Расчет капитализации процентов \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет капитализации процентов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Расчет капитализации процентов

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 269 «Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик заключил ряд договоров займа с иностранной организацией, при этом и налогоплательщик, и иностранная организация — кредитор имели общую материнскую компанию. Налогоплательщик начислял и уплачивал проценты по долговым обязательствам, учитывал их в составе расходов. Налоговый орган пришел к выводу, что в данном случае задолженность является контролируемой и подлежат применению положения п. 2 ст. 269 НК РФ. Налоговый орган рассчитал коэффициент капитализации путем деления величины непогашенной контролируемой задолженности на величину собственного капитала общества и деления полученного результата на три и пришел к выводу о неправомерном учете налогоплательщиком процентов по договорам займа. Налогоплательщик, не оспаривая тот факт, что задолженность является контролируемой, полагал, что при расчете коэффициента капитализации подлежит применению делитель 12,5, а не 3, поскольку налогоплательщик является лизинговой организацией. Суды признали решение налогового органа законным, указав, что специальные правила, предполагающие применение более высокого уровня допустимой долговой нагрузки, применяются при условии, что налогоплательщиком осуществляется исключительно лизинговая деятельность, в то время как общество получало доходы от иной деятельности. ВС РФ направил дело на новое рассмотрение. ВС РФ указал, что установление в п. 2 ст. 269 НК РФ особого порядка определения коэффициента капитализации для банков и лизинговых компаний обусловлено особенностями природы экономической деятельности данной категории налогоплательщиков, состоящей в привлечении финансовых средств, если налогоплательщик является лизинговой компанией в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», отказ налогового органа от применения специальных правил определения коэффициента капитализации не должен быть произвольным и в отношении налоговых периодов до 01.01.2017 допустим при условии, что установлен факт ведения налогоплательщиком иной экономической деятельности, не связанной с извлечением прибыли от предоставления финансирования иным участникам оборота. При этом само по себе получение лизинговой компанией иных доходов помимо лизинговых платежей не означает, что одновременно налогоплательщиком велась иная экономическая деятельность, а соответствующие доходы являются результатом ее ведения. В данном случае получение налогоплательщиком иных доходов (комиссии за организацию договоров лизинга, выручки от реализации оборудования и техники в рассрочку) связано с заключением договоров лизинга, налоговый орган не представил доказательств, свидетельствующих о ведении налогоплательщиком торговой деятельности. Получение обществом доходов от сдачи помещений в субаренду, процентов по депозитному договору, процентов по займам не свидетельствует о ведении налогоплательщиком иных видов деятельности, так как указанные виды доходов в силу п. п. 4 и 6 ст. 250 НК РФ по общему правилу рассматриваются как внереализационные доходы, а не как доходы от ведения деятельности.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет капитализации процентов

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыльСогласно позиции Минфина России, когда величина собственного капитала организации отрицательна или равна нулю, невозможно произвести расчет коэффициента капитализации, поэтому проценты по заемным средствам в составе расходов не учитываются. Есть судебные акты, в которых выражена подобная точка зрения.

Нормативные акты: Расчет капитализации процентов

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)4. Предельный размер процентов, подлежащих включению в состав расходов, по контролируемой задолженности исчисляется налогоплательщиком на последнее число каждого отчетного (налогового) периода путем деления суммы процентов, начисленных этим налогоплательщиком в каждом отчетном (налоговом) периоде по контролируемой задолженности, на коэффициент капитализации, рассчитываемый на последнюю отчетную дату соответствующего отчетного (налогового) периода. При этом в случае изменения коэффициента капитализации в последующем отчетном периоде или по итогам налогового периода по сравнению с предыдущими отчетными периодами предельный размер процентов, подлежащих включению в состав расходов, по контролируемой задолженности за предыдущий отчетный период изменению не подлежит.

Что такое Начисление процентов и Капитализация процентов

На размещенные клиентами вклады (депозиты) банк выплачивает проценты, согласно ставке, определенной в договоре. Эти проценты могут быть как простыми, так и сложными. Чтобы понять механизм выплаты процентов клиенту надо разобраться в двух понятиях:

• начисление процентов;
• капитализация процентов.

С этой целью необходимо понимать механизм открытия депозитного счета и принцип расчета процентов. Итак, чтобы клиент мог разместить депозит, банк открывает ему текущий либо карточный (если к счету выпускается дебетовая или кредитная карта) счет. При подписании договора банк открывает клиенту депозитный счет, на который перечисляются средства (в размере суммы, указанной в договоре). С этого момента операции с ними становятся недоступными для клиента. Возврат этих средств на текущий счет произойдет либо в случае досрочного разрыва договора депозита, либо окончания его срока действия. Однако помимо депозитного счета, банк открывает специальный транзитный счет, на котором накапливаются начисленные проценты.

Каким же образом происходит начисление процентов?

Проценты по депозитному вкладу начисляются ежедневно, в зависимости от трех условий:

1. Срока размещения депозита.
2. Процентной ставки, выраженной, как правило, в годовых.
3. Временной базы для расчета процентов (360 или 365 дней).

Например, если временная база для начисления процентов составляет 365 дней, процентная ставка 10% годовых, то за один день на сумму депозита будет начислено:

10% / 365 = 0,0274%

Предположим, сумма депозита составляет 10000 долл. США. Тогда сумма процентов за один день составит:

10000 * 0,000274 = 2,74 долл. США

Однако эти средства не попадут в распоряжение клиента, а будут накапливаться на специальном счете. Этот процесс и носит название начисления процентов.

Помимо вышеперечисленных условий в договоре указывается период капитализации процентов. В обычной практике проценты капитализируются либо один раз по окончании действия депозита, либо несколько раз в течении срока действия договора.

Например, депозит размещается 23.03 на срок один год с ежемесячной капитализацией процентов. Это означает, что по 22.04 проценты будут ежедневно начисляться на транзитный счет, а 23.04 будут перечислены на текущий счет клиента, то есть попадут в его распоряжение.

В случае начисления сложных процентов в день капитализации средства начисленные на тот момент проценты будут зачислены на депозитный счет, то есть не попадут в распоряжение клиента.

Что такое капитализация (вклада, процентов)?

Любой, кто хотя бы раз открывал денежный вклад в банке, сталкивался с понятием капитализации. Этот экономический термин только кажется сложным — на самом деле суть его очень проста. Разберемся, что значит капитализация как таковая, и что именно она означает применительно к банковской сфере.

Капитализация — прирост капитала за счет дохода по нему

У любого человека или организации может иметься некий капитал — крупная денежная сумма, которую можно потратить, а можно сохранить. Но есть и третий путь — средства капитала можно пустить на увеличение самого капитала.

К примеру, если некое производство направит свой дополнительный капитал на улучшение оборудования или на приобретение активов, то в итоге стартовая сумма прирастет дополнительным доходом. И получен он будет именно благодаря использованию самой этой суммы.

Капитализация вклада и процентов — что означают эти банковские понятия?

Осталось разобраться, что обозначает слово «капитализация» на практике — по отношению ко вкладам и процентам.

• Капитализацией вклада называется процесс увеличения исходной суммы за счет прирастающих процентов. Важная особенность состоит в том, что на протяжении всего срока депозита проценты продолжают начисляться именно на исходную сумму. Если соглашение о капитализации составлено таким образом, то единственный способ увеличить проценты по капиталу за счет уже поступивших процентов — это дождаться истечения срока вклада, а затем продлить его, отталкиваясь уже от новой суммы капитала.
• Капитализация процентов — несколько иное и куда более выгодное для вкладчика понятие. В этом случае начисленные проценты прибавляются к исходной сумме вклада почти сразу — и следующие проценты начисляются уже с учетом полученной прибыли. Капитализация процентов может быть ежегодной, ежеквартальной или ежемесячной. Теоретически она позволяет вкладчику увеличить свой капитал намного быстрее и значительнее. Однако на практике по вкладам с капитализированными процентами банки часто устанавливают пониженные процентные ставки, что несколько уменьшает выгоду.

Именно из-за этого различия между капитализацией вклада и процентов необходимо внимательно изучать договор при создании денежного вклада. Не обратив внимания на тонкости терминологии, можно упустить собственную выгоду и лишиться возможности получить дополнительные средства.

Похожие статьи

Это означает, что проценты по депозиту капитализируются. Что такое капитализация депозита

Одним из способов получения дополнительных доходов для физических лиц является размещение бесплатных денег на депозитных счетах в банках. Доход формируется за счет начисленных процентов, а максимизация прибыли заключается в процедуре капитализации процентов на счете.

Что такое капитализация процентов?

Термин «капитализация процентов» означает начисление процентов по существующим депозитным договорам не только на сумму собственных средств клиента, но и на проценты, начисленные за предыдущие периоды.То есть при ежемесячном начислении процентов каждый последующий период сумма дополнительного дохода увеличивается.

Налогообложение: согласно действующему законодательству прибыль, полученная физическими лицами в виде процентов от размещения собственных средств в банке, не подлежит налогообложению в установленных пределах:

• вклады в рублях : процентная ставка не должна превышать ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшую в период, за который будет начисляться эта процентная ставка, более чем на 5 процентных пунктов;
• вклады в иностранной валюте
  : процентная ставка не должна превышать 9% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год установлена ​​на уровне 7,25% (в период с 23 марта по 29 апреля).

Отличия от капитализации вкладов

Капитализация — сумма процентов, начисленных по вкладу за определенный период, с суммой собственных средств физического лица, размещенных на банковском вкладе.

Банки предлагают два варианта капитализации вкладов физических лиц: капитализация процентов и капитализация депозитов.Основное различие между этими типами банковских продуктов заключается в том, что во время процедуры капитализации депозита проценты начисляются на сумму средств, изначально депонированных в конце срока действия договора депозитного счета, или сразу выплачиваются клиенту. Когда проценты капитализируются, проценты начисляются ежемесячно на первоначально внесенные финансовые активы и проценты, начисленные за предыдущие периоды.

Капитализация депозита выгодна при пролонгации контракта, так как по окончании контракта на счете будут свои деньги и начисленные проценты, а капитализация будет осуществляться в общей сумме.

Периодичность начисления процентов

Проценты по банковским вкладам должны выплачиваться клиенту по его запросу ежеквартально, помимо суммы самого вклада, а невостребованные начисленные проценты автоматически увеличивают сумму вклада (статья 839 Гражданский кодекс РФ). Однако в договорах может быть предусмотрена другая процедура: в зависимости от выбранного банковского продукта проценты выплачиваются каждый месяц, квартал, шесть месяцев или по окончании срока действия договора.

Как начисляются проценты. В соответствии с ГК РФ дополнительный доход в виде процентов по договорам банковского вклада начинает начисляться со следующего дня после размещения денежных средств на депозитном счете и до дня возврата финансовых средств клиенту. Если средства списываются до истечения срока действия договора, то проценты начисляются до дня списания включительно.

При начислении процентов без капитализации сумма ожидаемого дохода рассчитывается по формуле :

t — количество календарных дней, за которые будут начисляться проценты

K — количество дней в году .

Если, например, вы вкладываете 15 000 рублей на 5 месяцев под 10%, то доход клиента составит: 15 000 * 150 * 0,10 / 365 = 616 рублей 44 копейки.

Как рассчитать «сложные проценты». При капитализации процентов по депозиту каждый следующий месяц проценты начисляются не только на фиксированные личные средства клиента, но и на проценты, начисленные в предыдущие периоды. Формула расчета «сложных» процентов:

Sp — сумма дополнительной прибыли, полученной от размещения средств

P — вложенные личные средства клиента

I — годовая процентная ставка в зависимости от тип вклада

j — количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов

K — количество дней в году

n — количество операций капитализации процентов по полный срок действия банковского договора.

Практический пример. Клиент заключил с банком договор о размещении денежных средств в размере 15 000 рублей на депозит сроком на 5 месяцев под 10% годовых. По договору автоматически осуществляется капитализация процентов, которая рассчитывается ежемесячно. В этом случае количество операций по капитализации процентов за весь срок действия банковского договора будет 5 раз, а количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов, будет 30.

Как правило, более точный результат достигается путем расчета капитализации по простой формуле процентов, поскольку формула сложных процентов не учитывает количество дней в месяце.

Депозиты с капитализацией процентов на депозитном счете

Поскольку капитализация процентов на счете является выгодным способом максимизации дохода от вложения финансов, многие крупные банки предлагают именно такие программы для размещения вкладов.

В Сбербанке : на данный момент во всех продуктах Сбербанка для вкладов физических лиц предусмотрена возможность ежемесячной капитализации процентов по счету.Самая высокая процентная ставка достигается при больших суммах и без возможности вывода средств и пополнения счета (например, максимальная процентная ставка по депозиту «Сэкономить» составляет до 5,5% годовых). Минимальная ставка установлена ​​на сберегательных счетах с возможностью управлять финансами в любое удобное время

Примечание ! Также дополнительно разработаны специальные продукты Сбербанк Прайм: при открытии вклада на сумму от 1 млн рублей максимальная процентная ставка — 5.91% годовых. Также предусмотрены особые условия для пенсионеров и социальные отчисления.

ВТБ-24 : Градация процентных ставок по вкладам ВТБ-24 также зависит от возможности досрочного вывода средств в личных целях. Максимальная процентная ставка по вкладам: до 6,69% ​​годовых без возможности пополнения и снятия (например, максимальная ставка по депозиту с возможностью управления финансами составляет 3,82%). Капитализация процентов по депозиту осуществляется автоматически при выборе способа начисления процентов по депозиту.

В других банках : в некоторых других банках предложения вкладов более выгодны, но есть определенные ограничения. Например, большая часть вкладов Газпромбанка открывается с начислением процентов в конце срока без капитализации (в данном случае максимизация прибыли только с пролонгацией). Альфабанк предлагает различные варианты вкладов, но при досрочном прекращении начисление сниженных процентов: 0,005% годовых.

Во всех коммерческих кредитных компаниях для получения максимально высокого процента необходимо разместить крупную сумму и на длительное время без возможности управлять финансами.

Как выбрать депозит

1. При выборе депозитной программы изначально необходимо определиться с инвестиционными целями и необходимостью в них. Если вкладчику необходимо постоянно распоряжаться средствами, накопленными на счете вклада, то вклад с капитализацией процентов не принесет большого дохода, так как прибыль будет формироваться только из основной части вложенных средств. Если у физического лица достаточно свободных средств, которые он готов разместить на длительное время, то вклады с капитализацией процентов — оптимальная программа для получения дополнительного дохода.
2. Процентные ставки: чем выше сумма депозита и дольше срок, тем выше процентная ставка, предоставляемая вкладчику. Максимальные ставки обычно предлагаются для вкладов с начислением процентов в конце срока. В этом случае максимальный доход будет получен при продлении контракта.
3. Безопасность: при выборе кредитной организации необходимо ознакомиться с репутацией банка, а также наличием страховки средств. Например, ПАО Сбербанк внесен в реестр банков в Агентстве по страхованию вкладов.Максимальный размер компенсации по каждому отдельно открытому вкладу — 1,4 миллиона рублей.

В каких случаях невыгодно?

При размещении средств на депозите с возможностью их использования намного выгоднее открыть вклад без капитализации с начислением процентов в конце срока — процентные ставки для таких программ выше.

Плюсы и минусы вкладов с капитализацией процентов

Как и любой банковский продукт, вклады с капитализацией процентов имеют определенные преимущества и недостатки.

pro :

• Получение дополнительного дохода за счет начисления процентов на проценты, уже начисленные в предыдущие периоды;
• Высокие процентные ставки при размещении крупной суммы денег на длительный срок.

Минусы :

• Для получения максимального дохода необходимо выбрать вклад без возможности управлять финансами;
• При досрочном расторжении договора проценты по вкладам начисляются без капитализации.

Дата публикации: 20-02-2019
4598

Доброго времени суток дорогие читатели! На сегодняшний день в банках представлен широкий выбор вкладов: с пополнением и без, с частичным снятием, с капитализацией. Вам остается только выбрать наиболее выгодную из них. И вроде бы все предельно ясно. Но есть одно но. Возникает вопрос: « Какая капитализация депозита ?»

А в этой статье мы поговорим о том, что такое капитализация процентов по депозиту, поговорим о пополняемом депозите с капитализацией процентов, а также выясним, какой депозит с капитализацией является лучшим.

Что такое капитализация депозита

Капитализация взноса — это термин из области финансов, который поддерживается математическими формулами. Вот почему не все могут понять смысл. В этой статье вы узнаете все об этом термине. Мы постарались объяснить все очень понятно и простым языком … И вы обязательно все поймете, даже если у вас нет никаких знаний в области экономики и банковского дела.

Капитализация —
— это начисление процентов не только на первоначальную сумму взноса, но и на все ранее начисленные проценты.

Допустим, вы ставите 10 тысяч рублей под 5% годовых. Путем несложных расчетов получаем 10 500 рублей на счету через 2 года. И вы решаете оставить их на аккаунте. Тогда через 2 года вы получите прибавку на 500 рублей, через 3 еще 500 рублей и так далее.

С учетом годовой капитализации, через год вы также получите 10 500 рублей, через 2 года — уже можно вывести 11 025 рублей, через 3 года — 11 576,25 рублей.

Все мои расчет депозита с капитализацией производился по очень простой формуле:

• Через 1 год получим: 10,000 * (1 + 0.3 = 11 576,25 руб.

Депозиты с пополнением и капитализацией: начисление дохода

В приведенных выше примерах мы рассматривали годовую капитализацию, но помимо нее есть еще несколько типов:

• ежемесячно,
• квартал,
• ежедневно.

Формула расчета немного изменит свой вид:

Появляется буква n — это периодичность начисления дохода. При ежемесячном начислении n = 12, квартальном n = 4, дневном n = 365 или 366.Сравнивая все данные, а именно все виды периодичности капитализации, мы видим, что размер дохода напрямую зависит от периодичности начисления процентов. На первый взгляд, разница незначительная, но надо учитывать все коэффициенты капитализации:

• Начальная сумма депозита.
• Процентная ставка.
• Срок накопления.
• Периодичность начисления дохода.

Приведенная выше формула применима абсолютно к любой частоте, даже к ежедневной.Однако, изучая предложения банков, вы вряд ли найдете такие условия. Но теперь вы можете производить все расчеты без посторонней помощи.

Формула капитализации инвестиций

Часто тем, кто инвестирует, нужно сравнить варианты расчета без процентов. Им нужно рассчитать сумму вкладов с капитализацией и без. Стоит отметить, что формулы остались прежними. Однако нет необходимости использовать их и все рассчитывать самостоятельно.Есть специальные калькуляторы, которые рассчитывают все автоматически. Вам нужно только ввести желаемые параметры. Благодаря этому вы можете рассчитывать и сравнивать условия в разных банках … Вам остается только выбрать, что вам подходит, а что выгодно.

Прибыльное вложение с капитализацией, или какая эффективная ставка

Эффективная ставка — это ставка, скорректированная с учетом капитализации. Она всегда выше обычного. Удобно использовать, когда вы сравниваете доходность нескольких банков.Ниже приведена формула расчета. Однако тем, кто не интересуется математикой, всегда приходят на помощь специальные калькуляторы.

Депозиты в банках с процентной капитализацией

Вы также можете рассмотреть этот вопрос под несколько другим углом. Давайте посмотрим на альтернативные банковские депозиты. Речь идет обо всех известных дебетовых картах. Для лучшего понимания рассмотрим наглядный пример. Допустим, вам нужно распределить деньги по разным счетам. И ваша главная цель — сэкономить на личных расходах.Проанализировав все возможные предложения банков (по критериям, которые вам подходят), вы остановили свой выбор на следующих вариантах:

Вклад «Ренессанс Накопительный» в одноименном банке.

Условия: ставка 6,75% годовых с ежемесячным начислением дохода, возможность пополнения, но без расходных операций. Срок депозита — 1 год, в течение которого ставка не меняется. При этом мы его ежемесячно пополняем, но деньги не снимаем.

Дебетовая карта того же банка с начислением процентов на остаток.

Условия: бесплатное обслуживание при балансе не менее 30 000 руб. и ежемесячное начисление дохода в размере 7,25%. Получается, что если не проводить операции по карте, то ежемесячно начисляется доход как на начальную сумму, так и на ранее начисленные проценты. А размер дохода намного выше, чем по депозиту.

Исходя из того, что и депозит, и карта были открыты с основной целью накопления, вы не совершали никаких операций, связанных с расходами.Каждый из двух продуктов регулярно пополнялся с интервалом в месяц. И зная все это, вы можете снять и понять, какие преимущества дает вам дебетовая карта:

• возможность пополнения и снятия при необходимости без штрафных санкций,
• доход выше, чем по депозиту,
• карта всегда под рукой, пользоваться ею можно в любой день недели и время суток.

Но есть и минус: проценты по остатку на счете могут измениться в любой момент.

Однако предложений по дебетовым картам с процентами на баланс не так много, но они есть, и их действительно можно найти.

Онлайн-депозиты с капитализацией: плюсы и минусы

И без учета всех преимуществ капитализации, которые просто очевидны, проявляющиеся, прежде всего, в более высокой доходности (по сравнению с обычным начислением процентов), имеет и недостатки:

• В большинстве случаев банк накладывает определенные ограничения на мобильность средств.Что это значит? Это означает, что у вас нет возможности использовать собственные деньги в течение всего срока действия контракта. Естественно, никто не даст вам отказа, если вы заявите, что закрываете счет и выводите все свободные средства. Однако при открытии счета вы не получите именно ту сумму, которую изначально ожидали. При этом следует учитывать, что не все банки имеют возможность снимать деньги без потери всего или части дохода.
• Банки часто прописывают более низкую ставку по вкладам с капитализацией.Именно поэтому процесс расчета эффективной ставки и сравнения ее с предложениями в нескольких других банках имеет большое значение.
• Чтобы добиться действительно заметного эффекта, нужно потратить много времени. И если вы на 100% уверены, что в ближайшее время вам не понадобится большое количество средств, то можете смело приступать к открытию вклада с капитализацией. Если такой уверенности нет, то лучше присмотреться и отдать предпочтение обычному депозиту, но всегда с возможностью вывода.

В некоторых случаях банки могут предложить своим клиентам выбрать очень интересный вариант расчета дохода. В чем это состоит? Он заключается в том, что вы можете оставить на счете или снять наличными (сделать перевод на карту или счет). Если вы выбрали снятие процентов, ни о какой капитализации речи быть не может. Ведь этого просто не будет. Это потому, что вы оставляете на своем счете только ту сумму инвестиций, которая была изначально.

Алгоритм выбора лучшей инвестиции с капитализацией

Давайте разберемся, что это такое и из чего состоит:

1. Для начала необходимо определиться с основной целью открытия депозита.Ниже перечислены все возможные цели: сбережения, краткосрочные или долгосрочные сбережения, пассивный доход.
2. На втором этапе мы определяем условия. Они могут быть: с возможностью пополнения, частичным снятием или без первоначальной суммы, сроков и процентной ставки.
3. Мы выбираем несколько банков, наиболее соответствующих нашим критериям.
4. Мы рассчитываем на эффективную ставку каждого предложения и делаем окончательный выбор.

Важно не забывать про анализ дебетовой карты с процентами на баланс.Однако если вы очень импульсивны и какая-то сиюминутная слабость может подтолкнуть вас потратить все деньги, то лучше не выбирать этот вариант. Что ж, если есть действительно четкая цель и вы готовы пройти к ней все препятствия, то вас уже ничто не остановит. Это так?

Результатов

В заключение этой статьи хочу сказать, что перед принятием каких-либо важных решений обязательно несколько раз все проанализировать. возможные варианты, взвесьте все за и против и сделайте на основании этого соответствующие выводы.Если у вас есть вопросы по данной теме, вы всегда можете задать их нам. Вы всегда рады ответить на все ваши вопросы. Желаем удачи во всех начинаниях! Хорошего дня!

Какова капитализация процентов по депозитному счету? Как происходит начисление процентов по депозиту с капитализацией? Где открыть вклад с ежемесячной капитализацией и пополнением?

Здравствуйте! И снова с вами я, Алла Просюкова, одна из авторов статей проекта «Вереск-бобр»!

Главное правило инвестирования: «Деньги должны приносить деньги.« Поэтому, если у вас есть желание не только хранить свои сбережения на банковском вкладе, но и приумножить их, то вам наверняка будет интересно познакомиться поближе с таким понятием, как капитализация процентов по депозиту.

Об этом и пойдет речь в статье.

Также дам несколько полезных практических советов, чтобы избежать досадных ошибок при открытии депозита с капитализацией.

Начнем, друзья!

Депозиты — популярная форма сбережения и сбережения средств у граждан всех возрастов с разным уровнем достатка.

И если любой россиянин легко ответит, что он размещает деньги физических лиц на банковских счетах под проценты, то не все знают, что такое капитализация.

Инвестиционная капитализация — это прибавление начисленных процентов за период, предусмотренный условиями договора, к основной сумме депозита. В дальнейшем с этого дополнительного дохода будут начисляться проценты, а также с основной суммы депозита.

Чтобы окончательно прояснить суть использования заглавных букв, рассмотрим пример.

Простая идея о том, что деньги должны работать, а не просто лежать мертвыми дома под подушкой или матрасом, и приносить доход своему владельцу, посещает многие светлые умы. Результатом этих размышлений обычно является решение об открытии депозита. Далее начинаются мытарства в поисках подходящей кредитной организации.

На сегодняшний день финансовые системы знают много объектов для инвестирования — недвижимость, бизнес, драгоценные металлы, ценные бумаги … Естественно, инвестиции сопряжены с рисками, но научившись правильно их оценивать, можно добиться вполне реальных успехов в этой сфере.Рассмотрим, какова капитализация процентов по депозитному счету.

Капитализация процентов — что это?

Капитализация в данном случае — это вид расчетов и начислений на сумму, которая находится на депозите. Если быть точным, то это начисления, производимые не в конце срока, от суммы, которая была изначально, а на протяжении всего срока вклада при определенных условиях. Например, это может происходить раз в квартал в течение года. При каждом начислении процент рассчитывается не от начальной суммы, а от той, которая есть на счете в тот момент.Сумма будет быстро расти (или не очень сильно, в зависимости от вашего выбора) с течением времени. Выгоден ли вклад с ежемесячной капитализацией?

Депозиты с ежемесячными процентами

В большинстве случаев, если вы выбираете инвестиции с условиями ежемесячного зачисления на счет, но с меньшим процентом, вы можете выиграть финансово больше, чем при начислении раз в год, но при более высокие банковские ставки … Хранение денег на депозите — один из самых популярных способов увеличения депозита.В этом случае деньги оказываются частично застрахованными от инфляции, и из соображений безопасности этот вариант, безусловно, надежен.

Типы и количество вкладов разнообразны, как и количество банков, предлагающих эти услуги. Вам нужно выбрать тот, который подходит вам по срокам, целям и процентной ставке. Одной из важнейших характеристик банковских вкладов являются сроки, в течение которых клиент может получать доход. Рассмотрим положительные и отрицательные стороны капитализации процентов по депозитному счету.

Плюсы и минусы

Преимущества такого распределения средств, казалось бы, вполне очевидны. Приведенный выше пример доказывает это. Однако, как и многие другие финансовые инструменты, этот вариант не лишен недостатков.

К недостаткам в данном случае можно отнести то, что кредиты снимаются только в определенный срок, указанный в договоре, иначе проценты по депозиту будут потеряны. Но этот момент смущает не каждого инвестора (ведь у каждого свои обстоятельства).При досрочном выводе вложенных сумм в полном объеме вкладчик получает совсем другой доход.

Сложные проценты не всегда выгоднее стандартного метода расчета ставки депозита, так как эта ставка обычно не очень высока, поэтому не всегда стоит делать выбор в пользу депозита со сложными расчетами. Лучше, проанализировав все предложенные варианты, остановить свой выбор на наиболее выгодном с точки зрения доходности. Какая капитализация процентов по депозитному счету?

Просмотры

Конечно, в случае банковских вкладов сложный процент работает на вкладчика, конечно, при правильном расчете и понимании условий.Но иногда такой фактор, как капитализация, не работает полностью положительно. Например, в случае кредитов. Везде мы встречаемся с такой ситуацией, когда человек берет совсем не астрономическую сумму, а выплачивает ее довольно долго. За период уже давно можно было бы полностью погасить долг, однако иногда оказывается, что выплачена только часть кредита. Вот тут-то и вступают в игру самые сложные проценты. В этих ситуациях расчет выглядит следующим образом: с каждым месяцем начальная сумма растет в соответствии с собственными, определенными контрактом, процентами.

Как происходит капитализация процентов по счету?

Это означает, что расчет переплаты производится от суммы с уже начисленными процентами. Можно понять, что это далеко не самый выгодный вариант кредитования, поскольку изначально предполагается, что можно меньше переплатить, погасив задолженность быстрее. Просто при выборе кредита никто не думает о капитализации, а невыгодные условия не всегда очевидны.

Существует еще такой вид капитализации, как рыночная капитализация. В этом случае денежный рост анализируется как показатель эффективности определенного сектора экономики, сферы деятельности или отдельного предприятия. Если, например, вы выбираете определенную организацию, то, изучив ее бухгалтерскую отчетность, вы можете проследить движение оборотных средств данной фирмы в ту или иную сторону. Чтобы получить полную картину, нужно учитывать только тот капитал, который принадлежит самой организации, без всех заемных средств… Рыночная капитализация не имеет ничего общего с депозитами, она позволяет нам увидеть общие тенденции развития этого процесса.

На что обращать внимание при выборе?

В первую очередь необходимо изучить информацию о самом банке и, несмотря на все предлагаемые преимущества, постараться объективно оценить все «за» и «против». Независимо от предела предлагаемого дохода, безопасность денег является главной характеристикой при выборе. Например, такой очевидный факт, чем нереалистичнее и выгоднее для вкладчика проценты по вкладам, чем больше банку нужны ваши средства, тем меньше у него средств.Как правило, это прямой путь к банкротству.

Как правильно выбрать депозит с пополнением и капитализацией?

Конечно, небольшие вклады почти всегда покрываются страховкой. И все же лучше иметь дело только с проверенными кредитными организациями … Выбор нужно делать по нескольким критериям: отзывы клиентов, срок службы банка, репутация. Второй важный момент (при выборе капитализации депозита) — насколько быстро эти деньги могут понадобиться и понадобятся ли они клиенту в ближайшее время.Если ответ на этот вопрос утвердительный, то очевидно, что следует рассматривать краткосрочные инвестиции.

Не стоит останавливаться на первом попавшемся предложении, потому что в нашей стране, причем довольно успешно, существует множество крупных банков и не только. финансовые учреждения, предлагающие прибыльные и конкурентоспособные банковские продукты. Стоит сравнивать не только разные учреждения, но и разные типы вкладов, так как многие из них имеют какие-то уникальные условия для клиентов.

Какова капитализация процентов на счете 08? Давайте разберемся.

В бухгалтерском учете проценты, начисленные по ссуде, должны быть списаны со счета 08. Но только если ссуда взята для создания инвестиционного актива, проценты включаются в его первоначальную стоимость.

Сроки зачисления вкладов

Все периоды, в которые банк начисляет проценты, выбираются и предлагаются самим банком. Вкладчик соглашается с ними или отклоняет предложенные ему условия. Существуют такие варианты зачисления:

Капитализация в Сбербанке

Популярна капитализация процентов по депозитному счету в Сбербанке.Там вы можете выбрать наиболее подходящий вклад из продуктовой линейки, например, «Пополнить», «Сохранить», «Управление». Для каждого такого депозита доступна капитализация. То есть начисленные проценты будут добавлены к общей сумме, и уже в дальнейшие периоды проценты будут более прибыльными

Заключение

Из всего сказанного выше можно сделать вывод, что такое явление, как капитализация процентов по депозитному счету, все же имеет скорее положительный, чем отрицательный характер.Этот вид вкладов предназначен для людей, которые заинтересованы в стабильности доходов, а также хотят получить максимально возможную прибыль в кратчайшие сроки.

В настоящее время банки предлагают потенциальным клиентам на выбор из большого количества видов финансовых продуктов для сбережений и накопления капитала. Депозиты с капитализацией процентов представляют собой отличную альтернативу срочным депозитам.

Прежде чем переходить к практике, давайте разберемся с используемой терминологией. Под капитализацией обычно понимают особые условия начисления процентов.В таком банковском продукте они будут взиматься с суммы, первоначально внесенной на счет, с периодичностью, установленной соглашением. Обычно это происходит раз в месяц. При последующих начислениях проценты будут добавляться не только к сумме депозита, но и к ранее начисленным доходам.

Многие люди, прежде чем заключить договор с банком, предпочитают самостоятельно перепроверить информацию об условиях депозита, предоставленную сотруднику банка.В такой ситуации их интересует, как рассчитать взнос с капитализацией процентов.

Итак, для расчета капитализации процентов по депозиту можно использовать следующую формулу.

, где

• Dv — итоговая доходность, которая складывается из первоначально внесенной суммы и начисленных на нее процентов;
• С — сумма, внесенная клиентом в банк;
• Рп — размер годовой процентной ставки по контракту;
• T — срок размещения денежных средств.

Можно рассчитать общую сумму вклада по общей формуле, но это будет удобно делать только для вкладов с годовой капитализацией процентов. Если частота начисления процентов будет более частой, то этот расчет претерпит некоторые изменения.

Выше мы уже говорили, что чаще всего капитализация ежемесячная. В то же время отдельные банковские учреждения могут разрабатывать и предлагать на рынке депозиты с разной периодичностью капитализации.Он также может быть ежедневным или ежеквартальным.

Поэтому, для удобства наших читателей, ниже мы будем размещать готовые формулы для таких расчетов.

Формула для вкладов с ежемесячной капитализацией

, где

• Дв — рентабельность;
• С — сумма;
• T — на сколько месяцев открыт вклад.

При проведении таких расчетов необходимо учитывать важный аспект, без которого невозможно получить правильный результат.По условиям всех банковских вкладов процентная ставка указывается в виде числа со знаком процента. Например, 8% или 10%. Однако при расчете мы должны привести их к видам 0,08 и 0,1 соответственно.

Давайте теперь проанализируем начисление процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией на конкретном примере … Допустим, у нас есть вклад со следующими условиями.

• Сумма внесения в банк 100 000 руб.
• Размер годовой процентной ставки — 8%.
• Депозит открыт на 12 месяцев.

Теперь посчитаем реальный доход, который вкладчик получит в конце срока по данному вкладу.

Формула для вкладов с дневной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

• Дв — размер дохода;
• С — сумма депозита;
• Рп — размер годовой процентной ставки;
• T — сколько дней открыт вклад.

Конечно, когда вы произведете необходимые расчеты, вы увидите, что разница между капитализированным депозитом и срочным банковским продуктом не так уж велика. Но все же это так. Следовательно, выбрав рассматриваемый финансовый продукт, вкладчик в результате получит более высокий доход.

Формула для вкладов с квартальной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

• Дв — рентабельность;
• С — сумма;
• Рп — размер годовой процентной ставки;
• T — на сколько кварталов открыт вклад.

Внимательные читатели, конечно, уже заметили закономерность: чем реже к сумме депозита добавляются проценты, тем меньше конечный доход.

Определение прописных букв | Bankrate.com

Использование заглавных букв имеет несколько значений. В бухгалтерском учете под капитализацией понимается процесс списания затрат на приобретение актива в течение срока его службы, а не периода понесения расходов. Вместо того, чтобы перечислять актив в качестве расхода, актив добавляется в баланс компании и амортизируется в течение срока его полезного использования.

В финансах под капитализацией понимается сумма акций, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли корпорации. Нераспределенная прибыль — это процент чистой прибыли, удерживаемой компанией для реинвестирования в ее основной бизнес или для погашения долга.

В финансовом поле также используется термин капитализация для обозначения количества находящихся в обращении акций корпорации, умноженных на цену акций. Это также называется рыночной капитализацией.

Более глубокое определение

В бухгалтерском учете большая часть доходов и расходов регистрируется во время их возникновения.Однако компания может получить выгоду от списания определенных активов на более чем один отчетный период. Обычно это происходит с крупными активами, которые могут быть расходами в течение 20–30-летнего периода.

Балансовая стоимость — это еще один термин для капитализации в финансовой области. Когда инвесторы говорят о балансовой стоимости компании, они имеют в виду сумму акций компании, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли.

Чтобы определить рыночную капитализацию компании, умножьте количество выпущенных акций компании на цену ее акций.Компании с рыночной капитализацией от 300 до 2 миллиардов долларов классифицируются как компании с малой капитализацией.

Компании с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов считаются компаниями со средней капитализацией, а те, что выше 10 миллиардов долларов, считаются компаниями с большой капитализацией.

Пример капитализации

XYZ Construction Co. покупает новый самосвал за 70 000 долларов. Ожидается, что грузовик прослужит 20 лет. Компания также заплатила 2000 долларов за доставку грузовика на место.Вместо того, чтобы перечислять 72000 долларов в качестве расходов, компания капитализирует всю сумму и списывает расходы в течение следующих 20 лет.

Ajax Corp. имеет 5 миллионов долларов долгосрочного долга и 10 миллионов долларов собственного капитала. Следовательно, его капитализация составляет 15 миллионов долларов.

У ABC Co. 10 миллионов акций в обращении, и в настоящее время они продаются по цене 20 долларов за акцию. Таким образом, его рыночная капитализация составляет 200 миллионов долларов.

Определение капитализированного процента

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или строительства долгосрочного актива.В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплаченные проценты увеличивают стоимостную основу соответствующего долгосрочного актива в балансе. Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических расходов на амортизацию, учитываемых по соответствующему долгосрочному активу в течение срока его полезного использования.

Общие сведения о капитализированных процентах

Капитализированные проценты — это часть исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет.Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют компаниям избегать списания процентов по такому долгу и включать их в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичные примеры долгосрочных активов, по которым разрешается капитализация процентов, включают различные производственные объекты, недвижимость и суда. Капитализация процентов не разрешается для запасов, которые производятся повторно в больших количествах.Налоговое законодательство США также разрешает капитализацию процентов, которая обеспечивает налоговый вычет в будущие годы за счет периодических расходов на амортизацию.

Ключевые выводы

• Капитализированные проценты — это стоимость заимствования для получения долгосрочного актива.
• В отличие от типичных процентных расходов, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках компании.
• Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет долга, компаниям разрешается расходовать активы в долгосрочной перспективе.
• Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы оплачивать его с течением времени.

С точки зрения учета по методу начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от актива в те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании существенно. В противном случае капитализация процентов не требуется, и ее следует немедленно списать на расходы.После регистрации капитализированные проценты не оказывают немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого отображаются в отчете о прибылях и убытках в последующих периодах через амортизационные расходы.

Важно

В соответствии с принципом согласования капитализация процентов связывает стоимость долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированного процента

Рассмотрим компанию, которая строит небольшой производственный объект стоимостью 5 миллионов долларов со сроком полезного использования 20 лет.Он заимствует сумму для финансирования этого проекта под 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы здание можно было использовать по назначению, и компании разрешено капитализировать свои годовые процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую запись в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсационную кредитовую проводку в денежные средства. По окончании строительства балансовая стоимость производственных мощностей компании составляет 5 долларов США.5 миллионов долларов США, включая 5 миллионов долларов США затрат на строительство и 500 000 долларов США капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственный объект будет использоваться, компания отнесет на себя расходы по линейной амортизации в размере 275000 долларов (5,5 миллиона долларов балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного использования), из которых 25000 долларов (500000 долларов капитализированных процентов, разделенных на 20). лет) относится на капитализированные проценты.

Капитализация банка

За последние 20 лет финансовый сектор стал больше, сложнее и взаимосвязаннее.Хотя это расширение способствовало разработке новых финансовых продуктов и рынков, оно также создало новые риски для финансовой системы и экономики в целом. Жилищный кризис и последующий крах крупных инвестиционных банков Bear Stearns и Lehman Brothers, а также поглощение государством страховой компании AIG ясно демонстрируют, как негативные события могут легко сказаться на взаимосвязанной финансовой системе и нанести большой ущерб банковской системе и экономике в целом.В будущем регулирование капитала, вероятно, будет играть важную роль в повышении стабильности финансовой системы.

Банковский капитал — это показатель, который отображается на стороне пассивов баланса банка. Один из способов думать об этом заключается в том, что капитал — это то, что остается, когда вы вычитаете другие банковские обязательства (такие как депозиты и ссуды, предоставленные банку) из банковских активов. Одним из нормативных показателей капитала является капитал первого уровня, который определяется как сумма обыкновенного капитала, некумулятивных бессрочных привилегированных акций и доли меньшинства.Капитал второго уровня включает привилегированные акции, не включенные в капитал первого уровня, гибридный капитал, срочный субординированный заем, общие резервы на возможные потери по ссудам и нереализованную прибыль по долевым ценным бумагам. В то время как регулирующие органы рассматривают большие уровни капитала I уровня как существенный буфер против непредвиденных убытков, более рискованный капитал второго уровня обычно рассматривается как дополнительный буфер.

Учреждения, застрахованные FDIC, подпадают под действие двух требований к нормативному капиталу: коэффициента левериджа и требований к капиталу, основанному на рисках.Согласно требованию коэффициента левериджа, FDIC требует от банков поддерживать соотношение капитала I уровня к материальным активам на уровне 4,0 процента. Важно использовать материальные активы, поскольку этот показатель не включает нематериальные активы, такие как гудвил, которые не могут быть легко оценены при ликвидации.

Помимо коэффициента левериджа, банки также обязаны поддерживать определенный уровень капитала I и II уровней по отношению к активам, взвешенным с учетом риска. Активы, взвешенные с учетом риска, позволяют банкам удерживать разные уровни капитала для различных активов в зависимости от характеристик кредитного риска этих конкретных активов.Более того, в отличие от коэффициента левериджа, активы, взвешенные с учетом риска, также учитывают активы, которые банки снимают со своего баланса, например, неиспользованную часть кредитной линии. Важны два коэффициента: коэффициент капитала I уровня, основанный на риске, который представляет собой капитал I уровня, разделенный на активы, взвешенные с учетом риска, и коэффициент общего капитала, основанный на риске, который представляет собой сумму капитала I уровня и капитала II уровня, деленную на общую сумму. активы, взвешенные с учетом риска.

Чтобы банк считался хорошо капитализированным в Соединенных Штатах, он должен иметь коэффициент левериджа 5.0 процентов; коэффициент капитала I уровня, основанный на оценке риска, составляет 6,0%; и общий коэффициент капитала, основанный на рисках, не менее 10,0 процента. (Банки или банковские холдинговые компании с рейтингом «1» нуждаются в коэффициенте левериджа только 3,0 процента.) И наоборот, банк считается недокапитализированным, если его коэффициент левереджа или общий коэффициент капитала, основанный на рисках, падает ниже 4,0 процента или 6,0 процента, соответственно.

Судя по этим показателям капитализации банков, банковский сектор США был хорошо капитализирован за последнее десятилетие.С марта 2001 г. по декабрь 2011 г. средний коэффициент достаточности капитала I уровня для четырех крупнейших банковских холдинговых компаний превышал пороговое значение для хорошей капитализации в 5,0%, составляя в среднем 6,4% с 2001 по 2011 г. Более того, средний коэффициент кредитного плеча I уровня для банков считался системная значимость (активы более 50 миллиардов долларов) была выше, чем у четырех крупнейших банковских холдинговых компаний, в среднем 7,4 процента за тот же период.

Средний коэффициент кредитного плеча I уровня

Источник: отчет о звонках.

Кроме того, банковские холдинговые компании считались хорошо капитализированными при более широком измерении совокупного капитала. С 2001 по 2011 год четыре крупнейших банковских холдинговых компании продемонстрировали средний коэффициент достаточности капитала на уровне 12,8 процента, что значительно превышает пороговое значение для хорошей капитализации в 10,0 процента. Системно значимым банковским холдинговым компаниям удавалось оставаться выше порогового значения для хорошей капитализации с несколько более низким средним соотношением общего капитала к активам, взвешенным с учетом риска, равным 12,2 процента.

Важно отметить, что в ответ на финансовый кризис банки начали увеличивать свой капитал, чтобы служить буфером против потенциальных убытков.С сентября 2008 года по декабрь 2011 года средний коэффициент левериджа I уровня всех банковских холдинговых компаний увеличился на 190 базисных пунктов с 8,9 процента до 10,8 процента, а средний коэффициент совокупного капитала увеличился на 430 базисных пунктов, с 12,9 процента до 17,2 процента.

Средний коэффициент совокупного капитала Коэффициент кредитного плеча

Источник: отчет о звонках.

Улучшение коэффициента левериджа I уровня и коэффициента совокупного левериджа капитала можно отнести к увеличению капитала I уровня и выравниванию активов, взвешенных с учетом риска.В ответ на финансовый кризис 2008 года банковские холдинговые компании увеличили свой капитал первого уровня на 54,6 процента, с 790 миллиардов долларов в сентябре 2008 года до 1,2 триллиона долларов в декабре 2011 года. Между тем, за тот же период общие взвешенные с учетом риска активы выросли только на 16,5 процента. . Сочетание повышения уровня капитала и падения активов, взвешенных с учетом риска, привело к повышению капитализации банков.

Общий капитал

Источник: отчет о звонках.

Что такое компакт-диск и как они работают?

Компакт-диски были основным продуктом современного инвестирования с 1960-х годов и существовали в той или иной форме на протяжении столетий.Тем не менее, у многих людей до сих пор возникают базовые вопросы о них, например: «Что означает компакт-диск?» «Что такое банковский компакт-диск?» и «Как работают банковские компакт-диски?»

Что такое депозитный сертификат?

Для детей 1990-х CD означает «компакт-диск», особенно тот альбом Spin Doctors, который вы полностью купили в день его выхода. Но с банковской точки зрения «CD» означает «депозитный сертификат».

Что такое депозитный сертификат? Определение депозитного сертификата — это счет, который позволяет вам экономить деньги, как правило, по фиксированной процентной ставке в течение фиксированного периода времени, например, 6 месяцев, 1 год или 5 лет. ¹ В обмен на то, что ваши деньги остаются на счете, банки предлагают процентную ставку, которая обычно выше, чем у традиционного сберегательного счета, часто от 2% до 3%. ⁵

Банки ценят компакт-диски, потому что они могут рассчитывать на то, что ваши деньги останутся на месте в течение определенного периода времени, позволяя им давать ссуды другим. Но не волнуйтесь, счета CD обычно застрахованы FDIC (подробнее об этом позже).

Как работает депозитный сертификат?

CD — это способ откладывать деньги сверх того, что вы накопили на своем сберегательном счете, не принимая на себя гораздо большего рыночного риска.Думайте об этом как о покупке бейсбольной карточки для любимого игрока, зная, что ее стоимость возрастет, когда он выйдет на пенсию через год или два. Только в этом случае вы точно знаете, когда он выйдет на пенсию и сколько будет стоить карта, когда он выйдет.

Если вам интересно, как инвестировать в компакт-диски: вы вносите определенную сумму денег — скажем, 5000 или 10 000 долларов — на счет и соглашаетесь хранить ее там в течение определенного времени в обмен на установленную процентную ставку. Итак, если вы откроете одногодичный компакт-диск стоимостью 10 000 долларов с диском 2.Годовая процентная доходность 25%, через год ваша учетная запись будет стоить 10 225 долларов, при условии, что вы сохраняете процентные платежи на счете. Ни копейки больше или меньше.

Диск для вас?

Это зависит от обстоятельств — как и в этой коллекции бейсбольных карточек, у компакт-дисков есть свои плюсы и минусы. Взвешивание этих плюсов и минусов поможет определить, подходят ли они вам и вашим деньгам.

Большой плюс компакт-дисков — предсказуемость. Благодаря фиксированной ставке и конкретному сроку вы будете точно знать, сколько денег у вас будет, когда вы достигнете конца своих вложений.Кроме того, они, как правило, застрахованы Федеральной корпорацией страхования вкладов в пределах допустимых пределов, что означает, что ваши деньги защищены от банкротства банка в учреждениях, застрахованных FDIC. ²

Главный недостаток компакт-дисков — отсутствие гибкости. В отличие от сберегательного счета, вы не можете снять деньги, когда захотите, по крайней мере, без уплаты штрафа. Большинство банков взимают с вас часть начисленных процентов и, возможно, даже часть ваших первоначальных инвестиций, если вы решите выйти раньше срока.

Другой недостаток состоит в том, что процентные ставки CD иногда могут с трудом поспевать за инфляцией. ² Когда инфляция растет, стоимость вашего доллара падает. Таким образом, если вы инвестируете 1000 долларов в одногодичный CD с процентной ставкой 1,5%, а инфляция в том же году вырастет на 1,9%, ваши деньги будут менее ценными в конце года.

Есть способы использовать компакт-диски, но при этом оставаться гибкими?

Если вам нравится звук компакт-дисков, но вы хотите, чтобы ваши деньги были доступны, вы можете подумать о создании лестницы для компакт-дисков.Это план, в котором вы открываете несколько счетов CD на разное время — 6 месяцев, 1 год, 2 года и так далее. Это позволяет вам воспользоваться преимуществами более длительного срока экономии, сохраняя при этом доступ к некоторым из ваших денег.

Итак, предположим, что вы накопили достаточно на своем сберегательном счете, чтобы прикрыться в чрезвычайной финансовой ситуации. У вас есть дополнительные 10 000 долларов, которые вы хотите отложить, и вы не думаете, что какое-то время они вам понадобятся. Вы хотите заработать немного больше, чем на этом сберегательном счете, но вы не готовы инвестировать в фондовый рынок.Что вы делаете?

Вы можете вложить все 10 000 долларов в пятилетний компакт-диск. Но тогда деньги нельзя было трогать 5 лет без штрафа. Вот где в игру вступает лестница. Вместо этого вы можете разбить 10 000 долларов на более мелкие куски и купить 5 компакт-дисков — на 1 год, 2 года, 3 года, 4 года и 5 лет — что позволит вам зарабатывать немного больше процентов каждый год, сохраняя годовой доступ. на некоторые из ваших средств. Затем, когда вы снимаете деньги через год или два, вы можете решить, потратить ли их или поместить на другой компакт-диск, либо на новый 5-летний компакт-диск, либо на что-то совсем другое.

Многие банки также предлагают некоторую гибкость при получении процентных платежей, позволяя клиентам решать, выплачивать ли проценты ежемесячно, ежегодно или в конце срока.

Что такое компакт-диск IRA?

Банковский компакт-диск IRA может быть хорошим вариантом для людей, приближающихся к пенсионному возрасту, или для тех, кто ищет безопасный и предсказуемый вариант пенсионных сбережений. Более агрессивные инвестиции IRA, такие как акции и облигации, несут риск потерь. Но не банковские компакт-диски IRA, где ставки фиксированы, а ваши деньги обычно застрахованы FDIC до допустимых пределов.

CD IRA работает так же, как банковский CD, но с дополнительными налоговыми льготами IRA. Все остальное — фиксированный срок, фиксированная ставка и штрафы за досрочное снятие — обычно аналогичны. ³ А что такое компакт-диск Roth IRA? То же самое, в основном, только с налоговыми льготами Roth IRA, а не традиционной IRA. ⁴

Вот и все — подробности о компакт-дисках (а не о тех, которые играют в Spin Doctors). Независимо от того, откладываете ли вы сейчас или позже, или решите, что они не для вас, у вас должно быть достаточно информации, чтобы решить, хотите ли вы сделать компакт-диски частью своей финансовой жизни.

Что насчет компакт-дисков? Возможно, пора их отпустить.

Банковская капитализация, страхование вкладов и категоризация рисков в JSTOR

Абстрактный

В этой статье исследуется взаимодополняющая взаимосвязь между капитализацией банка и страхованием вкладов как инструментами, которые снижают подверженность не склонных к риску вкладчиков случайной доходностью портфеля банка. В рамках дорогостоящей государственной проверки, когда банки обладают частной информацией о платежеспособности, мы устанавливаем, что долговые контракты являются оптимальными и что банки как капитализируют, так и приобретают страховку.Более того, в оптимальных договорах страхования взимаются премии, которые зависят от банковского риска, о чем свидетельствует уровень капитализации. Схема полного страхования без категоризации рисков приводит к равновесию, при котором банки полностью декапитализируются.

Информация о журнале

The Journal of Risk and Insurance публикует подробные оригинальные исследования.
в экономике страхования и управлении рисками. Это включает в себя следующие области
по специализации: (1) производственная организация страховых рынков; (2) менеджмент
рисков в частном и государственном секторах; (3) страхование финансов, финансовое
ценообразование, финансовый менеджмент; (4) экономика вознаграждений работникам, пенсионных планов,
и социальное страхование; (5) теория полезности, спрос на страхование, моральный риск,
и неблагоприятный отбор; (6) страховое регулирование; (7) актуарные и статистические
методология; и (8) экономика страховых организаций.И теоретические, и
эмпирические представления приветствуются. Эмпирическая работа должна предоставить тесты
гипотезы, основанные на прочных теоретических основах.

JSTOR предоставляет цифровой архив печатной версии журнала.
риска и страхования. Электронная версия журнала
рисков и страхования доступна по адресу http://www.blackwell-synergy.com/servlet/useragent?func=showIssues&code;=jori.
Авторизованные пользователи могут иметь доступ к полному тексту статей на этом сайте.

Информация об издателе

Американская ассоциация рисков и страхования (ARIA) — всемирная группа
академические, профессиональные и нормативные лидеры в области страхования, управления рисками,
и связанных областях, объединенных вместе, чтобы продвинуть изучение и понимание
поле.Основанная в 1932 году, ARIA уделяет особое внимание исследованиям, имеющим отношение к оперативной деятельности.
заботы и функции профессионалов в области страхования и управления рисками и обеспечивает
ресурсы, информация и поддержка по важному страхованию и управлению рисками
вопросы. Две основные цели организации: 1) расширение и совершенствование академической
инструкции по управлению рисками и страхованию, и, 2) поощрять исследования
по всем значимым аспектам управления рисками и страхования.

Где мы используем заглавную букву? — Мворганизация.org

Где мы используем заглавную букву?

Мы используем их в основном для первых букв предложений, имен, дней и месяцев, а также для некоторых сокращений. Мы всегда пишем местоимение первого лица с большой буквы. Обычно целые предложения пишутся заглавными буквами. Предложение или абзац, написанные заглавными буквами, очень трудно читать.

Какое правило использовать заглавные буквы для обозначения национальностей?

Названия стран, национальностей и языков следует писать с заглавной буквы, потому что это имена собственные — английские существительные, которые всегда пишутся с заглавной буквы.

Каковы четыре причины использовать заглавные буквы?

Вы всегда должны использовать заглавную букву в следующих ситуациях:

• В именах людей, мест или связанных слов. Используйте заглавную букву при написании имен людей, мест и слов, относящихся к ним:
• В начале предложения.
• В названиях книг, фильмов, организаций и т. Д.
• В сокращениях.

Что такое пример верхнего регистра?

Заглавные буквы, также называемые заглавными буквами и иногда сокращенно UC, представляют собой гарнитуру, состоящую из более крупных символов.Например, при вводе a, b и c отображаются строчные буквы, а при вводе A, B и C — верхний регистр. Чтобы ввести заглавные буквы, вы можете использовать клавишу Caps Lock или Shift на клавиатуре.

Какова цель капитализации?

Заглавные буквы — полезные сигналы для читателя. У них есть три основные цели: дать читателю понять, что предложение начинается, показать важные слова в заголовке и обозначить имена собственные и официальные титулы.

Что означает использование заглавных букв?

Капитализация — это метод учета, при котором затраты включаются в стоимость актива и относятся на расходы в течение срока полезного использования этого актива, а не на расходы в том периоде, в котором они были первоначально понесены.

Как узнать, капитализировать или расходовать?

Когда понесенные затраты будут израсходованы, израсходованы или просрочены в течение года или меньше, это обычно считается расходом. И наоборот, если стоимость покупки или покупки продлится более года и будет продолжать иметь экономическую ценность в будущем, то они обычно капитализируются.

Какие расходы можно капитализировать?

Типичными примерами корпоративных капитализированных затрат являются расходы, связанные со строительством основных средств, которые могут включать материалы, налоги с продаж, оплату труда, транспортировку и проценты, понесенные для финансирования строительства актива.

Каков предел использования заглавных букв?

Предел капитализации («предел капитализации») — это порог, выше которого предприятие капитализирует приобретенные или построенные активы. Ниже установленного предела вы, как правило, списываете покупки на расходы.

Какой период капитализации?

Период капитализации — это период времени, в течение которого процентные расходы, понесенные по квалифицируемому активу, могут быть капитализированы. Проценты имеют право на капитализацию, когда (а) были произведены затраты, (б) деятельность, связанная со строительством актива, продолжается, И (в) начисляются процентные расходы.

Какая сумма в долларах считается основным активом?

Определение основных средств: Основные средства определяются как единица имущества, которая: (1) имеет экономический срок полезного использования, превышающий 12 месяцев; и (2) было приобретено или произведено по цене более 5000 долларов. Основные средства должны капитализироваться и амортизироваться для бухгалтерских и налоговых целей.

Это пример основных средств?

Примеры основных средств

• Транспортные средства, например грузовые автомобили компании.
• Офисная мебель.
• Машины.
• Постройки.
• Земельный участок.

Является ли сотовый телефон основным активом?

Основные средства — это физические (или «материальные») активы, срок службы которых составляет не менее года или дольше. При этом все активы одинаковы в том смысле, что они имеют финансовую ценность для бизнеса (или отдельного лица). Типы основных средств, общих для малого бизнеса, включают компьютерное оборудование, сотовые телефоны, оборудование, инструменты и транспортные средства.

Являются ли запасы основным средством?

Основные средства принадлежат предприятию и используются для получения дохода, в то время как запасы являются оборотными активами, поскольку разумно ожидать, что они могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного рабочего года.С точки зрения бухгалтерского учета и основные средства, и товарно-материальные запасы представляют собой собственность, которой владеет компания.

Какие бывают 3 типа активов?

Различные типы активов и пассивов?

• Активы. В основном активы классифицируются по 3 широким категориям, а именно —
• Текущие активы или краткосрочные активы.
• Основные средства или долгосрочные активы.
• Материальные активы.
• Нематериальные активы.
• Операционные активы.
• Внеоперационные активы.
• Ответственность.

Автомобиль — это основное средство?

В бизнесе термин «основные средства» применяется к объектам, которые компания не планирует потреблять или продавать в течение отчетного периода. Примеры основных средств включают производственное оборудование, транспортные средства, здания, землю, мебель и приспособления, транспортные средства и персональные компьютеры.

Что не является основным средством?

Примеры внеоборотных или основных средств: Земля.Строительство. Машинное оборудование.

Что из перечисленного не является активом?

Запасы канцелярских принадлежностей (a), Деловая репутация (b) и Дебиторская задолженность (d) являются активами, а не правильными ответами. Счет прибылей и убытков (кредитовый баланс) (c) — это сумма, принадлежащая владельцу бизнеса, и это обязательство перед бизнесом. Следовательно, это не актив, и (c) — правильный ответ.

Является ли гудвил основным активом?

Деловая репутация рассчитывается и классифицируется как основной актив в балансах предприятия.

Является ли банковский остаток основным активом?

Основные средства, также известные как долгосрочные активы, материальные активы или основные средства (ОС), — это термин, используемый в учете активов и собственности, которые не могут быть легко конвертированы в денежные средства. Это можно сравнить с оборотными активами, такими как денежные средства или банковские счета, которые описаны как ликвидные активы.

Банковский баланс — это форма денег?

Проще говоря, это сумма денег на вашем банковском счете в данный момент времени. Банковский баланс будет колебаться в течение отчетного периода, и его можно будет просмотреть в любое время.

Является ли банковский остаток дебетовым или кредитным в пробном балансе?

Пробный баланс — это совокупность или список дебетовых и кредитовых остатков, извлеченных из различных счетов в бухгалтерской книге, включая остатки денежных средств и банковские остатки из кассовой книги.