Горячий ветер 2022

Коломенский кайт клуб "Семь ветров" при поддержке Комитета по физической…

Как Валерий Шувалов снег убирал в 2022 году

Руководитель администрации города Валерий Шувалов проверил лично, как происходит расчистка…

В доме красногорского стрелка нашли долговые расписки Рассказова

В доме убийцы нашли черную бухгалтерию, где фигурируют крупные суммы,…

Дальнобойщики против "Платона"

Дальнобойщики бастуют по всей России. «Недовольство растет. Власти это замалчивают».…

«
»

Тема 7. Банковская информация и правовая защита банковской тайны. Защита банковской тайны


Разглашение банковской тайны

Банковская тайна и конфиденциальная информация, включённая в неё

Замечание 1

В банковскую тайну включена конфиденциальная информация. Её разглашение может нанести владельцам банковской тайны большой вред, что влечёт за собой утрату доверия к кредитным организациям, и снижает рыночные позиции банков.

Понятие конфиденциальной информации рассматривается в различных федеральных законах отражённых на рисунке 1.

Рисунок 1. Нормативные документы, характеризующие конфиденциальную информацию. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Показатели банковской тайны можно классифицировать по нескольким направлениям:

  • Возникновение банковской тайны вследствие закона независимо от волеизъявлений субъектов взаимодействий по поводу её сохранения. Закон устанавливает содержание, субъекты и порядок предоставления банковской тайны;
  • Главным показателем банковской тайны является конфиденциальная информация и предоставляется её владельцем кредитной организацией с целью обеспечения существующих предложений по банковским продуктам и услугам согласно заключённых договоров. Таким образом, присутствует акцессорный (дополнительный) характер в области предоставления сведений по отношению к заключённому между ними договору. Ответственность по сохранению банковской тайны неотделима от других обязанностей банка по данному договору;
  • Ответственность по сохранению банковской тайны можно считать условной, т.к. её владельцу (клиенту или его представителю) противоборствует только одно обязанное условие банка;
  • Конфиденциальность сведений остаётся за обладателями и пользователями информации в обязательных интересах владельца, а не лично за владельцами информации;
  • Банковская тайна предполагает сохранение всей информации владельца, связанной с операциями и сделками.

На рисунке 2 представлены основные понятия банковской тайны и причины её неразглашения.

Рисунок 2. Причины неразглашения банковской тайны по объектам, обладателям и условиям. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Несоблюдение банковской тайны и ответственность за её разглашение

Несоблюдением банковской тайны является оглашение конфиденциальной информации при отсутствии согласия её владельца (клиентов, корреспондентов) либо использование ее банковскими работниками в личных целях. Эти действия могут принести нравственный или материальный урон.

Замечание 2

При причинении урона владельцу банковской тайны банки несут договорную ответственность согласно со ст.222 ГК: лица, которые не исполнили или имело место ненадлежащее исполнение законодательства и договоров по отношению к банковской тайне, несут имущественную обязанность только при наличии доказанной вины. Точную санкцию, носящую имущественный характер в виде неустоек (штрафов) обязаны учесть в отдельных договорах, если отсутствуют законодательные акты.

Владельцы банковской тайны имеют право настоятельно устанавливать размеры возмещения им морального ущерба. Его размер указывается клиентом в исковом заявлении. При определении величины морального ущерба судом во внимание принимается число осведомленных о банковской тайне, размеры разглашаемой информации (при условии, что конфиденциальная информация имеет несколько направлений).

Состав преступления при разглашении банковской тайны представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Состав преступления при разглашении банковской тайны. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Разглашение банковской тайны и её защита

Правовая защита банковской тайны в РФ обеспечена российским законодательством. Гарантами соблюдения банковской тайны являются кредитные учреждения, ЦБ РФ, АСВ.

Для защиты банковской тайны, коммерческие банки должны:

  1. стремиться к ограничению круга лиц, имеющих доступ к конфиденциальной информации, которая составляет банковскую тайну;
  2. способствовать организации отдельного делопроизводства с документами, имеющими банковскую тайну;
  3. в большей степени применять технические средства, способствующие предотвращению несанкционированного доступа ко всем носителям информации.

На рисунке 4 показаны направления разглашения банковской тайны и основные меры наказания.

Рисунок 4. Понятие разглашения банковской тайны. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Замечание 3

Разглашение банковской тайны, содержащей конфиденциальную информацию, бывает как умышленным, так и невольным. При этом совершается должностными лицами кредитных организаций без согласия владельцев банковской тайны.

При нанесении такими действиями населению или корпоративным клиентам материального или репутационного ущерба, законодательство даёт право владельцу обращаться в суд для защиты собственных интересов. Законодательством предусматривается различные виды ответственности за разглашение банковской тайны. (см. рисунок 5)

Рисунок 5. Виды ответственности за разглашение банковской тайны. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Ответственность за разглашение конфиденциальной информации должны нести только работники кредитной организации, которые согласно должностных инструкций обязаны содействовать соблюдению банковской тайны. Как отражено на рисунке 5 существуют следующие формы ответственности.

Гражданская, которая предполагает возмещение кредитными организациями понесённых клиентами убытков. Для привлечения банков к данной форме ответственности необходимо доказать, что именно данное разглашение банковской тайны привело к возникновению убытков либо повлекло к упущению выгоды. При этом требуется обоснование причинно-следственной связи между этими двумя событиями (пункт 2 ст. 15 ГК РФ). Владелец банковской тайны должен подать в банк заявление о требовании возмещения полученных убытков. Если от банка поступил отказ, то клиент подаёт иск в судебные органы. Указанный порядок должен обязательно соблюдаться. На судебных слушаниях подтверждается факт того, что клиент предпринимал попытки досудебных урегулирований дела, но кредитная организация письменно отказала.

Административная, предполагает, что для привлечения сотрудников кредитной организации к указанной форме ответственности необходимо предоставить заявление установленной формы в полицию или прокуратуру ( п. 3 ,часть 1, ст. 28.1 КоАП РФ).

Уголовная, предусматривает, что работники банков могут привлекаться к уголовной ответственности, но, правда, в ограниченных количествах случаев. К разглашению банковской тайны в данном случае относится получение конфиденциальной информации преступным путём (подкупом, угрозами). Уголовная ответственность также может быть применена и в случаях, если вследствие разглашения банковской тайны установлен факт крупного ущерба или тяжкие последствия, либо раскрытие информации было совершено из корыстных целей (ст. 183 УК РФ). Для возбуждения уголовного дела необходимо составить заявление в соответствии с законодательством и подать его в полицию (п. 3, ч. 1 ст. 140 УПК РФ).

Форма применяемой ответственности на прямую зависит от тяжести последствий по разглашению банковской тайны. Обычно существует зависимость от величины возмещения ущерба.

Сложность в выборе формы привлечения к разного рода ответственности заключается в том, что трудно доказывать величину реального ущерба. Однако, если все процедуры по наличию нанесённого ущерба от разглашения банковской тайны подтверждены, то необходимо требовать соответствующую компенсацию за понесённые убытки или упущенную выгоду.

spravochnick.ru

Тема 7. Банковская информация и правовая защита банковской тайны

Открытая банковская информация, ее объем и содержание. Назначение открытой банковской информации. Порядок раскрытия и предоставления открытой банковской информации.

Понятие банковской тайны. Банковская тайна и коммерческая тайна банка. Объем и содержание. Сведения, которые не могут составлять коммерческую тайну банка.

Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

Правовое закрепление банковской тайны. Ответственность за нарушение банковской тайны. Применение уголовной ответственности за нарушение режима банковской тайны.

Нормативные акты

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993г.), (с изменениями и дополнениями от 09.06.2001г.) // Российская газета.1993. 25 декабря.

2.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (с изменениями и дополнениями от 27.07.2006г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

3.Уголовный Кодекс РФ: Федеральный закон от 13.06.1996г. № 63-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 24.07.2007г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

4.Гражданский Кодекс РФ (часть вторая). (с изменениями и дополнениями от 24.07.2007г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

Библиографический список

  1. Банковское законодательство. Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Вузовский учебник. 2007.

  2. Банковское право: учеб. Пособие для студентов вузов/ М-во образования и науки РФ, Моск. гос. юрид. академия.-2-е изд., перераб. и доп. –М.: Юристъ, 2005.

  3. Банковское право: Учеб.пособие/ Арефьева Н.Н., Волкова И.А., Карабанова К.И., и др.; Под ред. А.А. Травкина, К.И. Кабановой.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: Юристъ, 2005.

  4. Акимов А Есть ли у банков тайны от налоговой полиции? // Экономика и жизнь- юрист. 2002. № 27.

  5. Ахидова И. Банковская тайна и аналогия закона // Хозяйство и право. 1999. № 10.

  6. Викулин А.Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны // Деньги и кредит. 1997. № 10.

  7. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны. // Деньги и кредит. 1992. № 6.

  8. Ефимова Л.Г. Банковская тайна: сравнительный аспект. // Бизнес и банки. 1991. № 46.

  9. Карчевский С. Банковская тайна: проблемы правового регулирования // Хозяйство и право. 2002. № 4.

  10. Олейник О.М. Правовая проблема банковской тайны // Хозяйство и право.1997. № 6.

  11. Плешаков А.М. Банковская тайна: запрет, обязанность и порядок предоставления сведений // Деньги и кредит. 1997. № 10.

Тема 8. Правовое регулирование договора банковского счета

Правовая природа договора банковского счета. Отличие договора банковского счета от схожих договоров. Правовые режимы счетов.

Понятие и виды договоров банковского счета, их правовая характеристика. Особенности правового регулирования отдельных видов счетов. Содержание договора банковского счета. Ответственность по договору банковского счета.

Очередность списания денежных средств со счета. Арест денежных средств на счете, приостановление операций по счету, безакцептное и бесспорное списание денежных средств со счета.

Порядок открытия счета в банке. Карточка с образцами подписей. Закрытие счета в банке.

Значение публично- правовых норм в регулировании отношений из договора банковского счета.

studfiles.net

О банковской тайне. Модель, Модельный закон от 16 октября 1999 года

Принятна четырнадцатом пленарном заседанииМежпарламентской Ассамблеи государств - участников СНГ(постановление N 14-7от 16 октября 1999 года)

О банковской тайне

О банковской тайне 

Статья 1. Предмет регулирования закона

Настоящий Закон регулирует отношения, возникающие в связи с получением, хранением, защитой, опубликованием и представлением сведений, составляющих банковскую тайну, а также ответственностью за нарушение законодательства о банковской тайне.

Статья 2. Законодательство о банковской тайне

Законодательство о банковской тайне основывается на национальном законодательстве о банках и банковской деятельности, настоящем Законе, а также положениях других актов национального законодательства, регулирующих отношения, связанные с защитой банковской тайны.Если международным договором установлены другие правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются нормы международного договора.

Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:банковская тайна - защищаемые банком или кредитной организацией сведения о банковских и межбанковских операциях и сделках в интересах клиентов, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также сведений о самих клиентах и корреспондентах, разглашение которых может нарушить их право неприкосновенности частной жизни;разглашение банковской тайны - опубликование или распространение в устной или письменной форме, через средства массовой информации или иным способом сведений, составляющих банковскую тайну, лицом, которому эти сведения были доверены; доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, лица, не уполномоченного на это, в результате действия или бездействия лица (лиц), ответственных за хранение, обращение и защиту банковской тайны;носители сведений, составляющих банковскую тайну, - материальные объекты, в том числе физические поля, в которых сведения, составляющие банковскую тайну, находят свое отображение в виде символов, образов, сигналов, технических решений и процессов;третьи лица - все другие физические и юридические лица, кроме банка или кредитной организации, держателей сведений, составляющих банковскую тайну, их клиента и корреспондента, законных представителей последних и национального (центрального) банка.

Статья 4. Пределы действия настоящего Закона

Положения настоящего закона распространяются на национальный (центральный) банк, банки (кредитные организации), в том числе иностранные банки, а также на их филиалы, действующие на территории государства, юридических лиц, которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены, а также физических лиц и служащих, которым эти сведения были доверены или стали известны по службе.

Статья 5. Разглашение банковской тайны

1. Разглашением банковской тайны считается опубликование или распространение в устной или письменной форме через средства массовой информации или иным способом сведений, составляющих банковскую тайну, доведение их до сведения третьих лиц, предоставление третьим лицам возможностей для добывания таких сведений, а именно: разрешение, непрепятствование или открытие возможностей для этого вследствие нарушения порядка хранения таких сведений.

2. Не считается разглашением банковской тайны сообщение или предоставление данным банком сведений, составляющих банковскую тайну, третьим лицам в случаях, предусмотренных национальным законодательством, а также лицам, оказывающим банковской (кредитной организации) юридические, бухгалтерские, иные консультационные или представительские услуги или выполняющие для банка определенные работы, при условии, что это необходимо для оказания данной услуги или выполнения работ и что эти лица обязаны воздерживаться от действий или бездействия, установленных статьей 8 настоящего Закона.

Статья 6. Запрещение разглашения банковской тайны

1. Руководителям и служащим национального (центрального банка, банков, кредитных организаций, лицам, ранее являвшимся их руководителями и служащими, а также лицам, оказывающим либо ранее оказывавшим услуги и выполняющим (выполнявшим) для них работы, запрещается разглашение доверенных или ставших им известными сведений, составляющих банковскую тайну, использование этих сведений в личных целях или в интересах третьих лиц, за исключением случаев, предусмотренных национальным законодательством.

2. Национальный (центральный) банк не вправе разглашать сведения, составляющие банковскую тайну, полученные им из отчетов банков (кредитных организаций), а также в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных национальным законодательством.

3. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения, составляющие банковскую тайну, полученные ими в ходе проводимых проверок банков (кредитных организаций), их клиентов и корреспондентов, за исключением случаев, предусмотренных национальным законодательством.

Статья 7. Защита банковской тайны

1. Банки (кредитные организации) гарантируют защиту сведений, составляющих банковскую тайну.

2. Руководителям и служащим банка (кредитной организации), лицам, ранее являвшимся руководителями или служащими банка (кредитной организации), а также лицам, оказывающим либо ранее оказывавшим банку (кредитной организации) услуги и выполняющим (выполнявшим) для банка (кредитной организации) работы, запрещается разглашение доверенных или ставших им известными сведений, составляющих банковскую тайну, использование этих сведений в личных интересах или в интересах третьих лиц, а также прямое или косвенное предоставление возможности такого использования третьими лицами, а именно: разрешение, непрепятствование или открытие возможностей для этого вследствие нарушения порядка хранения составляющих банковскую тайну сведений.

3. Банки (кредитные организации) обязаны принять такие технические меры и установить такие организационные правила, которые необходимы для надлежащего хранения сведений, составляющих банковскую тайну.

4. Банк (кредитная организация) может обнародовать в суде сведения о клиенте, составляющие банковскую тайну, в случае и в пределах, необходимых для защиты своих прав и законных интересов, если спор в суде возник между банком (кредитной организацией) и данным клиентом. В этом случае по ходатайству банка (кредитной организации) или клиента судебное заседание может быть закрытым._______________ Указанное положение требует внесения соответствующих изменений в гражданско-процессуальное и арбитражно-процессуальное законодательство.

Статья 8. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну

1. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, - это передача сведений установленным настоящим Законом третьим лицам в случаях и по основаниям, устанавливаемым настоящим Законом.

2. Лица, за исключением банков (кредитных организаций), которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены либо стали известны в связи с их службой или работой, имеют права предоставлять эти сведений государственным органам, должностным, а также иным лицам, за исключением случаев, предусмотренных национальным законодательством.

3. Национальный (центральный) банк не имеет права предоставлять государственным органам, должностным, а также иным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, которые стали ему известны в процессе выполнения им возложенных на него законом функций по контролю за банками и банковской деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных национальным законодательством.

Статья 9. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, по уголовным делам

1. Сведения, составляющие банковскую тайну, о лице, являющемся обвиняемым или подсудимым по уголовному делу, банки (кредитные организации) в соответствии с настоящим Законом предоставляют судам, а также органам, осуществляющим уголовное дознание или предварительное следствие в порядке, установленном уголовно-процессуальным кодексом государства.

2. Банк (кредитная организация) обязан в течение двух банковских дней после получения постановления суда или мотивированного запроса по уголовному делу органа, осуществляющего дознание или предварительное следствие, предоставить суду или органу, осуществляющему уголовное дознание или предварительное следствие, требуемые сведения и документы, составляющие банковскую тайну, в закрытом и запечатанном конверте. После предоставления указанных сведений банк (кредитная организация) принимает необходимые меры для уведомления своего клиента о получении данного постановления или запроса, обязательства банка (кредитной организации) предоставить сведения, составляющие банковскую тайну, и их представлении.

3. Руководитель или служащий банка может быть допрошен по поводу сведений о клиенте банка, составляющих банковскую тайну, в порядке, установленном уголовно-процессуальным кодексом.

Статья 10. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, по гражданским и арбитражным делам

1. Составляющие банковскую тайну сведения о клиентах, являющихся стороной по гражданским делам, банки (кредитные организации) в соответствии с настоящим Законом предоставляют на основании постановления суда, вынесенного в порядке, предусмотренном гражданско-процессуальным или арбитражно-процессуальным законодательством государства, а также на основании вступившего в законную силу решения об обращении взыскания на банковские счета их клиентов.

2. Банк (кредитная организация) обязан в течение двух банковских дней с момента получения постановления или решения суда предоставить суду требуемые сведения и документы, составляющие банковскую тайну, в закрытом и запечатанном конверте. В течение этого времени банк принимает необходимые меры для уведомления своего клиента о получении постановления или решения суда, обязательстве банка предоставить сведения, составляющие банковскую тайну, и их предоставлении.

Статья 11. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, нотариусам, наследникам (правопреемникам) клиента

1. Сведения о клиентах, составляющих банковскую тайну, банки (кредитные организации) в соответствии с настоящим Законом предоставляют нотариусам по находящимся в их производстве наследственным делам об имуществе умерших клиентов банка (кредитной организации), а также наследникам (правопреемникам) данного клиента, если последние или их представители предъявили достаточные документы в обоснование прав наследования (правопреемства) данным лицам.

2. Банк (кредитная организация) обязан в течение пяти банковских дней с момента получения документов, подтверждающих права наследования (правопреемства), уведомить обратившихся лиц о недостаточности предоставленных документов с указанием перечня недостающих документов, а в случае их достаточности - в течение десяти банковских дней передать им имеющиеся в банке (кредитной организации) исчерпывающие сведения о клиенте, предоставить все документы и сведения, составляющие банковскую тайну.

3. Отказ в сообщении банком (кредитной организацией) сведений и в предоставлении документов, составляющих банковскую тайну, или непредоставление их в установленные настоящей статьей сроки могут быть обжалованы в суд. Ущерб, причиненный обратившимся лицам вследствие отказа или несообщения сведений или непредоставления документов в установленные настоящей статьей сроки, подлежит возмещению в полном размере, если отказ был не обоснован или сроки были нарушены по вине банка (кредитной организации).

Статья 12. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, органам валютного контроля, налоговым и таможенным органам

Банк (кредитная организация) предоставляет сведения о своих клиентах, составляющие банковскую тайну, должностным лицам органов валютного контроля, налоговых и таможенных органов государства в порядке, предусмотренном национальным законодательством.

Статья 13. Обращение сведений, составляющих банковскую тайну, между банками (кредитными организациями)

1. Банки (кредитные организации) в целях обеспечения безопасности своей деятельности и возвратности кредитов могут обмениваться между собой и предоставлять друг другу сведения о своих клиентах, даже если они составляют банковскую тайну.

2. Национальный (центральный) банк имеет право в процессе выполнения им возложенных на него законом функций по контролю за банками (кредитными организациями) и банковской деятельностью получать и ознакомляться со сведениями о клиентах банков (кредитных организаций), даже если они составляют банковскую тайну, если эти сведения необходимы для оценки кредитных и иных вкладов, иных активов банков (кредитных организаций).

Статья 14. Пределы подлежащих предоставлению сведений

Банк (кредитная организация) в соответствии со статьями 10, 11, 12 и 13 настоящего Закона предоставляет сведения, составляющие банковскую тайну, только о своем клиенте; при этом, если в хранящихся в банке (кредитной организации) документах указаны имена и наименования других лиц, условия сделки (операции) и иные подобные сведения, то последние в контексте настоящей статьи считаются сведениями о клиенте.

Статья 15. Отказ в предоставлении сведений

1. Банк (кредитная организация) обязан отказать в предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну, если эти требования не соответствуют положениям настоящего Закона.

2. Отказ в предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну, может быть обжалован в суд органом или лицом, их запрашивавшим.

Статья 16. Обязанность сообщения о преступлении

1. Руководители банка (кредитной организации) обязаны сообщать органам, осуществляющим дознание или предварительное следствие, о достоверно известном, готовящемся или совершенном преступлении.

2. Служащие банка (кредитной организации) обязаны в письменной форме сообщать подобные сведения о достоверно им известном, готовящемся или совершенном преступлении руководителям банка (кредитной организации).

3. Положения настоящего Закона не могут толковаться как освобождающие лиц, виновных в сокрытии следов преступления из средств, добытых преступным путем, или в несообщении о преступлении, от ответственности, установленной уголовным законодательством государства.

Статья 17. Ответственность за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну

1. Собирание сведений, составляющих банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа и угроз в отношении лиц, владеющих банковской тайной, или их близких, перехвата в средствах связи, незаконного проникновения в компьютерную систему или сеть, использования специальных технических средств, равно иным незаконным способом с целью разглашения либо использования этих сведений влечет за собой ответственность в случаях, определяемых уголовным кодексом государства.

2. Незаконное разглашение или использование банковской тайны без согласия ее владельца лицом, которому эти тайна известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью, совершенное из корыстных или иных личных побуждений и причинившее ущерб владельцу банковской тайны, влечет за собой ответственность в случаях, определяемых уголовным кодексом государства.

Текст документа сверен по:"Информационный бюллетеньМежпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ",N 23, 2000 год     

docs.cntd.ru

» Проблемы правового регулирования банковской тайны и ее уголовно-правовой защиты

В условиях развития информационного общества защита персональных данных играет определяющую роль. На сегодняшний момент законодательство Российской Федерации достаточно четко определяет виды информации, составляющей «тайну». Так, выделяют коммерческую, служебную, врачебную, государственную, аудиторскую тайны и т.д. Однако отношения в этой сфере не получили необходимого правового регулирования. Наибольшее влияние на экономическое развитие государства оказывает банковская тайна, так как финансовая система составляет основу всей экономики. Актуальность этой проблемы подтверждается фактами «отмывания» денег не только в российских, но и в зарубежных банках, что придает проблеме еще и политический характер.

data-ad-client="ca-pub-4472270966127159"data-ad-slot="1061076221">

Стоить отметить, что в российском законодательстве нет четкого определения понятия «банковская тайна». Согласно статье 857 Гражданского кодекса Российской Федерации, банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года относит к банковской тайне также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Данные определения достаточно расплывчаты и охватывают широкий круг сведений, прямо не прописанных и законодательно не урегулированных. Национальное законодательство России предоставляет исчерпывающий перечень третьих лиц, которым могут быть разглашены сведения, составляющие банковскую тайную. В соответствии с ГК РФ таковыми являются: сами клиенты и их представители, бюро кредитных историй. ФЗ «О банках и банковской деятельности» в качестве таких субъектов включает также суды и арбитражных судей, Счетную Палату Российской Федерации, налоговые органы, Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, органы принудительного исполнения судебных актов и др1 .

Однако c 1 июля 2022 года у российских финучреждений появилась обязанность отчитываться об операциях физических, а затем и юридических лиц перед Службой внутренних доходов (IRS) США в рамках американского закона FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) в случае признания их иностранными налогоплательщиками на основании Приложения №1 к Приказу №185-П от 05.09.2022 «Об утверждении критериев отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика и способах получения информации». При этом для кредитных организаций, которые не присоединятся к FATCA, предусмотрено наказание. Санкции могут быть назначены в виде штрафов, а в отдельных случаях будет применяться закрытие корсчетов2 . На наш взгляд, данное положение нарушает принцип охраны банковской тайны и способствует широкому и неправомерному распространению сведений о клиентах кредитных организаций за пределы Российской Федерации. При сопоставлении норм ФЗ РФ «О полиции» и норм ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» возникает еще одна правовая коллизия. Так, статья 26 ФЗ о банках расширяет полномочия ОВД в части доступа к сведениям по

банковским счетам и операциям по сравнению с п.п.4 ч.1 ст.13 ФЗ «О полиции», поскольку дает право на получение этой информации не только при выявлении и пресечении налоговых преступлений, но также и для осуществления функции по предупреждению налоговых преступлений1 . В связи с этим на практике возникают проблемы правоприменительного характера. Следует четко понимать, что представляет собой режим «правовой защиты» банковской тайны. По мнению В.Э. Козацкой, правовой защитой банковской тайны является процесс, который включает в себя разработку нормативных правовых актов, регулирующих отношения субъектов по защите тайны о счетах, вкладах и операциях, сведениях о клиенте и корреспонденте кредитной организации, а также применение этих актов и контроль за их исполнением2 . В России на уголовно-правовую защиту банковской тайны направлены положения статьи 183 Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающие юридическую ответственность за незаконное разглашение и получение сведений, составляющих банковскую тайну. Однако данные уголовно-правовые нормы не обеспечивают в полной мере информационную безопасность в экономической сфере и не способствуют эффективному правоприменению указанной статьи. Содержание статьи 183 УК РФ выделяет 3 равнозначных объекта уголовноправовой охраны и защиты: коммерческая тайна, налоговая тайна и банковская тайна. В связи с этим трудно не согласиться с мнением С.М. Паршина, который считает, что при обрисовке криминализирующих признаков данной нормы изначально была нарушена система уголовного закона, так как основополагающим требованием при создании уголовно-правовой нормы является единственность объекта правовой охраны3 .

Об этом свидетельствует также и тот факт, что, несмотря на их тесную взаимосвязь, понятия коммерческой, налоговой и банковской тайны законодательно закреплены как самостоятельные институты. Многие ученые полагают, что предметом статьи 183 УК РФ являются сведения, составляющие банковскую тайну, зафиксированные только на материальном носителе или ином источнике информации. При этом характер носителя значения для определения его в качестве предмета преступления не имеет4 . Данное утверждение является спорным из-за конструкции объективной стороны этого состава. Так, сведения, относящиеся к банковской тайне, можно разгласить, даже если они не будут зафиксированы на материальном носителе. Предусмотренная ч.1 ст.183 УК РФ объективная сторона преступления выражается различными действиями, объединенными понятием «собирание». В качестве способов собирания «тайных» сведений законодателем указываются: похищение документов, подкуп или угрозы, иные незаконные способы. В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 06.07.2022) «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»,

документированной информацией является зафиксированная на материальном носителе путем документирования информация с реквизитами, позволяющими определить такую информацию или в установленных законодательством Российской Федерации случаях ее материальный носитель. Вводится понятие электронного документа документированной информации, представленной в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в информационных системах. Похищением документа считается противоправное безвозмездное изъятие носителя информации, в котором содержатся сведения, составляющие банковскую тайну.

Рассматривая второй способ собирания сведений, стоит отметить, что подкупом является незаконная передача лицу, владеющему «тайными» сведениями, денег, ценных бумаг, оказание ему услуг имущественного характера в обмен на данные сведения. Содержание понятие «угрозы» не конкретизируется в 183 статье УК РФ, поэтому ее трактовка может быть очень широкой. Другие способы собирания информации, составляющей банковскую тайну, могут выражаться в поиске, отборе, фиксации, обработке, накоплении или хранении этих сведений. Данные действия должны быть совершены с нарушением режима доступа к такой информации. На наш взгляд, объективная сторона данного преступления не обязательно должна включать способ его совершения, необходимым будет лишь подчеркнуть его незаконность. В части 2 статьи 183 УК РФ предусматривается ответственность за незаконное разглашение или использование сведений, составляющих банковскую тайну. Разглашением данных сведений признается не санкционированная их владельцем передача этих сведений лицом хотя бы одному другому лицу любым способом. Большое количество обсуждений вызывает вопрос о том, можно ли разгласить сведения, составляющие банковскую тайну, путем бездействия. Некоторые ученые считают, что такое возможно в случае нарушения режима хранения таких сведений, например, в случае оставления документов, содержащих анализируемые сведения, в доступном для других месте1 .

Под использованием сведений, составляющих банковскую тайну, понимается распоряжение таковыми без согласия и вопреки воле их владельца. Однако много сомнений вызывает понятие «владелец» сведений. Так, владелец – это лицо, фактически обладающее «тайными» сведениями, следовательно, это может быть лицо, обладающее данными сведениями и не на законном основании2 . ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации» определяет владельца как лицо, самостоятельно создавшее информацию либо получившее на основании договора или закона право ограничивать или разрешать доступ к информации. Если следовать этому определению, владельцами можно считать и сами коммерческие организации, которые, в большинстве случаев, являются субъектами преступления

В части 3 рассматриваемой статьи выделяются два квалифицирующих признака преступления: совершение деяния из корыстной заинтересованности или причинение крупного ущерба. Однако законодателем не определено, какие именно деяния должны подпадать под данную квалификацию: предусмотренные частью 1, частью 2 или обеими частями сразу. Ведь разглашение и использование «тайных» сведений может причинить крупный ущерб, а собирание этих сведений может быть совершено из корыстных побуждений.

В заключение стоит отметить, что правовой режим сведений, составляющих банковскую тайну, не имеет четкого законодательного регулирования. В связи с этим представляется почти невозможным обеспечить баланс между частными интересами кредитных организаций, их клиентов и публичными интересами государства, а также создать унифицированный и хорошо функционирующий механизм реализации права доступа к банковской тайне.

Коллизионный характер имеют и правовые нормы, закрепляющие уголовно-правовую защиту банковской тайны. Статья 183 Уголовного кодекса Российской Федерации посвящается защите сразу трех видов тайн, которые охраняются еще и как профессиональная и служебная тайна. Если к налоговой тайне это применимо, то в случае с коммерческой и банковской тайнами происходит подмена понятий. Отсюда следует необходимость принятия новой уголовной статьи, выделяющей в качестве объекта посягательства общественные отношения, обеспечивающие неприкосновенность банковской тайны. Таким образом, для правильного функционирования института банковской тайны необходимо, на наш взгляд, конкретизировать и доработать юридические положения, касающиеся банковской тайны, а также усилить государственный контроль за их исполнением.

В.А. ШАЦ

Метки: НДФЛ, банковская тайна Предыдущая запись Склонение к самоубийству как способ доведения до самоубийства Следующая запись Проблемы уголовной ответственности за продажу несовершеннолетним алкогольной продукции (данные по Тюменской области)

Мы очень признательны Вам комментарии. Спасибо!

www.finexg.ru

Правовой режим защиты банковской тайны — реферат

Таможенные органы вправе запрашивать информацию, являющуюся банковской тайной, в процессе выполнения своих функций (например, при осуществлении  валютного контроля). Основные функции  таможенных органов перечислены  в ст. 10 ТК РФ. В соответствии со ст. 16 ТК РФ информация, составляющая банковскую тайну, полученная таможенными органами в процессе выполнения ими своих  функций, может использоваться исключительно  в таможенных целях. Такая информация не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов  в личных целях, передаваться третьим  лицам, а также государственным  органам, за исключением случаев, предусмотренных  законом. Отдельно стоит остановиться на вопросе о полномочиях по получению информации, охраняемой банковской тайной, судебными приставами - исполнителями в процессе исполнительного производства. ФЗ "О банках и банковской деятельности" не предоставляет право судебным приставам - исполнителям, на которых законом возложено непосредственное осуществление функций по исполнению судебных актов, доступа к информации, содержащей банковскую тайну. Как правило, контраргументом против такого факта является ссылка на ст. ст. 12 и 14 ФЗ "О судебных приставах". В соответствии с этими статьями судебный пристав - исполнитель вправе получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки. При этом информация, документы и их копии, необходимые для осуществления судебными приставами своих функций, предоставляются по их требованию безвозмездно и в установленный ими срок.

Круг обязанных в данном случае лиц очерчен весьма широко. Требования судебного пристава - исполнителя  обязательны для всех органов, организаций, должностных лиц и граждан. Но, несмотря на формулировки ФЗ "О судебных приставах", на первый взгляд "абсолютизирующие" права судебных приставов - исполнителей на получение информации, все же следует признать, что нормы ст. 26 ФЗ "О банках и банковской деятельности" не допускают расширения круга лиц, имеющих доступ к банковской тайне, иначе как путем внесения в  данную статью соответствующих изменений. Да и нормы ФЗ "О судебных приставах" и ФЗ "Об исполнительном производстве" не содержат прямого указания на право  судебных приставов - исполнителей запрашивать  информацию, подпадающую под режим  банковской тайны.

Если сведений о наличии  или об отсутствии у должника - организации  счетов и вкладов в кредитных  организациях нет, то в соответствии со ст. 46 ФЗ "Об исполнительном производстве" судебный пристав - исполнитель вправе запросить соответствующую информацию у налоговых органов. Информацию же о денежных остатках на счете, сумме  вклада судебный пристав - исполнитель  может получить только при осуществлении ареста денежных средств.

Следует признать, что расширение перечня лиц, имеющих право запрашивать  информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, за счет включения  туда приставов - исполнителей является вполне логичным. Это изменение будет значительно способствовать повышению эффективности приведения в исполнение судебных актов, а следовательно, и действенному осуществлению права на судебную защиту законных прав и интересов юридических лиц и граждан. Но юридически верно реализовать данное предложение возможно только путем внесения соответствующих изменений в ФЗ "О банках и банковской деятельности". Ответственность за нарушение банковской тайны. Право на охрану информации банковской тайной представляет собой разновидность нематериальных благ, примерный перечь которых дан в ст. 150 ГК РФ. Защита нематериальных благ осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а также в тех случаях и в тех пределах, в каких использование защиты вытекает из существа нарушенного нематериального блага и характера последствий этого нарушения. В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потребовать от банка возмещения убытков. Убытки включают в себя реальный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило бы при обычных условиях гражданского оборота (упущенная выгода). ФЗ "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом. Из этого закона следует, что непосредственную ответственность перед клиентом в виде возмещения ущерба, но не ограничиваясь им, могут нести кредитные организации, Банк России и аудиторские организации. Работники указанных организаций обязаны хранить банковскую тайну в связи с тем, что состоят в трудовых отношениях с указанными субъектами и соответственно несут ответственность перед ними, как перед своими работодателями. В соответствии со ст. 1068 ГК кредитные организации, Банк России, аудиторские организации будут обязаны возместить вред, причиненный их работниками при исполнении трудовых (служебных) обязанностей. Доказать в судебном процессе наличие причинно - следственной связи между несанкционированным разглашением банковской тайны и возникшими у клиента убытками чрезвычайно сложно. Да и убытки у клиента при таком нарушении его прав могут и не возникнуть. В связи с этим можно рекомендовать клиентам кредитных организаций стремиться к включению в соответствующие банковские договоры условий об ответственности кредитных организаций за нарушение банковской тайны в виде уплаты штрафа.            В плане же совершенствования законодательства целесообразно установить ответственность за несанкционированное разглашение банковской тайны как для кредитных организаций, так для Банка России и аудиторских организаций в виде зачетной неустойки. Такое решение вопроса позволило бы создать более действенные рычаги защиты интересов клиентов в области охраны информации банковской тайной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В законодательстве о банковской тайне, к сожалению, больше вопросов, чем ответов. Главная проблема, на мой взгляд, недоработанные нормативно-правовые акты, будь то Федеральный Закон  или какая-либо статья ГК РФ. Существуют явные противоречия и нестыковки в формулировках, также имеют место нечёткие, расплывчатые определения.  Между тем, ни у кого не вызывает сомнений, что институт банковской тайны не маловажен для нормального функционирования экономики. С одной стороны, он является частным случаем коммерческой тайны, когда речь идет об обеспечении тайны об операциях, о счетах и вкладах, что может являться предметом защиты информации в процессе функционирования коммерческой организации. С другой – это одна из граней обеспечения личной тайны гражданина. С третьей – банковская тайна выполняет определенную охранительную функцию, обеспечивая недоступность сведений о финансовом положении юридических лиц и граждан, и тем самым предохраняя их от противоправных намерений и действий.  Чем выше уровень защиты данной информации, тем соответственно выше авторитет кредитной организации и круг ее потенциальных клиентов. Знаменитые швейцарские банки славятся безусловной сохранностью сведений о вкладах и операциях клиентов, что является немаловажным условием обеспечения стабильности их работы и, наверное, благосостояния этого небольшого европейского государства. 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)
  2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности"
  3. Основы законодательства Российской  Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-1(ред. от 05.07.2010)
  4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от30.11.2011)
  5. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"
  6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от30.11.2011)
  7. Налоговый  кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 19.07.2011)

 

 

freepapers.ru


.