Справки ндфл: Справка 2-НДФЛ
Справка для налогового вычета
Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги
Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).
Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет.
К декларации необходимо приложить подтверждающие документы:
- справки о доходах по форме 2-НДФЛ,
- копии договора на лечение,
- копии квитанций об оплате,
- оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001),
- если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,
- копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации).
Наша лицензия размещена здесь >>
ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:
1.Оригинал паспорта налогоплательщика
2.
Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг
Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.
3.Оригиналы кассовых чеков
Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.
Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 — 15:00
г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг
В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )
Оформление вычета НДФЛ
Оформление справки в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова
В связи со сложной эпидемиологической обстановкой в РФ, в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова оформление справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы будет производиться в следующем порядке.
Для получения справки в НМИЦ онкологии им Н.Н. Петрова по адресу: Санкт-Петербург, пос. Песочный, ул. Ленинградская, д. 68, необходимо обратиться во 2-е окно регистратуры клинико-диагностического отделения (вход с улицы Ленинградской) и предоставить документы или копии документов, подтверждающих оплату (договоры и чеки).
Готовую справку вы получите на следующий день с 16:00 до 17:00.
Получить справку можно в Консультативно-диагностических центрах, расположенных по адресам:
- Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12;
- Санкт-Петербург, Моравский пер. д. 5, лит. А.
Для этого в кассу КДЦ нужно предоставить комплект документов об оплате (договоры и чеки) и через несколько рабочих дней забрать готовую справку.
Личное присутствие пациента не обязательно, с этими документами может подойти любой родственник или знакомый.
КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ ДИСТАНЦИОННО?
Дистанционно заказать справку могут как жители Санкт-Петербурга, так и иногородние пациенты. Чтобы запросить справку дистанционно, необходимо отправить на почту [email protected] пакет документов:
- все документы об оплате: договоры и чеки;
- копию паспорта плательщика;
- заявление в свободной форме с указанием адреса проживания, индекса и телефона.
Если нужен оригинал справки, то иногородние могут заказать ее с отправкой на почтовый адрес, а жители СПб забирают самостоятельно в любом нашем филиале (указав его адрес в заявлении) или в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова в пос. Песочном.
Если нужна справка ТОЛЬКО в электронном виде, то в заявлении необходимо указать адрес электронной почты, на который она будет выслана.
Получить консультацию по оформлению справок вы можете в планово-экономическом отделе по телефону: 8 (812) 439-95-62.
Заказ справки о доходах для студентов очной формы обучения
В связи со снятием ограничения свободного доступа в СФУ рассылка справок на адреса электронной почты отменена.
Справку можно будет получить в установленные для выдачи дни и часы по адресу пр. Свободный, 79, ауд. 12-13 при предъявлении документа, удостоверяющего личность.
Время выдачи готовых справок: понедельник с 14:00-16:00, четверг с 14:00-16:00.
Институт: *
выберите…Военно-инженерный институтГуманитарный институтИнженерно-строительный институтИнститут архитектуры и дизайнаИнститут горного дела, геологии и геотехнологийИнститут инженерной физики и радиоэлектроникиИнститут космических и информационных технологийИнститут математики и фундаментальной информатикиИнститут нефти и газаИнститут педагогики, психологии и социологииИнститут управления бизнес-процессами и экономикиИнститут физической культуры, спорта и туризмаИнститут филологии и языковой коммуникацииИнститут фундаментальной биологии и биотехнологииИнститут цветных металлов и материаловеденияИнститут экологии и географииИнститут экономики, управления и природопользованияПолитехнический институтТоргово-экономический институтЮридический институтОфис новых образовательных практик
Курс: *
выберите…1 курс2 курс3 курс4 курс5 курс6 курс1 курс магистратуры2 курс магистратуры1 курс аспирантуры2 курс аспирантуры3 курс аспирантуры4 курс аспирантуры
По какой месяц: *
июль, 2021июнь, 2021май, 2021апрель, 2021март, 2021февраль, 2021январь, 2021декабрь, 2020ноябрь, 2020октябрь, 2020сентябрь, 2020август, 2020июль, 2020июнь, 2020май, 2020апрель, 2020март, 2020февраль, 2020январь, 2020декабрь, 2019ноябрь, 2019октябрь, 2019сентябрь, 2019август, 2019июль, 2019июнь, 2019май, 2019апрель, 2019март, 2019февраль, 2019январь, 2019декабрь, 2018ноябрь, 2018октябрь, 2018сентябрь, 2018август, 2018
Справки за текущий месяц можно заказать только после 28 числа данного месяца.
Код защиты от спама
Введите буквы и цифры, которые вы видите на изображении.
Справка для ФНС
В связи с высокой загруженностью телефонной линии, значительно увеличилось время ожидания ответа оператора.
Рейтинг статьи:
4,01 (28)
Справка для получения налогового вычета по НДФЛ
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет.
Обращаем Ваше внимание: если Ваш ребенок старше 18 лет и он учится на очной форме обучения, Вы не имеете права на получение социального налогового вычета. Также бабушки, дедушки, сестры и братья не имеют права на получение социального налогового вычета.
Инструкция по заполнению заявления:
-
Для заполнения заявления необходимо заполнить все поля формы -
За каждый календарный год необходимо сформировать отдельное заявление -
За каждого члена семьи на каждый календарный год необходимо сформировать отдельное заявление -
Если есть возможность прикрепить фото (скан-копию) чеков на оплату услуг, это необходимо сделать. Если такой возможности нет — поставить соответствующую галку и в открывающемся новом окне занести данные о номерах заказов и их датах (их можно посмотреть или в результатах анализов или в информированном согласии на медицинское вмешательство) -
Заявление можно отправить в работу (сохранить), только заполнив все поля -
Срок готовности справки – 14 дней. Просим Вас перед визитом за справкой в указанный Вами кабинет, позвонить туда и уточнить готовность ваших документов. Письмо с подтверждением передачи вами данных и контактами выбранного кабинета будет отправлено Вам на указанный адрес электронной почты.
ИСПОЛЬЗУЙТЕ ПОСЛЕДНИЕ ВЕРСИИ АКТУАЛЬНЫХ БРАУЗЕРОВ (Google Chrome, Mozilla Firefox, Opera, Яндекс.Браузер). При возникновении проблем обновите страницу комбинацией клавиш CTRL+F5 или очистите кеш браузера и обновите страницу. Не рекомендуется использовать Internet Explorer.
Перейти к заявлению
Используя сайт www.gemohelp.ru, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie
Составление справки 6-НДФЛ | Единый центр документов
В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 27.07.2006г. № 152-ФЗ «О персональных данных» принимаю решение о предоставлении своих персональных данных, указанных в настоящем письменном согласии — Обществу с ограниченной ответственностью «Центр юридических услуг», 191124, г. Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, лит. О (далее – «Оператор»), подтверждаю их достоверность и даю своей волей и в своем интересе согласие указанному выше Оператору, на их обработку в целях: идентификации, заключения и исполнения договора, а также информирования меня об исполнении условий договора, отказа от оказания услуги.
Согласие на обработку дается мной в отношении следующих персональных данных (в зависимости от оказываемых Услуг, если таковые предоставляются): фамилия, имя, отчество, сведения о рождении (в т.ч. год, месяц, дата и место рождения), пол, гражданство, данные документа удостоверяющего личность, ИНН, СНИЛС, ОГРНИП, сведения о месте жительства (регистрации), об адресе объекта недвижимости, номер телефона, адрес электронной почты, банковские реквизиты.
В отношении моих персональных данных, указанных в настоящем согласии, мною дается согласие на совершение Оператором действий, предусмотренных ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006г. № 152-ФЗ «О персональных данных», а именно: действий (операций) с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, передачу (предоставление, доступ) третьим лицам, привлеченным Оператором для оказания Услуг, органам и организациям, оказывающим государственные услуги и/или участвующим в оказании государственных услуг, лицу обеспечивающему безопасность персональных данных при их обработке в информационной системе, а также лицам, передача персональных данных которым, является обязанностью Оператора в соответствии с законодательством Российской Федерации; иных действий, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, совершаемых как с использованием средств автоматизации, так и без использования таковых, в том объеме, который необходим для достижения целей обработки, указанных в настоящем согласии.
В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», даю свое согласие на поручение Оператором обработки моих персональных данных, указанных в настоящем согласии ООО «Единый центр документов» (191124, г. Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер Д, пом. 1-Н ОГРН 1067847378400/ИНН 7811338121).
Также прошу принять от меня копии документов, содержащих персональные данные, необходимых для оказания услуги, и выражаю согласие на получение результата оказанной услуги по электронной почте, адрес которой указан в заявке, и подтверждаю своё согласие на передачу информации в электронной форме (в том числе персональных данных) по открытым каналам связи сети Интернет. Я проинформирован (-на) о том, что электронная почта не является надежным (защищенным) каналом, и передаваемая информация может стать известна третьим лицам, за что ООО «Центр юридических услуг» ответственности не несет.
Настоящее согласие действует с момента дачи согласия 5 лет.
Субъект персональных данных вправе отозвать данное согласие на обработку своих персональных данных, письменно уведомив об этом Оператора.
Подтверждаю свое согласие на получение рекламы о товарах, работах и услугах от ООО «Единый центр документов», а также организаций и индивидуальных предпринимателей, которые оказывают услуги юридическим и физическим лицам на территории общественно-делового комплекса Единый центр документов и его обособленных подразделений, посредством осуществления прямых контактов с помощью средств связи.
Предоставление неполных сведений о доходах
Вопрос: Мне отказали в назначении ежемесячного пособия на ребенка, по причине предоставления неполных сведений о доходах. Для обращения в сентябре за пособием я заказала в расчетном отделе по месту работы справку о доходе за июнь, июль и август. Мне выдали справку, что дохода у меня нет, так как нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, а больничный лист по беременности и родам мне был выплачен единовременно в мае. Поясните, в чем расчетный отдел допустил ошибку?
Ответ: Действительно, довольно часто работодатели неверно указывают в справках доходы работника.
Согласно Порядку расчета среднедушевого дохода семьи для предоставления мер социальной поддержки и дополнительных мер социальной поддержки семьям, имеющим детей, утвержденнму постановлением Правительства Санкт‑Петербурга от 22.05.2013 № 343, для определения величины среднедушевого дохода семьи, дающего право на предоставление мер социальной поддержки, в доход семьи включаются:
- заработная плата,
- пособие по беременности и родам (суммы пособия по беременности и родам делятся на количество месяцев, за которые они начислены (получены), и учитываются в доходах семьи за те месяцы, которые приходятся на расчетный период),
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком, выплаченное за прошлое время (делится на количество месяцев, за которое оно начислено),
- ежемесячные компенсационные выплаты женщинам, имеющим детей в возрасте до трех лет.
Если в представленной справке отсутствуют вышеуказанные суммы или не указан период, за который они начислен, то рассчитать среднедушевой доход семьи невозможно. Следовательно, решить вопрос о праве на ежемесячное пособие также нельзя.
Встречаются и другие ситуации, когда работодатели составляют справки о доходах граждан для пособий с нарушениями. Так, например:
- суммы очередного оплачиваемого отпуска должны быть указаны в месяце, за который они были начислены,
- суммы доходов необходимо учитывать до вычета всех налогов и удержаний.
Для расчета среднедушевого дохода семьи организации вправе составлять справки свободного образца, но с указанием обязательных параметров: наименование организации, фамилия, имя, отчество получателя справки, сведения о всех видах начисленных доходов (с пояснениями) за три месяца, подписи руководителя и бухгалтера, печать организации, дата выдачи справки.
Также следует отметить, что справки формы 2-НДФЛ предусмотрена только для предоставления ее в налоговые органы.
Удержание налогов | Налоговая служба
Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы платите налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.
Что такое удержание налогов?
Если вы являетесь сотрудником, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог с вашей зарплаты и уплачивает его в IRS на ваше имя.
Что такое расчетный налог?
Если вы не платите налоги посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог.Таким образом обычно платят налоги работающие не по найму.
Проверьте свое удержание
Избегайте сюрпризов при уплате налогов и проверьте сумму удержания. Слишком мало может привести к уплате налогов или штрафу. Слишком большая сумма может означать, что вы не сможете использовать деньги, пока не получите возврат налога.
Используйте Оценщик налоговых удержаний
Когда проверять удержание:
- Начало года
- При изменении налогового законодательства
- Когда у тебя жизнь меняется:
- Образ жизни — брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка дома, выход на пенсию, подача заявки о банкротстве в соответствии с главой 11
- Заработная плата — вы или ваш супруг начинаете или прекращаете работать, либо начинаете, либо прекращаете работу
- Налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию — процентный доход, дивиденды, прирост капитала, доход от самозанятости, распределение IRA (включая определенные IRA Рота)
- Корректировки дохода — удержание IRA, удержание процентов по студенческому кредиту, расходы на алименты
- Детализированные вычеты или налоговые льготы — медицинские расходы, налоги, процентные расходы, подарки на благотворительность, расходы по уходу за иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, кредит на заработанный доход
Измените размер удержания
Чтобы изменить размер удержания налога, используйте результаты Оценщика удержания, чтобы определить, следует ли вам:
Общие сведения об удержании налогов
- Ваша обычная заработная плата, комиссионные и отпускные.
- Компенсации и другие скидки, выплаченные по плану без учета ответственности.
- Пенсии, бонусы, комиссии, выигрыши от азартных игр и некоторые другие доходы.
Зависит от:
- Сумма вашего дохода.
- Три типа информации, которую вы предоставляете своему работодателю в форме W-4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотруднику:
- Ваш статус регистрации : Если вы удерживаете по единой ставке или по более низкой ставке в браке.
- Сколько налоговых льгот вы запрашиваете : Каждое пособие, которое вы запрашиваете, уменьшает удерживаемую сумму.
- Если вы удерживаете дополнительную сумму : вы можете запросить удержание дополнительной суммы из каждой зарплаты.
Примечание: Вы должны указать статус подачи и количество налоговых льгот в Форме W-4. Вы не можете указать только сумму удержания в долларах.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика | Налоговая служба
Важные напоминания
- Срок действия вашего ITIN может истечь до того, как вы подадите налоговую декларацию в 2021 году.Срок действия всех номеров ITIN, которые не использовались в федеральной налоговой декларации хотя бы один раз за последние три года, истекает 31 декабря 2020 года. Кроме того, все ITIN, выданные до 2013 года со средними цифрами 88 (пример: (9XX-88-XXXX), истекают через Срок действия подписок со средними цифрами 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, назначенных до 2013 года и еще не продленных, истечет в конце этого года.
- Если вам необходимо подать налоговую декларацию в 2020 году, IRS рекомендует подать форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS или Formulario W-7 (SP), Solicitud de Número del Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, теперь обновите свой ITIN.Напоминаем, что номера ITIN со средними цифрами 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86 или 87 истекли в 2016, 2017. , 2018 или 2019 также можно продлить.
- Для получения дополнительной информации см. Информационный бюллетень ITIN в формате PDF.
- Вместе с формой W-7 вам необходимо:
- приложите оригинальные документы, удостоверяющие личность, или заверенные копии, выданные агентством, и любые другие необходимые приложения.
- выберите причину, по которой вам нужен ITIN, как указано в инструкциях к формам W-7 и W-7 (SP).
Примечание: Как правило, налоговая декларация не требуется с заявлением на продление, однако супруги и иждивенцы не могут продлить заранее. Они могут продлить свой ITIN только при подаче индивидуальной налоговой декларации, или кто-то другой подает индивидуальную налоговую декларацию с требованием получения разрешенной налоговой льготы (например, иждивенец, который имеет право основного налогоплательщика претендовать на статус главы семьи).
Что такое ИНН?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер налоговой обработки, выдаваемый налоговой службой.IRS выдает ITIN лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN) от Управления социального обеспечения (SSA).
Для чего используется ITIN?
IRS выдает ITIN, чтобы помочь физическим лицам соблюдать налоговое законодательство США и предоставить средства для эффективной обработки и учета налоговых деклараций и платежей для лиц, не имеющих права на получение номеров социального страхования. Они выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку иностранцы-резиденты и иностранцы могут иметь U.S. требование подачи или отчетности в соответствии с Налоговым кодексом. Номера ITIN не служат ни для каких целей, кроме отчетности по федеральной налоговой.
ITIN не соответствует :
- Разрешить работу в США
- Обеспечьте право на получение пособий по социальному обеспечению
- Соответствие критериям для иждивенцев для целей получения налоговой льготы
Нужен ли мне ITIN?
Относится ли к вам следующее?
- У вас нет SSN и вы не имеете права на его получение, а также
- У вас есть требование предоставить федеральный налоговый идентификационный номер или подать федеральную налоговую декларацию, а
- Вы находитесь в одной из следующих категорий:
- Иностранец-нерезидент, который должен подать U.S. налоговая декларация
- Иностранец-резидент США, который (исходя из количества дней нахождения в Соединенных Штатах) подает налоговую декларацию США
- Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента
- Иждивенец или супруг (а) иностранца-нерезидента, обладающего визой
- Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению
- Иногородний студент, профессор или исследователь, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения
Если да, то вы должны подать заявление на получение ITIN.
Нужно ли мне продлевать ITIN?
Если вам нужно подать налоговую декларацию в 2021 году, а ваш ITIN истек или истечет до того, как вы подадите заявку в 2021 году, IRS рекомендует вам подать заявку на продление сейчас, чтобы предотвратить возможные задержки в обработке вашей налоговой декларации. Если вы используете ITIN с истекшим сроком действия в налоговой декларации США, она будет обработана и обработана как своевременно поданная, но без каких-либо изъятий и / или заявленных кредитов, и в этот момент возврат не будет выплачен. Вы получите уведомление о задержке любого возмещения и о том, что срок действия ITIN истек.
Подоходный налог с населения — Ballotpedia
Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]
Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами.Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9,3 процента всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]
Как рассчитывается НДФЛ
В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, согласно которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица.Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к части налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов США: [3] [4]
| “ | [T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3,446,25 доллара). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже, на уровне 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5] | ” |
| —Investopedia | ||
Ставки НДФЛ
2017
Федеральные ставки
В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]
| Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Ставка налога | |
| Низкий | Высокий | |
| 0 долл. США | $ 9 325 | 10% |
| 9,325 долл. США | $ 37 950 | 15% |
| 37 950 долл. США | $ 91 900 | 25% |
| 91 900 долл. США | $ 191 650 | 28% |
| 191 650 долл. США | 416 700 долл. США | 33% |
| 416 700 долл. США | 418 400 долл. США | 35% |
| 418 400 долл. США и выше | 39.60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Ставка налога | |
| Низкий | Высокий | |
| 0 долл. США | $ 18 650 | 10% |
| 18 650 долл. США | 75 900 долл. США | 15% |
| 75 900 долл. США | $ 153 100 | 25% |
| 153 100 долл. США | $ 233 350 | 28% |
| 233 350 долл. США | 416 700 долл. США | 33% |
| 416 700 долл. США | $ 470 700 | 35% |
| 470 700 долл. США и выше | 39.60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Ставка налога | |
| Низкий | Высокий | |
| 0 долл. США | $ 13 150 | 10% |
| 13 150 долл. США | $ 50 800 | 15% |
| 50 800 долл. США | $ 131 200 | 25% |
| 131 200 долл. США | 212 500 долл. США | 28% |
| 212 500 долл. США | 416 700 долл. США | 33% |
| 416 700 долл. США | 444 500 долл. США | 35% |
| 444 500 долл. США и более | 39.60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г. | ||
Государственные ставки
В таблице ниже указаны ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]
| Ставки НДФЛ, 2017 г. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Государственный | Ставки налога | Количество скоб | Кронштейны | |||
| Самый низкий | Самый высокий | Самый низкий | Самый высокий | |||
| Алабама | 2% | 5% | 3 | $ 500 | 3 001 долл. США | |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Аризона | 2.59% | 4,54% | 5 | $ 10 179 | $ 152 668 | |
| Арканзас | 0,9% | 6,9% | 6 | 4 299 долл. США | 35 100 долл. США | |
| Калифорния | 1% | 12,3% | 9 | $ 8 015 | $ 537 498 | |
| Колорадо | 4,63% | 1 | Единая ставка | |||
| Коннектикут | 3% | 6.99% | 7 | 10 000 долл. США | 500 000 долл. США | |
| Делавэр | 0% | 6,6% | 7 | 2 000 долл. США | 60 001 долл. США | |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Грузия | 1% | 6% | 6 | 750 долл. США | 7 001 долл. США | |
| Гавайи | 1,4% | 8,25% | 9 | 2400 долларов США | 48 000 долл. США | |
| Айдахо | 1.6% | 7,4% | 7 | $ 1,454 | 10 905 долл. США | |
| Иллинойс | 3,75% | 1 | Единая ставка | |||
| Индиана | 3,23% | 1 | Единая ставка | |||
| Айова | 0,36% | 8,98% | 9 | $ 1 573 | $ 70 785 | |
| Канзас | 2,7% | 4.6% | 2 | 15 000 долл. США | 15 000 долл. США | |
| Кентукки | 5% | 1 | Единая ставка [8] | |||
| Луизиана | 2% | 6% | 3 | 12 500 долл. США | $ 50 001 | |
| Мэн | 5,8% | 7,15% | 4 | 21 100 долл. США | 200 000 долл. США | |
| Мэриленд | 2% | 5.75% | 8 | 1000 долларов США | 250 000 долл. США | |
| Массачусетс | 5,1% | 1 | Единая ставка | |||
| Мичиган | 4,25% | 1 | Единая ставка | |||
| Миннесота | 5,35% | 9,85% | 4 | 25 390 долл. США | $ 156 911 | |
| Миссисипи | 3% | 5% | 3 | 5000 долларов США | $ 10 001 | |
| Миссури | 1.5% | 6% | 10 | 1000 долларов США | 9 001 долл. США | |
| Монтана | 1% | 6,9% | 7 | $ 2 900 | 17 600 долл. США | |
| Небраска | 2,46% | 6,84% | 4 | $ 3 090 | 29 830 долл. США | |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Нью-Гэмпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода | |||||
| Нью-Джерси | 1.4% | 8,97% | 6 | 20 000 долл. США | 500 000 долл. США | |
| Нью-Мексико | 1,7% | 4,9% | 4 | $ 5 500 | $ 16 001 | |
| Нью-Йорк | 4% | 8,82% | 8 | 8 500 долл. США | $ 1 077 550 | |
| Северная Каролина | 5,499% | 1 | Единая ставка | |||
| Северная Дакота | 1.1% | 2,9% | 5 | $ 37 950 | 413 350 долл. США | |
| Огайо | 0,495% | 4,997% | 9 | 5 250 долл. США | $ 208 500 | |
| Оклахома | 0,5% | 5% | 6 | 1000 долларов США | 7 200 долл. США | |
| Орегон | 5% | 9,9% | 4 | 3 400 долл. США | 125 000 долл. США | |
| Пенсильвания | 3.07% | 1 | Единая ставка | |||
| Род-Айленд | 3,75% | 5,99% | 3 | $ 61 300 | 139 400 долл. США | |
| Южная Каролина | 0% | 7% | 6 | 2 930 долл. США 90 181 | 14 600 долл. США | |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода | |||||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Юта | 5% | 1 | Единая ставка | |||
| Вермонт | 3.55% | 8,95% | 5 | $ 37 950 | 416 700 долл. США | |
| Вирджиния | 2% | 5,75% | 4 | 3000 долларов США | 17 001 долл. США | |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Западная Вирджиния | 3% | 6,5% | 5 | 10 000 долл. США | 60 000 долл. США | |
| Висконсин | 4% | 7.65% | 4 | $ 11230 | $ 247 350 | |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г. | ||||||
Персональные льготы
Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]
Исключения действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]
| Личные льготы, 2015 г. | |||
|---|---|---|---|
| Государственный | Одноместный | женат | иждивенцев |
| Алабама | 1 500 долл. США | 3000 долларов США | 500 долл. США |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | ||
| Аризона | 2100 долл. США | $ 4 200 | 2300 долларов США |
| Арканзас | $ 26 | $ 52 | $ 26 |
| Калифорния | $ 111 | $ 222 | $ 344 |
| Колорадо | $ 4 050 | 8 100 долл. США | $ 4050 |
| Коннектикут | 14 500 долл. США | 24 000 долл. США | $ 00 |
| Делавэр | $ 110 | $ 220 | $ 110 |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | ||
| Грузия | $ 2 700 | 5 400 долл. США | 3 000 долл. США |
| Гавайи | $ 1,144 | $ 2 288 | $ 1,144 |
| Айдахо | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Иллинойс | 2 000 долл. США | 4 000 долл. США | 2 000 долл. США |
| Индиана | 1000 долларов США | 2 000 долл. США | 2500 долларов США |
| Айова | $ 40 | $ 80 | $ 40 |
| Канзас | $ 2 250 | 4500 долларов США | 2250 долл. США |
| Кентукки | $ 20 | $ 40 | $ 20 |
| Луизиана | 4500 долларов США | 9 000 долл. США | 1 000 долл. США |
| Мэн | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Мэриленд | 3 200 долл. США | $ 6 400 | 3 200 долл. США |
| Массачусетс | $ 4 400 | $ 8 800 | 1 000 долл. США |
| Мичиган | 4 000 долл. США | 8 000 долл. США | 4 000 долл. США |
| Миннесота | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Миссисипи | 6000 долларов США | 12 000 долл. США | 1500 долларов США |
| Миссури | 2100 долл. США | $ 4 200 | 1200 долларов США |
| Монтана | 2400 долларов США | $ 4800 | 2400 долларов США |
| Небраска | $ 132 | $ 264 | $ 132 |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | ||
| Нью-Гэмпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход | ||
| Нью-Джерси | 1000 долларов США | 2 000 долл. США | 1500 долларов США |
| Нью-Мексико | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Нью-Йорк | $ 00 | $ 00 | 1 000 долл. США |
| Северная Каролина | $ 00 | $ 00 | $ 00 |
| Северная Дакота | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Огайо | $ 2 250 | 4500 долларов США | 2250 долл. США |
| Оклахома | 1000 долларов США | 2 000 долл. США | 1 000 долл. США |
| Орегон | $ 197 | $ 394 | 197 $ |
| Пенсильвания | Без изъятий | $ 00 | $ 00 |
| Род-Айленд | $ 3 900 | $ 7 800 | 3 900 долл. США |
| Южная Каролина | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | ||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода | ||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | ||
| Юта | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит |
| Вермонт | $ 4 050 | 8 100 долл. США | 4 050 долл. США |
| Вирджиния | $ 930 | $ 1,860 | $ 930 |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | ||
| Западная Вирджиния | 2 000 долл. США | 4 000 долл. США | 2 000 долл. США |
| Висконсин | $ 700 | $ 1,400 | 700 долл. США |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | ||
| Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г. | |||
Последние новости
В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Личное + подоходный + налог «.
См. Также
Внешние ссылки
- ↑ Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
- ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
- ↑ Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
- ↑ Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Ставки государственного налога на прибыль в 2000–2015 гг.», По состоянию на 29 сентября 2015 г.
- ↑ Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
- ↑ Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.
Налог на прибыль | Что такое индивидуальный подоходный налог?
Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством. В США вводится прогрессивный подоходный налог, ставки которого увеличиваются вместе с доходом. Федеральный подоходный налог был установлен в 1913 году после ратификации 16-й поправки. Подоходный налог с физических лиц, которому едва исполнилось 100 лет, является крупнейшим источником налоговых поступлений в США.С.
Как работает индивидуальный подоходный налог?
В Соединенных Штатах подоходный налог с физических лиц взимается на федеральном уровне, а также в большинстве штатов. Многие страны мира также взимают индивидуальный подоходный налог.
Подоходный налог в США является прогрессивным, что означает, что налоговые ставки (процентная доля вашего дохода, которую вы платите в виде налогов) увеличиваются по мере увеличения дохода налогоплательщика. В США взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые начинаются с определенных пороговых значений дохода, указанных ниже.Диапазоны доходов, для которых применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.
| Оценка | Для не состоящих в браке | Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию | Для глав хозяйств |
|---|---|---|---|
| 10% | 0–9950 долл. США | 0–19 900 долл. США | 0–14 200 долл. США |
| 12% | 9 951 долл. США до 40 525 долл. США | 19 901 долл. США до 81 050 долл. США | 14 201–54 200 долл. США |
| 22% | 40 526 долларов — 86 375 долларов | 81 051 долл. США до 172 750 долл. США | 54 201 долл. США до 86 350 долл. США |
| 24% | 86 376 долл. США до 164 925 долл. США | 172 751 долл. — 329 850 долл. США | 86 351 долл. США до 164 900 долл. США |
| 32% | от 164 926 до 209 425 долларов | 329 851 долл. — 418 850 долл. США | 164 901 долл. США до 209 400 долл. США |
| 35% | от 209 426 до 523 600 долларов | 418 851 долл. — 628 300 долл. | от 209 401 долл. США до 523 600 долл. США |
| 37% | $ 523 601 или больше | $ 628 301 или больше | $ 523 601 или больше |
Источник: Налоговая служба | |||
Структура ступенчатой ставки, подобная приведенной выше, где каждый доллар дохода сверх каждого порога облагается налогом по более высокой ставке, приводит к предельным ставкам налога, сумме дополнительного налога, уплачиваемой за каждый дополнительный доллар, полученный в качестве дохода.
Из-за различных вычетов, таких как стандартные вычеты и детализированные вычеты, а также зачетов, таких как налоговый вычет на заработанный доход (EITC) и налоговый зачет на ребенка (CTC), большинство налогоплательщиков не платят федеральный подоходный налог со всего своего дохода. Многие налоговые кодексы штатов также предлагают аналогичные скидки и вычеты.
Кто платит федеральный подоходный налог?
Прогрессивный дизайн кодекса подоходного налога США приводит к тому, что лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с низкими доходами.
Согласно данным Федеральной налоговой службы (IRS) за 2018 г., самые последние доступные данные:
- Верхний 1 процент всех налогоплательщиков заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов, а нижние 50 процентов налогоплательщиков заплатили примерно 3 процента.
- На 1 процент налогоплательщиков приходится больше уплаченных подоходных налогов (40,1 процента), чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых (6 процентов).
- Первый процент налогоплательщиков платил самую высокую среднюю ставку налога (25.4 процента), что более чем в семь раз превышает показатель беднейших 50 процентов (3,4 процента).
В период с 1950 по 2016 год у растущего числа налогоплательщиков США была задолженность по нулевому подоходному налогу после вычетов и вычетов. Несмотря на периодические спады, наблюдается тенденция к увеличению доли неплательщиков с 28 процентов в 1950 году до 33,4 процента в 2016 году. В течение этого периода минимальная процентная доля неплательщиков составляла 16 процентов в 1969 году, а максимальная — 41,7 процента в 2009 году. .
Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником государственных доходов
По сравнению со средним показателем по ОЭСР, Соединенные Штаты значительно больше полагаются на индивидуальный подоходный налог, чем другие развитые страны. В то время как страны ОЭСР в среднем собрали 23,9 процента общих налоговых поступлений от индивидуальных подоходных налогов в 2018 году, в США индивидуальные подоходные налоги (федеральные, штатные и местные) были основным источником налоговых поступлений на уровне 40,72 процента, то есть разница почти в 17 процентов. процентные пункты.
Штат и населенные пункты в значительной степени зависят от индивидуального подоходного налога, который составил 23,5 процента от общей суммы налогов штатов и местных налогов США в 2016 финансовом году, за последний год, по которому имеются данные. Уровень зависимости от подоходного налога значительно варьируется в зависимости от штата.
Какие штаты взимают индивидуальный подоходный налог?
По состоянию на 2021 год 42 штата США также взимают индивидуальный подоходный налог. Сорок один налог на заработную плату и доход от заработной платы, а в одном штате — Нью-Гэмпшир — исключительно налоги на дивиденды и процентный доход.В восьми штатах подоходный налог с физических лиц вообще не взимается.
Из этих штатов, взимающих налоги с заработной платы, в девяти действуют системы единой ставки налога, часто называемые «фиксированным налогом», при этом одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И наоборот, 32 штата и округ Колумбия взимают прогрессивные налоги на прибыль по ступенчатой ставке, причем количество скобок в разных штатах сильно различается. На Гавайях 12 скобок, больше всего в стране.
Подходы государств к подоходному налогу различаются и в других деталях.Некоторые штаты удваивают ширину одинарных скобок для женатых файлов, чтобы избежать «штрафа за брак». Некоторые штаты индексируют налоговые категории, льготы и вычеты с учетом инфляции; многие другие этого не делают. Некоторые штаты связывают свои стандартные вычеты и личные льготы с федеральным налоговым кодексом, в то время как другие устанавливают свои собственные правила или не предлагают их вообще.
Определение подоходного налога
Что такое подоходный налог?
Термин «подоходный налог» относится к типу налога, который государство взимает с доходов, получаемых предприятиями и физическими лицами в пределах их юрисдикции.По закону налогоплательщики должны ежегодно подавать налоговую декларацию для определения своих налоговых обязательств.
Подоходный налог является источником дохода для правительства. Они используются для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и обеспечения товаров для граждан.
Ключевые выводы
- Подоходный налог — это вид налога, который государство взимает с доходов, полученных от юридических и физических лиц в пределах их юрисдикции.
- Подоходный налог используется для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и предоставления товаров для граждан.
- Подоходный налог с населения — это вид подоходного налога, который взимается с заработной платы физических лиц и других видов доходов.
- Налог на прибыль предприятий применяется к корпорациям, товариществам, малому бизнесу и лицам, которые работают не по найму.
Некоторые инвестиции, такие как облигации жилищного управления, как правило, освобождаются от подоходного налога.
Как работает подоходный налог
В большинстве стран применяется прогрессивная система подоходного налога, при которой лица с более высокими доходами платят более высокую налоговую ставку по сравнению с их коллегами с более низкими доходами.США ввели первый в стране подоходный налог в 1862 году, чтобы помочь финансировать Гражданскую войну. После войны налог был отменен; он был восстановлен в начале 20 века.
Налоговая служба (IRS) собирает налоги и обеспечивает соблюдение налогового законодательства в Соединенных Штатах. IRS применяет сложный набор правил и положений, касающихся отчетных и налогооблагаемых доходов, вычетов, кредитов и т. Д. Агентство взимает налоги со всех форм дохода, таких как заработная плата, оклады, комиссионные, инвестиции и коммерческие доходы.
Подоходный налог с населения, который собирает правительство, может помочь в финансировании государственных программ и услуг, таких как социальное обеспечение, национальная безопасность, школы и дороги.
Виды подоходного налога
Индивидуальный подоходный налог
Индивидуальный подоходный налог также называют подоходным налогом с населения. Этот вид подоходного налога взимается с заработной платы физических лиц, окладов и других видов доходов. Этот налог обычно является налогом, взимаемым государством. Из-за освобождений, удержаний и кредитов большинство людей не платят налоги со всего своего дохода.
IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых льгот, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога, налоговый кредит снижает ваш подоходный налог, давая вам более крупный возврат удерживаемого вами удержания.
IRS предлагает налоговые вычеты на расходы на здравоохранение, инвестиции и определенные расходы на образование. Например, если налогоплательщик получает доход в размере 100 000 долларов и имеет право на вычеты в размере 20 000 долларов, налогооблагаемый доход уменьшается до 80 000 долларов (100 000 — 20 000 долларов = 80 000 долларов).
Налоговые льготы существуют, чтобы помочь уменьшить налоговые обязательства налогоплательщика или сумму задолженности. Они были созданы в первую очередь для семей со средним и низким доходом. Например, если физическое лицо должно 20 000 долларов по налогам, но имеет право на получение кредита на 4500 долларов, его налоговые обязательства уменьшаются до 15 500 долларов (20 000 — 4500 долларов = 15 500 долларов).
Налог на прибыль предприятий
Предприятия также платят подоходный налог со своих доходов; IRS облагает налогом доход от корпораций, товариществ, индивидуальных подрядчиков и малых предприятий.В зависимости от бизнес-структуры корпорация, ее владельцы или акционеры отчитываются о своих доходах от бизнеса, а затем вычитают свои операционные и капитальные расходы. Как правило, разница между их коммерческим доходом и их операционными и капитальными расходами считается их налогооблагаемым коммерческим доходом.
Государственный и местный подоходный налог
Большинство штатов США также взимают подоходный налог с населения. Но есть восемь штатов, которые не взимают подоходный налог с жителей: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Теннесси, Вашингтон и Вайоминг.Теннесси отменил налог на холл 1 января 2021 года, который облагался налогом на дивиденды и проценты.
В Нью-Гэмпшире также нет подоходного налога штата. Но резиденты должны платить налог в размере 5% с любых заработанных дивидендов и процентов. В 2018 году штат принял закон, согласно которому с 1 января 2024 года будет поэтапно отменен государственный 5-процентный налог на проценты и дивиденды. Таким образом, к 2024 году количество штатов без подоходного налога достигнет девяти.
Однако имейте в виду, что не обязательно дешевле жить в штате, который не взимает подоходный налог.Это связано с тем, что штаты часто компенсируют потерянный доход за счет других налогов или уменьшенных услуг. Кроме того, существуют и другие факторы, определяющие доступность проживания в штате, включая здравоохранение, стоимость жизни и возможности трудоустройства. Например, жители Флориды платят налог с продаж в размере 6% на товары и услуги, в то время как налог с продаж штата в Теннесси составляет 7%.
Ставки подоходного налога с физических лиц
в штате Арканзас
Физические лица-резиденты и нерезиденты, имения и трасты, получающие доход в пределах штата, облагаются налогом на их чистый доход по следующим ставкам:
Ставки подоходного налога с физических лиц (вступают в силу с 1 января 2020 г.)
| Доходы менее 22 200 долларов США в год | ||
|---|---|---|
| 0–4 499 долларов США | 0.0% | |
| 4500 — 8899 долларов | 2,0% | |
| 8900 — 13 399 долларов | 3,0% | |
| 13 400 — 22 199 долларов | 3,4% | 3,4% |
| 0–4 499 долл. | 0,75% | |
| 4500–8 899 долл. | 2,5% | |
| 8 900–13 399 долл. | 3.5% | 5% |
| 22 200 долл. США — 37 199 долл. США | 5,0% | |
| 37 200 долл. США — 79 300 долл. США | 6,0% |
| 1 | |
| 2,0% | |
| 4 001 долл. — 8 000 долл. США | 4,0% |
| 8 001 долл. США — 79 300 долл. США | 5,9% |
| 79 301 долл. США (с 1 января 2021 г.) | |
| 0–4 000 долл. США | 2.0% |
| 4 001 — 8 000 долларов | 4,0% |
| 8 001 доллар и более | 5,9% |
Доходы между корректировкой на 79 300 долларов и вычетом налога на прибыль в размере 84 600 долларов США уменьшают сумму вычета указаны ниже:
| 79 301 долл. США — 80 300 долл. США | 440 долл. США | |
| долл. США 80 301 долл. США — 81 300 долл. США | долл. США 340 | |
| 81 301 долл. США | ||
| 81 301 долл. США | 8 долл. США — 84 600 долларов США | 40 долларов США |
| 84 601 долларов США и более | 0 долларов США |
| Документ | Описание | |
|---|---|---|
| ИНД-ЗДОРОВЬЕ | Форма индивидуального поручения на медицинское страхование — НОВИНКА на 2020 год | |
| Рабочий лист IND-HEALTH | Рабочий лист общей ответственности — Расчет штрафов за индивидуальное медицинское страхование — НОВИНКА на 2020 год | |
| ИНД-ЗДОРОВЬЕ | Инструкции к форме индивидуального мандата на медицинское страхование и листу совместной ответственности — НОВИНКА на 2020 год | 1040 Резидент | Декларация о подоходном налоге с физических лиц-резидентов, включая Приложение W RI — Rhode Island W-2 и информацию 1099 и Приложение E — Приложение ВНИМАНИЕ: НОВИНКА НА 2020 ГОД — ЕСЛИ ВЫ И ВСЕ ЧЛЕНЫ ВАШЕГО НАЛОГОВОГО ДОМОХОЗЯЙСТВА ИМЕЛИ МИНИМАЛЬНОЕ ОСНОВНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ НА ВСЕ НАЛОГОВЫЙ ГОД 2020, ПРОВЕРЬТЕ ОКНО НА СТРОКЕ 12B.ЕСЛИ НЕТ, ВЫ ДОЛЖНЫ ЗАПОЛНИТЬ И ПРИКЛЮЧИТЬ ФОРМУ IND-HEALTH И ОБЩАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ К ВАШЕМУ RI-1040. СМОТРИТЕ ИНСТРУКЦИИ ДЛЯ БОЛЕЕ ПОДРОБНОЙ ИНФОРМАЦИИ. | 1040 Резидент | Только инструкции для жителей — Обновлено 28 марта 2021 г. |
| 1040H | Требование об освобождении от уплаты налога на имущество | |
| 1040MU | Кредит для уплаты налогов другому государству (кратный) | |
| 1040NR | Нерезиденты / индивидуальная налоговая декларация за неполный год, включая Приложение W RI — Rhode Island W-2 и информацию 1099 и Приложение E — Приложение ВНИМАНИЕ: НОВИНКА НА 2020 ГОД — ЕСЛИ ВЫ И ВСЕ ЧЛЕНЫ ВАШЕГО ДОМОХОЗЯЙСТВА ИМЕЛИ МИНИМАЛЬНОЕ ОСНОВНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ НА МЕСЯЦЫ ПРЕБЫВАНИЯ НА ОСТРОВЕ РОДА В ТЕЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ГОДА 2020, ПРОВЕРЬТЕ ОКНО НА ЛИНИИ 15B.ЕСЛИ НЕТ, ВЫ ДОЛЖНЫ ЗАПОЛНИТЬ И ПРИКЛЮЧИТЬ ФОРМУ IND-HEALTH И ОБЩАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ К ВАШЕМУ RI-1040NR . ПОДРОБНЕЕ В ИНСТРУКЦИИ. | |
| 1040NR | Инструкции для нерезидентов / неполный год — Обновлено 28 марта 2021 г. | |
| 1040NR | Приложение II — Расчет налога для нерезидентов | |
| 1040NR | Приложение III — Расчет налога резидента за неполный год | |
| 1040NR-MU | РЕЗИДЕНТ ЧАСТЬ ГОДА Кредит для уплаты налогов, уплаченных другому государству (многократный) | |
| Удержание | Стандартный рабочий лист вычета для AGI свыше 207 700 долларов США | |
| Исключение | Лист освобождений для AGI свыше 207 700 долларов США | |
| График CR | График CR — Прочие кредиты Род-Айленда | |
| График M | Приложение M — Изменения штата Род-Айленд в Federal AGI — Обновлено 28 марта 2021 г. | |
| График U | Приложение U — Налог на использование физических лиц | |
| 1040В | Ваучер на возврат платежа для резидентов / нерезидентов — ИСПОЛЬЗУЙТЕ, ЕСЛИ ВЫ ДОЛЖНЫ НАЛОГОМ | |
| 1040ES / Instr | 2021 1040 Расчетная налоговая декларация с инструкциями | |
| 1310 | Требование о возмещении — Умерший налогоплательщик | |
| 2210 | Недоплата сметы | |
| 2210A | 2210 Быстрый метод | |
| 2848 | Доверенность | |
| 4868 | Заявка на автоматический добавочный номер | |
| 4506 | Запрос копии декларации о доходах | |
| Налоговые таблицы | Таблицы налогов на 2020 год | |
| Ставка налога Sch | Таблица налоговых ставок 2020 | |
| Soc Sec Wksht | Лист социального обеспечения на 2020 год для строки 1т Графика RI M | |
| RI-6238 | Налоговый кредит на снижение содержания свинца в жилищном секторе штата Род-Айленд | |
| Дополнение с поправками | Приложение к декларации о подоходном налоге с физических лиц — приложите исправленный RI-1040 или RI-1040NR |
.