Корпоративная карта для юридических лиц: особенности, обзор предложений. Корпоративные карты для юридических лиц

пример. Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

В последнее время расчеты по корпоративным картам стали обычным делом для большинства предприятий. Эти платежные инструменты удобны в обращении.

Бухучет по корпоративным картам довольно прост. У опытных бухгалтеров, как правило, не возникает никаких проблем при отражении операций. Сложности могут появиться при составлении отчета по корпоративной карте работником, которому она была выдана. Далее рассмотрим особенности отражения операций.

Общие сведения

Корпоративными картами называют банковские карты, денежные средства на которых принадлежат организации. С их помощью осуществляется оплата расходов, осуществляемых работниками в рамках их профессиональной деятельности.

Может осуществляться оплата корпоративной картой командировочных, хозяйственных, представительских затрат. Этот платежный инструмент не используется в личных целях сотрудника, зачисления на нее заработка, а также социальных выплат.

Виды

Существуют кредитные и расчетные (дебетовые) карты. С помощью последних оплата производится за счет средств, находящихся на р/с предприятия, или овердрафта.

По кредитным картам, соответственно, расчеты осуществляются за счет заемных средств, предоставленных банковской структурой.

Особенности операции

Пополнение производится безналичным расчетом. Для этого в банковскую организацию направляется платежное поручение.

Расходуются средства только с использованием карты. Это может быть как обычные безналичные операции, так и выдача наличных.

На корпоративные карты не распространяются лимиты расчетов, установленных ЦБ для расчетов наличными. Между тем банковские организации, руководствуясь рекомендациями Центробанка, могут устанавливать предел выдачи. К примеру, по корпоративной карте Сбербанка максимальная сумма 100 тыс. руб./сутки.

Преимущества платежных инструментов

Можно отметить следующие достоинства использования корпоративных карт:

• Контроль расходования средств работником. Во-первых, все операции будут отражены на счету предприятия. Во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражаются все расходы, произведенные за конкретный период.
• Возможность использовать средства в любое время. Доступ к деньгам на счете круглосуточный.
• Оперативная блокировка карты в случае возникновения проблем.
• Возможность использовать средства в заграничных командировках. Нет необходимости приобретать инвалюту при выезде за пределы РФ. При этом из России можно оперативно пополнить счет работника, находящегося за границей.
• Существенная экономия времени при бронировании и оплате билетов, номеров в гостиницах.

Извещение ИФНС и фондов

Сведения об открытом счете должны быть направлены в ПФР, ВСС и налоговую службу. В настоящее время уведомление направляет сама банковская организация, обслуживающая р/с.

Извещение осуществляется в течение 7 дней (рабочих).

Важные нюансы

Корпоративные карты для юридических лиц выпускаются для конкретных работников предприятия, т. е. являются именными.

Отражение операций в бухучете по корпоративным картам осуществляется, как правило, на отдельном счете.

Счет в банке может открываться как в рублях, так и в инвалюте. При этом в первом случае открывать дополнительно валютный счет нет необходимости. Согласно Положению ЦБ № 266-П, оплата по корпоративной карте может осуществляться и в валюте, отличающейся от валюты счета. При получении, к примеру, долларов, система банка сконвертирует нужную сумму (переведет автоматически рубли в доллары).

Цели расходования

Нормативными актами установлен перечень операций, которые могут осуществляться в инвалюте с использованием корпоративной карты:

• Получение наличной инвалюты за границей РФ для оплаты представительских, командировочных затрат.
• Оплаты расходов (представительских/командировочных) в торговых/обслуживающих организациях в инвалюте за пределами России.

Другие операции считаются незаконными. Контроль соблюдения перечня осуществляется банковской структурой.

Локальный документ организации

На предприятии должен быть разработан акт, определяющий основные правила использования корпоративных карт. В этом документе необходимо установить:

• Перечень операций и затрат, которые допускается совершать сотрудником.
• Лимиты по расчетам.
• Порядок предоставления отчета по корпоративной карте.
• Сведения о недопустимости разглашения ПИН-кода сторонним лицам.
• Срок, в который служащий обязан предоставить авансовый отчет по корпоративной карте. В этом же пункте целесообразно перечислить документы, которыми будут подтверждаться сведения.

Кроме того:

• Приказом руководителя определяется круг сотрудников, имеющих право получить корпоративные карты.
• Заключаются договора о материальной ответственности с соответствующими работниками.
• Сотрудники-держатели карт должны быть ознакомлены с порядком использования карт под подпись.

Возврат и выдача платежных инструментов ведется в специальной учетной книге.

Особенности отражения

Бухгалтерский учет по расчетному счету ведется на предприятии на сч. 55. К нему открывается субсчет 55.4.

Если на счете предусмотрен неснижаемый остаток, целесообразно создать субсчета второго порядка: "Неснижаемый остаток" и "Платежный лимит".

Если организация открыла несколько счетов (по каждой карте), то субсчет 55.4 создается по каждому из них. Если к одному р/с оформлено несколько карт разных работников, которые осуществляют платежи в рамках общего лимита, необходимость вести аналитический учет в разрезе держателей определяется предприятием самостоятельно.

В тех случаях, когда к единственному расчетному счету привязана корпоративная карта, целесообразно создать субсчет к сч. 51 или 52.

Учет операций

Правила отражения операций для удобства представлены в таблице:

Для отражения пополнения корпоративной карты в "1С" используется документ "Списание с р/с". Он находится в разделе "Банк и касса".

Учет расчетов

Существует два варианта отражения операций: упрощенный и академический. Их особенности показаны в таблицах.

Если дата отчета по корпоративной карте совпадает с днем отражения операции в выписке банка, проводки осуществляются по первому варианту.

Дополнительно для обоих вариантов следует учесть суммы ущерба:

Отчет по корпоративной карте: пример

Сотрудник, получивший средства под отчет, должен предоставить документ, в котором расписаны все произведенные затраты. К нему прилагаются подтверждающие бумаги. Соответствующие предписания установлены в Порядке, утвержденном указанием ЦБ.

Приказом Госкомстата от 2001 г. утверждена типовая форма отчета АО-1.

В бланке, однако, отсутствуют строки, в которых можно отразить операции по корпоративным картам. Исправить ситуацию можно, двумя способами:

• Дополнить типовую форму. Как установлено в Порядке, организация вправе вносить в унифицированную форму дополнительные строки.
• Разработать бланк самостоятельно. Унифицированные формы с 01.01.2022 г. не считаются обязательными для предприятий. Соответствующее положение вытекает из ФЗ №402.

Рассмотрим пример. Сотруднику была выдана корпоративная карта Сбербанка, на которой доступно 50 тыс. руб. Ему было поручено купить многофункциональное устройство, стоимость которого 110 тыс. руб. В соответствии с платежным поручением, на карту было перечислено 65 тыс. руб. После приобретения устройства в остатке оказалось 5 000 руб.

Бухгалтер предприятия дополняет типовую форму отчета несколькими строками. В первую очередь, предусматриваются графы для отражения сумм средств на дату начала пользования картой:

• "Остаток по карте". Эта строка заполняется, если работник платежный инструмент не сдавал.
• "Выдача карты №…". В этой строке указываются сведения, если платежный инструмент выдан перед исполнением задания.

Остаток по карте признается по условиям примера равным 0, так как сотруднику карту выдали перед выполнением поручения. В строке "Выдана карта" указывается ее номер и доступная сумма.

Для отражения пополнения средств в отчет добавлена графа "Платежное поручение". Здесь указывается дата, номер документа.

В строке "Итого" должна содержаться сумма остатка по выданной карте и размер дополнительного перечисления. По условиям примера, общий итог 115 тыс. руб.

На обратной стороне отчета должны быть перечислены документы, которыми сотрудник подтверждает произведенные траты. Работник должен указать дату расходов и сумму.

Снятие наличности

При разработке формы отчета необходимо предусмотреть ситуацию, когда у работника не будет возможности расплатиться за услуги или товары безналичным расчетом. Соответственно, сотруднику придется обналичить требуемую сумму.

Для отражения таких операций добавляются следующие строки:

• "Снято с карты".
• "Израсходовано наличности".
• "Внесено на карту через терминал".
• "Остаток наличности".

Все операции со средствами отражаются на лицевой части отчета.

Расписка о получении документа

Подотчетный работник должен предоставить отчет бухгалтеру или руководителю предприятия. После этого документ проверяется, затем утверждается директором организации.

Товары, услуги, приобретенные сотрудником, приходуются. Работник получает расписку о принятии отчета – нижнюю часть бланка. Если в форме, разработанной предприятием, она не предусмотрена, расписка составляется в произвольном виде.

Утверждение бланка

По общим правилам, утвердить форму, разработанную предприятием самостоятельно, должен руководитель. Такое предписание устанавливается в ФЗ № 402. Это же требование действует и в случае, если организация использует унифицированную форму.

Обычно образцы бланков первичных документов приводятся в приложениях к приказу об утверждении учетной политики.

Открытие счета

Для создания счета с корпоративными картами от предприятия потребуются в первую очередь документы, необходимые для открытия обычного р/с. Кроме этого, необходимо написать заявление, форма которого предоставляется банком. Оно пишется на каждого сотрудника-держателя карты. Также прилагаются документы, по которым соответствующие работники идентифицируются. Речь, в частности, о паспорте, а также документах, подтверждающих трудовые правоотношения с предприятием (копия договора). Банк может затребовать и иные бумаги при необходимости.

fb.ru

Корпоративная карта для юридических лиц: обзор предложений

Корпоративная карта для юридических лиц — удобный инструмент для компаний, применяемый для оформления и контроля платежей по текущим расходам бизнеса (на представительские цели, организацию командировок, хозяйственные задачи и так далее). Когда будет выгодно применение карты? В чем ее плюсы? Какие условия предлагают банки?

Корпоративная карта для юридических лиц: сфера применения

Особенность пластиковой карточки для юрлиц — привязка к расчетному счету компании и применение для покрытия различных типов затрат:

1. Основная деятельность. Наличие счета корпоративной карты позволяет своевременно производить закупку товара, рассчитываться с поставщиками и оплачивать услуги.

2. Командировки, представительские траты. В процессе деятельности могут потребоваться средства на оплату проживания, приобретение билетов, питание в кафе, аренду машины и выдачу суточных сотрудникам. Во всех этих случаях наличие корпоративной карты для юрлиц очень кстати.

3. Хозяйственная деятельность. Обязательной статьей затрат любой организации являются накладные или хозяйственные расходы. Здесь деньги требуются для совершения покупок в интернете, траты на офисное оборудование и ПО, оплату услуг курьеров и так далее.

Читайте также — Карта, привязанная к расчетному счету (корпоративная карта): что это?

Счет корпоративной карты: преимущества

Работа  с «пластиком» для юридических лиц имеет ряд преимуществ (если сравнивать с классической наличностью):

• Возможность контроля средств. Для каждой корпоративной карты устанавливается индивидуальный лимит. Потратить большую сумму невозможно.
• Высокий уровень безопасности. Если карточку украли или она утеряна, достаточно одного звонка в банк для ее блокировки.
• Снижение временных и финансовых затрат. Наличие счета корпоративной карты позволяет ускорить процессы получения/передачи подотчетных средств, быстрее проверять чеки, упростить ведение бухгалтерской отчетности и документов.

К дополнительным плюсам «пластика» для юридических лиц стоит отнести:

• Отсутствие проблем с декларированием средств при выезде за границу.
• Быстрая выдача наличности в случае утери карточки за рубежом.
• Поддержка технологии Apple Pay,
• Отсутствие потребности в обмене валюты перед выездом в другую страну.
• Удобство пополнения.
• Возможность оформления нескольких продуктов (число корпоративных карт для юридических лиц банками, как правило, не ограничивается).
• Участие в программах лояльности. Многие финансовые учреждения при открытии счета корпоративной карты предлагают клиентам выгодные условия (бонусные программы).

Как получить корпоративную карту?

Чтобы оформить карточку, привязанную к счету компании, юридическому лицу требуется сделать несколько шагов:

• Заполнить заявление на получение корпоративной карты. Важно, чтобы все прописываемые данные были точными.
• Получить карточку через несколько суток в своем отделении.
• Установить лимиты и использовать инструмент для решения текущих задач.

В заявлении на получение корпоративной карты достаточно указать:

• Личные данные (ФИО, телефон).
• Регион и город проживания.
• Отделение кредитного учреждения и названия фирмы.
• ИНН организации и e-mail.

Тарифы: обзор предложений

Условия выпуска корпоративного «пластика» для юридического лица в каждом банке индивидуальны (как и тарифы):

1. Сбербанк. Здесь клиентам доступно три типа карточек, привязанных к расчетному счету. Открытие такого аккаунта во всех случаях бесплатно, а вот стоимость обслуживания составляет 1200 или 2500 р. Наиболее доступный вариант «Бюджетная» корпоративная карта, плата за которую не берется. При снятии наличности с «пластика» взимается 1-3% со счета.

2. Промсвязьбанк. На выбор клиентов представлено четыре продукта. Выпуск всех типов карточек бесплатен для клиентов, а расходы на обслуживание составляют 200-300 рублей. Размер комиссии при выдаче наличности зависит от объема снимаемой суммы и составляет от 1,4 до 8%. Предел по выдаче средств составляет семь миллионов рублей в месяц.

3. Альфа-банк. Для владельцев расчетного счета в кредитном учреждении выпуск карточки бесплатен — достаточно оформить заявление на получение. Стоимость обслуживания зависит от типа «пластика» и составляет от 199 до 500 р. Комиссия для юридических лиц за снятие наличности — 1,5-5%.

Корпоративная карта для юридических лиц — мощный и полезный инструмент для юридических лиц и ИП, позволяющий оптимизировать расходы и упростить доступ к деньгам на расчетном счету.

raschetniy-schet.ru

Корпоративная карта: кому и зачем она нужна

Корпоративная банковская карта – это современное мобильное средство платежа, которое позволяет работникам совершать покупки и оплачивать счета в интересах организации практически в любом месте и в любое время. Рассказываем, что из себя представляют корпоративные банковские карты, чем отличаются от обычных, а также о порядке их оформления и использования.

Что такое корпоративные карты

Сотрудникам постоянно приходится что-либо оплачивать от имени и в интересах своих организаций: представительские и командировочные расходы, счета поставщиков, коммунальщиков, офисные принадлежности, проездные билеты и т.п.

Чтобы не оплачивать подобные расходы за свой собственный счет, работники вынуждены обращаться в кассу организации за выдачей подотчетных денежных сумм, а также представлять отчеты по уже истраченным средствам. При этом должен быть соблюден установленный п. 5 и 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2022 № 3073-У лимит на выдачу средств из кассы в рамках одного договора (100 000 рублей).

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени 

1. Корпоративная карта - разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

2. Деньги на корпоративной карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета.

3. Корпоративные карты бывают дебетовые и кредитные, именные и на предъявителя, рублевые и валютные.

4. Информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт организации не обязаны.

5. Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов.

Таким образом, стандартная выдача денег под отчет сопряжена с известными неудобствами: временные издержки, бумажный документооборот и ограничение по сумме денежных средств. Гораздо более удобной и современной альтернативой данному способу выдачи денег сотрудникам служит использование ими корпоративных банковских карт.

Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

Деньги на такой карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета. Как вариант – с карточного счета, к которому привязана корпоративная карта. Поэтому на корпоративных картах зачастую установлен лимит на снятие и расходование средств в целях предотвращения крупных растрат.

Правом на применение корпоративных карт может обладать как один сотрудник организации (например, главный бухгалтер), так и несколько. Обычно корпоративными картами располагают директор, бухгалтер, секретарь, а также те работники, чья деятельность связана с регулярными командировками.

Корпоративные карты бывают следующих видов:

Дебетовые – при расчетах используются собственные денежные средства организации. При этом предусматривается возможность подключение овердрафта – если закончились собственные средства, организации банк предоставляет заемные средства в определенном объеме.

Кредитные – сотрудники снимают и расплачиваются деньгами не самой организации, а заемными средствами, принадлежащими кредитному учреждению.

Также карты могут быть именные (оформляются на конкретного сотрудника и могут быть использованы только им) и карты на предъявителя (неименные, рассчитываться и снимать деньги с таких карт разрешается любым лицам, предъявляющим карту к оплате).

Кроме того, различают рублевые и валютные корпоративные карты. Оформление последних оправдано, в частности, при возникновении необходимости оплаты расходов, связанных с зарубежными командировками сотрудников.

Оформление корпоративных карт

Порядок выпуска и получения корпоративных карт регулируется Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Оформление корпоративных карт производится банками на основании соответствующего заявления организации.

Корпоративная банковская карта не является банковским счетом, а представляет собой всего лишь средство платежа (п.1.12 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П). Поэтому заведение корпоративной карты возможно лишь при наличии у организации существующих банковских счетов. Без действующего счета получить карту невозможно.

Корпоративную карту можно привязать как к уже имеющемуся расчетному счету, так и открыть отдельный счет под такую карту. Если организация открывает специальный карточный счет, деньги на нем будут храниться автономно и независимо от денег на расчетном счете. К одному счету можно привязать несколько корпоративных карт.

Организации не обязаны информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт. Впрочем, не обязаны они уведомлять и об открытии карточных счетов, поскольку данная обязанность была отменена Федеральным законом от 02.04.2022 № 52-ФЗ.

При открытии карточного счета под корпоративную карту к заявлению об его открытии (от имени юрлица) обычно прикладывается выписка из ЕГРЮЛ, заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты, его паспорт, а также доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте. Конкретный перечень документов устанавливает банк.

Также банк предлагает установить определенные лимиты на списание денег с карты. По каждой карте могут быть установлены индивидуальные лимиты. Они могут быть постоянными или временными. Например, по договоренности с организацией банк может запретить держателям корпоративных карт списывать с карты более 10 000 рублей в неделю.

Опрос

1. недостаточный контроль за расходованием сотрудниками средств с карты	106 (38.55%)
   сложность возврата НДС по покупкам, совершенным с карты (нужны счета-фактуры)	69 (25.09%)
   ничего не препятствует, пользуемся, очень удобно	54 (19.64%)
   необходимость предоставления сотрудником бумажных подтверждающих документов (кассовых чеков, проездных билетов и т.д.) в бухгалтерию	44 (16%)
   иные причины (укажите в комментариях к статье)	2 (0.73%)

Использование корпоративных карт

Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов. При этом для осуществления этих операций работникам не нужно писать никакого заявления, а руководству издавать отдельный распорядительный документ (пп.6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2022 № 3210-У). Не требуется переводить деньги из банка в кассу предприятия и выдавать их под отчет. При снятии с корпоративной карты наличных также не требуется проводить эти деньги через кассу.

Деньги при помощи карты могут быть сняты и переведены на другой счет самим работником в любое время при появлении соответствующей необходимости. Частным случаем такой необходимости является служебная командировка.

Отправляясь в командировку, сотрудник при помощи корпоративной карты может оплатить проездные билеты, ГСМ, гостиничные номера, услуги столовых и кафе, а также все сопутствующие представительские расходы. Кроме того, при наличии валютной корпоративной карты работник, находящийся за пределами России, беспрепятственно может снять с такой карты иностранную валюту.

Все списанные таким образом с корпоративной карты деньги автоматически считаются выданными под отчет командированному сотруднику. Возвратившемуся из командировки сотруднику требуется лишь отчитаться о произведенных затратах по унифицированной форме № АО-1.

При этом составлять отчеты по всем случаям расходования средств с карты не требуется. Законодательство таких правил не содержит. Поэтому сотрудник вправе предоставить единый авансовый отчет по всем случаям снятия и расходования денег с карты. Предоставление подтверждающих документов (кассовых чеков, проездных билетов и т.д.) происходит в общем порядке.

Порядок отчетности по снятым и переведенным с корпоративной карты деньгам организация утверждает самостоятельно. Периодичность сдачи в бухгалтерию таких авансовых отчетов также устанавливает сама организация с учетом характера своей хозяйственной деятельности.

Чтобы иметь возможность воспользоваться корпоративной банковской картой, сотрудник должен иметь именную корпоративную карту или числиться в списке работников организации, имеющих право на использование неименных корпоративных карт. Данный список утверждается руководителем организации.

По общему правилу, обусловленному самой сущностью корпоративной карты, не допускается ее использование в следующих целях:

• выплата сотрудникам зарплаты;
• выплата сотрудникам пособий и компенсаций;
• приобретение товаров и услуг для личных целей, не связанных с хозяйственной деятельностью организации.

Но данное правило не означают, что деньги с корпоративной карты не могут быть использованы в вышеуказанных целях. На самом деле, могут, так как никаких ограничений на использование корпоративных карт законодательство не содержит. При этом снятие денег с карты в целях, не обусловленных потребностями самой организации, нужно должным образом оформить. Так, для выплаты зарплаты бухгалтер может снять деньги с карты и внести их в кассу организации, используя приходно-кассовый ордер.

Сотрудники также могут использовать корпоративные карты в личных целях (вовремя отследить и предотвратить это не получится), но при этом образуется растрата. Ее необходимо восполнить за счет зарплаты сотрудника.

buh.ru

особенности, тарифы и условия. Где оформить банковские карты для юридических лиц?

Расходы, связанные с хозяйственной или основной деятельностью компании, зачастую удобнее оплачивать с карты, чем обычным банковским переводом по реквизитам. К таким случаям относятся накладные, представительские, транспортные, командировочные расходы. Для решения этих задач можно оформить корпоративную банковскую карту, которой сможет пользоваться ограниченный круг сотрудников.

Нужна ли вашей компании такая услуга и какие преимущества она дает? В этой статье мы рассмотрим основные моменты, связанные с корпоративными картами для юридических лиц, и проанализируем несколько предложений конкретных банков, предлагаемые ими условия и тарифы.

Применение корпоративных банковских карт

Отличие корпоративной банковской карты от обычной состоит в том, что она привязана к счету юридического лица — расчетному или отдельному карточному. По сути дела, везде, где требуется выдать деньги сотруднику под отчет, компания может просто воспользоваться корпоративной картой, которая может быть как дебетовой, так и кредитной, именной или на предъявителя. Это позволяет упростить и оптимизировать те расходы компании, которые аналогичны расходам обычного физического лица. Необходимо купить, например, подарок кому-то из сотрудников на день рождения, организовать маленький праздник в отделе, отправить кого-то в срочную командировку с проживанием в гостинице, пригласить клиента на обед или заказать такси — список можно продолжать бесконечно.

Особенности оформления и обслуживания

Выпуск и выдача корпоративных карт производятся в соответствии с «Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», утвержденным ЦБ РФ 24 декабря 2004 года под № 266-П. Если предприятию нужна корпоративная карта, руководитель должен обратиться в банк с заявлением. К заявлению, как правило, требуется приложить следующие документы (конкретный список каждый банк устанавливает на свое усмотрение):

• Учредительные документы предприятия.
• Выписка из ЕГРЮЛ.
• Заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты.
• Паспорт держателя карты.
• Доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте.

После рассмотрения заявления и пакета документов в случае положительного решения банка подписывается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт. В договоре отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться данными платежными инструментами. По каждой карте может быть установлен индивидуальный лимит на списание средств, например не более 50 000 рублей в месяц.

Порядок использования корпоративных банковских карт

Каким образом будут использоваться корпоративные банковские карты, определяет исключительно руководство предприятия. Порядок использования фиксируется в локальном нормативном документе — Положении, которое дает ответы на следующие вопросы:

• Порядок пользования PIN-кодом карты. PIN-код — конфиденциальная информация, разглашение которой любым третьим лицам недопустимо.
• Сроки предоставления отчета о расходе денежных средств по карте. Например, в течение пяти рабочих дней сотрудник обязан отчитаться директору организации и/или главному бухгалтеру и приложить к отчету чеки.
• Санкции при непредставлении отчета. Списанные с карты суммы удерживаются из зарплаты сотрудника, производившего расчеты.
• Учет корпоративных карт (оформленные карты, выдача и возврат карт). Как правило, создается специальный журнал учета.
• Меры на случай утраты или хищения корпоративной банковской карты. Карта должна быть немедленно заблокирована, для этого следует связаться с банком. Если держатель карты не успел этого сделать вовремя и компания понесла ущерб, сумма ущерба взыскивается с держателя карты.

Важно!

Общее правило: оплата по карте проводится только безналичным расчетом.

Факт расчетов с помощью корпоративной банковской карты будет отображен в выписке по счету, к которому она привязана. Проводка списания средств формируется на дату банковской выписки.

Преимущества корпоративных банковских карт

Руководителям предприятий можно порекомендовать этот платежный инструмент в силу следующих его плюсов:

1. Есть возможность делать онлайн-покупки с предоплатой.
2. Средства компании доступны в любое время суток, можно снимать наличные в банкомате.
3. В случае сомнительных операций или потери карты, ее можно заблокировать и сохранить средства.
4. Можно быстро осуществить платеж на сумму более 100 тысяч рублей (это порог для наличных расчетов, осуществляемых юридическими лицами).
5. Можно расплачиваться картой за границей, с автоматической конвертацией валют.
6. По карте можно установить лимит расходов.
7. Бухгалтерия может контролировать расходы по карте, заказав детальную выписку.
8. В режиме реального времени работает SMS-информирование обо всех операциях по карте.
9. Информировать налоговые органы и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт не требуется, как и об открытии карточных счетов. Эта обязанность была отменена Федеральным законом от 2 апреля 2022 года № 52-ФЗ[1].

Таким образом, сокращается время на выдачу денежных средств сотрудникам, упрощается отчетность, повышается безопасность пользования деньгами компании.

Обзор предложений

Карта является только платежным инструментом, она обязательно привязана к банковскому счету. Без открытого счета карта не выдается. Однако предприятию совсем не обязательно оформлять корпоративные карты в том банке, где у него есть расчетный счет. Достаточно изучить предложения банков и открыть отдельный карточный счет там, где по корпоративным картам предлагаются наиболее выгодные условия оформления и обслуживания. В качестве примера рассмотрим предложения по обслуживанию корпоративных карт от трех известных российских банков.

Сбербанк

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2500 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Можно вносить наличные через банкомат, не более 100 000 рублей, с комиссией 0,3% от суммы. Снимать наличные можно через банкоматы Сбербанка (комиссия составит 1,4%, но не менее 250 рублей) или через банкоматы других банков (комиссия составит 3%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 170 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 5 000 000 рублей в месяц. SMS-информирование — 60 рублей в месяц. Управление средствами по карте в приложении «Сбербанк-онлайн» бесплатно. Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты можно заполнить и отослать онлайн.

«Россельхозбанк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2000 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Наличные через банкомат вносить нельзя. Снимать наличные можно через банкоматы «Россельхозбанка» (комиссия составит 1%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 2%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 300 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование стоит 60 рублей в месяц, онлайн-банкинг — бесплатно. Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты необходимо предоставить в банк в письменном виде и в двух экземплярах.

«ЮниКредит Банк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить всего 1200 рублей в год. Некоторые пакетные предложения дают возможность получить бесплатное обслуживание корпоративных карт в течение года при открытии расчетного счета. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Внесение наличных на корпоративную карту через банкомат не разрешается. Снимать наличные можно через банкоматы «ЮниКредит Банка» (комиссия составит 0,5%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 1%, но не менее 85 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 50 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование имеет ценовой градиент: отчет об операциях, полученный сообщением, стоит 250 рублей. Сумма вносится единоразово при подключении услуги. Пароль для входа в онлайн-банкинг предоставляется бесплатно. Пользование онлайн-банкингом также бесплатно. Заявку на оформление корпоративной карты можно скачать на сайте банка (раздел «Транзакционные продукты — Карточные решения»). Заполненная заявка подается в письменном виде в тот офис «ЮниКредит Банка», где открывался расчетный счет. Там же затем будет выдана карта и ПИН-код. Все возникшие вопросы по оформлению и обслуживанию корпоративной банковской карты можно задать в онлайн-чате на сайте банка: чат работает круглосуточно, оператор отвечает сразу.

Как можно увидеть, чем больше возможностей по карте предоставляет банк, тем дороже годовое обслуживание. В зависимости от выбранной платежной системы, по корпоративным картам ваше предприятие будет иметь скидки и дополнительные преимущества Mastercard Business или Visa Business. Кроме того, вы можете оформить корпоративные карты Mastercard Gold или Visa Gold. Их обслуживание стоит значительно дороже, но они дают дополнительные возможности при аренде автотранспорта, бронировании номеров в отелях, пользовании услугами в аэропортах. Удобен вариант оформления карт класса Gold для руководства компании и класса Business для остальных сотрудников.

Корпоративная банковская карта упрощает взаимодействие руководства и сотрудников по финансовым вопросам, делает его менее формальным, сокращает количество бюрократических процедур. При этом безопасность использования денежных средств повышается. Таким образом, высвобождаются ресурсы на выполнение бизнес-задач, повышается эффективность работы, растет лояльность сотрудников.

*Информация действительна на 1 апреля 2022 года, не является публичной офертой.

www.kp.ru

Корпоративная карта - это... Что такое Корпоративная карта?

Корпоративная карта – банковская карта, привязанная к счету юрлица. Предназначена для оплаты расходов, связанных с хозяйственной или основной деятельностью компании, в том числе накладных, представительских, транспортных и командировочных расходов, а также получения наличных денежных средств. Карта не может быть использована для расчетов по оплате труда и выплат социального характера. По своей сути корпоративная карта представляет собой аналог денежных средств, выданных под отчет. Может быть как дебетовой, так и кредитной.

Для оформления карточки юрлицу необходимо заключить с банком договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, где отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться этими картами. К договору следует приложить заявления сотрудников на выпуск карт и доверенности на них от компании. А также для открытия карточного расчетного счета необходимо предоставить в банк соответствующие документы. В течение семи рабочих дней со дня открытия или закрытия счета в банке по обслуживанию корпоративных карт необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию (ст. 23, 6.1 НК РФ). За нарушение этого срока предусмотрен штраф в размере 5 тыс. рублей по ст. 118 НК РФ.

Возможное количество открываемых карт к счету определяется каждым банком по своему усмотрению. Например, в Банке24.ру можно привязать к одному счету неограниченное число корпоративных карт.

Плюсы использования корпоративных карт для организации:

- сокращение операционных расходов и времени, связанных с выдачей подотчетных сумм. Компании не надо получать в банке наличные денежные средства на хозяйственные расходы, а также осуществлять их доставку и хранение;

- не надо покупать инвалюту для заграничных командировок или открывать валютный счет, а также не требуется оформления деклараций при пересечении границ. Денежные средства будут списываться с карточного счета компании с автоматической конвертацией в валюту той страны, в которой находится держатель карты;

- управление и контроль за расходами компании. Возможность установления лимитов по картам и подключение СМС-информирования позволяют в режиме реального времени контролировать расход денежных средств уполномоченным сотрудником. Например, организация может в любое время пополнить карту или увеличить лимит по операциям командированного сотрудника. Также банк предоставляет компании детальную выписку по операциям с использованием карт. За счет этого бухгалтерия компании может контролировать целевое расходование средств сотрудниками;

- возможность совершать платежи на сумму свыше 100 тыс. рублей. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 20 июля 2007 года № 1843-У, расчеты наличными деньгами в РФ между организациями, в том числе индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей. Расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам – таким образом, данное ограничение на операции с корпоративными картами не распространяется;

- с помощью карты можно совершать покупки в сети Интернет;

- круглосуточный доступ к денежным средствам на счете организации. Возможность в любое время получать наличные в банкоматах;

- возможность прикрепить все корпоративные карты к одному карточному счету с единым расходным лимитом для всех сотрудников организации или все корпоративные карты разделить на группы со своим расходным лимитом;

- снижение риска потери или кражи наличных денежных средств. При утрате карты клиент может ее заблокировать, сохранив средства;

- хорошая альтернатива чековой книжке.

Также, в зависимости от типа карты и программы банка, корпоративные карты имеют определенные виды скидок и льгот.

Годовое обслуживание одной корпоративной карты в российских банках в среднем стоит от 1 тыс. рублей. Например, в банке «Авангард» годовое обслуживание карты MasterCard Business стоит 900 рублей, а MasterCard Gold – 2 тыс. В Санкт-Петербургском Индустриальном Акционерном Банке (СИАБ) годовое обслуживание карты Visa Business будет стоить 1 тыс. рублей.

Банки могут устанавливать по карте неснижаемый остаток по счету. Так, в банке «Авангард» он равен 10 тыс. рублей, в Промсвязьбанке – 3 тыс.

banks.academic.ru

Корпоративная карта от Альфа-Банка для юридических лиц, тарифы

Если вы являетесь юридическим лицом и вы в поисках самой оптимальной платёжной карточки? Тогда Альфа-Банк создал корпоративные пластики специально для вас. Такие карточки немного отличаются от всех остальных банковских карточек, поэтому об этом ниже.

Положительные и отрицательные стороны корпоративной карточки для юридических лиц

Достоинства:

• Самостоятельно выбрать подходящий пакет сервисов.
• При необходимости можно воспользоваться экстренным получением денежных средств.
• Корпоративных карт можно заказать столько, сколько захотите.
• С помощью такой карточки можно оплачивать приобретённый товар через интернет.
• Высокая защита.
• Имеется определённый предел на снятие денег.

Как и во многих товарах услуг, так и в корпоративной карточке для юридических лиц имеются свои недостатки:

• За обслуживание карты необходимо будет внести определённую сумму.
• Смс-банкинг здесь также платный.

Применение корпоративной карты от Альфа-Банка

С помощью такой карты можно заплатить за следующие операции:

1. Все затраты по главной работе фирмы (оплата сервисов или осуществление оптовых закупок).
2. Представительские и командировочные затраты (оплата за билеты на транспорт, оплата за бронирование гостиницы или даже за аренду автомобиля, а также получение суточных).
3. Затраты на хозяйственные и накладные потребности (техника для офисов, ПО, работа курьеров и другое).

Если вы уже являетесь посетителем финансовой организации и у вас на руках есть пластиковая карточка, то вы вправе воспользоваться всеми имеющимися достоинствами пакета услуг «Корпоративный». И ещё, вы сможете открыть счёт в трёх валютах и воспользоваться сервисом «Мой сейф», на который будет приходить процент на остаток (для того, чтобы подключить этот сервис – платить ничего не придётся).

Интересно знать! Оформив корпоративную карту, вы сможете облегчить работу бухгалтерских отчётов, так как вы сможете получать отчёт по движению денежных средств.

Требования по оформлению

Оформление корпоративной карточки распространяется только для тех юридических лиц, у которых открыты банковские счета в разной валюте. Для того, чтобы подать заявку, можно:

• Заполнить заявление на официальном сайте в режиме онлайн.
• В одном из филиалов банка составить заявление, написанное от руки.

Важно! Для оформления такой карточки, необходимо обращаться к тем специалистам, которые работают с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Если у вас не получается прийти в финансовое учреждение для составления заявления, то вы всегда сможете его подать на своей странице в интернет-банке или воспользоваться услугами центра поддержки предпринимательства.

Информация по тарифам корпоративной карты

Расценки за комиссию, и какой предел будет по снятию денег, насчитывается от типа пластика. Рассмотрим тарифы для таких карт, как Corporate Purchasing, Business Gold, Business Platinum:

• Лимит за одни сутки составляет 150-450 тыс. рублей (здесь сумма зависит от типа карточки).
• Оплата за пользование и обслуживание – 199-500 рублей.
• Комиссионные сборы за снятие наличных – 1,5%.
• Если снятая валюта отличается от валюты счёта, то банком удерживается 1,8%.
• При снятии денег в банкоматах других финансовых учреждений, взимается комиссия в размере 1,5%.
• Если оформить перевыпуск карточки, то необходимо заплатить 300-700 рублей.
• Делая выписку по счёту оплаты, нужно будет внести 200 рублей.
• Смс-оповещение стоит 59 рублей.

Альфа-Банк всегда заботится о своих клиентах, поэтому старается угодить, как физическим лицам, так и юридическим. Выбирайте для себя только лучшее!

Проголосовавших: 1 чел.Средний рейтинг: 5 из 5.

Навигация по картам

alfab.ru

ТОП-4 корпоративных банковских карт для юридических лиц в 2022 году

Корпоративная банковская карта юридического лица является эффективным инструментом совершения расходных операций, связанных с его хозяйственной деятельностью. Чтобы пользование картой было удобным, при ее оформлении важно сделать правильный выбор.

Что такое корпоративная банковская карта?

Если Вашему предприятию требуется организация качественной работы с денежными средствами, будет оправданным решение оформить корпоративную банковскую карту.

Корпоративная банковская карта – это карта, привязанная к счету юридического лица, которая позволяет осуществлять платежи по расчетам организации. С ее помощью могут быть оплачены накладные, командировочные, представительские расходы компании (кроме заработной платы и выплат социального характера). Средства, которые находятся на корпоративной карте, можно приравнять к денежным средствам, выданным сотруднику компании из кассы под отчет.

Корпоративные банковские карты могут быть именными и неименными, дебетовыми (расчетными), дебетовыми с овердрафтом (кредитным лимитом) и кредитными. У юридических лиц наибольшей популярностью пользуются дебетовые, так как в этом случае предприятие имеет возможность установить расходные лимиты для своих сотрудников и избежать повышенных процентов.

Для оформления корпоративной банковской карты юридическое лицо обязано заключить с банком-эмитентом договор соответствующего типа, а также, в зависимости от вида банковского продукта, предоставить другую требуемую информацию – персональные данные сотрудника (в случае оформления именной корпоративной карты), доверенности предприятия, заявления и прочие необходимые документы.

Критерии выбора и лучшие предложения от банков

Основными критериями, которые следует принять во внимание при выборе корпоративной банковской карты, это:

• стоимость обслуживания;
• комиссия за снятие наличных денежных средств;
• расходные лимиты;
• услуги информационного характера.

В разрезе этих показателей предложения банков, наиболее популярные в 2022 году, выглядят следующим образом.

Корпоративная карта Сбербанка («Бюджетная»)

Обслуживание, зачисление средств на счет предприятия, а также выдача наличных через кассы и банкоматы Сбербанка осуществляется бесплатно.

Предусмотрена возможность выпуска к уже имеющемуся расчетному счету.

К преимуществам этого продукта можно также отнести высокие лимиты снятия денежных средств: для банкоматов – 300 000 руб. в сутки, через торговые объекты – 100 000 руб.

Недостатки – отсутствие sms-информирования по операциям с использованием картсчета, а также возможности снятия денежных средств через кассы и банкоматы других банков.

Корпоративная карта МИн Банка

Эта именная банковская карта может быть выпущена в рублях РФ, долларах США или евро. Комиссия за безналичную оплату товаров и услуг в магазинах не взимается.

Предложение включает следующие возможности:

• услуга «Автопополнение» позволит поддержать на счете установленный неснижаемый остаток;
• услуга «Самоинкассация» предоставляет возможность самостоятельного зачисления выручки через терминалы банка;
• с помощью интернет-сервиса «Телебанк» можно сделать дистанционный перевод денежных средств на расчетный счет предприятия;
• установление индивидуальных лимитов расходования средств для каждого сотрудника.

К преимуществам данного продукта можно отсутствие ежегодной комиссии за обслуживание картсчета, а также бесплатное ежемесячное предоставление выписки по счету.

Недостатки:

• плата за активацию – 900 руб./60 долл. США/50 евро;
• зачисление инкассированных наличных денежных средств возможно только для рублей, и по такой операции предусмотрена комиссия 0,5% от суммы;
• комиссионное вознаграждение за снятие наличных в банкоматах и кассах банка – 1%.

Корпоративная карта Банка «ФК Открытие»

Валюта счета – рубли, доллары США, евро.

Положительной характеристикой данного продукта является отсутствие комиссии за открытие счета, выпуск, а также за первый год обслуживания.

К недостаткам можно отнести наличие комиссионных вознаграждений за второй и последующие годы обслуживания (1 500 руб./22 долл. США/22 евро), а также за осуществление различных операций с картой:

• изменение лимита – 60 руб./2 долл. США /1 евро;
• снятие наличных денежных средств через устройства Банка "ФК Открытие" в валюте счёта на территории РФ – 0,7% от суммы операции, через устройства сторонних банков в валюте счёта на территории РФ – 1% от суммы, но не менее 60 руб./2 долл. США /2 евро, в иностранной валюте за пределами РФ – 1% от суммы, но не менее 90 руб./2 долл. США /2 евро;
• предоставление копии (оригинала) документов по операциям, осуществляемым по картсчету – 150 руб./3 долл. США /3 евро;
• sms-информирование – 120 руб./2 долл. США /2 евро.

Корпоративная карта ВБРР (тарифный план «Базовый»)

Для проведения операций открывается счет в российских рублях. Оплата товаров и услуг производится банком без комиссии. Лимиты по снятию наличных – не более 100 000 руб. в день.

К плюсам данного банковского продукта можно отнести отсутствие комиссии за безналичное зачисление денежных средств на картсчет, а также выдачу ежемесячной выписки о движении денежных средств и справки об остатке.

Минусы:

• платное обслуживание – 1 500 руб. в год;
• наличие комиссии за выдачу наличных денежных средств: через устройства банка – 0,7% от суммы, через устройства сторонних банков – 1,3%.

Выводы

Предложения банков весьма разнообразны. Поэтому при оформлении корпоративной банковской карты в 2022 году важно учесть особенности банковских предложений и остановить выбор на варианте, максимально соответствующем существующим потребностям юридического лица.

По стоимости пользования самой экономичной представляется корпоративная банковская карта Сбербанка. По лимитам у нее также самые высокие показатели. Однако, в связи с ограничением возможностей снятия наличных устройствами исключительно этого банка, следует заранее ознакомиться с их местоположением и графиком работы.

Предложение МИн Банка интересно бесплатным обслуживанием и дополнительными услугами, но наличие обязательной платы за активацию и высокий процент за снятие наличных способны негативно повлиять на его предпочтительность.

Карта Банка «ФК Открытие» позволит сэкономить на первом году пользования ею.

Самой дорогой можно назвать корпоративную карту, предложенную ВБРР, – у нее и обслуживание платное начиная с первого года пользования, и снятие наличных. Тем не менее возможность бесплатных ежемесячных услуг информационного характера делает привлекательным и этот банковский продукт.

frombanks.ru

• 
  Зарплатная карта сбербанка золотая
• 
  Как проверить баланс карты москвенок
• 
  Банковская карта для подростка 14 лет
• 
  Киви кошелек комиссия за перевод на карту сбербанка
• 
  Золотая карта сбербанка зарплатная
• 
  Как через банкомат пополнить счет карты сбербанка
• 
  Где на карте находится номер карты
• 
  Где находится на карте номер карты
• 
  Проверка баланса карты втб
• 
  Оплата стрелка банковской картой
• 
  Проценты по кредитной карте сбербанка после льготного периода