мероприятий:
• «Спасибо за ваш взнос в размере 450 долларов в (название организации), сделанный от имени ее программы Специального фонда помощи.Никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на ваш вклад ».

Письменное раскрытие информации: Донор может вычесть взнос только в той степени, в которой его / ее взнос превышает справедливую рыночную стоимость товаров или услуг, которые донор получает в обмен на взнос; поэтому донорам необходимо знать стоимость товаров или услуг. Организация должна предоставить письменное заявление о раскрытии информации донору, который совершает платеж на сумму, превышающую 75 долларов США, частично в качестве взноса, а частично за товары и услуги, предоставляемые организацией.Взнос, сделанный донором в обмен на товары или услуги, известен как взнос quid pro quo.

Пример взноса в размере quid pro quo : Донор дает благотворительной организации 100 долларов в обмен на билет на концерт по справедливой рыночной стоимости 40 долларов. В этом примере размер налогового вычета донора не может превышать 60 долларов США. Поскольку платеж донора (взнос quid pro quo) превышает 75 долларов, благотворительная организация должна предоставить донору заявление о раскрытии информации, даже если вычитаемая сумма не превышает 75 долларов.

Требуемое письменное заявление о раскрытии информации должно:

• информирует донора о том, что сумма взноса, подлежащего вычету для целей федерального подоходного налога, ограничивается суммой превышения суммы денег (и справедливой рыночной стоимости имущества, кроме денег), внесенного донором, над стоимостью предоставленных товаров или услуг. организацией
• предоставить донору добросовестную оценку справедливой рыночной стоимости товаров или услуг

Организация должна предоставить заявление о раскрытии информации в связи с привлечением или получением взноса quid pro quo.Заявление должно быть составлено в письменной форме таким образом, чтобы оно могло привлечь внимание донора. Например, раскрытие мелким шрифтом в документе большего размера может не соответствовать этому требованию.

Исключение: Письменное заявление о раскрытии информации не требуется:

• , если товары или услуги, предоставленные дарителю, соответствуют «символическому исключению», «исключению для членских льгот» или «исключению для нематериальных религиозных благ», описанному ранее.
• , если в конкретной транзакции нет элемента пожертвования, например, в типичной распродаже музейного сувенирного магазина

Штраф: Штраф налагается на благотворительные организации, не отвечающие требованиям письменного раскрытия информации.Штраф составляет 10 долларов за взнос, но не более 5000 долларов за мероприятие по сбору средств или рассылку. Организация может избежать штрафа, если сможет доказать, что невыполнение требований было вызвано разумной причиной.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эта информация не предназначена для предоставления юридических или бухгалтерских консультаций или для решения конкретных ситуаций. Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом или налоговым консультантом, чтобы дополнить и проверить то, что вы узнали здесь.

БЕСПЛАТНАЯ электронная книга:

Как купить программное обеспечение для сбора средств — найдите свой путь к росту.

Загрузите эту электронную книгу с сайта DonorPerfect, чтобы узнать, как можно умнее и проще собирать средства и зарабатывать больше денег для своего дела, используя инструменты, специально разработанные для достижения успеха вашей организации.

Некоммерческий эксперт

Закон

CARES добавил вычет из благотворительных взносов в размере 300 долларов. Вот как это работает

Томас Барвик | DigitalVision | Getty Images

Пожертвовать несколько долларов на благотворительность к праздникам? Вы наконец можете получить за это налоговую льготу.

Закон о CARES, который был подписан этой весной, включал «частичный сверхлимитный вычет» для благотворительных взносов.

Это позволяет людям, которые берут стандартный вычет, который составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку и 24 800 долларов США для совместной подачи документов в браке в 2020 году, требовать удержания в размере до 300 долларов США в качестве пожертвований.

Вы получите налоговую льготу при подаче налоговой декларации за 2020 год следующей весной.

«Единственное предостережение в том, что пожертвование должно быть сделано непосредственно на благотворительность и должно быть наличными», а не акциями или другими активами, — сказал Марк Алаймо, CPA и член комитета специалистов по личным финансам Американского института CPA. .

Вы также можете использовать кредитную карту или чек, чтобы сделать пожертвование.

Получение благотворительных пожертвований

jsmith | E + | Getty Images

Меньше людей требовали налоговых льгот для благотворительных пожертвований с тех пор, как в 2018 году вступил в силу Закон о сокращении налогов и рабочих местах. детализированные вычеты.

В 2018 налоговом году примерно 17.По данным IRS, 5 миллионов возвратов требуют детализированных вычетов — списаний, включая благотворительные пожертвования, проценты по ипотеке и другие льготы.

Это меньше по сравнению с 46,9 млн деклараций, в которых указаны вычеты за 2017 налоговый год.

Больше от Smart Tax Planning:
Начинаете побочный бизнес? Сначала освоите эти налоговые советы
Получил биткойн? Что это означает для налогов в 2020 году
Владельцы бизнеса, ожидающие прощения ГЧП, не могут вычесть расходы

Соответственно, меньше людей также заявили о налоговых льготах для пожертвований: 14.8 миллионов деклараций заявили о вычете на благотворительность в 2018 году, по сравнению с 37,9 миллионами в 2017 году.

Отчисления уменьшают налогооблагаемый доход на основе вашей шкалы федерального подоходного налога. Это означает, что чем выше ваша планка, тем больше вы экономите.

По сути, это означает, что вычет в размере 300 долларов стоит только 30 долларов для кого-то с 10-процентной налоговой категорией, по словам Марка Голдвейна, старшего директора по политике Комитета по ответственному федеральному бюджету.

Между тем вычет в 300 долларов стоит 111 долларов для кого-то из группы с 37%.

См. Ниже разбивку групп предельного налога на прибыль в 2020 году.

2020 годовые налоговые скобки

IRS

Храните свои записи

Если вы планируете списание денежных средств, которые вы передаете в свою любимую благотворительную организацию, убедитесь, что вы сохранили все письма-подтверждения или квитанции, которые вы получите .

Как правило, вы можете списать пожертвование на сумму 250 долларов и более, если вы написали подтверждение от благотворительной организации.